Vad är Capital Gains Tax Calculator (UK)?
▾
Kapitalvinstskatt (CGT) är en brittisk skatt på vinsten du gör när du säljer eller gör dig av med en tillgång som har ökat i värde. Det är vinsten – inte den totala försäljningslikviden – som beskattas. CGT gäller tillgångar inklusive aktier och investeringsfonder, affärstillgångar, andra fastigheter, personliga ägodelar värda över £6 000 och kryptovaluta. För 2024/25 har varje individ ett årligt undantagsbelopp (AEA) på £3 000 – vinster under denna tröskel är skattefria. Vinster över AEA beskattas med skattesatser som beror på om skattebetalaren betalar grundskatt eller högre/tilläggsskatt samt på tillgångens art. För de flesta andra tillgångar än bostadsfastigheter betalar basskattebetalarna 10 % CGT och högre/extra skattebetalare betalar 20 %. Vinster för bostadsfastigheter (andra än ditt huvudsakliga hem) beskattas med 18 % för basskattebetalare och 24 % för högre/tilläggsskattebetalare 2024/25 – notera att bostadsskatten höjdes från 18 %/28 % till 18 %/24 % i budgeten för oktober 2024. Business Asset Disposal Relief (BADR, tidigare Entrepreneurs' Relief) tillåter kvalificerade företagsägare att betala CGT med bara 10 % på upp till 1 miljon pund av kvalificerande vinster under hela livet. Din huvudsakliga privata bostad är helt undantagen från CGT under Private Residence Relief. ISA och pensionsinvesteringar ligger också helt utanför CGT-systemet. CGT ska rapporteras genom Self Assessment och vid avyttring av bostadsfastigheter gäller även en separat 60-dagars rapporterings- och betalningsskyldighet.
Calkulon makes complex calculations simple — built for students and everyday problem-solvers.
Formel
▾
CGT = (vinst − årligt undantagsbelopp) × tillämplig ränta. Satsen beror på: inkomstskatteintervall efter att vinst lagts till, och tillgångstyp (fastighet kontra andra tillgångar). BADR: kvalificerande vinster × 10 % (upp till £1 miljoner livstid).Variabelbeskrivning
▾
| Symbol | Namn | Enhet | Beskrivning |
|---|---|---|---|
| G | Bruttovinst | — | G-parametern representerar en viktig kvantitativ indata i beräkningen av den brittiska cgt ulatorn, mätt i dess standardenhet och direkt påverkar det beräknade resultatet genom den matematiska formeln |
| AEA | Årligt undantagsbelopp | — | AEA-parametern representerar en viktig kvantitativ indata i den brittiska kbt-beräkningen, mätt i dess standardenhet och direkt påverkar det beräknade resultatet genom den matematiska formeln |
| TG | Skattepliktig vinst = | — | TG-parametern representerar en viktig kvantitativ indata i beräkningen av den brittiska cgt-ulatorn, mätt i dess standardenhet och direkt påverkar det beräknade resultatet genom den matematiska formeln |
| r_b | Grundkurs CGT | — | r_b-parametern representerar en viktig kvantitativ indata i beräkningen av den brittiska cgt-ulatorn, mätt i dess standardenhet och direkt påverkar det beräknade resultatet genom den matematiska formeln |
| r_h | Högre sats CGT | — | r_h-parametern representerar en viktig kvantitativ indata i beräkningen av den brittiska cgt-ulatorn, mätt i dess standardenhet och direkt påverkar det beräknade resultatet genom den matematiska formeln |
Hur man Capital Gains Tax Calculator (UK)
▾
- 1Beräkna vinsten: Försäljningsintäkter minus tillåtna kostnader (inköpspris, förbättringskostnader, försäljningskostnader, stämpelskatt vid köp)
- 2Subtrahera det årliga beloppet (£3 000 för 2024/25) – eventuell återstående vinst är skattepliktig
- 3Bestäm vilken CGT-sats som gäller: fastställa först om din inkomst (efter att ha lagt till vinsten) överstiger gränsen för grundräntebandet på £50 270
- 4För icke-fastighetstillgångar: 10 % om du förblir en grundskattebetalare; 20 % på vinster som faller i det högre räntebandet
- 5För bostadsfastigheter i Storbritannien (inte ditt huvudsakliga hem): 18 % (grundsats) eller 24 % (högre ränta) på den skattepliktiga vinsten
- 6Om du gör anspråk på BADR: tillämpa 10 % på kvalificerade affärsvinster upp till gränsen på 1 miljon pund i livstid
- 7Rapportera vinster som överstiger £3 000 eller intäkter som överstiger £50 000 genom självbedömning senast den 31 januari efter skatteåret; Avyttring av bostadsfastigheter ska anmälas inom 60 dagar efter slutförandet
Lösta exempel
▾
Skattepliktig vinst: £15 000 − £3 000 AEA = £12 000; CGT: 12 000 £ × 10 % = 1 200 £
Grundsatsen 10 % gäller för aktievinster för en skattskyldig som inte har högre ränta. AEA utplånar de första £3 000 vinsten.
Skattepliktig vinst: £80 000 − £3 000 = £77 000; CGT: 77 000 £ × 24 % = 18 480 £
Högre skattebetalare betalar 24 % på bostadsfastighetsvinster från april 2024. 60-dagarsrapporteringsregeln gäller också.
Skattepliktig vinst: £500 000 − £3 000 = £497 000; CGT: 497 000 £ × 10 % = 49 700 £
BADR sänker räntan till 10 % på kvalificerande affärsvinster upp till 1 miljoner pund livstid. Utan BADR skulle en högre skattebetalare betala £99 400.
Återstående basprisintervall: 50 270 £ − 40 000 £ − 12 570 £ beskattad inkomst = 10 270 £ vid 10 %; överskjutande £16 730 vid 20 %
Vinster staplas ovanpå inkomsten. Den del av vinsten som ryms i basräntebandet beskattas med 10 %; resten på 20%.
Praktiska tillämpningar
▾
Beräkna CGT förfallen vid försäljning av investeringsfastigheter eller portföljer att köpa för att hyra, vilket representerar ett viktigt applikationsområde för Uk Cgt Calculator i professionella och analytiska sammanhang där korrekta beräkningar av brittiska CGT ulator direkt stöder informerat beslutsfattande, strategisk planering och prestationsoptimering
Planera när aktier ska säljas för att hålla sig inom det årliga undantagsbeloppet, vilket representerar ett viktigt applikationsområde för Uk Cgt Calculator i professionella och analytiska sammanhang där korrekta beräkningar av brittiska Cgt ulator direkt stöder informerat beslutsfattande, strategisk planering och prestationsoptimering
Utvärdera kvalificering för avyttring av affärstillgångar före en företagsförsäljning, vilket representerar ett viktigt applikationsområde för Uk Cgt Calculator i professionella och analytiska sammanhang där korrekta brittiska Cgt ulator beräkningar direkt stöder informerat beslutsfattande, strategisk planering och prestandaoptimering
Besluta om Bed och ISA-innehav för att skydda framtida vinster, vilket representerar ett viktigt applikationsområde för Uk Cgt Calculator i professionella och analytiska sammanhang där korrekta brittiska Cgt ulator beräkningar direkt stöder informerat beslutsfattande, strategisk planering och prestandaoptimering
Skyldigheter för spårning av kryptovalutaportföljer och CGT-rapportering, som representerar ett viktigt applikationsområde för Uk Cgt Calculator i professionella och analytiska sammanhang där korrekta beräkningar av brittiska cgt ulator direkt stöder informerat beslutsfattande, strategisk planering och prestandaoptimering
Specialfall
▾
Säng och ISA
I Uk Cgt Calculator kräver detta scenario ytterligare försiktighet vid tolkning av UK Cgt ulator-resultat. Standardformeln kanske inte fullt ut tar hänsyn till alla faktorer som finns i detta kantfall, och kompletterande analys eller expertkonsultation kan vara motiverad. Professionell bästa praxis innebär att dokumentera antaganden, köra känslighetsanalyser och korsreferensera resultat med alternativa metoder när beräkningar av brittiska cgt ulator faller inom icke-standardiserat territorium.
30-dagars Bed and Breakfast-regel
{'title': '30-Day Bed and Breakfast Rule', 'body': "Om du säljer aktier och återköper samma aktier inom 30 dagar, "matchas" de återköpta aktierna mot försäljningen för CGT-ändamål, vilket förhindrar uppkomsten av en konstgjord förlust. 30-dagarsregeln gäller endast för aktier – inte för ISA-återköp."}. I Uk Cgt Calculator kräver detta scenario ytterligare försiktighet vid tolkning av UK Cgt ulator-resultat. Standardformeln kanske inte fullt ut tar hänsyn till alla faktorer som finns i detta kantfall, och kompletterande analys eller expertkonsultation kan vara motiverad. Professionell bästa praxis innebär att dokumentera antaganden, köra känslighetsanalyser och korsreferensera resultat med alternativa metoder när beräkningar av brittiska cgt ulator faller inom icke-standardiserat territorium.
Gåva av tillgångar
I Uk Cgt Calculator kräver detta scenario ytterligare försiktighet vid tolkning av UK Cgt ulator-resultat. Standardformeln kanske inte fullt ut tar hänsyn till alla faktorer som finns i detta kantfall, och kompletterande analys eller expertkonsultation kan vara motiverad. Professionell bästa praxis innebär att dokumentera antaganden, köra känslighetsanalyser och korsreferensera resultat med alternativa metoder när beräkningar av brittiska cgt ulator faller inom icke-standardiserat territorium.
{'title': "Investors' Relief", 'body': "Investors' Relief erbjuder en 10 % CGT-ränta på upp till 10 miljoner pund av kvalificerade vinster från aktier i onoterade handelsbolag där du inte är anställd. Detta är separat från och utöver livstidsgränsen på 1 miljon GBP i BADR."}. I Uk Cgt Calculator kräver detta scenario ytterligare försiktighet vid tolkning av UK Cgt ulator-resultat. Standardformeln kanske inte fullt ut tar hänsyn till alla faktorer som finns i detta kantfall, och kompletterande analys eller expertkonsultation kan vara motiverad. Professionell bästa praxis innebär att dokumentera antaganden, köra känslighetsanalyser och korsreferensera resultat med alternativa metoder när beräkningar av brittiska cgt ulator faller inom icke-standardiserat territorium.
CGT på utländsk egendom
I Uk Cgt Calculator kräver detta scenario ytterligare försiktighet vid tolkning av UK Cgt ulator-resultat. Standardformeln kanske inte fullt ut tar hänsyn till alla faktorer som finns i detta kantfall, och kompletterande analys eller expertkonsultation kan vara motiverad. Professionell bästa praxis innebär att dokumentera antaganden, köra känslighetsanalyser och korsreferensera resultat med alternativa metoder när beräkningar av brittiska cgt ulator faller inom icke-standardiserat territorium.
CGT-priser 2024/25 — Storbritannien
▾
| Tillgångstyp | Grundskattebetalare | Högre/tilläggsskattebetalare |
|---|---|---|
| Aktier och de flesta tillgångar | 10 % | 20 % |
| Storbritannien bostadsfastighet | 18 % | 24 % |
| Avyttring av affärstillgångar | 10 % | 10 % (upp till 1 miljoner pund livstid) |
| Årligt undantagsbelopp | 3 000 £ - skattefritt | 3 000 £ - skattefritt |
Vanliga frågor
▾
Vad är det årliga undantaget (AEA)?
Det årliga undantagsbeloppet är mängden kapitalvinster varje individ kan göra under ett beskattningsår fritt från CGT. För 2024/25 är det £3 000. Det sänktes från £12 300 2022/23 till £6 000 2023/24 och igen till £3 000 2024/25. Detta är särskilt viktigt i samband med beräkningar av brittiska kalkylatorer, där noggrannhet direkt påverkar beslutsfattandet. Proffs inom flera branscher förlitar sig på exakta beräkningar av brittiska cgt-kalkylatorer för att validera antaganden, optimera processer och säkerställa efterlevnad av tillämpliga standarder. Att förstå den underliggande metodiken hjälper användarna att tolka resultaten korrekt och identifiera när ytterligare analys kan vara motiverad.
Är mitt hem föremål för CGT?
Nej. Din huvudsakliga primära bostad är helt undantagen från CGT under Private Residence Relief. Men om du äger ett andra hem eller hyr ut en fastighet som inte är ditt hem, är vinster vid avyttring föremål för CGT till bostadsfastighetspriserna. Detta är särskilt viktigt i samband med beräkningar av brittiska kalkylatorer, där noggrannhet direkt påverkar beslutsfattandet. Proffs inom flera branscher förlitar sig på exakta beräkningar av brittiska cgt-kalkylatorer för att validera antaganden, optimera processer och säkerställa efterlevnad av tillämpliga standarder. Att förstå den underliggande metodiken hjälper användarna att tolka resultaten korrekt och identifiera när ytterligare analys kan vara motiverad.
Vad är avyttring av affärstillgångar?
BADR (tidigare Entrepreneurs' Relief) tillåter kvalificerade företagare att betala 10 % CGT på den första £1 miljonen av kvalificerande företagsvinster under hela livet. Du måste ha ägt minst 5 % av aktierna i minst 24 månader och varit tjänsteman eller anställd i företaget. Detta är särskilt viktigt i samband med beräkningar av brittiska kalkylatorer, där noggrannhet direkt påverkar beslutsfattandet. Proffs inom flera branscher förlitar sig på exakta beräkningar av brittiska cgt-kalkylatorer för att validera antaganden, optimera processer och säkerställa efterlevnad av tillämpliga standarder. Att förstå den underliggande metodiken hjälper användarna att tolka resultaten korrekt och identifiera när ytterligare analys kan vara motiverad.
Vad är 60-dagarsrapporteringsregeln för egendom?
Från oktober 2021 måste invånare i Storbritannien rapportera och betala beräknad CGT på avyttring av bostadsfastigheter inom 60 dagar efter färdigställandet. Detta är separat från den årliga självutvärderingen och måste göras genom HMRC:s fastighetsavfallstjänst. Detta är särskilt viktigt i samband med beräkningar av brittiska kalkylatorer, där noggrannhet direkt påverkar beslutsfattandet. Proffs inom flera branscher förlitar sig på exakta beräkningar av brittiska cgt-kalkylatorer för att validera antaganden, optimera processer och säkerställa efterlevnad av tillämpliga standarder. Att förstå den underliggande metodiken hjälper användarna att tolka resultaten korrekt och identifiera när ytterligare analys kan vara motiverad.
Kan jag kvitta förluster mot vinster?
Ja. Kapitalförluster kan kvittas mot kapitalvinster samma beskattningsår. Om förlusterna överstiger vinster kan nettoförlusten överföras på obestämd tid för att kompensera för framtida vinster. Förlust ska tas i anspråk inom 4 år från det beskattningsår då förlusten uppkom. Detta är särskilt viktigt i samband med beräkningar av brittiska kalkylatorer, där noggrannhet direkt påverkar beslutsfattandet. Proffs inom flera branscher förlitar sig på exakta beräkningar av brittiska cgt-kalkylatorer för att validera antaganden, optimera processer och säkerställa efterlevnad av tillämpliga standarder. Att förstå den underliggande metodiken hjälper användarna att tolka resultaten korrekt och identifiera när ytterligare analys kan vara motiverad.
Gäller CGT för ISA-investeringar?
Nej. Eventuella vinster på investeringar som innehas inom en ISA eller pension är helt undantagna från CGT. Detta gör ISA:er mycket värdefulla för att hålla tillgångar som sannolikt kommer att värderas avsevärt. Detta är särskilt viktigt i samband med beräkningar av brittiska kalkylatorer, där noggrannhet direkt påverkar beslutsfattandet. Proffs inom flera branscher förlitar sig på exakta beräkningar av brittiska cgt-kalkylatorer för att validera antaganden, optimera processer och säkerställa efterlevnad av tillämpliga standarder. Att förstå den underliggande metodiken hjälper användarna att tolka resultaten korrekt och identifiera när ytterligare analys kan vara motiverad.
Hur beskattas kryptovalutavinster?
HMRC behandlar kryptovaluta som en kapitaltillgång. Vinster på kryptoavyttringar (inklusive swappar mellan mynt och köp av varor/tjänster med krypto) är föremål för CGT till standardpriser. Varje handel är en skattepliktig händelse. Detta är särskilt viktigt i samband med beräkningar av brittiska kalkylatorer, där noggrannhet direkt påverkar beslutsfattandet. Proffs inom flera branscher förlitar sig på exakta beräkningar av brittiska cgt-kalkylatorer för att validera antaganden, optimera processer och säkerställa efterlevnad av tillämpliga standarder. Att förstå den underliggande metodiken hjälper användarna att tolka resultaten korrekt och identifiera när ytterligare analys kan vara motiverad.
Kan par dela på CGT-bidraget?
Ja. Gifta par och civila partner kan överföra tillgångar till varandra utan KGT-konsekvenser (till det ursprungliga självkostnadspriset). Detta gör att båda partnerna kan använda sina £3 000 AEA vid avyttring av tillgångar. Detta är särskilt viktigt i samband med beräkningar av brittiska kalkylatorer, där noggrannhet direkt påverkar beslutsfattandet. Proffs inom flera branscher förlitar sig på exakta beräkningar av brittiska cgt-kalkylatorer för att validera antaganden, optimera processer och säkerställa efterlevnad av tillämpliga standarder. Att förstå den underliggande metodiken hjälper användarna att tolka resultaten korrekt och identifiera när ytterligare analys kan vara motiverad.
Vanliga misstag att undvika
▾
- !Glömde att AEA skars ned till 3 000 pund från april 2024 - det brukade vara 12 300 pund bara två år tidigare
- !Underlåtenhet att rapportera bostadsfastighetsvinster inom 60-dagarstiden efter färdigställande
- !Att inte kvitta kapitalförluster mot vinster samma år innan de överförs
- !Att ignorera avyttring av kryptovaluta – HMRC behandlar varje byte eller betalning som en skattepliktig CGT-händelse
- !Att använda hela försäljningsintäkterna snarare än nettovinsten som CGT-bas
- !Saknar möjligheten att överföra tillgångar till en make före avyttring att använda båda årliga undantagen
Proffstips
Fördela stora avyttringar av tillgångar över två beskattningsår för att använda två årliga undantagsbelopp (£3 000 st = £6 000 skattefritt). Denna enkla timingstrategi kan spara en högre skattebetalare upp till £1 200 i CGT.
Visste du?
Det årliga skattebeloppet har sjunkit dramatiskt de senaste åren som en smygskatteåtgärd. 2022/23 var det £12 300 — fyra gånger de nuvarande £3 000. Denna minskning har fört många fler investerare in i CGT-rapporteringskravet.
Regional Guides
▾
🇺🇸 US▾
🇬🇧 UK▾
🇪🇺 EU▾
Referenser
- ›HMRC — Översikt över kapitalvinstskatt
- ›HMRC — Relief för avyttring av affärstillgångar
- ›HMRC — Rapportera och betala CGT på brittisk egendom
- ›MoneySavingExpert — Guide till skatt på kapitalvinster
- ›Som? — Kapitalvinstskatt på aktier
Read the full guide on how to use this calculator effectively
Läs mer →Få mattetips varje vecka
Gå med 12 000+ prenumeranter som får räknartips varje vecka.