Advance Tax Calculator
என்றால் என்ன Advance Tax Calculator (India)?
▾
அட்வான்ஸ் டேக்ஸ் என்பது இந்தியாவில் வரி செலுத்துவோர் தங்கள் வருமான வரிப் பொறுப்பை ஆண்டு இறுதியில் மொத்தமாக செலுத்தாமல் முன்கூட்டியே (நிதியாண்டிலேயே) செலுத்தும் ஒரு அமைப்பாகும். இது வருமான வரிச் சட்டம், 1961 இன் 207-219 பிரிவுகளால் நிர்வகிக்கப்படுகிறது, மேலும் நிதியாண்டிற்கான மதிப்பிடப்பட்ட வரிப் பொறுப்பு ₹10,000-ஐத் தாண்டிய அனைத்து வரி செலுத்துவோருக்கும் (தனிநபர்கள், நிறுவனங்கள், நிறுவனங்கள்) பொருந்தும் - TDS ஏற்கனவே கழிக்கப்பட்ட பிறகு. மூலதன ஆதாயங்கள், வாடகை வருமானம், வணிக வருமானம், ஃப்ரீலான்ஸ் வருமானம், எஃப்டிகள் மீதான வட்டி மற்றும் பணம் செலுத்துபவர் டிடிஎஸ் கழிக்காத பிற வருமானம் போன்ற டிடிஎஸ்ஸால் மூடப்படாத வருமானம் உள்ளவர்களுக்கு அட்வான்ஸ் வரி மிகவும் முக்கியமானது. சம்பளம் பெறும் ஊழியர்களுக்கு, முதலாளியின் TDS பொதுவாக சம்பளத்தின் மீதான வரியை உள்ளடக்கும்; இருப்பினும், கூடுதல் வருமானம் (ஃப்ரீலான்சிங், பங்கு வர்த்தகம், வாடகை சொத்து) இருந்தால், பணியாளர் கூடுதல் வருமானத்திற்கு முன்கூட்டியே வரி செலுத்த வேண்டியிருக்கும். நிதியாண்டில் நான்கு தவணைகளில் அட்வான்ஸ் வரி செலுத்தப்படுகிறது: ஜூன் 15க்குள் மதிப்பிடப்பட்ட வருடாந்திர வரியில் 15%, செப்டம்பர் 15க்குள் 45%, டிசம்பர் 15க்குள் 75%, மற்றும் மார்ச் 15க்குள் 100%. முன்கூட்டியே வரி செலுத்தத் தவறினால் (அல்லது தேவையான தவணைத் தொகைக்குக் குறைவாகச் செலுத்தினால்) பிரிவு 234C (பிரிவு 234C) இன் கீழ் அபராத வட்டி 2 மார்ச் 31க்குள் மொத்த வரியில் 90%க்கும் குறைவாக). வணிகம் அல்லது தொழில்முறை வருமானம் இல்லாத மூத்த குடிமக்கள் (60+) முன்கூட்டிய வரியிலிருந்து விலக்கு அளிக்கப்படுகிறார்கள் - ஆண்டு முடிந்த பிறகு அவர்கள் அனைத்து வரிகளையும் சுய மதிப்பீட்டு வரி மூலம் செலுத்தலாம்.
Calkulon makes complex calculations simple — built for students and everyday problem-solvers.
சூத்திரம்
▾
ஒவ்வொரு தவணைக்கும் முன்கூட்டிய வரி: தவணை 1 (ஜூன் 15க்குள்): மதிப்பிடப்பட்ட வருடாந்திர வரியில் 15%; தவணை 2 (செப். 15க்குள்): மதிப்பிடப்பட்ட வருடாந்திர வரியில் 45%; தவணை 3 (டிசம்பர் 15க்குள்): மதிப்பிடப்பட்ட வருடாந்திர வரியில் 75%; தவணை 4 (மார்ச் 15க்குள்): மதிப்பிடப்பட்ட வருடாந்திர வரியில் 100%; 234C இன் கீழ் வட்டி = பற்றாக்குறை × 1% மாதத்திற்கு (அல்லது பகுதி மாதம்) ஒரு தவணைக்கு 3 மாதங்களுக்கு; 234B இன் கீழ் வட்டி = (மதிப்பீடு செய்யப்பட்ட வரி - TDS - அட்வான்ஸ் வரி) × ஏப்ரல் 1 முதல் மாதத்திற்கு 1%மாறி விளக்கம்
▾
| குறியீடு | பெயர் | அலகு | விவரிப்பு |
|---|---|---|---|
| TL | மொத்த வரி பொறுப்பு | ₹ | அனைத்து விலக்குகளுக்கும் பிறகு செஸ் உட்பட மதிப்பிடப்பட்ட வருடாந்திர வருமான வரி; இதற்கு முன்பண வரி செலுத்தப்படுகிறது. |
| TDS | டிடிஎஸ் ஏற்கனவே கழிக்கப்பட்டது | ₹ | மொத்த TDS ஆனது, அந்த ஆண்டில் முதலாளி, வங்கிகள் மற்றும் பிற கழிப்பாளர்களால் கழிக்கப்படும் என எதிர்பார்க்கப்படுகிறது. |
| AT | முன்கூட்டிய வரி தேவை | ₹ | TL - TDS; இது ₹10,000க்கு மேல் இருந்தால், முன்கூட்டியே வரி தவணை செலுத்த வேண்டும். |
| S234C | பிரிவு 234C வட்டி | ₹/month | ஒவ்வொரு முன்கூட்டிய வரி தவணையிலும் பற்றாக்குறையின் மீது மாதத்திற்கு 1% (எளிமையானது), 1-3 மாதங்களுக்கு விதிக்கப்படும். |
எப்படி Advance Tax Calculator (India)
▾
- 1நிதியாண்டிற்கான உங்களின் மொத்த வருவாயை மதிப்பிடவும்: சம்பளத்தின் தொகை (நிலையான துப்பறியும் நிகரம்), வீட்டுச் சொத்து வருமானம், மூலதன ஆதாயங்கள், வணிக வருமானம், ஃப்ரீலான்ஸ் வருமானம், FD வட்டி, டிவிடெண்ட் வருமானம் மற்றும் பிற வருமானம்.
- 2மதிப்பிடப்பட்ட வரிக்குட்பட்ட வருவாயைப் பெறுவதற்கு தகுதியான அனைத்து அத்தியாயம் VI-A விலக்குகள் (80C, 80D, 80CCD(1B) போன்றவை) மற்றும் விலக்குகளைக் கழிக்கவும்; இதற்குப் பொருந்தக்கூடிய அடுக்கு விகிதங்களில் வரியைக் கணக்கிட்டு 4% செஸ் சேர்த்து.
- 3மொத்த மதிப்பிடப்பட்ட வரியிலிருந்து ஏற்கனவே கழிக்கப்பட்ட (அல்லது உங்கள் முதலாளி மற்றும் பிற கழிப்பாளர்களால் கழிக்கப்படும் என எதிர்பார்க்கப்படும்) TDS ஐ கழிக்கவும்; மீதமுள்ள பொறுப்பு ₹10,000க்கு மேல் இருந்தால், முன்கூட்டியே வரி செலுத்த வேண்டும்.
- 4ஒவ்வொரு தவணையையும் கணக்கிடுங்கள்: ஜூன் 15க்குள் மொத்த முன்கூட்டிய வரியில் 15%; செப்டம்பர் 15 க்குள் ஒட்டுமொத்த 45% (அதனால் 30% கூடுதல்); டிசம்பர் 15க்குள் 75% (30% கூடுதல்); மார்ச் 15 க்குள் 100% (25% கூடுதல்).
- 5ஆன்லைனில் வருமான வரி இணையதளத்தில் (incometax.gov.in) Challan 280ஐப் பயன்படுத்தி முன்கூட்டிய வரியைச் செலுத்துங்கள்; கட்டண வகை மற்றும் தொடர்புடைய நிதியாண்டாக 'முன்கூட்டிய வரி' என்பதைத் தேர்ந்தெடுக்கவும்.
- 6மாற்றங்களைச் சரிசெய்யவும்: வருடத்தில் உங்கள் வருமான மதிப்பீடு மாறினால் (எ.கா., நீங்கள் நவம்பரில் பங்குகளை விற்று மூலதன ஆதாயங்களை உருவாக்கினால்), அடுத்தடுத்த தவணைகளை மீண்டும் கணக்கிட்டு சரிசெய்யவும் - எந்தப் பற்றாக்குறையையும் ஈடுகட்ட டிசம்பரில் நீங்கள் அதிகமாகச் செலுத்தலாம்.
- 7நிலுவைத் தேதிக்கு முன் (பொதுவாக தனிநபர்களுக்கு ஜூலை 31) ITRஐப் பதிவுசெய்து, டிடிஎஸ், முன்கூட்டிய வரி மற்றும் கிரெடிட்டுகளுக்குப் பிறகு மீதமுள்ள எந்தப் பொறுப்புக்கும் சுய மதிப்பீட்டு வரியைக் கணக்கிடுங்கள்; தாக்கல் செய்வதற்கு முன் சலான் 280 ஐப் பயன்படுத்தி சுய மதிப்பீட்டு வரியைச் செலுத்தவும்.
தீர்க்கப்பட்ட எடுத்துக்காட்டுகள்
▾
டிடிஎஸ் கழிக்கப்படாத ஃப்ரீலான்ஸர்கள் முழு முன்பண வரி செலுத்த வேண்டும்; வாடிக்கையாளர்களின் டிசிஎஸ் கிரெடிட்டாக கணக்கிடப்படுகிறது
நிகர வருமானம் = ₹12L - ₹3L = ₹9L. வரி: ₹2.5L மீது 0 + ₹2.5L இல் 5% = ₹12,500 + 20% ₹4L இல் = ₹80,000. ஹ்ம்ம், புதிய ஆட்சியில்: 0+5%×3L+10%×3L+15%×2.5L = 15K+30K+37.5K = ₹82,500 + செஸ் ₹3,300 = ₹85,800. தவணைகள்: 15% = ₹12,870; 45% = ₹38,610; 75% = ₹64,350; 100% = ₹85,800.
முதலாளி TDS சம்பளத்தை உள்ளடக்கியது; பணியாளர் தனித்தனியாக மூலதன ஆதாயங்களுக்கு முன்கூட்டிய வரி செலுத்த வேண்டும்
சம்பளம் TDS ஐ உள்ளடக்கிய, கூடுதல் மூலதன ஆதாயங்கள் அல்லது வாடகை வருமானம் உள்ள சம்பளப் பணியாளர்கள், கூடுதல் வருமானம் ₹10,000க்கு மேல் இருந்தால் அதற்கு முன்பண வரி செலுத்த வேண்டும். ₹3L = ₹37,500 > ₹10,000 வரம்பில் 12.5% LTCG வரி.
234C வட்டி மாதத்திற்கு 1% (எளிமையானது) ஒரு தவணையில் அதிகபட்சம் 3 மாதங்களுக்கு
முன்கூட்டியே வரி தவணைகள் தேவையான சதவீதத்தை விட குறைவாக இருந்தால் பிரிவு 234C பொருந்தும். செப்டம்பர் 15 தவணைக்கு, தேவையான மொத்த தொகை ₹45,000 (45%); ₹10,000 செலுத்தப்பட்டது - பற்றாக்குறை ₹35,000. வட்டி = ₹35,000 × 1% × 3 = ₹1,050.
234B வட்டி ஏப்ரல் 1 முதல் சுய மதிப்பீட்டு வரி செலுத்தும் தேதி வரை இயங்கும்; 4 மாதங்கள் ஏப்ரல்-ஜூலை இங்கே
செலுத்தப்பட்ட மொத்த முன்பண வரி (டிடிஎஸ் உட்பட) மதிப்பிடப்பட்ட வரியில் 90%க்கும் குறைவாக இருந்தால், பிரிவு 234பி வட்டி பெறுகிறது. பற்றாக்குறை = ₹3L - ₹2.5L = ₹50,000. வட்டி = ₹50,000 × 1% × 4 மாதங்கள் (ஏப்ரல் முதல் ஜூலை வரை) = ₹2,000.
நடைமுறை பயன்பாடுகள்
▾
ஃப்ரீலான்ஸர்கள் மற்றும் சுயதொழில் புரிபவர்கள் காலாண்டு பணப் பாய்ச்சலைத் திட்டமிடுகின்றனர், இது பணி மூலதனத்திற்கு இடையூறு விளைவிக்காமல், முன்கூட்டிய வரி செலுத்துதலை உறுதிசெய்யும்.
பங்கு வர்த்தக வருமானம் கொண்ட சம்பளம் பெறும் ஊழியர்கள் - ஆண்டு இறுதி ஆச்சரியங்கள் மற்றும் 234B/234C வட்டியைத் தவிர்ப்பதற்காக ஈக்விட்டியில் இருந்து மூலதன ஆதாயங்களுக்கு முன்கூட்டிய வரி திட்டமிடுதல், மூலோபாய திட்டமிடல், வள ஒதுக்கீடு மற்றும் நிறுவனங்கள் முழுவதும் செயல்திறன் தரப்படுத்தல் ஆகியவற்றை ஆதரிக்கும் துல்லியமான முடிவுகளை வழங்க ஆய்வாளர்களுக்கு உதவுகிறது.
வாடகை வருமானம் ஈட்டுபவர்கள், வருடாந்திர வாடகை வருமானத்தில் முனிசிபல் வரிகள் மற்றும் வீட்டுச் சொத்து வருமானத்தில் 30% நிலையான விலக்கு ஆகியவற்றின் மீது முன்கூட்டிய வரியைக் கணக்கிடுகின்றனர், இது தொழில் வல்லுநர்கள் முடிவுகளை முறையாக கணக்கிடவும், நம்பகமான கணித கட்டமைப்புகள் மற்றும் நிறுவப்பட்ட சூத்திரங்களைப் பயன்படுத்தி காட்சிகளை ஒப்பிடவும் அனுமதிக்கிறது.
நிதித் திட்டமிடுபவர்கள் வாடிக்கையாளர்களுக்கு அபராதங்களைத் தவிர்க்க முன்கூட்டியே வரி செலுத்துதல்களை திட்டமிட உதவுகிறார்கள், அதே சமயம் முதலீட்டு வருமானத்தை சிறந்த முறையில் நிர்வகிக்கவும், தரவு உந்துதல் மதிப்பீட்டு செயல்முறைகளை ஆதரிக்கவும், இணக்கம், அறிக்கையிடல் மற்றும் மேம்படுத்தல் நோக்கங்களுக்கு எண்ணியல் துல்லியம் அவசியம்.
வருமான வரித் துறையிடமிருந்து எதிர்பாராத வரிக் கோரிக்கைகளைத் தவிர்க்க புதிய வணிக உரிமையாளர்கள் தங்கள் முதல் ஆண்டில் முன்கூட்டிய வரிக் கடமைகளைப் புரிந்துகொள்கிறார்கள், இதற்கு ஆதார அடிப்படையிலான முடிவுகள், மூலோபாய வள ஒதுக்கீடு மற்றும் பல்வேறு நிறுவன சூழல்கள் மற்றும் தொழில்முறை துறைகளில் செயல்திறன் மேம்படுத்தல் ஆகியவற்றை ஆதரிக்க துல்லியமான அளவு பகுப்பாய்வு தேவைப்படுகிறது.
சிறப்பு நிகழ்வுகள்
▾
மூலதன ஆதாயங்கள் - சிறப்பு அட்வான்ஸ் வரி விதிகள்
ஈக்விட்டி அல்லது சொத்திலிருந்து LTCG மற்றும் STCG ஆகியவை வருடத்தில் கணிக்க முடியாதவை. பிரிவு 234C நிவாரணம் அளிக்கிறது: ஒரு தவணையின் காலக்கெடுவிற்குப் பிறகு எழும் மூலதன ஆதாயங்கள் அடுத்த தவணையில் சேர்க்கப்பட்டால் அபராதம் விதிக்கப்படாது. குறிப்பாக: டிசம்பர் 15க்குப் பிறகு ஏற்படும் ஆதாயங்களை 234C அபராதம் இல்லாமல் மார்ச் 15 தவணையில் முழுமையாகச் சேர்க்கலாம். இருப்பினும், நீங்கள் ஏப்ரலில் பங்குகளை விற்று, பெரிய மூலதன ஆதாயங்களைப் பெற்றால், இவை அனைத்து அடுத்தடுத்த தவணைகளிலும் சேர்க்கப்பட வேண்டும்.
காற்று மற்றும் ஒரு முறை வருமானம்
நிதியாண்டில் லாட்டரி வெற்றிகள், காப்பீட்டு முதிர்வு, சொத்து விற்பனை - ஒரு முறை அதிக வருமானம் பெற்றால், திடீரென்று இந்த விறுவிறுப்புக்கு முன்கூட்டியே வரி செலுத்த வேண்டியிருக்கும். டிசம்பர் 15ம் தேதிக்குப் பிறகு திடீர் வீழ்ச்சி ஏற்பட்டால், முழு வரியையும் மார்ச் 15க்குள் செலுத்தலாம். செப்டம்பர் 15 அல்லது டிசம்பர் 15க்கு முன் நடந்தால், அந்தத் தவணைகளில் சேர்க்க வேண்டும். அவ்வாறு செய்யத் தவறினால் 234C வட்டி கிடைக்கும்.
நிச்சயமற்ற வருமானம் கொண்ட வணிகங்களுக்கான முன்கூட்டிய வரி
பருவகால அல்லது மாறக்கூடிய வருமானம் கொண்ட வணிகங்கள் ஆண்டின் தொடக்கத்தில் முன்கூட்டியே வரியை துல்லியமாக மதிப்பிடுவது கடினம். எந்தவொரு தவணையிலும் மதிப்பீடுகளைத் திருத்த சட்டம் அனுமதிக்கிறது - ஆரம்ப மதிப்பீடுகள் குறைவாக இருந்தால், செப்டம்பர் அல்லது டிசம்பரில் அதிக கட்டணம் செலுத்துங்கள். குறைவாக செலுத்தி வட்டிக் கட்டணங்களை எதிர்கொள்வதை விட, முன்பண வரியை சற்று அதிகமாகச் செலுத்துவது (பின்னர் திருப்பியளிக்கப்படும்) சிறந்தது.
அட்வான்ஸ் டேக்ஸ் மற்றும் டிசிஎஸ் கிரெடிட்
மூலத்தில் வசூலிக்கப்படும் வரி (TCS) — ₹10 லட்சத்துக்கு மேல் கார்கள் வாங்குதல், வெளிநாட்டுப் பணம், ஆடம்பரப் பொருட்கள் மற்றும் சில பரிவர்த்தனைகள் ஆகியவற்றின் மீது விற்பனையாளர்களால் வசூலிக்கப்படும் - TDS போலவே வரிக் கிரெடிட்டாகவும் கணக்கிடப்படுகிறது. TCS கடன் படிவம் 26AS மற்றும் AIS இல் பிரதிபலிக்கிறது. நிகர முன்கூட்டிய வரி தேவை = மொத்த வரி - TDS - TCS - ஏற்கனவே செலுத்தப்பட்ட முன்கூட்டிய வரி. பல ஆடம்பரப் பொருட்களை வாங்குபவர்கள் முன்கூட்டிய வரியைக் கணக்கிடும்போது டிசிஎஸ் கிரெடிட்டைப் புறக்கணிக்கிறார்கள்.
முன்கூட்டிய வரி தவணை அட்டவணை (FY 2024-25)
▾
| தவணை | இறுதி தேதி | வருடாந்திர வரியின் ஒட்டுமொத்த% | பற்றாக்குறைக்கான வட்டி (234C) |
|---|---|---|---|
| 1வது தவணை | ஜூன் 15, 2024 | மதிப்பிடப்பட்ட வருடாந்திர வரியில் 15% | மாதத்திற்கு 1% × 3 மாதங்கள் |
| 2வது தவணை | செப்டம்பர் 15, 2024 | 45% (கூடுதல் 30%) | மாதத்திற்கு 1% × 3 மாதங்கள் |
| 3வது தவணை | டிசம்பர் 15, 2024 | 75% (கூடுதல் 30%) | மாதத்திற்கு 1% × 3 மாதங்கள் |
| 4வது தவணை | மார்ச் 15, 2025 | 100% (கூடுதல் 25%) | மாதத்திற்கு 1% × 1 மாதம் |
| பிரிவு 234B | ஏப்ரல் 1 முதல் | மொத்த முன்பண வரி < 90% மதிப்பிடப்பட்ட வரி என்றால் | கட்டணம் செலுத்தும் வரை மாதத்திற்கு 1% |
| பிரிவு 234A | ஜூலை 31 முதல் | தாமதமாக ஐடிஆர் தாக்கல் செய்ததற்கு | நிலுவையில் உள்ள வரியில் மாதத்திற்கு 1% |
அடிக்கடி கேட்கப்படும் கேள்விகள்
▾
யார் முன்பண வரி செலுத்த வேண்டும்?
நிதியாண்டிற்கான மதிப்பிடப்பட்ட வரிப் பொறுப்பு ₹10,000க்கு மேல் இருக்கும் (ஏற்கனவே கழித்த டிடிஎஸ் கழித்து) எந்த வரி செலுத்துபவரும் முன்கூட்டியே வரி செலுத்த வேண்டும். கூடுதல் வருமானம் (மூலதன ஆதாயங்கள், FD வட்டி, வாடகை வருமானம்), ஃப்ரீலான்ஸர்கள், வணிக உரிமையாளர்கள், தொழில் வல்லுநர்கள் மற்றும் முதலீட்டாளர்களுடன் சம்பளம் பெறும் ஊழியர்களும் இதில் அடங்குவர். வணிகம் அல்லது தொழிலில் வருமானம் இல்லாத மூத்த குடிமக்களுக்கு (60+) முன்கூட்டிய வரியிலிருந்து விலக்கு அளிக்கப்பட்டுள்ளது.
நான் முன்கூட்டிய வரி தவணையைத் தவறவிட்டால் என்ன ஆகும்?
முன்கூட்டிய வரித் தவணையைத் தவறவிட்டாலோ அல்லது குறைவாகச் செலுத்தினாலோ, ஒவ்வொரு தவணைக்கும் (ஜூன், செப்டம்பர், டிசம்பர்) 3 மாத காலத்திற்கும், மார்ச் தவணைக்கு 1 மாதத்துக்கும் பற்றாக்குறையின் மீது மாதத்திற்கு 1% (எளிய வட்டி) 234C இன் கீழ் வட்டி பெறப்படும். நீங்கள் அனைத்து தவணைகளையும் தவறவிட்டு, மொத்த அட்வான்ஸ் வரியானது மதிப்பிடப்பட்ட வரியில் 90% க்கும் குறைவாக இருந்தால், பிரிவு 234B வட்டியும் ஏப்ரல் 1 முதல் நீங்கள் செலுத்தும் தேதி வரை மாதத்திற்கு 1% என்ற அளவில் பொருந்தும்.
எனது முதலாளி சம்பளத்தில் டிடிஎஸ் கழித்தால் நான் முன்பண வரி செலுத்த வேண்டுமா?
உங்களின் ஒரே வருமானம் சம்பளம் மற்றும் முதலாளியின் TDS உங்கள் அனைத்து வரிகளையும் உள்ளடக்கியிருந்தால், நீங்கள் தனியாக முன்பணம் செலுத்த வேண்டியதில்லை. இருப்பினும், உங்களிடம் பிற வருமானம் இருந்தால் - பங்குகள்/மியூச்சுவல் ஃபண்டுகள், வாடகை வருமானம், FD வட்டி, ஃப்ரீலான்ஸ் வருமானம், கிரிப்டோகரன்சி ஆதாயங்கள் ஆகியவற்றிலிருந்து மூலதன ஆதாயங்கள் - இவற்றின் மீதான வரியானது முதலாளி TDS ஆல் மூடப்படாமல் இருக்கலாம். கூடுதல் வரிப் பொறுப்பு ₹10,000க்கு மேல் இருந்தால், இந்த மற்ற வருமான ஆதாரங்களுக்கு நீங்கள் முன்கூட்டியே வரி செலுத்த வேண்டும்.
மூலதன ஆதாயங்களுக்கான முன்கூட்டிய வரியை எவ்வாறு கணக்கிடுவது?
மூலதன ஆதாய வரி வருடத்தின் போது நிச்சயமற்றதாக இருக்கும் (நீங்கள் எப்போது சொத்துக்களை விற்பீர்கள் என்பது உங்களுக்குத் தெரியாது). முன்கூட்டிய வரிச் சட்டம் சில நிவாரணங்களை வழங்குகிறது: ஆண்டின் பிற்பகுதியில் எழும் மூலதன ஆதாயங்களுக்கு — டிசம்பர் 15க்குப் பிறகு LTCG எழுந்தால், முழு LTCG வரியையும் மார்ச் 15க்குள் 234C வட்டி இல்லாமல் செலுத்தலாம். STCG/LTCG டிசம்பர் 15க்கு முன் எழுந்தால், அது டிசம்பர் தவணையில் சேர்க்கப்பட வேண்டும். முன்கூட்டிய வரி சிக்கலைக் குறைக்க இந்தத் தேதிகளில் பெரிய சொத்து விற்பனையைத் திட்டமிடுங்கள்.
ஆன்லைனில் முன்பண வரி செலுத்த சலான் 280 ஐப் பயன்படுத்தலாமா?
ஆம். வருமான வரி இணையதளத்தில் (incometax.gov.in) Challan 280ஐப் பயன்படுத்தி முன்பண வரி செலுத்தப்படுகிறது. வரி வகையாக 'வருமான வரி (நிறுவனங்கள் தவிர)' என்பதைத் தேர்ந்தெடுத்து, கட்டண வகையாக '0100 — அட்வான்ஸ் டேக்ஸ்' என்பதைத் தேர்வுசெய்து, மதிப்பீட்டு ஆண்டைத் தேர்ந்தெடுத்து, வரித் தொகைகளை உள்ளிடவும். நெட் பேங்கிங், UPI, டெபிட் கார்டு அல்லது NEFT/RTGS மூலம் பணம் செலுத்தலாம். உங்கள் பதிவுகளுக்கு பணம் செலுத்தும் சலான் (கவுண்டர்ஃபாயில் அல்லது ஆன்லைன் ரசீது) வைத்திருங்கள்.
அனுமான வரிவிதிப்பு திட்டங்களுக்கு முன்கூட்டிய வரி பொருந்துமா?
அனுமான வரிவிதிப்புத் திட்டங்களின் கீழ் வரி செலுத்துவோர் (₹3 கோடிக்கு மேல் விற்றுமுதல் உள்ள சிறு வணிகங்களுக்கான பிரிவு 44AD, அல்லது ரசீதுகள் < ₹75 லட்சம் கொண்ட தொழில் வல்லுநர்களுக்கு 44ADA) மார்ச் 15-ஆம் தேதிக்குள் முழு முன்பண வரியையும் ஒரே தவணையில் செலுத்த வேண்டும் - நான்கு தவணைகளில் அல்ல. இந்த எளிமைப்படுத்தல் அனுமான வரிவிதிப்பின் முக்கிய நன்மையாகும். மார்ச் 15 காலக்கெடுவை அவர்கள் தவறவிட்டால், பிரிவு 234C வட்டி ஒரு மாதத்திற்கு பொருந்தும்.
முன்கூட்டிய வரிக்கும் சுய மதிப்பீட்டு வரிக்கும் என்ன வித்தியாசம்?
முன்பண வரி நிதியாண்டிலேயே (மார்ச் 31க்கு முன்) தவணைகளில் செலுத்தப்படும். ஆண்டு முடிவடைந்த பிறகு சுய மதிப்பீட்டு வரி செலுத்தப்படும் — ஐடிஆரில் உங்களின் உண்மையான வரிப் பொறுப்பைக் கணக்கிட்டு, TDS + முன்பணமாக செலுத்திய வரி போதுமானதாக இல்லை என்பதைக் கண்டறியும் போது. ஐடிஆர் தாக்கல் செய்வதற்கு முன் சுய மதிப்பீட்டு வரி செலுத்த வேண்டும். ஜூலை 31 (ITR நிலுவைத் தேதி)க்கு அப்பால் சுய மதிப்பீட்டு வரி செலுத்துவதைத் தாமதப்படுத்தினால், மாதத்திற்கு 1% வட்டியில் பிரிவு 234A வட்டியை ஈர்க்கிறது.
ஆண்டு நடுப்பகுதியில் ஃப்ரீலான்சிங் செய்யத் தொடங்கிய ஒருவருக்கு முன்கூட்டியே வரி எவ்வாறு செயல்படுகிறது?
நீங்கள் நவம்பரில் ஃப்ரீலான்சிங் செய்யத் தொடங்கினால் (இதற்கு முன் ஃப்ரீலான்ஸ் வருமானம் இல்லை), நவம்பர் முதல் மார்ச் வரை சம்பாதித்த வருமானத்தின் மீதான வரியை மதிப்பிட வேண்டும். இந்த வரி ₹10,000க்கு மேல் இருந்தால், அதை மார்ச் 15க்குள் இறுதி முன்கூட்டிய வரித் தவணையாகச் செலுத்துங்கள். பிரிவுகள் 234C பொதுவாக செப்டம்பர் அல்லது டிசம்பர் காலக்கெடுவிற்குப் பிறகு முதன்முறையாக வரும் வருமானத்திற்குப் பொருந்தாது - ஆனால் உங்களிடம் முந்தைய ஃப்ரீலான்ஸ் வருமானம் இருந்தால் மற்றும் அதை புறக்கணித்தால், அந்த முந்தைய தேதிகளில் இருந்து பற்றாக்குறைக்கு வட்டி பொருந்தும்.
தவிர்க்க வேண்டிய பொதுவான தவறுகள்
▾
- !டிடிஎஸ் முதலாளியால் கழிக்கப்படுவதால் முன்கூட்டிய வரியைக் கணக்கிடவில்லை - முதலாளியின் டிடிஎஸ் சம்பளத்தை மட்டுமே உள்ளடக்கியது; மூலதன ஆதாயங்கள், வாடகை அல்லது FD வட்டி ஆகியவற்றிலிருந்து கூடுதல் வருமானத்திற்கு தனி முன்பண வரி தேவைப்படலாம்.
- !உள்நாட்டு நிறுவனங்களின் ஈவுத்தொகை வருமானத்தை முன்கூட்டிய வரிக் கணக்கீட்டில் சேர்க்க மறந்துவிடுவது - டிவிடெண்டுகள் இப்போது ஸ்லாப் விகிதத்தில் (ஏப்ரல் 2020 முதல்) வரி விதிக்கப்படும் மற்றும் அதிக வருமான வரி செலுத்துவோருக்கு 10% TDS போதுமானதாக இருக்காது.
- !ஜூன் 15 முதல் தவணையைப் புறக்கணித்தல் - பல முதல் முறையாக சுயதொழில் செய்பவர்கள் ஜூன் காலக்கெடுவைத் தவறவிடுகிறார்கள், ஏனெனில் அவர்களுக்கு முன்கூட்டிய வரி உள்ளது; இது 234C வட்டியைத் தூண்டுகிறது.
- !முன்கூட்டிய வரி வணிகங்களுக்கு மட்டுமே என்று கருதினால் - குறிப்பிடத்தக்க பக்க வருமானம் (மூலதன ஆதாயங்கள், வாடகை, ஃப்ரீலான்ஸ்) சம்பளம் பெறும் ஊழியர்கள் கூடுதல் வருமானத்திற்கு முன்கூட்டிய வரி செலுத்த வேண்டும்.
- !வருடத்தின் நடுப்பகுதியில் வருமான மதிப்பீடு மாறும்போது முன்கூட்டிய வரியை சரிசெய்யவில்லை - நவம்பரில் நீங்கள் சொத்தை விற்றால், மார்ச் வரை அதை புறக்கணிக்காதீர்கள்; வட்டியைக் குறைக்க டிசம்பரில் சரிசெய்யப்பட்ட தொகையைச் செலுத்த முயற்சிக்கவும்.
- !சலான் மீது குழப்பமான மதிப்பீட்டு ஆண்டு மற்றும் நிதி ஆண்டு — 2024-25 நிதியாண்டுக்கான முன்கூட்டிய வரி சலான் 280 இல் மதிப்பீட்டு ஆண்டு 2025-26 எனக் குறிப்பிட வேண்டும்; தவறான ஆண்டைத் தேர்ந்தெடுப்பது நல்லிணக்கத் தலைவலியை உருவாக்குகிறது.
நிபுணர் குறிப்பு
நீங்கள் கணிசமான FD வட்டியுடன் சம்பளம் வாங்கும் பணியாளராக இருந்தால், TDS கணக்கிடும் போது மதிப்பிடப்பட்ட வட்டி வருவாயைக் கருத்தில் கொள்ளுமாறு உங்கள் முதலாளியிடம் கேளுங்கள் - உங்கள் வருடாந்திர முதலீட்டு அறிவிப்பில் இதைக் குறிப்பிடவும். இந்த வழியில், முதலாளி FD வட்டி வரியை ஈடுகட்ட சம்பளத்தில் சற்றே அதிக டிடிஎஸ் கழிக்கிறார், மேலும் நீங்கள் தனியாக முன்பணம் செலுத்துவதைத் தவிர்க்கலாம். இது வருமான வரிச் சட்டத்தின் 192(2B) பிரிவின் கீழ் முற்றிலும் சட்டப்பூர்வமானது.
உங்களுக்கு தெரியுமா?
இந்தியாவில் முன்கூட்டிய வரி முறை 1944 ஆம் ஆண்டு இரண்டாம் உலகப் போரின் போது போர்க்கால செலவினங்களுக்கு நிதியளிப்பதற்காக அறிமுகப்படுத்தப்பட்டது - ஆண்டு இறுதி வரி மதிப்பீட்டிற்காக காத்திருப்பதை விட அரசாங்கத்திற்கு முன்கூட்டியே பணம் தேவைப்பட்டது. இன்று, மொத்த நேரடி வரி வசூலில் தோராயமாக 40% பிரதிநிதித்துவப்படுத்தும் முன்கூட்டிய வரி ஆண்டுதோறும் ₹8 லட்சம் கோடிக்கு மேல் வசூலிக்கப்படுகிறது. இந்த அமைப்பு வரி செலுத்துவோர் ஆண்டு முழுவதும் அரசாங்க செலவினங்களுக்கு இணை நிதியளிக்க செய்கிறது.
Regional Guides
▾
🇺🇸 US▾
🇬🇧 UK▾
🇪🇺 EU▾
குறிப்புகள்
Read the full guide on how to use this calculator effectively
மேலும் படிக்க →வாராந்திர கணித உதவிக்குறிப்புகளைப் பெறுங்கள்
ஒவ்வொரு வாரமும் கால்குலேட்டர் உதவிக்குறிப்புகளைப் பெறும் 12,000+ சந்தாதாரர்களுடன் சேரவும்.