என்றால் என்ன IBNR Reserve Calculator?
▾
IBNR என்பது இன்கர்டு ஆனால் ரிப்போர்ட் செய்யப்படாததைக் குறிக்கிறது — காப்பீட்டு இழப்புகளுக்கான மதிப்பிடப்பட்ட பொறுப்பு ஏற்கனவே நிகழ்ந்தது ஆனால் இன்னும் மதிப்பீடு தேதியின்படி காப்பீட்டு நிறுவனத்திடம் தெரிவிக்கப்படவில்லை. IBNR கையிருப்பு என்பது ஒரு காப்பீட்டு நிறுவனத்தின் மொத்த க்ளெய்ம் கையிருப்புகளின் முக்கிய அங்கமாகும், மேலும் காப்பீட்டாளரின் இருப்புநிலைக் குறிப்பில் மிகவும் குறிப்பிடத்தக்க செயல் மதிப்பீடுகளில் ஒன்றாகும். IBNR கையிருப்புகளின் தேவை எழுகிறது, ஏனெனில் காப்பீடு செய்யப்பட்ட நிகழ்வு நிகழும் போது மற்றும் காப்பீட்டாளரிடம் உரிமைகோரல் தெரிவிக்கப்படுவதற்கு இடையில் எப்போதும் கால தாமதம் இருக்கும். நீண்ட காலத் தொழில் சார்ந்த நோய்களுக்கான தொழிலாளர்களின் இழப்பீடு, தயாரிப்புப் பொறுப்பு அல்லது சுற்றுச்சூழல் உரிமைகோரல்கள் அல்லது மருத்துவ முறைகேடு போன்ற சில காப்பீட்டு வரிகளுக்கு - இந்த தாமதம் பல ஆண்டுகளாக இருக்கலாம். இதுவரை அறிவிக்கப்படாதவை உட்பட, கடந்த பாலிசி காலங்களின் அனைத்து உரிமைகோரல்களின் இறுதி விலையை காப்பீட்டாளர் மதிப்பிட வேண்டும். செலுத்தப்படாத உரிமைகோரல்களுக்கான மொத்த கையிருப்பு மூன்று கூறுகளைக் கொண்டுள்ளது: (1) வழக்கு இருப்புக்கள் - ஒவ்வொரு அறிக்கை, திறந்த உரிமைகோரலுக்கும் உரிமைகோரல் சரிசெய்தல் மூலம் அமைக்கப்பட்ட தனிப்பட்ட இருப்புக்கள்; (2) கடுமையான அர்த்தத்தில் IBNR - ஏற்பட்ட இழப்புகளுக்கான இருப்புக்கள், ஆனால் அவை எதுவும் தெரிவிக்கப்படவில்லை; மற்றும் (3) மேம்பாட்டு இருப்புக்கள் - உரிமைகோரல் செலவுகள் வளரும்போது, அறிக்கையிடப்பட்ட உரிமைகோரல்களின் மீதான வழக்கு இருப்புக்கள் காலப்போக்கில் அதிகரிக்கக்கூடும் என்பதற்கான இருப்புக்கள். நடைமுறையில், அறிக்கையிடப்படாத உரிமைகோரல்கள் மற்றும் அறிக்கையிடப்பட்ட உரிமைகோரல்களின் எதிர்கால மேம்பாடு ஆகிய இரண்டையும் உள்ளடக்கிய ஒருங்கிணைந்த IBNRஐ பெரும்பாலான ஆக்சுவரிகள் கணக்கிடுகின்றன. IBNR ஐ மதிப்பிடுவதற்கு ஆக்சுவரிகள் பல புள்ளிவிவர முறைகளைப் பயன்படுத்துகின்றனர், சங்கிலி-ஏணி (இழப்பு மேம்பாடு அல்லது இணைப்பு விகிதம் என்றும் அழைக்கப்படுகிறது) முறை மிகவும் பரவலாகப் பயன்படுத்தப்படுகிறது. மாற்று முறைகளில் போர்ன்ஹுட்டர்-ஃபெர்குசன் முறை (இது வளர்ச்சி காரணிகளை ஒரு ப்ரியோரி இழப்பு விகிதத்துடன் கலக்கிறது), கேப் காட் முறை, அதிர்வெண்-தீவிர முறைகள் மற்றும் பேய்சியன் நம்பகத்தன்மை அணுகுமுறைகள் ஆகியவை அடங்கும். GAAP மற்றும் சட்டப்பூர்வ கணக்கியல் ஆகிய இரண்டின் கீழும் காப்பீட்டு நிறுவனத்தின் கடனளிப்பு மதிப்பீடு, பிரீமியம் விலை போதுமான மதிப்பாய்வு மற்றும் நிதி அறிக்கையிடல் ஆகியவற்றிற்கு IBNR மதிப்பீடு அடிப்படையாகும்.
Calkulon makes complex calculations simple — built for students and everyday problem-solvers.
சூத்திரம்
▾
பொருந்தக்கூடிய சூத்திரங்கள் மற்றும் உள்ளீடுகளுக்கு கால்குலேட்டர் இடைமுகத்தைப் பார்க்கவும்
ஒவ்வொரு மாறியும் நிதி மற்றும் கடன் டொமைனில் ஒரு குறிப்பிட்ட அளவிடக்கூடிய அளவைக் குறிக்கிறது. அறியப்பட்ட மதிப்புகளை மாற்றி, தெரியாதவற்றைத் தீர்க்கவும். பல-படி கணக்கீடுகளுக்கு, முதலில் உள் வெளிப்பாடுகளை மதிப்பிடவும், பின்னர் செயல்பாடுகளின் நிலையான வரிசையைப் பயன்படுத்தி முடிவுகளை இணைக்கவும்.மாறி விளக்கம்
▾
| குறியீடு | பெயர் | அலகு | விவரிப்பு |
|---|---|---|---|
| IBNR | IBNR ரிசர்வ் | dollars ($) | ஏற்பட்ட இழப்புகளுக்கான மதிப்பிடப்பட்ட பொறுப்பு, ஆனால் இன்னும் அறிவிக்கப்படவில்லை மற்றும் அறிக்கையிடப்பட்ட இழப்புகளின் வளர்ச்சி. |
| CDF | ஒட்டுமொத்த வளர்ச்சி காரணி | ratio | தற்போதைய காலகட்ட இழப்புகள் இறுதியில் அவற்றின் இறுதி தீர்வுத் தொகைக்கு வளரும் காரணி; வால் காரணி என்றும் அழைக்கப்படுகிறது. |
| ELR | எதிர்பார்க்கப்படும் இழப்பு விகிதம் | percent (%) | உண்மையான வளர்ச்சியுடன் கலப்பதற்கு போர்ன்ஹுட்டர்-பெர்குசன் முறையில் பயன்படுத்தப்படும் இறுதி இழப்பு விகிதத்தின் முன்னோடி மதிப்பீடு. |
| IL | இன்றுவரை ஏற்பட்ட இழப்புகள் | dollars ($) | மதிப்பீட்டு தேதியின்படி கொடுக்கப்பட்ட விபத்து ஆண்டிற்கு காப்பீட்டாளரால் அறிவிக்கப்பட்டு ஒதுக்கப்பட்ட ஒட்டுமொத்த இழப்புகள். |
| ULT | இறுதி இழப்புகள் | dollars ($) | அனைத்து வளர்ச்சியும் முடிந்த பிறகு, கொடுக்கப்பட்ட விபத்து ஆண்டிற்கான அனைத்து உரிமைகோரல்களின் மதிப்பிடப்பட்ட மொத்த இறுதி செலவு. |
எப்படி IBNR Reserve Calculator
▾
- 1வரலாற்று இழப்புத் தரவை வளர்ச்சி முக்கோணமாக ஒழுங்கமைக்கவும்: வரிசைகள் விபத்து ஆண்டுகளைக் குறிக்கின்றன (இழப்புகள் ஏற்படும் போது), நெடுவரிசைகள் வளர்ச்சிக் காலங்களைக் குறிக்கின்றன (12, 24, 36 மாதங்கள், முதலியன), மற்றும் செல்கள் ஒட்டுமொத்த இழப்புகளைக் கொண்டிருக்கின்றன.
- 2ஒவ்வொரு நெடுவரிசை மாற்றத்திற்கும் வயது முதல் வயது வளர்ச்சி காரணிகளைக் கணக்கிடுங்கள்: ஒவ்வொரு வளர்ச்சி வயதிலும் முந்தைய வளர்ச்சி வயதுக்கும் ஒட்டுமொத்த இழப்புகளின் விகிதம்.
- 3வால் காரணிகளைத் தேர்ந்தெடுங்கள்: கிடைக்கக்கூடிய தரவுகளுக்கு அப்பாற்பட்ட நெடுவரிசைகளுக்கு, தொழில்துறை அளவுகோல்கள், முன் அனுபவம் அல்லது அளவுரு டெயில் மாதிரிகள் ஆகியவற்றின் அடிப்படையில் மீதமுள்ள வளர்ச்சிக் காரணியை ஆக்சுவரிகள் மதிப்பிடுகின்றன.
- 4தேர்ந்தெடுக்கப்பட்ட வால் காரணியிலிருந்து ஒவ்வொரு தேர்ந்தெடுக்கப்பட்ட வயதுக்கு வயது காரணி மூலம் பின்னோக்கிப் பெருக்குவதன் மூலம் ஒட்டுமொத்த வளர்ச்சிக் காரணிகளைக் (CDFs) கணக்கிடவும்.
- 5செயின்-லேடர் முறையைப் பயன்படுத்தவும்: இறுதி இழப்புகளை மதிப்பிடுவதற்கு, ஒவ்வொரு விபத்து ஆண்டும் தற்போதைய இழப்புகளை பொருத்தமான CDF மூலம் பெருக்கவும்; IBNR = அல்டிமேட் - தற்போதைய இன்கர்ட்.
- 6மாற்றாக, Bornhuetter-Ferguson முறையைப் பயன்படுத்தவும்: IBNR = எதிர்பார்க்கப்படும் இறுதி இழப்புகள் × (1 - 1/CDF), இதில் எதிர்பார்க்கப்படும் இறுதியானது உண்மையான அனுபவத்துடன் இணைந்த ப்ரியோரி ELR × ஈட்டிய பிரீமியத்தைப் பயன்படுத்துகிறது.
- 7பல முறைகளின் முடிவுகளை எடைபோடுவதன் மூலம் இறுதி IBNR மதிப்பீட்டைத் தேர்ந்தெடுக்கவும், தரவு நம்பகத்தன்மை மற்றும் ஒவ்வொரு முறையின் அனுமானங்களின் பொருத்தத்தைப் பற்றிய நடைமுறைத் தீர்ப்பைப் பயன்படுத்தவும்.
தீர்க்கப்பட்ட எடுத்துக்காட்டுகள்
▾
1.45 இன் CDF என்றால், இந்த விபத்து ஆண்டு இழப்புகள் முழுமையாக வளர்ச்சியடைவதற்கு முன்பு 45% அதிகமாக வளரும் என்று எதிர்பார்க்கப்படுகிறது - 24 மாதங்களில் வாகனப் பொறுப்புக்கு பொதுவானது
24 மாத வளர்ச்சியில், கார் பொறுப்பு இழப்புகள் பொதுவாக அவற்றின் இறுதி மதிப்பில் (1/1.45 = 69%) 69% மட்டுமே தீர்க்கப்படுகின்றன. மீதமுள்ள 31% - $3.825M - புகாரளிக்கப்படாத உரிமைகோரல்கள் மற்றும் அறிக்கையிடப்பட்ட உரிமைகோரல்களின் எதிர்கால வளர்ச்சியைக் குறிக்கிறது. சங்கிலி-ஏணி முறையானது, முந்தைய விபத்து ஆண்டுகளில் இருந்து வரலாற்று வளர்ச்சி முறைகளைப் பயன்படுத்தி இந்த வளர்ச்சியை இயந்திரத்தனமாக முன்னோக்கிக் காட்டுகிறது. இந்த மதிப்பீட்டின் நியாயமானது, வரலாற்று வளர்ச்சி முறைகள் எதிர்கால வளர்ச்சியின் நல்ல முன்கணிப்பாக உள்ளதா என்பதைப் பொறுத்தது - இது ஒரு முக்கிய உண்மைத் தீர்ப்பு.
12 மாதங்களில், சங்கிலி-ஏணி மிகவும் நம்பமுடியாதது (36% மட்டுமே உருவாக்கப்பட்டது); முந்தைய ELR உடன் BF கலப்பது மிகவும் நிலையான மதிப்பீட்டை உருவாக்குகிறது
12 மாத வளர்ச்சியில், விபத்து ஆண்டு அதன் எதிர்பார்க்கப்பட்ட இறுதி இழப்புகளில் 36% மட்டுமே பதிவாகியுள்ளது. $3.36M பெற சங்கிலி-ஏணி இயந்திரத்தனமாக $1.2M ஐ 2.80 ஆல் பெருக்குகிறது - ஆனால் $1.2M படத்தில் ஆரம்பகால சீரற்ற ஏற்ற இறக்கங்களுக்கு இது அதிக உணர்திறன் கொண்டது. Bornhuetter-Ferguson முறையானது, IBNR ஐ முன்னோக்கி எதிர்பார்க்கப்பட்ட இழப்புக்கு ($15M × 75% = $11.25M) இணைத்து, உண்மையான அனுபவத்தை சரிசெய்கிறது: IBNR = $11.25M × (1 − 1/2.80) = $11.25M = $11.25M = $11.25M ×. BF அல்டிமேட் = $1.2M + $7.23M = $8.43M. முதிர்ச்சியடையாத விபத்து ஆண்டுகளுக்கு இது பொதுவாக மிகவும் நம்பகமானதாகக் கருதப்படுகிறது.
கடுமையான காயங்களுக்கு தொழிலாளர்களின் காம்ப் மிக நீண்ட வால்களைக் கொண்டுள்ளது - பேரழிவு காயங்களுக்கு 20+ ஆண்டுகளுக்கு வளர்ச்சி தொடரலாம்
60 மாதங்கள் (5 ஆண்டுகள்) வளர்ச்சியடைந்தாலும், தீவிரமான காயங்களுக்கு (முதுகெலும்பு காயங்கள், அதிர்ச்சிகரமான மூளை காயங்கள், கடுமையான தீக்காயங்கள்) தொழிலாளர்களின் இழப்பீடு கோரிக்கைகள் தொடர்ந்து மருத்துவ சிகிச்சை, நிரந்தர இயலாமை சரிசெய்தல் மற்றும் சாத்தியமான மறுதொடக்கங்கள் ஆகியவற்றின் காரணமாக தொடர்ந்து உருவாகின்றன. மீதமுள்ள 18% வளர்ச்சிக் காரணி இந்த விபத்து ஆண்டிற்கான எதிர்பார்க்கப்படும் கூடுதல் செலவுக் குவிப்பை பிரதிபலிக்கிறது. லாங்-டெயில் ரிசர்விங்கிற்கு, டெயில் காலகட்டங்களில் இருந்து குறைந்தபட்ச தரவுகளுடன் வளர்ச்சி காரணிகளை மதிப்பிடுவதற்கு ஆக்சுவரிகள் தேவைப்படுகின்றன, பெரும்பாலும் தொழில்துறை ஆய்வுகள் மற்றும் கண்டறியும் சோதனைகளின் அளவுகோல்களை நம்பியிருக்கும்.
IBNR வரம்பு $31M–$63M இருப்பு மதிப்பீடுகளில் குறிப்பிடத்தக்க நிச்சயமற்ற தன்மையை நிரூபிக்கிறது - காப்பீட்டாளர் நிதிநிலை அறிக்கை நிச்சயமற்ற ஒரு முக்கிய ஆதாரம்
இந்த உணர்திறன் பகுப்பாய்வு, இருப்பு நிச்சயமற்ற தன்மையின் அளவை விளக்குகிறது. CDF இல் 15-புள்ளி மாற்றம் (1.35 முதல் 1.50 வரை) IBNR மதிப்பீட்டை $18.75M - 43% அதிகரிப்பு - அதே தற்போதைய நிலுவைத் தொகையில் மாற்றுகிறது. இந்த நிச்சயமற்ற வரம்பு உண்மையான செயல் மதிப்பீடு அபாயத்தை பிரதிபலிக்கிறது, பிழை அல்ல. வெளிப்புற ஆக்சுவரிகள், மதிப்பீட்டு ஏஜென்சிகள் மற்றும் கட்டுப்பாட்டாளர்களின் இருப்பு போதுமான மதிப்பாய்வுகள், தேர்ந்தெடுக்கப்பட்ட CDF தரவு மற்றும் பயன்படுத்தப்பட்ட தீர்ப்பின் அடிப்படையில் நியாயமான வரம்பிற்குள் வருமா என்பதை மதிப்பிடுகிறது. இருப்புப் பற்றாக்குறை - CDFகளின் முறையான குறைவான மதிப்பீடு - எதிர்பாராத காப்பீட்டாளரின் நிதிச் சரிவுக்கான பொதுவான காரணங்களில் ஒன்றாகும்.
நடைமுறை பயன்பாடுகள்
▾
நிதி மற்றும் கடன் வழங்குவதில் உள்ள வல்லுநர்கள் கணக்கீடுகளைச் சரிபார்ப்பதற்கும், எண்கணிதப் பிழைகளைக் குறைப்பதற்கும் மற்றும் இணக்க நோக்கங்களுக்காக சக பணியாளர்கள், வாடிக்கையாளர்கள் அல்லது ஒழுங்குமுறை அமைப்புகளுடன் ஆவணப்படுத்தப்பட்டு, தணிக்கை செய்யக்கூடிய மற்றும் பகிர்ந்து கொள்ளக்கூடிய நிலையான முடிவுகளைத் தயாரிப்பதற்கு Ibnr இருப்புக்களை தங்கள் நிலையான பகுப்பாய்வு பணிப்பாய்வுகளின் ஒரு பகுதியாகப் பயன்படுத்துகின்றனர்.
பல்கலைக்கழக பேராசிரியர்கள் மற்றும் பயிற்றுனர்கள் Ibnr கையிருப்புகளை பாடப் பொருட்கள், வீட்டுப்பாடங்கள் மற்றும் தேர்வுத் தயாரிப்பு ஆதாரங்களில் இணைத்து, மாணவர்கள் கைமுறை கணக்கீடுகளைச் சரிபார்க்கவும், உள்ளீடு-வெளியீட்டு உறவுகளைப் பற்றிய உள்ளுணர்வை உருவாக்கவும் மற்றும் எண்கணிதத்தை விட கருத்தியல் புரிதலில் கவனம் செலுத்தவும் அனுமதிக்கிறது.
ஆலோசகர்கள் மற்றும் ஆலோசகர்கள் வாடிக்கையாளர் சந்திப்புகளின் போது வெவ்வேறு காட்சிகளை விரைவாக வடிவமைக்க Ibnr ரிசர்வ்ஸைப் பயன்படுத்துகின்றனர், விவரமான விரிதாள் அடிப்படையிலான பகுப்பாய்வு மற்றும் அறிக்கையிடலுக்கு அலுவலகத்திற்குத் திரும்ப வேண்டிய கேள்விகளை நிகழ்நேரத்தில் கண்டறிய உதவுகிறது.
தனிப்பட்ட பயனர்கள் தனிப்பட்ட திட்டமிடல் முடிவுகளுக்கு Ibnr இருப்புக்களை நம்பியிருக்கிறார்கள் - விருப்பங்களை ஒப்பிடுதல், சேவை வழங்குநர்களிடமிருந்து பெறப்பட்ட மேற்கோள்களை சரிபார்த்தல், மூன்றாம் தரப்பு கணக்கீடுகளைச் சரிபார்த்தல் மற்றும் ஒரு முக்கியமான முடிவின் பின்னால் உள்ள எண்கள் சரியாகவும் தொடர்ச்சியாகவும் கணக்கிடப்பட்டுள்ளன என்ற நம்பிக்கையை உருவாக்குதல்.
சிறப்பு நிகழ்வுகள்
▾
நடைமுறையில், இந்த விளிம்பு வழக்குக்கு கவனமாக பரிசீலிக்க வேண்டும், ஏனெனில் நிலையான அனுமானங்கள் இருக்காது. ibnr இருப்பு கால்குலேட்டர் கணக்கீடுகளில் இந்த சூழ்நிலையை சந்திக்கும் போது, பயிற்சியாளர்கள் எல்லை நிலைமைகளை சரிபார்க்க வேண்டும், பிரிவு-மூலம்-பூஜ்ஜிய அபாயங்களை சரிபார்க்க வேண்டும் மற்றும் இந்த தீவிர நிலைமைகளின் கீழ் மாதிரியின் அனுமானங்கள் செல்லுபடியாகும் என்பதை கருத்தில் கொள்ள வேண்டும்.
தீவிர உள்ளீட்டு மதிப்புகள்
நடைமுறையில், இந்த விளிம்பு வழக்குக்கு கவனமாக பரிசீலிக்க வேண்டும், ஏனெனில் நிலையான அனுமானங்கள் இருக்காது. ibnr இருப்பு கால்குலேட்டர் கணக்கீடுகளில் இந்த சூழ்நிலையை சந்திக்கும் போது, பயிற்சியாளர்கள் எல்லை நிலைமைகளை சரிபார்க்க வேண்டும், பிரிவு-மூலம்-பூஜ்ஜிய அபாயங்களை சரிபார்க்க வேண்டும் மற்றும் இந்த தீவிர நிலைமைகளின் கீழ் மாதிரியின் அனுமானங்கள் செல்லுபடியாகும் என்பதை கருத்தில் கொள்ள வேண்டும்.
அனுமான மீறல்கள்
நடைமுறையில், இந்த விளிம்பு வழக்குக்கு கவனமாக பரிசீலிக்க வேண்டும், ஏனெனில் நிலையான அனுமானங்கள் இருக்காது. ibnr இருப்பு கால்குலேட்டர் கணக்கீடுகளில் இந்த சூழ்நிலையை சந்திக்கும் போது, பயிற்சியாளர்கள் எல்லை நிலைமைகளை சரிபார்க்க வேண்டும், பிரிவு-மூலம்-பூஜ்ஜிய அபாயங்களை சரிபார்க்க வேண்டும் மற்றும் இந்த தீவிர நிலைமைகளின் கீழ் மாதிரியின் அனுமானங்கள் செல்லுபடியாகும் என்பதை கருத்தில் கொள்ள வேண்டும்.
வரி மூலம் வழக்கமான இழப்பு வளர்ச்சி வால் காரணிகள் (தொழில் வரையறைகள்)
▾
| வணிக வரி | 12-மாத சி.டி.எஃப் | 24-மாத சி.டி.எஃப் | 60-மாத சி.டி.எஃப் | அல்டிமேட் டெயில் |
|---|---|---|---|---|
| தனிப்பட்ட தானியங்கு பொறுப்பு | 1.55 | 1.25 | 1.08 | 1.03 |
| வீட்டு உரிமையாளர்கள் (அனைத்து ஆபத்துகளும்) | 1.15 | 1.05 | 1.01 | 1.00 |
| வணிக வாகன பொறுப்பு | 1.75 | 1.38 | 1.15 | 1.05 |
| தொழிலாளர் இழப்பீடு | 2.50 | 1.80 | 1.35 | 1.12 |
| மருத்துவ முறைகேடு | 3.20 | 2.10 | 1.45 | 1.15 |
| பொது பொறுப்பு | 2.80 | 1.90 | 1.30 | 1.10 |
அடிக்கடி கேட்கப்படும் கேள்விகள்
▾
ஐபிஎன்ஆர் மற்றும் கேஸ் ரிசர்வ்களுக்கு என்ன வித்தியாசம்?
வழக்கு இருப்புக்கள் (கேஸ் மதிப்பீடுகள் அல்லது குறிப்பிட்ட இருப்புக்கள் என்றும் அழைக்கப்படுகின்றன) என்பது, உரிமைகோரலின் இறுதி மதிப்பை சரிசெய்தவரின் மதிப்பீட்டின் அடிப்படையில், அறிக்கையிடப்பட்ட, திறந்த உரிமைகோரலுக்கு உரிமைகோரல் சரிசெய்தல் மூலம் அமைக்கப்பட்ட தனிப்பட்ட இருப்புகளாகும். கேஸ் கையிருப்பு என்பது ஒவ்வொரு குறிப்பிட்ட அறியப்பட்ட உரிமைகோரலையும் தீர்த்து வைப்பதற்கு அது செலுத்தும் தொகையின் காப்பீட்டாளரின் சிறந்த மதிப்பீட்டைக் குறிக்கிறது. IBNR இருப்புக்கள் எந்தவொரு குறிப்பிட்ட அடையாளம் காணப்பட்ட உரிமைகோரலுடன் தொடர்புபடுத்தப்படவில்லை - அவை இரண்டு வகைகளை உள்ளடக்கிய மொத்த புள்ளிவிவர மதிப்பீடுகள்: (1) தூய IBNR - ஏற்கனவே ஏற்பட்டுள்ள ஆனால் இன்னும் காப்பீட்டாளரிடம் புகாரளிக்கப்படாத உரிமைகோரல்கள் (உரிமைகோருபவர் இன்னும் உரிமைகோரலை தாக்கல் செய்யவில்லை, அல்லது காப்பீடு செய்தவர் இன்னும் இழப்பீட்டைப் புகாரளிக்கவில்லை), மற்றும் (2) எதிர்கால கையிருப்பின் ஆரம்ப வளர்ச்சியின் வளர்ச்சி பெரும்பாலும் பழமைவாத மற்றும் குறைத்து மதிப்பிடும் இறுதி உரிமைகோரல் செலவுகள், குறிப்பாக உரிமைகோரல் வாழ்க்கையின் ஆரம்பத்தில்). மொத்த உரிமைகோரல் இருப்புக்கள் = வழக்கு இருப்புக்கள் + IBNR. IBNR உள்ளார்ந்த கையிருப்புகளை விட நிச்சயமற்றது மற்றும் தனிப்பட்ட உரிமைகோரல் மதிப்பீட்டை விட உண்மையான மதிப்பீடு தேவைப்படுகிறது.
எந்த இன்சூரன்ஸ் லைன்களில் அதிக IBNR இருப்பு உள்ளது?
IBNR கையிருப்பு நீண்ட வால் பொறுப்புக் கோடுகளுக்கு மிகப்பெரியது (பிரீமியத்துடன் தொடர்புடையது) - இழப்பு ஏற்படுவதற்கும் அதன் இறுதித் தீர்வுக்கும் இடையே நீண்ட கால தாமதம் இருக்கும் காப்பீட்டுத் தயாரிப்புகள். மிகவும் IBNR-தீவிர வரிகளில் பின்வருவன அடங்கும்: தொழிலாளர்களின் இழப்பீடு (கடுமையான காயங்களுக்கு வாழ்நாள் மருத்துவப் பலன்கள், 20+ வருட வளர்ச்சி வால்கள்), மருத்துவ முறைகேடு (சிக்கலான வழக்கு, 5-10 ஆண்டு வளர்ச்சி), வணிகப் பொதுப் பொறுப்பு (நச்சுக் கொடுமை, சுற்றுச்சூழல் உரிமைகோரல்கள் பல தசாப்தங்களாக உருவாகலாம்), தொழில்முறை பொறுப்பு (இயக்குனர்கள் மற்றும் அதிகாரிகள், பிழைகள் மற்றும் புறக்கணிப்புகள்) மற்றும் தயாரிப்புகள் மருந்துகள், மற்றும் வளர்ந்து வரும் பொறுப்புக் கோட்பாடுகள்). தனிப்பட்ட வாகன உடல் சேதம் அல்லது சொத்து சேதம் போன்ற ஷார்ட்-டெயில் கோடுகள் குறைந்தபட்ச IBNR ஐக் கொண்டுள்ளன, ஏனெனில் பெரும்பாலான உரிமைகோரல்கள் பதிவாகி சில நாட்கள் முதல் வாரங்களுக்குள் தீர்க்கப்படுகின்றன, இதனால் அறிவிக்கப்படாத இழப்புகளுக்கு சிறிய இடமே உள்ளது.
சங்கிலி-ஏணி முறை என்றால் என்ன மற்றும் அதன் வரம்புகள் என்ன?
சங்கிலி-ஏணி முறை (மேம்பாட்டு முறை அல்லது இணைப்பு விகித முறை என்றும் அழைக்கப்படுகிறது) மிகவும் பரவலாகப் பயன்படுத்தப்படும் IBNR மதிப்பீட்டு நுட்பமாகும். இது தற்போதைய இழப்புகளுக்கு வரலாற்று வயது முதல் வயது வரையிலான வளர்ச்சி காரணிகளைப் பயன்படுத்துவதன் மூலம் எதிர்கால இழப்புகளை முன்வைக்கிறது. அதன் முதன்மை நன்மைகள் எளிமை, வெளிப்படைத்தன்மை மற்றும் உண்மையான நிறுவனத்தின் தரவை நம்பியிருப்பது. அதன் வரம்புகள் குறிப்பிடத்தக்கவை: இந்த முறை மறைமுகமாக எதிர்கால மேம்பாடு வரலாற்று வளர்ச்சியைப் பிரதிபலிக்கும் என்று கருதுகிறது - ஒரு அனுமானம் உடைகிறது: வணிகத்தின் தன்மை அல்லது அளவு மாற்றங்கள், உரிமைகோரல் தீர்வு நடைமுறைகள் மாற்றம், சட்ட அல்லது நீதித்துறை சூழல்கள் மாற்றம் (சமூக பணவீக்கம்) அல்லது தரவு முரண்பாடுகள் அல்லது வெளிப்புறங்களைக் கொண்டுள்ளது. சில மாத வளர்ச்சியுடன் முதிர்ச்சியடையாத விபத்து ஆண்டுகளில் சங்கிலி-ஏணி குறிப்பாக நம்பகத்தன்மையற்றது (ஆரம்ப தரவுகளில் சீரற்ற ஏற்ற இறக்கங்கள் மிகவும் நிலையற்ற கணிப்புகளை உருவாக்குகின்றன), போதிய வரலாற்றுத் தரவு இல்லாத புதிய அல்லது வளர்ந்து வரும் வணிக வரிகளுக்கு மற்றும் தனிப்பட்ட பெரிய உரிமைகோரல்கள் வளர்ச்சி காரணிகளை சிதைக்கும் வரிகளுக்கு. மிகவும் நம்பகமான மதிப்பீட்டை முக்கோணமாக்குவதற்கு பெரும்பாலான ஆக்சுவரிகள் மற்ற முறைகளுடன் இணைந்து சங்கிலி-ஏணியைப் பயன்படுத்துகின்றன.
Bornhuetter-Ferguson முறை என்றால் என்ன, அது எப்போது விரும்பப்படுகிறது?
1972 இல் ரான் போர்ன்ஹுட்டர் மற்றும் ரொனால்ட் பெர்குசன் ஆகியோரால் உருவாக்கப்பட்ட போர்ன்ஹுட்டர்-ஃபெர்குசன் (BF) முறையானது, செயின்-லேடர் ப்ரொஜெக்ஷனை ஒரு ப்ரியோரி எதிர்பார்க்கப்படும் இழப்பு மதிப்பீட்டுடன் இணைக்கிறது. BF IBNR ஆனது, இதுவரை அறிவிக்கப்படாத இழப்புகளின் சதவீதத்தால் பெருக்கப்படும் எதிர்பார்க்கப்படும் இறுதி இழப்புகளுக்கு சமம் (1 − 1/CDF). இந்த கலவையானது தரவு முதிர்ச்சியடையாத போது (CDF பெரியது), BF முடிவு ஒரு முன்னோடி எதிர்பார்ப்பை நோக்கி பெரிதும் எடைபோடுகிறது. அதிக மேம்பாடு கிடைக்கும்போது, BF முடிவு உண்மையான தரவை அதிக அளவில் எடைபோடுகிறது. BF முறை விரும்பப்படுகிறது: விபத்து ஆண்டு முதிர்ச்சியடையாதது (12-24 மாதங்கள் வளர்ந்தது), வணிக புத்தகம் புதியது அல்லது வேகமாக வளர்ந்து வருகிறது, வரலாற்று வளர்ச்சி முறை நிலையற்றது அல்லது நம்பகத்தன்மையற்றது, அல்லது ஒரு பெரிய தனிநபர் உரிமைகோரல் சங்கிலி-ஏணி மதிப்பீட்டை சிதைக்கும் போது. BF முறையின் முக்கிய வரம்பு, ஒரு ப்ரியோரி இழப்பு விகிதத்தின் தரத்தைச் சார்ந்தது - ELR தானே மோசமாக மதிப்பிடப்பட்டால், BF முடிவு அதற்கேற்ப சார்புடையதாக இருக்கும்.
நிதி பகுப்பாய்வில் IBNR இருப்புக்களை கட்டுப்பாட்டாளர்கள் மற்றும் மதிப்பீட்டு முகவர்கள் எவ்வாறு பயன்படுத்துகின்றனர்?
IBNR இருப்புக்கள் காப்பீட்டு நிறுவனத்தின் நிதிப் பகுப்பாய்வில் மிகவும் ஆய்வு செய்யப்பட்ட பொருட்களில் ஒன்றாகும், ஏனெனில் காப்பீட்டாளரின் அறிக்கை உபரி அதன் உண்மையான நிதி நிலையை துல்லியமாக பிரதிபலிக்கிறதா என்பதை அவற்றின் போதுமான அளவு தீர்மானிக்கிறது. மாநிலக் காப்பீட்டுக் கட்டுப்பாட்டாளர்களுக்குத் தகுதிவாய்ந்த ஆக்சுவரி மூலம் வருடாந்திரச் சான்றிதழைப் பெற வேண்டும். NAIC இன் இடர்-அடிப்படையிலான மூலதனம் (RBC) சூத்திரம், பாதகமான இருப்பு வளர்ச்சியின் வரலாறுகளைக் கொண்ட காப்பீட்டாளர்களுக்கு கூடுதல் தேவையான மூலதனத்தை வசூலிக்கும் ஒரு இருப்பு மேம்பாட்டு இடர் கூறுகளை உள்ளடக்கியது. ஏஎம் பெஸ்ட் உள்ளிட்ட ரேட்டிங் ஏஜென்சிகள் தங்கள் நிதி வலிமை மதிப்பீடுகளில் இருப்புத் தகுதியை வெளிப்படையாக மதிப்பீடு செய்கின்றன - போதிய கையிருப்பு இல்லாத நிறுவனங்கள் குறைந்த மதிப்பீடுகளைப் பெறுகின்றன. ஒழுங்குமுறைப் பரீட்சைகளில், மாநிலத்தின் சுயாதீன ஆக்சுவரியானது, சிடிங் நிறுவனத்தின் இழப்பு முக்கோணத் தரவை மதிப்பாய்வு செய்கிறது மற்றும் நியமிக்கப்பட்ட ஆக்சுவரியின் மதிப்பீடுகள் போதுமானதாக இல்லை எனக் கருதப்பட்டால், இருப்பு வலுப்படுத்துதல் தேவைப்படலாம். கையிருப்பு பணிநீக்கம் (அதிக இடஒதுக்கீடு) குறைவாகவே விமர்சிக்கப்படுகிறது, ஆனால் வரி நோக்கங்களுக்காக பொருத்தமானது - அதிகப்படியான இருப்புக்கள் எதிர்பார்க்கப்படும் எதிர்கால கொடுப்பனவுகளால் நியாயப்படுத்தப்படாத வரி விலக்குகளை உருவாக்குகின்றன.
இருப்புக்கள் பற்றிய உண்மையான கருத்து என்ன, அதை யார் வழங்க வேண்டும்?
யு.எஸ். இன்சூரன்ஸ் விதிமுறைகளின்படி, ஒவ்வொரு சொத்து-விபத்து காப்பீட்டு நிறுவனமும் ஒரு தகுதிவாய்ந்த ஆக்சுவரி (பொதுவாக கேசுவாலிட்டி ஆக்சுவரியல் சொசைட்டியின் ஃபெலோ அல்லது சொசைட்டி ஆஃப் ஆக்சுவரீஸ் ஃபெலோ, பொருத்தமான சொத்து-விபத்து தகுதியுடன்) கையொப்பமிடப்பட்ட ஆக்சுவரி அபிப்பிராயத்தின் வருடாந்திர அறிக்கையை தாக்கல் செய்ய வேண்டும். காப்பீட்டாளரின் கையிருப்புகள்: (அ) குறைந்தபட்சம் சட்டப்பூர்வ குறைந்தபட்சம் (குறைந்தபட்ச ஆக்சுரியல் அபிப்பிராயம்), (ஆ) உயர் நம்பிக்கை அளவில் (தகுதியான கருத்து) எதிர்பார்க்கப்படும் எதிர்காலக் கொடுப்பனவுகளை ஈடுகட்ட போதுமானது அல்லது (இ) இருப்புத் தகுதியை ஆதரிக்க முடியாவிட்டால், பல பாதகமான தகுதிகளில் ஒன்றிற்கு உட்பட்டதா என்பது குறித்து நியமிக்கப்பட்ட ஆக்சுவரி ஒரு கருத்தை வழங்குகிறது. பெரிய காப்பீட்டு நிறுவனங்கள், ஆக்சுவரியின் கருத்தை ஆதரிக்கும் முழு ஆவணங்களையும் வழங்கும், ஆக்சுவேரியல் ஒபினியன் மெமோராண்டம் (SAOM) அறிக்கையை தாக்கல் செய்ய வேண்டும். இந்த ஒழுங்குமுறைத் தேவை மற்றும் தொழில்முறை பொறுப்புணர்வின் கலவையானது IBNR இருப்புத் தகுதியை காப்பீட்டு நிறுவன நிதி அறிக்கையின் மிகக் கடுமையாக ஆய்வு செய்யப்பட்ட அம்சங்களில் ஒன்றாக ஆக்குகிறது.
'சமூக பணவீக்கம்' என்றால் என்ன, அது IBNR இருப்புக்களை எவ்வாறு பாதிக்கிறது?
சமூக பணவீக்கம் என்பது மருத்துவ அல்லது பொருளாதார பணவீக்கத்தால் அல்ல, மாறாக சமூக காரணிகளால் இயக்கப்படும் உரிமைகோரல் செலவுகளை அதிகரிக்கும் போக்கைக் குறிக்கிறது: பிரதிவாதி பொறுப்பை விரிவுபடுத்தும் சட்டக் கோட்பாடுகளை உருவாக்குதல், பெரிய ஜூரி தீர்ப்புகள் மற்றும் தீர்வுகள் வாதி வழக்கறிஞர் தந்திரங்கள் மற்றும் அணுசக்தி தீர்ப்புகள், வர்க்க நடவடிக்கை வழக்குகளை புதிய தொழில்களுக்கு விரிவுபடுத்துதல், மேலும் கடுமையான போராட்டங்கள். சமூக பணவீக்கம் IBNR இருப்புக்களை எதிர்கால வளர்ச்சியின் குறைவான நம்பகமான முன்கணிப்பாளர்களாக ஆக்குவதன் மூலம் IBNR இருப்புக்களை பாதிக்கிறது - பழைய இழப்பு முக்கோணங்கள் குறைவான வழக்குகள் நிறைந்த சூழலில் உருவாக்கப்பட்டன, மேலும் அவற்றின் வளர்ச்சி காரணிகளை தற்போதைய வணிகத்தில் பயன்படுத்துவது எதிர்கால வளர்ச்சியை குறைத்து காட்டுகிறது. சமூக பணவீக்கத்தை ஆக்சுவரீஸ் பின்வருமாறு குறிப்பிடுகிறது: வரலாற்று வளர்ச்சி காரணிகளுக்கு தரமான போக்கு சரிசெய்தல், அதிக எடை கொண்ட மிக சமீபத்திய தரவு துணை காலங்களைப் பயன்படுத்துதல், வளர்ந்து வரும் பொறுப்புப் போக்குகள் குறித்த சட்ட நிபுணர் கருத்துக்களைக் கலந்தாலோசித்தல் மற்றும் சமூக பணவீக்கத்தின் அறியப்பட்ட பகுதிகளுக்கு வெளிப்படையான ஏற்றுதல் காரணிகளைச் சேர்ப்பது (வணிக வாகனம், தொழில்முறை பொறுப்பு, பொதுப் பொறுப்பு).
தவிர்க்க வேண்டிய பொதுவான தவறுகள்
▾
- !வளர்ச்சி முறைகள் வரி வாரியாக வியத்தகு முறையில் வேறுபடுகின்றன என்பதை அங்கீகரிக்காமல், ஒட்டுமொத்த நிறுவன அளவிலான CDFகளை குறிப்பிட்ட வரிகளுக்குப் பயன்படுத்துவது - தொழிலாளர்களின் இழப்பீட்டிற்குப் பயன்படுத்தப்படும் வீட்டு உரிமையாளர்களின் CDF கையிருப்புகளை வியத்தகு முறையில் குறைத்து மதிப்பிடும்.
- !சராசரியை சிதைக்கும் வெளிப்புற விபத்து ஆண்டுகளைத் தவிர்த்து முழு வரலாற்று முக்கோணத்திலிருந்து வளர்ச்சிக் காரணிகளைத் தேர்ந்தெடுப்பது - தீவிர வெளிப்புறங்களை உள்ளடக்கிய தொகுதி எடை அல்லது எளிய சராசரிகள் நம்பமுடியாத காரணி தேர்வுகளை உருவாக்குகின்றன.
- !செலுத்தப்பட்ட மற்றும் ஏற்படும் வேறுபாட்டைப் புறக்கணித்தல் - கட்டணத் தரவிலிருந்து பெறப்பட்ட வளர்ச்சி காரணிகள் ஏற்பட்ட தரவுகளுக்குப் பயன்படுத்தப்படக்கூடாது மற்றும் நேர்மாறாகவும்.
- !குறிப்பிடத்தக்க நிச்சயமற்ற நிலை இருக்கும்போது IBNR புள்ளி மதிப்பீட்டைத் துல்லியமாகக் கருதுதல் - எப்போதும் நியாயமான மதிப்பீடுகளின் வரம்பையும், புள்ளி மதிப்பீட்டின் உணர்திறனையும் முக்கிய அனுமானங்களுக்குத் தெரிவிக்கவும்.
- !உரிமைகோரல்களைக் கையாளும் நடைமுறைகள், தீர்வு முறைகள் அல்லது சட்டச் சூழல்களில் ஏற்படும் மாற்றங்களுக்குப் பிறகு வளர்ச்சிக் காரணிகளைப் புதுப்பிக்கத் தவறுவது - அடிப்படை இழப்பு அறிக்கை மற்றும் தீர்வுச் சூழல் மாறும்போது வரலாற்றுக் காரணிகள் பொருத்தமற்றதாகிவிடும்.
நிபுணர் குறிப்பு
போர்ன்ஹுட்டர்-ஃபெர்குசன் முறையானது, தரவு அரிதாகவோ அல்லது முதிர்ச்சியடையாததாகவோ இருக்கும் போது தூய சங்கிலி ஏணியை விட பொதுவாக விரும்பப்படுகிறது, ஏனெனில் இது உண்மையான அனுபவத்தை முந்தைய எதிர்பார்ப்புகளுடன் கலக்கிறது - ஆரம்ப வளர்ச்சிக் காலங்களில் சீரற்ற ஏற்ற இறக்கங்களின் தாக்கத்தைக் குறைக்கிறது.
உங்களுக்கு தெரியுமா?
இன்சூரன்ஸ் ஐபிஎன்ஆர் இருப்புக்கள் காப்பீட்டாளரின் நிதிநிலை அறிக்கைகளில் மிகவும் ஆராயப்பட்ட பொருட்களில் ஒன்றாகும். 2001 WTC தாக்குதல்களின் போது, காப்பீட்டாளர்கள் மற்றும் மறுகாப்பீட்டாளர்கள் கூட்டாக IBNR இருப்புக்களை முன்னோடியில்லாத பொறுப்பு உரிமைகோரல்களை மதிப்பிட்டனர், அவை நிகழ்வுக்கு பல ஆண்டுகளுக்குப் பிறகும் வழக்கு தொடர்ந்தன, வரலாற்று முன்னோடி இல்லாத நிகழ்வுகளுக்கு ஆக்கப்பூர்வமான செயல் முறைகள் தேவைப்பட்டன.
Regional Guides
▾
🇺🇸 US▾
🇬🇧 UK▾
🇪🇺 EU▾
குறிப்புகள்
வாராந்திர கணித உதவிக்குறிப்புகளைப் பெறுங்கள்
ஒவ்வொரு வாரமும் கால்குலேட்டர் உதவிக்குறிப்புகளைப் பெறும் 12,000+ சந்தாதாரர்களுடன் சேரவும்.