ITIN Tax Filing Calculator

En skattekalkylator för ITIN-innehavare hjälper individer som har ett Individual Taxpayer Identification Number (ITIN) istället för ett Social Security Number (SSN) att uppskatta sina federala skatteskyldigheter. ITIN:s utfärdas av IRS till individer som måste ha ett amerikansk skattebetalares identifieringsnummer men inte är berättigade till ett SSN, inklusive papperslösa invandrare, deras makar och anhöriga, utlänningar med amerikansk skatteplikt och utländska medborgare med amerikansk inkomst. ITIN-innehavare lämnar in federala inkomstdeklarationer med samma formulär (1040, 1040-NR) och är föremål för samma skatteklasser som SSN-innehavare, men möter begränsningar för vissa skatteavdrag. Cirka 4,4 miljoner skattedeklarationer lämnas in med hjälp av ITINs varje år, vilket genererar uppskattningsvis 23,6 miljarder dollar i federala skatteintäkter enligt IRS. ITIN-innehavare betalar socialförsäkrings- och Medicare-skatter genom källskatt (även om de kanske inte är berättigade till socialförsäkringsförmåner), federal inkomstskatt och statlig inkomstskatt i tillämpliga fall. Skatteefterlevnadsgraden bland ITIN-ansökare är jämförbar med eller högre än den allmänna befolkningen, delvis på grund av att många ITIN-innehavare anmäler skatter för att upprätta ett register över närvaro, god moral och skatteefterlevnad för potentiell framtida immigrationslättnad. Den viktigaste skattebegränsningen för ITIN-innehavare är att de inte är berättigade till inkomstskatteavdraget (EITC), som kan ge $600-$7 430 i återbetalningsbara krediter för låginkomsttagare med SSN. ITIN-innehavare är inte heller berättigade till den återbetalningsbara delen av Child Tax Credit (CTC), även om de kan göra anspråk på den icke-återbetalningsbara $2 000 CTC för kvalificerade barn som har SSN. Före Tax Cuts and Jobs Act från 2017 kunde ITIN-innehavare göra anspråk på den extra Child Tax Credit (återbetalningsbar); detta var begränsat till att kräva SSN för att göra anspråk på barn från och med 2018. ITIN-skattekalkylatorer används av ITIN-innehavare som uppskattar sin skatteskuld, av skatteförberedare (inklusive VITA-volontärer) som betjänar invandrarsamhällen, av immigrationsadvokater som råder kunder att upprätthålla skatteefterlevnad, och av opinionsorganisationer som studerar skattebidragen från invandrarsamhällen. Det är viktigt att förstå de specifika reglerna för ITIN-ansökare eftersom fel i kreditfordringar kan försena återbetalningar, utlösa revisioner och skapa invandringskomplikationer.

Calkulon makes complex calculations simple — built for students and everyday problem-solvers.

1. 1Bestäm din arkiveringsstatus och rapporteringskrav. ITIN-innehavare som har inkomst från USA eller som måste lämna in en amerikansk skattedeklaration använder formulär 1040 (om en bosatt utlänning för skatteändamål) eller formulär 1040-NR (om en utlänning). Bosättningsstatus för skatteändamål bestäms av testet för betydande närvaro (183 dagar under innevarande år, eller ett viktat genomsnitt över tre år) eller grönt kort-test, inte av invandringsstatus. Gifta par där den ena maken har ett SSN och den andra har ett ITIN kan lämna in gemensamt, men den SSN-innehavande makens berättigande till vissa krediter kan påverkas av den ITIN-innehavande makens status.
2. 2Beräkna bruttoinkomst från alla källor, inklusive löner (rapporterade på formulär W-2), inkomster från egenföretagare (rapporterade på schema C), hyresintäkter, räntor och utdelningar och eventuella utländska inkomster. ITIN-innehavare som arbetar med ett ITIN kommer att få federal inkomstskatt, socialförsäkringsskatt och Medicare-skatt undanhållen från sina löner, precis som SSN-innehavare. Innehavare av egenföretagare måste betala skatt på egenföretagare (15,3 % av nettoinkomsten av egenföretagare) och göra kvartalsvisa beräknade betalningar. Inkomster som tjänats in i främmande länder kan vara föremål för amerikansk skatt beroende på bosättningsstatus, med potentiell lättnad genom uteslutningen av utländska förvärvsinkomster eller utländska skattelättnader.
3. 3Tillämpa standardavdraget eller specificera avdragen. För 2024 är standardavdraget 14 600 USD för ensamstående, 29 200 USD för gemensam ansökan om gift och 21 900 USD för hushållsföreståndare. ITIN-innehavare kan göra anspråk på samma avdrag som SSN-innehavare, inklusive bolåneränta, statliga och lokala skatter (upp till $10 000), välgörenhetsbidrag och medicinska utgifter som överstiger 7,5 % av AGI. Utlänningar som lämnar in blankett 1040-NR har olika avdragsregler och kan i allmänhet inte göra anspråk på standardavdraget (med undantag för invånare i vissa fördragsländer).
4. 4Identifiera kvalificerade skattelättnader. ITIN-innehavare KAN göra anspråk på: den icke-återbetalningsbara Child Tax Credit ($2 000 per kvalificerat barn som har ett SSN), Credit for Other Dependents ($500 per anhörig med ett ITIN), utbildningspoäng (American Opportunity and Lifetime Learning) om studenten har ett SSN eller ITIN, Childe Credit and Dependent. ITIN-innehavare KAN INTE göra anspråk på: inkomstskatteavdraget (kräver SSN för skattebetalare, make och alla berättigade barn), den återbetalningsbara delen av barnskatteavdraget (ytterligare barnskatteavdrag, som kräver ett SSN vid returen) och vissa andra återbetalningsbara krediter som är begränsade till SSN-innehavare.
5. 5Beräkna den totala skatteskulden med tillämpliga skatteklasser (samma parenteser som SSN-innehavare: 10 %, 12 %, 22 %, 24 %, 32 %, 35 %, 37 % för 2024). Subtrahera kvalificerade icke-återbetalningsbara krediter (begränsat till att sänka skatten till noll). Subtrahera eventuella återbetalningsbara krediter som du är berättigad till (begränsat för ITIN-innehavare). Jämför nettoskatten med din totala källskatt (från W-2 och eventuella beräknade betalningar) för att avgöra om du är skyldig ytterligare skatt eller har rätt till återbetalning.
6. 6Arkivera returen och upprätthålla efterlevnadsregister. ITIN-innehavare måste lämna in senast den 15 april (eller 15 oktober med förlängning). Om du behöver skaffa eller förnya ett ITIN, skicka in formulär W-7 (ansökan om IRS Individual Taxpayer Identification Number) med din skattedeklaration och nödvändig dokumentation (pass eller kombination av identitetshandlingar och utländska dokument). ITIN upphör att gälla om de inte används i en skattedeklaration under tre år i följd, eller om de utfärdats före 2013 enligt ett rullande utgångsschema. Förnya utgångna ITIN innan du lämnar in för att undvika förseningar i återbetalningen.
7. 7Håll fullständiga register över alla inlämnade returer och betalningar. Många ITIN-innehavare anmäler skatter för att bygga upp ett register över skatteefterlevnad och amerikansk närvaro för immigrationsändamål. Skattedeklarationer kan stödja ansökningar om Deferred Action for Childhood Arrivals (DACA), Temporary Protected Status (TPS), annullering av borttagning, justering av status och andra immigrationsförmåner. Immigrationsadvokater begär ofta kopior av ingivna skattedeklarationer som bevis på god moral och band till samhället. Behåll kopior av alla returer, W-2:or och betalningsuppgifter på obestämd tid.

• !Anspråk på inkomstskatteavdraget med ett ITIN: ITIN-innehavare är inte berättigade till EITC under några omständigheter. EITC kräver ett giltigt SSN för skattebetalaren, maken (om de lämnar in gemensamt) och alla kvalificerade barn. Att lämna in en retur som gör anspråk på EITC med ett ITIN kommer att resultera i att krediten avvisas, potentiella straffavgifter för felaktiga anspråk ($560 per händelse) och förseningar i bearbetningen av returen. Vissa skrupelfria skatteförberedare lämnar in bedrägliga EITC-anspråk för ITIN-innehavare; detta är skattebedrägerier som kan få allvarliga konsekvenser inklusive åtal och utvisning.
• !Låta ITIN löpa ut innan arkiveringssäsong: ITIN upphör att gälla om det inte används på en federal skattedeklaration under tre år i följd. ITIN utfärdade före 2013 är föremål för ett rullande utgångsschema. Att lämna in en retur med ett utgånget ITIN försenar återbetalningshanteringen med 7-11 veckor medan IRS behandlar förnyelsen. Förnya ditt ITIN före inlämningssäsongen genom att skicka in formulär W-7 med nödvändiga identitetshandlingar (original pass eller IRS-certifierade kopior). IRS-auktoriserade Certified Acceptance Agents (CAA) kan verifiera dokument utan att du behöver skicka original.
• !Lämnar inte in på grund av problem med immigrationsstatus: Vissa ITIN-innehavare undviker att lämna in skattedeklarationer av rädsla för att IRS kommer att dela deras information med immigrationskontrollorgan. Federal lag (IRC Section 6103) förbjuder strängt IRS att dela skattebetalarinformation med andra statliga myndigheter, inklusive Immigration and Customs Enforcement (ICE), förutom under mycket begränsade omständigheter som involverar icke-skattemässiga brottsutredningar med ett domstolsbeslut. Att lämna in skattedeklarationer gynnar faktiskt immigrationsärenden genom att upprätta ett register över närvaro, god moral och skatteefterlevnad.