Vad är Inheritance Tax Calculator (UK)?
▾
Arvsskatt (IHT) är en brittisk skatt som tas ut på dödsboet (det totala värdet av pengar, ägodelar och egendom) efter en person som har dött. Det betalas från dödsboet innan tillgångar delas ut till förmånstagarna. För 2024/25 debiteras IHT med 40 % på den beskattningsbara egendomen över nollräntebandet (NRB) på £325 000 — ett tröskelvärde som har frysts till åtminstone 2028. Utöver NRB, gäller ett Residence Nil-Rate Band (RNRB) på £175 000 när en avsändning, direkt till hemmet eller dess värde överförs till hemmet. barnbarn, styvbarn). Detta innebär att en enskild individ kan passera upp till £500 000 fri från IHT om de lämnar sitt hem till direkta ättlingar. För gifta par och civila partner kan både NRB och RNRB överföras till den efterlevande maken, vilket innebär att ni som par gemensamt kan passera upp till £1 000 000 utan IHT. RNRB är avsmalnande för fastigheter över £2 miljoner — reducerat med £1 för varje £2 över denna tröskel. En reducerad IHT-sats på 36 % gäller när minst 10 % av nettoförmögenheten lämnas till registrerade välgörenhetsorganisationer. 7-årsregeln innebär att gåvor gjorda mer än 7 år före dödsfallet är helt undantagna från IHT. Gåvor gjorda inom 7 år drar till sig avsmalnande lättnader på en glidande skala (100 % skatt på gåvor inom 3 år, reducerad till 20 % skatt på gåvor gjorda mellan 6 och 7 år före dödsfallet). Årliga gåvotillägg, undantag för små gåvor och undantag för bröllopsgåvor gäller också.
Calkulon makes complex calculations simple — built for students and everyday problem-solvers.
Formel
▾
IHT = max(0, (Bostad − NRB − RNRB − Undantag) × 40 %). Reducerad ränta: 36% om välgörenhetslegat ≥ 10% av nettoförmögenheten. Avsmalnande lättnad på gåvor: skatten reducerad med 20 %–80 % beroende på år före dödsfallet (3–7 års skala).Variabelbeskrivning
▾
| Symbol | Namn | Enhet | Beskrivning |
|---|---|---|---|
| E | Totalt bovärde | — | E-parametern representerar en viktig kvantitativ indata i den brittiska arvsskatteberäkningen, mätt i dess standardenhet och som direkt påverkar det beräknade resultatet genom den matematiska formeln |
| NRB | Noll | — | NRB-parametern representerar en viktig kvantitativ indata i den brittiska arvsskatteberäkningen, mätt i dess standardenhet och direkt påverkar det beräknade resultatet genom den matematiska formeln |
| RNRB | Bostad Noll | — | RNRB-parametern representerar en viktig kvantitativ indata i den brittiska arvsskatteberäkningen, mätt i dess standardenhet och direkt påverkar det beräknade resultatet genom den matematiska formeln |
| C | Avgiftsbelagda gåvor inom | — | C-parametern representerar en viktig kvantitativ indata i den brittiska arvsskatteberäkningen, mätt i dess standardenhet och som direkt påverkar det beräknade resultatet genom den matematiska formeln |
| IHT | Arvsskatt = | — | Arvsskatt = (E − NRB − RNRB − Undantag) × 40 % |
Hur man Inheritance Tax Calculator (UK)
▾
- 1Lägg ihop det totala värdet av alla tillgångar i dödsboet: egendom, besparingar, investeringar, företag, fordon och personliga ägodelar
- 2Dra av tillåtna skulder och skulder: bolån, utestående lån, begravningskostnader
- 3Subtrahera Noll-Rate Band (£325 000) - eller upp till £650 000 om den avlidnes make eller partner inte använde sin NRB
- 4Subtrahera Residence Nil-Rate Band (£175 000) om ett huvudhem lämnas till direkta ättlingar - upp till £350 000 kombinerat för ett par
- 5Lägg tillbaka alla avgiftsbelagda gåvor som gjorts inom 7 år före dödsfallet (med 7-årsregeln och nedtrappning)
- 6Tillämpa 40 % IHT-satsen på den återstående beskattningsbara egendomen; använd 36 % om minst 10 % av nettogodset skänks till välgörenhet
- 7IHT måste betalas inom 6 månader efter dödsfallet; Avbetalningar över 10 år är tillåtna för illikvida tillgångar som egendom
Lösta exempel
▾
£500 000 − £325 000 NRB = £175 000 skattepliktig; £175 000 × 40 % = £70 000
Utan en egendom eller välgörenhetsgåvor gäller endast standard NRB. RNRB är inte tillgängligt eftersom inget kvalificerande hem skickas till ättlingar.
£700.000 − £325.000 NRB − £175.000 RNRB = £200.000 skattepliktig; × 40 % = £80 000
Både NRB och RNRB är tillgängliga. Hela £500 000 kombinerade bidraget minskar den skattepliktiga egendomen till £200 000.
£950 000 − £650 000 NRB − £350 000 RNRB = −£50 000 (ingen IHT)
Ett pars kombinerade NRB och RNRB uppgår till 1 000 000 £. Denna egendom faller under den kombinerade tröskeln så ingen IHT förfaller.
Nettogods efter välgörenhet: £1 350 000; skattepliktig: £1 025 000; 36 % kurs: 369 000 £. Utan välgörenhetslegat: £470 000 vid 40 %
Att lämna 10 % till välgörenhet minskar IHT med 4 procentenheter (40 % → 36 %), vilket sparar dödsboet 41 000 pund samtidigt som 150 000 pund ges till välgörenhet.
Praktiska tillämpningar
▾
Uppskattning av IHT-ansvar för fastighetsplanering och testamenteförberedelser, som representerar ett viktigt tillämpningsområde för den brittiska arvsskatten i professionella och analytiska sammanhang där korrekta brittiska arvsskatteberäkningar direkt stöder informerat beslutsfattande, strategisk planering och prestationsoptimering
Utvärdera fördelen med att ge livstidsgåvor för att minska den skattepliktiga egendomen, vilket representerar ett viktigt tillämpningsområde för den brittiska arvsskatten i professionella och analytiska sammanhang där korrekta brittiska arvsskatteberäkningar direkt stöder informerat beslutsfattande, strategisk planering och prestationsoptimering
Besluta om tillgångar ska lämnas till välgörenhet för att kvalificera sig för den 36 % reducerade IHT-satsen, vilket representerar ett viktigt tillämpningsområde för den brittiska arvsskatten i professionella och analytiska sammanhang där korrekta brittiska arvsskatteberäkningar direkt stöder informerat beslutsfattande, strategisk planering och prestationsoptimering
Beräkna om Business Property Relief skyddar affärstillgångar från IHT, vilket representerar ett viktigt tillämpningsområde för den brittiska arvsskatten i professionella och analytiska sammanhang där korrekta brittiska arvsskatteberäkningar direkt stöder informerat beslutsfattande, strategisk planering och prestationsoptimering
Planera överföringen av familjehem till barn med hjälp av Residence Nil-Rate Band, som representerar ett viktigt tillämpningsområde för den brittiska arvsskatten i professionella och analytiska sammanhang där korrekta brittiska arvsskatteberäkningar direkt stöder informerat beslutsfattande, strategisk planering och prestationsoptimering
Specialfall
▾
Business Property Relief (BPR)
I den brittiska arvsskatten kräver detta scenario ytterligare försiktighet när man tolkar resultat för brittisk arvsskatt. Standardformeln kanske inte fullt ut tar hänsyn till alla faktorer som finns i detta kantfall, och kompletterande analys eller expertkonsultation kan vara motiverad. Professionell bästa praxis innebär att dokumentera antaganden, köra känslighetsanalyser och korsreferensera resultat med alternativa metoder när brittiska arvsskatteberäkningar faller inom icke-standardiserat territorium.
Vanliga gåvor från inkomst
{'title': 'Regular Gifts from Income', 'body': "Gåvor som utgör en del av normala utgifter från överskottsinkomst (inte kapital) är helt undantagna från IHT utan sju års väntetid. Dessa måste vara vanliga, gjorda av vanlig inkomst och får inte minska givarens levnadsstandard."}. I den brittiska arvsskatten kräver detta scenario ytterligare försiktighet när man tolkar resultat för brittisk arvsskatt. Standardformeln kanske inte fullt ut tar hänsyn till alla faktorer som finns i detta kantfall, och kompletterande analys eller expertkonsultation kan vara motiverad. Professionell bästa praxis innebär att dokumentera antaganden, köra känslighetsanalyser och korsreferensera resultat med alternativa metoder när brittiska arvsskatteberäkningar faller inom icke-standardiserat territorium.
Diskretionära stiftelser
I den brittiska arvsskatten kräver detta scenario ytterligare försiktighet när man tolkar resultat för brittisk arvsskatt. Standardformeln kanske inte fullt ut tar hänsyn till alla faktorer som finns i detta kantfall, och kompletterande analys eller expertkonsultation kan vara motiverad. Professionell bästa praxis innebär att dokumentera antaganden, köra känslighetsanalyser och korsreferensera resultat med alternativa metoder när brittiska arvsskatteberäkningar faller inom icke-standardiserat territorium.
Utländska tillgångar och hemvist
I den brittiska arvsskatten kräver detta scenario ytterligare försiktighet när man tolkar resultat för brittisk arvsskatt. Standardformeln kanske inte fullt ut tar hänsyn till alla faktorer som finns i detta kantfall, och kompletterande analys eller expertkonsultation kan vara motiverad. Professionell bästa praxis innebär att dokumentera antaganden, köra känslighetsanalyser och korsreferensera resultat med alternativa metoder när brittiska arvsskatteberäkningar faller inom icke-standardiserat territorium.
Pensionsförändringar från 2027
I den brittiska arvsskatten kräver detta scenario ytterligare försiktighet när man tolkar resultat för brittisk arvsskatt. Standardformeln kanske inte fullt ut tar hänsyn till alla faktorer som finns i detta kantfall, och kompletterande analys eller expertkonsultation kan vara motiverad. Professionell bästa praxis innebär att dokumentera antaganden, köra känslighetsanalyser och korsreferensera resultat med alternativa metoder när brittiska arvsskatteberäkningar faller inom icke-standardiserat territorium.
Nyckelgränser för arvsskatt i Storbritannien 2024/25
▾
| Ersättning | Belopp | Skick |
|---|---|---|
| Nollhastighetsband (NRB) | £325 000 | Tillgänglig för alla fastigheter |
| Residence NRB (RNRB) | £175 000 | Hemmet övergick till direkta ättlingar |
| Överförbar NRB (par) | Upp till £650 000 | Båda NRB kombinerade |
| Överförbar RNRB (par) | Upp till £350 000 | Båda RNRB kombinerade |
| Max kombinerat (par) | £1 000 000 | NRB + RNRB × 2 |
| RNRB avsmalnande | Minskar över 2 miljoner pund | £1 per £2 över £2M egendom |
| Standard IHT-hastighet | 40 % | På skattepliktig egendom |
| Välgörenhetspris | 36 % | Om 10%+ till registrerade välgörenhetsorganisationer |
Vanliga frågor
▾
Vad är nollkursbandet?
Nollhastighetsbandet (NRB) är £325 000 — tröskeln under vilken ingen IHT debiteras. Den har frysts på den här nivån sedan 2009 och är för närvarande fryst till åtminstone 2028, vilket gör att fler fastigheter kommer in i IHT-omfattning genom bostadsprisinflation. Detta är särskilt viktigt i samband med beräkningar av brittisk arvsskatt, där noggrannhet direkt påverkar beslutsfattandet. Proffs inom flera branscher litar på exakta beräkningar av arvsskatt i Storbritannien för att validera antaganden, optimera processer och säkerställa efterlevnad av tillämpliga standarder. Att förstå den underliggande metodiken hjälper användarna att tolka resultaten korrekt och identifiera när ytterligare analys kan vara motiverad.
Vad är Residence Nil-Rate Band?
RNRB är ytterligare £175 000 ersättning tillgänglig när ett huvudhem eller motsvarande tillgångar lämnas till direkta ättlingar (barn, barnbarn, styvbarn, adopterade barn). Det är avsmalnande för egendomar över £2 miljoner. Detta är särskilt viktigt i samband med beräkningar av brittisk arvsskatt, där noggrannhet direkt påverkar beslutsfattandet. Proffs inom flera branscher litar på exakta beräkningar av arvsskatt i Storbritannien för att validera antaganden, optimera processer och säkerställa efterlevnad av tillämpliga standarder. Att förstå den underliggande metodiken hjälper användarna att tolka resultaten korrekt och identifiera när ytterligare analys kan vara motiverad.
Vilka gåvor är undantagna från IHT?
Viktiga undantag inkluderar: årlig gåvobidrag på £3 000 per person och år (kan överföras ett år), små gåvor på upp till £250 per mottagare, bröllopsgåvor (£5 000 till ett barn, £2 500 till barnbarn, £1 000 till andra) och vanliga gåvor från överskottsinkomst. Detta är särskilt viktigt i samband med beräkningar av brittisk arvsskatt, där noggrannhet direkt påverkar beslutsfattandet. Proffs inom flera branscher litar på exakta beräkningar av arvsskatt i Storbritannien för att validera antaganden, optimera processer och säkerställa efterlevnad av tillämpliga standarder. Att förstå den underliggande metodiken hjälper användarna att tolka resultaten korrekt och identifiera när ytterligare analys kan vara motiverad.
Hur fungerar 7-årsregeln?
Gåvor gjorda mer än 7 år före dödsfallet är helt undantagna från IHT. Gåvor gjorda inom 7 år är potentiellt undantagna överföringar (PET). Om givaren avlider inom 7 år, minskar nedtrappning av IHT-avgiften: gåvor 3–4 år före dödsfallet betalar 80 % av den skyldiga IHT; 4–5 år 60 %; 5–6 år 40 %; 6–7 år 20%.
Ärver en make fri från IHT?
Ja. Alla tillgångar som överförs mellan makar eller partner med hemvist i Storbritannien är undantagna från IHT. Den avlidne makens oanvända NRB och RNRB är också fullt överförbara till den efterlevande, vilket i praktiken fördubblar det kombinerade IHT-fria bidraget. Detta är särskilt viktigt i samband med beräkningar av brittisk arvsskatt, där noggrannhet direkt påverkar beslutsfattandet. Proffs inom flera branscher litar på exakta beräkningar av arvsskatt i Storbritannien för att validera antaganden, optimera processer och säkerställa efterlevnad av tillämpliga standarder. Att förstå den underliggande metodiken hjälper användarna att tolka resultaten korrekt och identifiera när ytterligare analys kan vara motiverad.
När ska IHT betalas?
IHT förfaller 6 månader från slutet av den månad då dödsfallet inträffade. Dröjsmålsränta debiteras. IHT på fastighet kan dock betalas i årliga rater över 10 år. Detta är särskilt viktigt i samband med beräkningar av brittisk arvsskatt, där noggrannhet direkt påverkar beslutsfattandet. Proffs inom flera branscher litar på exakta beräkningar av arvsskatt i Storbritannien för att validera antaganden, optimera processer och säkerställa efterlevnad av tillämpliga standarder. Att förstå den underliggande metodiken hjälper användarna att tolka resultaten korrekt och identifiera när ytterligare analys kan vara motiverad.
Ingår pension i ett dödsbo för IHT?
För närvarande är avgiftsbestämda pensionspottar i allmänhet utanför dödsboet för IHT-ändamål. Men från april 2027 planerar regeringen att ta med outnyttjade pensionspottar till IHT-omfattningen - en betydande förändring för fastighetsplanering. Detta är särskilt viktigt i samband med beräkningar av brittisk arvsskatt, där noggrannhet direkt påverkar beslutsfattandet. Proffs inom flera branscher litar på exakta beräkningar av arvsskatt i Storbritannien för att validera antaganden, optimera processer och säkerställa efterlevnad av tillämpliga standarder. Att förstå den underliggande metodiken hjälper användarna att tolka resultaten korrekt och identifiera när ytterligare analys kan vara motiverad.
Vilka affärslättnader minskar IHT?
Business Property Relief (BPR) ger 100 % IHT-lättnad på vissa kvalificerade affärstillgångar, inklusive aktier i onoterade handelsbolag och intressen i ett affärspartnerskap. Agricultural Property Relief (APR) ger liknande lättnader för jordbruksmark och byggnader. Detta är särskilt viktigt i samband med beräkningar av brittisk arvsskatt, där noggrannhet direkt påverkar beslutsfattandet. Proffs inom flera branscher litar på exakta beräkningar av arvsskatt i Storbritannien för att validera antaganden, optimera processer och säkerställa efterlevnad av tillämpliga standarder. Att förstå den underliggande metodiken hjälper användarna att tolka resultaten korrekt och identifiera när ytterligare analys kan vara motiverad.
Vanliga misstag att undvika
▾
- !Att anta gemensamt ägande innebär att RNRB automatiskt tillämpas - bostaden måste lämnas till direkta ättlingar, inte bara gemensamt ägda
- !Att glömma att dokumentera vanliga gåvor från inkomst, som är ett kraftfullt IHT-planeringsverktyg men måste bevisas
- !Att ge stora gåvor inom 7 år efter dödsfallet utan att ta hänsyn till nedtrappning och påverkan på dödsboet
- !Om man ignorerar RNRB-avsmalningen för fastigheter över 2 miljoner pund – dödsbon över 2,35 miljoner pund förlorar RNRB helt och hållet
- !Förutsatt att pensionerna är permanent utanför IHT - detta ändras från april 2027
- !Att försena IHT-betalningen mer än 6 månader från dödsfallet, vilket utlöser HMRC-ränteavgifter
Proffstips
Överväg att ge gåvor från överskottsinkomster - dokumenterade med ett enkelt brev varje gång - snarare än gåvor från kapital. Inkomstgåvor undviker 7-årsklockan helt och kan avsevärt minska din egendom över tiden.
Visste du?
Arvsskatt kallas ofta "den frivilliga skatten" av fastighetsplanerare eftersom det finns så många lagliga sätt att minska den. Under 2022/23 resulterade endast cirka 4,4 % av dödsfallen i Storbritannien i en IHT-räkning – men den samlade in 7,1 miljarder pund till statskassan.
Regional Guides
▾
🇺🇸 US▾
🇬🇧 UK▾
🇪🇺 EU▾
Referenser
- ›HMRC — Översikt över arvsskatt
- ›HMRC — Gåvor och arvsskatt
- ›GOV.UK — Residence Nil-Rate Band
- ›MoneySavingExpert — Arvsskattguide
- ›Som? — Arvsskatteplanering
Read the full guide on how to use this calculator effectively
Läs mer →Få mattetips varje vecka
Gå med 12 000+ prenumeranter som får räknartips varje vecka.