என்றால் என்ன After-Tax Return Calculator?
▾
வரிக்குப் பிந்தைய வருமானம் என்பது வட்டி, ஈவுத்தொகை மற்றும் மூலதன ஆதாயங்கள் ஆகியவற்றில் பொருந்தக்கூடிய அனைத்து வருமான வரிகளையும் செலுத்திய பிறகு முதலீட்டாளரால் தக்கவைக்கப்படும் உண்மையான முதலீட்டு ஆதாயமாகும். வெவ்வேறு வகையான முதலீட்டு வருமானங்கள் வெவ்வேறு விகிதங்களில் வரி விதிக்கப்படுவதால் - மற்றும் வெவ்வேறு முதலீட்டாளர்கள் வெவ்வேறு விளிம்பு வரி விகிதங்களை எதிர்கொள்வதால் - முதலீட்டு மாற்றுகளை ஒப்பிடுவதற்கு வரிக்குப் பிந்தைய வருமானம் மட்டுமே அர்த்தமுள்ள அடிப்படையாகும். வரிக்கு முந்தைய வருமானம் உண்மையான செல்வத்தை உருவாக்குவதற்கான ஒரு மோசமான வழிகாட்டியாகும், ஏனெனில் 37% அடைப்புக்குறிக்குள் முதலீட்டாளருக்கு 7% வரிக்கு முந்தைய வருமானம், 12% அடைப்பில் உள்ள ஒருவருக்கு அதே 7% வருமானத்தை விட வரிக்குப் பிந்தைய செல்வத்தை மிகக் குறைவாகவே உருவாக்குகிறது. அமெரிக்க வரிச் சட்டம் முதலீட்டு வருமானத்தின் மூன்று முக்கிய வகைகளை வேறுபடுத்துகிறது: சாதாரண வருமானம் (வட்டி, குறுகிய கால மூலதன ஆதாயங்கள் மற்றும் தகுதியற்ற ஈவுத்தொகை), 37% வரையிலான சாதாரண வருமான விகிதங்களில் வரி விதிக்கப்படுகிறது; தகுதிவாய்ந்த ஈவுத்தொகைகள் மற்றும் நீண்ட கால மூலதன ஆதாயங்கள் (ஒரு வருடத்திற்கும் மேலாக வைத்திருக்கும் சொத்துக்கள்), வருவாயைப் பொறுத்து 0%, 15% அல்லது 20% முன்னுரிமை விகிதங்களில் வரி விதிக்கப்படுகிறது; மற்றும் வரி-விலக்கு வருமானம் (முனி பத்திர வட்டி), இது கூட்டாட்சி வரியை முழுவதுமாக தவிர்க்கிறது (மற்றும் பெரும்பாலும் மாநில பத்திரங்களுக்கு மாநில வரி). அதிக வருமானம் கொண்ட முதலீட்டாளர்கள் சாதாரண முதலீட்டு வருமானம் மற்றும் MAGI $200,000 (தனி) அல்லது $250,000 (திருமணமானவர்) ஐ விட அதிகமாக இருக்கும் போது கிடைக்கும் 3.8% நிகர முதலீட்டு வருமான வரியை (NIIT) கருத்தில் கொள்ள வேண்டும். மாநில வருமான வரிகள் மற்றொரு அடுக்கைச் சேர்க்கின்றன - சில மாநிலங்களில் வருமான வரி இல்லை (டெக்சாஸ், புளோரிடா) மற்றும் மற்றவை 13% (கலிபோர்னியா) க்கும் மேல் விகிதங்களைக் கொண்டுள்ளன. அர்த்தமுள்ள முதலீட்டு முடிவெடுப்பதற்கு வரிக்குப் பிந்தைய வருமானக் கணக்கீடுகளில் பொருந்தக்கூடிய அனைத்து வரிகளையும் சேர்த்துக்கொள்வது அவசியம். சொத்து இருப்பிட முடிவுகளுக்கு வரிக்குப் பிந்தைய வருவாய் பகுப்பாய்வு முக்கியமானது: வருமானத்தை உருவாக்கும் சொத்துக்களை (பத்திரங்கள், REITகள்) வரி ஒத்திவைக்கப்பட்ட கணக்குகளில் (IRA, 401k) வைப்பது மற்றும் வரிக்குட்பட்ட கணக்குகளில் வளர்ச்சி பங்குகளை வைத்திருப்பது வரிக்குப் பிந்தைய செல்வச் சேர்க்கையை அதிகரிக்கிறது. வரி-இழப்பு அறுவடை - ஆதாயங்களை ஈடுசெய்யும் இழப்புகளை உணர இழக்கும் நிலைகளை விற்பது - போர்ட்ஃபோலியோவின் வரிக்கு முந்தைய சுயவிவரத்தை மாற்றாமல் வரிக்குப் பிந்தைய வருமானத்தை மேம்படுத்தும் மற்றொரு உத்தி. வரிக்குப் பிந்தைய வருமானத்தைப் புரிந்துகொள்வது, வெவ்வேறு எதிர்பார்க்கப்படும் வரி விகிதக் காட்சிகளில் வரி ஒத்திவைப்பு (பாரம்பரிய ஐஆர்ஏ) மற்றும் வரி இல்லாத வளர்ச்சி (ரோத் ஐஆர்ஏ) ஆகியவற்றுக்கு இடையேயான வர்த்தகத்தை தெளிவுபடுத்துகிறது.
Calkulon makes complex calculations simple — built for students and everyday problem-solvers.
சூத்திரம்
▾
வரிக்குப் பிந்தைய வருவாய் = வட்டி × (1 - t_சாதாரண) + தகுதிவாய்ந்த ஈவுத்தொகை × (1 - t_LTCG) + LTCG × (1 - t_LTCG) + STCG × (1 - t_சாதாரண) + வரி விலக்கு வருமானம்
எஃபெக்டிவ் ரேட் = 1 - (வரி வருமானத்திற்குப் பின் / வரிக்கு முந்தைய வருமானம்)மாறி விளக்கம்
▾
| குறியீடு | பெயர் | அலகு | விவரிப்பு |
|---|---|---|---|
| R_pre | வரிக்கு முந்தைய வருமானம் | % | எந்தவொரு வரியைக் கருத்தில் கொள்வதற்கு முன்பும் மொத்த முதலீட்டு வருமானம்: வட்டி, ஈவுத்தொகை மற்றும் மூலதன ஆதாயங்கள் இணைந்து. |
| t_o | சாதாரண வருமான வரி விகிதம் | % | சாதாரண வருமானத்தின் மீதான விளிம்பு கூட்டாட்சி விகிதம் (வட்டி, குறுகிய கால ஆதாயங்கள், தகுதியற்ற ஈவுத்தொகை): 10–37%. |
| t_cg | நீண்ட கால மூலதன ஆதாய விகிதம் | % | தகுதிவாய்ந்த ஈவுத்தொகை மற்றும் LTCG மீதான முன்னுரிமை கூட்டாட்சி விகிதம்: வருமான அளவைப் பொறுத்து 0%, 15% அல்லது 20%. |
| t_state | மாநில வருமான வரி விகிதம் | % | முதலீட்டு வருமானத்தின் மீதான விளிம்பு மாநில வருமான வரி விகிதம்; 0% (TX, FL) முதல் 13.3% (CA) வரை மாறுபடும். |
| R_after | வரிக்குப் பிந்தைய வருமானம் | % | அனைத்து வரிகளுக்குப் பிறகும் நிகர வருமானம் தக்கவைக்கப்படுகிறது: R_after = R_pre × (1 - மொத்த வருவாயில் பயனுள்ள வரி விகிதம்). |
எப்படி After-Tax Return Calculator
▾
- 1மொத்த முதலீட்டு வருவாயை வகையின்படி பிரிக்கவும்: வட்டி வருமானம், தகுதிவாய்ந்த ஈவுத்தொகை, தகுதியற்ற ஈவுத்தொகை, குறுகிய கால மூலதன ஆதாயங்கள் (<1 வருடம்), நீண்ட கால மூலதன ஆதாயங்கள் (≥ 1 ஆண்டு) மற்றும் ஏதேனும் வரி விலக்கு வருமானம்.
- 2வட்டி மற்றும் குறுகிய கால ஆதாயங்களுக்கு சாதாரண வருமான வரி விகிதத்தை (பொருந்தினால் கூட்டாட்சி + மாநிலம் + NIIT) பயன்படுத்தவும்.
- 3தகுதியான ஈவுத்தொகை மற்றும் நீண்ட கால ஆதாயங்களுக்கு நீண்ட கால மூலதன ஆதாய விகிதத்தை (பொருந்தினால் கூட்டாட்சி + மாநிலம் + NIIT) பயன்படுத்தவும்.
- 4வரி விலக்கு வருமானம் (முனி பத்திரங்கள்) கூட்டாட்சி வரி குறைப்பு இல்லாமல் கடந்து செல்கிறது; மாநிலத்திற்கு வெளியே பத்திரமாக இருந்தால் மட்டுமே மாநில கட்டணத்தைப் பயன்படுத்தவும்.
- 5டாலரில் மொத்த வரிக்குப் பிந்தைய வருவாயைப் பெற, வரிக்குப் பிந்தைய அனைத்து வருமான கூறுகளையும் கூட்டுங்கள்.
- 6வரிக்குப் பிந்தைய வருமான சதவீதத்தைப் பெற முதலீட்டு மதிப்பைத் தொடங்குவதன் மூலம் மொத்த வரிக்குப் பிந்தைய டாலர் வருவாயை வகுக்கவும்.
- 7வரிக்குப் பிந்தைய வருவாயைப் பயன்படுத்தி முதலீட்டு மாற்றுகளை ஒப்பிடுக - வரிக்கு முந்தைய வருமானம் அல்ல - முடிவு அளவுகோலாக.
தீர்க்கப்பட்ட எடுத்துக்காட்டுகள்
▾
வரிக்கு முந்தைய மகசூல்=5.0%; வட்டி மீதான பயனுள்ள வரி விகிதம்=47.6%
வட்டி மீதான ஒருங்கிணைந்த வரி விகிதம் = 37% + 6% + 3.8% = 46.8%. வரிக்குப் பிந்தைய வட்டி = $5,000 × (1 - 0.468) = $2,660. வரிக்குப் பிந்தைய வருமானம் = $2,660 / $100,000 = 2.66%. வரிக்கு முந்தைய 5% மகசூல் இந்த உயர் வருமான முதலீட்டாளரின் வரிகளால் கிட்டத்தட்ட பாதியாக குறைக்கப்படுகிறது. இதை 3.2% முனிசிபல் பத்திரத்துடன் ஒப்பிடவும்: வரிக்குப் பிந்தைய வருமானம் = 3.2% (முழுமையாக விலக்கு, மாநிலத்தில்) எதிராக 2.66% - வரிக்கு முந்தைய வருவாய் குறைவாக இருந்தாலும், முனி கணிசமாக சிறப்பாக உள்ளது.
வரிக்கு முந்தைய வருமானம்=8.0%; கலப்பு செயல்திறன் விகிதம்=28.8%
LTCG/QD விகிதம் = 15% (கூட்டாட்சி) + 5% (மாநிலம்) + 3.8% (NIIT) = 23.8%. சாதாரண விகிதம் = 32% + 5% + 3.8% = 40.8%. வரிக்குப் பின்: தகுதியான ஈவுத்தொகை = $2,000 × (1 - 0.238) = $1,524; LTCG = $5,000 × (1 - 0.238) = $3,810; STCG = $1,000 × (1 - 0.408) = $592. மொத்த வரிக்குப் பின் = $5,926. வருவாய் = $5,926 / $100,000 = 5.93%. ஹோல்டிங் பீரியட்கள் ஏன் முக்கியம் என்பதை இது விளக்குகிறது: இன்னும் சில மாதங்கள் காத்திருப்பதன் மூலம் $1,000 STCG ஐ LTCG ஆக மாற்றினால் $170 வரிகள் சேமிக்கப்படும்.
$4,000 இழப்பை அறுவடை செய்வது $952 வரிகளை உடனடியாக சேமிக்கிறது
அறுவடை இல்லாமல்: வரி = $10,000 × (20% + 3.8%) = $2,380. அறுவடையுடன்: நிகர லாபம் = $10,000 - $4,000 = $6,000; வரி = $6,000 × 23.8% = $1,428. வரி சேமிப்பு = $952. $4,000 நிலை விற்கப்பட்டது (இழப்பை உணர்ந்து), பின்னர் சந்தை வெளிப்பாட்டை பராமரிக்க இதேபோன்ற (ஆனால் கணிசமாக ஒரே மாதிரியாக இல்லை) மாற்றீடு வாங்கப்படுகிறது - கழுவுதல்-விற்பனை விதிகளைத் தவிர்த்து. இன்று சேமிக்கப்பட்ட $952, வரிக்கு முந்தைய முதலீட்டு உத்தியில் எந்த மாற்றமும் இல்லாமல், வரிக்குப் பிந்தைய செல்வத்தை அதிகரிக்கும்.
எதிர்கால வரி விகிதம் தற்போதைய விகிதத்தை விட அதிகமாக இருந்தால் ரோத் வெற்றி பெறுவார்
இரண்டு கணக்குகளும் ஒரே மாதிரியாக 7%/வருடத்தில் 20 ஆண்டுகளில் $38,697 ஆக உள்ளது. பாரம்பரிய IRA: விநியோகங்களுக்கு 32% எதிர்கால விகிதம் → வரிக்குப் பின் = $38,697 × (1 − 0.32) = $26,314. Roth IRA: தற்போதைய 24% விகிதத்தில் கழிக்கப்பட்டது → $10,000 வரிக்குப் பின் பங்களிப்பு; வரி இல்லாத $38,697 → முழு $38,697 வரிக்குப் பிறகு வளரும். எதிர்கால விகிதம் (32%) தற்போதைய விகிதத்தை (24%) மீறுவதால் ரோத் வெற்றி பெறுகிறார். எதிர்கால விகிதம் குறைவாக இருந்தால், பாரம்பரிய வெற்றி பெறும். இந்த பகுப்பாய்வு குறைந்த-விகித ஆண்டுகளில் பிரபலமான 'ரோத் கன்வெர்ஷன்' உத்தியை இயக்குகிறது.
நடைமுறை பயன்பாடுகள்
▾
ஓய்வூதியக் கணக்கு பங்களிப்பு வகை முடிவுகள் (பாரம்பரிய எதிராக ரோத்). இந்த பயன்பாடு பொதுவாக அந்தந்த துறைகளில் முடிவெடுத்தல், பட்ஜெட் மற்றும் மூலோபாய திட்டமிடல் ஆகியவற்றை ஆதரிக்க துல்லியமான அளவு பகுப்பாய்வு தேவைப்படும் நிபுணர்களால் பயன்படுத்தப்படுகிறது.
வரி விதிக்கக்கூடிய மற்றும் வரி ஒத்திவைக்கப்பட்ட கணக்குகள் முழுவதும் சொத்து இருப்பிட மேம்படுத்தல். தொழில் வல்லுநர்கள் இந்த கணக்கீட்டை நம்பி, செயல்திறன், மாற்றுகளை ஒப்பிட்டு, நிறுவப்பட்ட தரநிலைகள் மற்றும் ஒழுங்குமுறை தேவைகளுக்கு இணங்குவதை உறுதிசெய்து, மூலோபாய திட்டமிடல், வள ஒதுக்கீடு மற்றும் நிறுவனங்கள் முழுவதும் செயல்திறன் தரப்படுத்தலை ஆதரிக்கும் துல்லியமான முடிவுகளை உருவாக்க ஆய்வாளர்களுக்கு உதவுகிறார்கள்.
வரி-இழப்பு அறுவடை உத்தி செயல்படுத்தல் - கல்வி ஆய்வாளர்கள் மற்றும் மாணவர்கள் கோட்பாட்டு மாதிரிகளை சரிபார்க்கவும், பாடநெறி பணிகளை முடிக்கவும், அடிப்படை கணிதக் கோட்பாடுகளை ஆழமாகப் புரிந்துகொள்வதற்கும் இந்தக் கணக்கீட்டைப் பயன்படுத்துகின்றனர்.
முதலீட்டுத் தயாரிப்புத் தேர்வு (செயலில் எதிராக செயலற்றது, முனி எதிராக வரி விதிக்கக்கூடிய பத்திரங்கள்). நிதி ஆய்வாளர்கள் மற்றும் திட்டமிடுபவர்கள் துல்லியமான முன்னறிவிப்புகளை உருவாக்குவதற்கும், ஆபத்துக் காட்சிகளை மதிப்பிடுவதற்கும், பங்குதாரர்களுக்கு தரவு சார்ந்த பரிந்துரைகளை வழங்குவதற்கும் இந்தக் கணக்கீட்டை தங்கள் பணிப்பாய்வுகளில் இணைத்துக்கொள்கிறார்கள்.
செறிவூட்டப்பட்ட பங்கு நிலைப் பல்வகைப்படுத்தலுக்கான நிதித் திட்டமிடல் - இந்த பயன்பாடு பொதுவாக அந்தந்த துறைகளில் முடிவெடுத்தல், வரவு செலவுத் திட்டம் மற்றும் மூலோபாய திட்டமிடல் ஆகியவற்றை ஆதரிக்க துல்லியமான அளவு பகுப்பாய்வு தேவைப்படும் நிபுணர்களால் பயன்படுத்தப்படுகிறது.
சிறப்பு நிகழ்வுகள்
▾
Net Operating Loss Carryforward', 'விளக்கம்': 'முதலீட்டாளர்கள் உடன்
மூலதன இழப்பைக் கொண்ட முதலீட்டாளர்கள் எதிர்கால மூலதன ஆதாயங்களை ஈடுசெய்யலாம், லாபகரமான ஆண்டுகளில் வரிக்குப் பிந்தைய வருமானத்தை மேம்படுத்தலாம். நிகர மூலதன இழப்புகளில் $3,000 வரை ஆண்டுதோறும் சாதாரண வருமானத்திலிருந்து கழிக்கப்படலாம்; மீதமுள்ளவை காலவரையின்றி முன்னோக்கிச் செல்கின்றன.
பரம்பரை சொத்துகள் — படி-அடிப்படையில்', 'விளக்கம்': 'சொத்துகள்
இறப்பின் போது பெறப்பட்ட சொத்துக்கள், இறப்பு தேதியில் நியாயமான சந்தை மதிப்புக்கு சமமான ஒரு ஸ்டெப்-அப் செலவு அடிப்படையில் பெறுகின்றன. இது அனைத்து திரட்டப்பட்ட மூலதன ஆதாய வரிகளையும் நீக்குகிறது, இது சமமான வாங்கிய சொத்துக்களை விட பரம்பரை சொத்துக்களின் மீதான வரிக்கு பிந்தைய வருமானம் கணிசமாக அதிகமாகும்.
2024 முதலீட்டு வருமானத்தின் மீதான மத்திய வரி விகிதங்கள்
▾
| வருமான வகை | வீத வரம்பு | என்ஐஐடி | அதிகபட்ச ஒருங்கிணைந்த கூட்டாட்சி விகிதம் |
|---|---|---|---|
| வட்டி / தகுதியற்ற ஈவுத்தொகை | 10%–37% | MAGI > வரம்பு என்றால் +3.8% | 40.8% |
| தகுதியான ஈவுத்தொகை | 0%–20% | MAGI > வரம்பு என்றால் +3.8% | 23.8% |
| நீண்ட கால மூலதன ஆதாயங்கள் | 0%–20% | MAGI > வரம்பு என்றால் +3.8% | 23.8% |
| குறுகிய கால மூலதன ஆதாயங்கள் | 10%–37% | MAGI > வரம்பு என்றால் +3.8% | 40.8% |
| முனிசிபல் பத்திர வட்டி | 0% கூட்டாட்சி | 0% (NIITக்கு உட்பட்டது அல்ல) | 0% கூட்டாட்சி |
| REIT ஈவுத்தொகை (பிரிவு 199A) | 10%–29.6% | +3.8% பொருந்தினால் | 33.4% |
| கருவூல வட்டி | 10%–37% | +3.8% பொருந்தினால் | 40.8% (மாநில விலக்கு) |
அடிக்கடி கேட்கப்படும் கேள்விகள்
▾
2024 நீண்ட கால மூலதன ஆதாய வரி விகிதங்கள் என்ன?
2024 இல், நீண்ட கால மூலதன ஆதாயங்கள் (மற்றும் தகுதிவாய்ந்த ஈவுத்தொகை) வரி விதிக்கக்கூடிய வருமானத்தின் அடிப்படையில் மூன்று கூட்டாட்சி விகிதங்களில் வரி விதிக்கப்படும்: $47,025 (தனி) அல்லது $94,050 (திருமணம் செய்தவர்கள் கூட்டாகத் தாக்கல் செய்தல்) வரை வரி செலுத்துவோருக்கு 0% வரி விதிக்கப்படும். அந்த வரம்புகளுக்கு இடையேயான வருமானத்திற்கு 15% மற்றும் $518,900 (ஒற்றை) அல்லது $583,750 (MFJ); மற்றும் 20% அந்த நிலைகளுக்கு மேல் வருமானம். அதிக வருமானம் கொண்ட முதலீட்டாளர்கள் இந்த விகிதங்களுக்கு மேல் 3.8% நிகர முதலீட்டு வருமான வரியை செலுத்துகிறார்கள், இது கூட்டாட்சி மட்டத்தில் அதிகபட்ச பயனுள்ள LTCG விகிதத்தை 23.8% ஆக்குகிறது. மாநில வரிகள் கூடுதல்.
தகுதி மற்றும் தகுதியற்ற ஈவுத்தொகைக்கு என்ன வித்தியாசம்?
தகுதிவாய்ந்த ஈவுத்தொகை முன்னுரிமை நீண்ட கால மூலதன ஆதாய விகிதங்களில் (0%, 15% அல்லது 20%) வரி விதிக்கப்படுகிறது, அதே சமயம் தகுதியற்ற (சாதாரண) ஈவுத்தொகைகள் சாதாரண வருமானமாக வரி விதிக்கப்படுகின்றன. தகுதிபெற, ஈவுத்தொகையை அமெரிக்க நிறுவனத்தால் (அல்லது தகுதிபெறும் வெளிநாட்டு நிறுவனம்) செலுத்த வேண்டும், மேலும் முதலீட்டாளர் 60 நாட்களுக்கு மேல் பங்குகளை வைத்திருந்த 121 நாட்களுக்கு முன்னாள் டிவிடெண்ட் தேதியைச் சுற்றியிருக்க வேண்டும். REITகள், மாஸ்டர் லிமிடெட் பார்ட்னர்ஷிப்கள் (MLPs) மற்றும் சில வெளிநாட்டு நிறுவனங்கள் பெரும்பாலும் தகுதியற்ற ஈவுத்தொகையை செலுத்துகின்றன. தகுதிவாய்ந்த மற்றும் தகுதியற்ற ஈவுத்தொகைகளுக்கு இடையிலான வரிக்குப் பிந்தைய வேறுபாடு அதிக வருமானம் கொண்ட முதலீட்டாளர்களுக்கு கணிசமானதாக இருக்கும்.
வரிக்குப் பிந்தைய வருமானத்தை சொத்து இருப்பிட உத்தி எவ்வாறு அதிகப்படுத்துகிறது?
சொத்து இருப்பிடம் என்பது கணக்கு வகைகளில் வெவ்வேறு சொத்துக்களை வைப்பது, அவற்றின் மொத்த வரிச்சுமையைக் குறைக்கும் நடைமுறையாகும். பொதுவான விதிகள்: தற்போதைய வரிவிதிப்பில் இருந்து வளர்ச்சி பாதுகாக்கப்படும் வரி ஒத்திவைக்கப்பட்ட கணக்குகளில் (பாரம்பரிய IRA, 401k) வரி-திறனற்ற சொத்துக்களை (அதிக மகசூல் பத்திரங்கள், REITகள், குறுகிய கால வர்த்தக உத்திகள்) வைத்திருங்கள். வரி-திறனுள்ள சொத்துக்களை (குறியீட்டு நிதிகள், வாங்குதல் மற்றும் வைத்திருக்கும் பங்குகள், வரி விலக்கு பத்திரங்கள்) வரி விதிக்கக்கூடிய கணக்குகளில் வைத்திருங்கள். வரி-இல்லாத கூட்டுக்கு Roth IRA இல் அதிக-எதிர்பார்க்கப்படும்-வருமான சொத்துக்களை வைத்திருங்கள். இந்த இருப்பிடத் தேர்வுமுறையானது சொத்து ஒதுக்கீட்டிலிருந்து வேறுபட்டது - இது ஒட்டுமொத்த ரிஸ்க்-ரிடர்ன் சுயவிவரத்தை மாற்றாமல் வரிக்குப் பிந்தைய செல்வத்தை அதிகரிக்கிறது.
கழுவுதல்-விற்பனை விதி என்றால் என்ன, அது வரி இழப்பு அறுவடையை எவ்வாறு பாதிக்கிறது?
வாஷ்-சேல் விதி (ஐஆர்எஸ் பிரிவு 1091) விற்பனைக்கு முந்தைய அல்லது அதற்குப் பிறகு 30 நாட்களுக்குள் 'கணிசமான அளவில் ஒரே மாதிரியான' பாதுகாப்பை வாங்கினால், நஷ்டத்தை ஏற்படுத்திய மூலதன இழப்பைக் கழிப்பதைத் தடைசெய்கிறது. இது முதலீட்டாளர்கள் அதே முதலீட்டை உடனடியாக திரும்ப வாங்கும் போது வரி இழப்பை கோருவதற்காக இழக்கும் நிலையை விற்பதை தடுக்கிறது. மறு வாங்கப்பட்ட பாதுகாப்பின் அடிப்படையில் அனுமதிக்கப்படாத இழப்பு சேர்க்கப்படுகிறது. சந்தை வெளிப்பாட்டைப் பராமரிக்கும் போது இழப்பை அறுவடை செய்ய, முதலீட்டாளர்கள் பொதுவாக அசல் பாதுகாப்பை விற்று, அதை ஒத்த (ஆனால் கணிசமாக ஒரே மாதிரியான) மாற்றாக மாற்றுவார்கள் - எடுத்துக்காட்டாக, S&P 500 ETF ஐ விற்று மொத்த சந்தை ETF ஐ வாங்குதல்.
வரிக்குப் பிந்தைய கணக்கீடுகளில் மாநில வரிகள் எவ்வாறு சேர்க்கப்பட வேண்டும்?
முதலீட்டு வருமானத்தின் மாநில வருமான வரி சிகிச்சை கணிசமாக வேறுபடுகிறது. பெரும்பாலான மாநிலங்கள் வட்டி மற்றும் சாதாரண ஈவுத்தொகைகளுக்கு சாதாரண வருமானத்தின் அதே விகிதத்தில் வரி விதிக்கின்றன. ஒரு சில மாநிலங்களில் (AZ, AR, HI, MT, NM, ND, SC, VT, WI) சில LTCG விருப்பத்தேர்வுகள் இருந்தாலும், நீண்ட கால மூலதன ஆதாயங்கள் பெரும்பாலான மாநிலங்களில் (கூட்டாட்சி முன்னுரிமை விகிதம் போலல்லாமல்) சாதாரண வருமானமாக வரி விதிக்கப்படுகின்றன. வருமான வரி இல்லாத மாநிலங்கள் (TX, FL, NV, WA, WY, SD, AK) மாநிலச் சுமையை விதிக்கவில்லை. வரிக்குப் பிந்தைய முழு வருவாயைக் கணக்கிட, வரிக்குப் பிந்தைய வருமானத்தைக் கணக்கிடுவதற்கு முன், தொடர்புடைய அனைத்து வருமான வகைகளுக்கும் பொருந்தக்கூடிய மாநில விகிதத்தைச் சேர்க்கவும்.
வரிக்குப் பிந்தைய வருமானத்தில் பணவீக்கத்தின் தாக்கம் என்ன?
வரிகள் பெயரளவு வருமானத்தில் மதிப்பிடப்படுகின்றன, உண்மையான (பணவீக்கம்-சரிசெய்யப்பட்ட) வருமானம் அல்ல. இது மறைக்கப்பட்ட கூடுதல் வரிச்சுமையை உருவாக்குகிறது: பணவீக்கம் 3% மற்றும் உங்கள் பெயரளவு வருமானம் 5% எனில், உங்கள் உண்மையான வரிக்கு முந்தைய வருமானம் சுமார் 2% ஆகும். ஆனால் நீங்கள் முழு 5% பெயரளவு வருமானத்திற்கு வரி செலுத்துகிறீர்கள். உங்களின் பயனுள்ள வரி விகிதம் 30% என்றால், வரிக்குப் பிந்தைய பெயரளவு வருமானம் 3.5% மற்றும் வரிக்குப் பிந்தைய உண்மையான வருமானம் 0.5% மட்டுமே. உயர் பணவீக்க சூழலில், இந்த தொடர்பு - சில நேரங்களில் முதலீட்டு வருமானத்தின் மீதான 'பணவீக்க வரி' என்று அழைக்கப்படுகிறது - பெரும்பாலான உண்மையான வரிக்குப் பிந்தைய ஆதாயங்களை அகற்றலாம், குறிப்பாக பணவீக்கத்தை தானாகவே சரிசெய்யாத நிலையான வருமான முதலீடுகள்.
செயலில் மற்றும் செயலற்ற முதலீட்டை ஒப்பிடுவதற்கு வரிக்குப் பிந்தைய வருமானக் கணக்கீடுகளைப் பயன்படுத்த முடியுமா?
ஆம், மற்றும் ஒப்பீடு, வரிக்குப் பிந்தைய அடிப்படையில் முதலீட்டை செயலற்ற (குறியீட்டு) வலுவாக ஆதரிக்கிறது. செயலில் உள்ள பரஸ்பர நிதிகள் பொதுவாக வருடாந்திர போர்ட்ஃபோலியோ விற்றுமுதல் விகிதங்கள் 50-100%, அடிக்கடி குறுகிய கால மூலதன ஆதாய விநியோகங்களை சாதாரண விகிதங்களில் வரி விதிக்கின்றன. குறியீட்டு நிதிகள் 2-10% விற்றுமுதல் விகிதங்களைக் கொண்டுள்ளன, முதன்மையாக முன்னுரிமை விகிதங்களில் வரி விதிக்கப்படும் நீண்ட கால ஆதாயங்களை உருவாக்குகின்றன. வான்கார்ட் மற்றும் மார்னிங்ஸ்டாரின் ஆய்வுகள், செயலில் உள்ள நிதிகள், வரிக்கு முந்தைய அடிப்படையைக் காட்டிலும், வரிக்குப் பிந்தைய அடிப்படையில் செயலற்ற நிதிகளை அதிகமாகச் செயல்படுத்துகின்றன என்பதைக் காட்டுகின்றன.
தவிர்க்க வேண்டிய பொதுவான தவறுகள்
▾
- !மாநில வருமான வரிகளைப் புறக்கணித்தல், பயனுள்ள முதலீட்டு வரி விகிதங்களில் 5-13% சேர்க்கலாம்.
- !சில (REITகள், MLPகள், வெளிநாட்டு நிறுவனங்கள்) தகுதியற்றதாக இருக்கும்போது அனைத்து ஈவுத்தொகைகளையும் தகுதியானதாகக் கருதுதல்.
- !அதிக வருமானம் கொண்ட முதலீட்டாளர்களுக்கான NIIT கூடுதல் கட்டணத்தை மறந்துவிடுதல் - அனைத்து வரி விதிக்கக்கூடிய முதலீட்டு வருமானத்தின் பயனுள்ள விகிதத்தில் 3.8% சேர்க்கிறது.
- !தவறான வைத்திருக்கும் காலத்தைப் பயன்படுத்துதல் - நீண்ட கால மூலதன ஆதாய சிகிச்சைக்காக சொத்துக்கள் 12 மாதங்களுக்கு மேல் வைத்திருக்க வேண்டும்.
- !வரிக்குப் பிந்தைய வருமானத்தை விட முதலீடுகள் முழுவதும் வரிக்கு முந்தைய வருவாயை ஒப்பிடுவது, துணைச் சொத்து ஒதுக்கீடுக்கு வழிவகுக்கும்.
நிபுணர் குறிப்பு
ஒரு விரிதாளில் வைத்திருக்கும் காலத்துடன் உங்களின் உணராத ஆதாயம்/இழப்பைக் கண்காணிக்கவும். எந்தெந்த இடங்கள் குறுகிய கால மற்றும் நீண்ட கால மற்றும் எந்த ஆதாயம்/இழப்பு மட்டத்தில் உள்ளன என்பதைத் துல்லியமாக அறிந்துகொள்வது, ஒவ்வொரு விற்பனையிலும் வரிகளைக் குறைக்க துல்லியமான வரி-நிறையத் தேர்வை செயல்படுத்துகிறது.
உங்களுக்கு தெரியுமா?
மூலதன ஆதாயங்கள் மற்றும் சாதாரண வருமானம் ஆகியவற்றுக்கான முன்னுரிமை வரி சிகிச்சையானது, 1921 இன் வருவாய்ச் சட்டத்தின்படி, ஊக வணிகத்தின் மீது நீண்டகால முதலீட்டை ஊக்குவிக்கும் வகையில் அறிமுகப்படுத்தப்பட்டது. நவீன தகுதிவாய்ந்த டிவிடெண்ட் விகிதம் (எல்டிசிஜி விகிதங்களில் வரிவிதிப்பு ஈவுத்தொகை) புஷ்-கால வேலைகள் மற்றும் வளர்ச்சி வரி நிவாரண நல்லிணக்கச் சட்டம் 2003 மூலம் அறிமுகப்படுத்தப்பட்டது.
Regional Guides
▾
🇺🇸 US▾
🇬🇧 UK▾
🇪🇺 EU▾
குறிப்புகள்
Ratings & comments
வாராந்திர கணித உதவிக்குறிப்புகளைப் பெறுங்கள்
ஒவ்வொரு வாரமும் கால்குலேட்டர் உதவிக்குறிப்புகளைப் பெறும் 12,000+ சந்தாதாரர்களுடன் சேரவும்.