NRI FEMA Account Guide
Principal and interest freely repatriable. No Indian income taxable.
DTAA Countries (lower TDS available):
என்றால் என்ன NRI Investment FEMA Limits?
▾
இந்திய ரிசர்வ் வங்கியால் (RBI) நிர்வகிக்கப்படும் அந்நியச் செலாவணி மேலாண்மைச் சட்டம் (FEMA) 1999ன் கீழ், இந்தியாவில் வசிக்காத இந்தியர்கள் (NRIகள்) மற்றும் இந்திய வம்சாவளியைச் சேர்ந்தவர்கள் (PIOs/OCIகள்) இந்தியாவில் அவர்களது வங்கி, முதலீடுகள் மற்றும் சொத்துப் பரிவர்த்தனைகளை நிர்வகிக்கும் குறிப்பிட்ட நிதி விதிமுறைகளைக் கொண்டுள்ளனர். NRIகள் இந்தியாவில் மூன்று வகையான வங்கிக் கணக்குகளை வைத்திருக்கலாம்: NRE (குடியிருப்பு அல்லாத வெளி) கணக்குகள் — வெளிநாட்டு வருமானத்தில் இருந்து பெறப்படும் நிதி, முழுமையாக திருப்பி அனுப்பக்கூடியது மற்றும் வட்டி இந்தியாவில் வரி இல்லாதது; NRO (குடியிருப்பு அல்லாத சாதாரண) கணக்குகள் - இந்தியாவில் சம்பாதித்த வருமானம் (வாடகை, ஈவுத்தொகை, மூலதன ஆதாயங்கள்) மற்றும் முதிர்ச்சியடைந்த உள்நாட்டு முதலீடுகள், இந்தியாவில் வரி விதிக்கப்படும், வரி இணக்கத்திற்குப் பிறகு ஒரு நிதியாண்டிற்கு 1 மில்லியன் அமெரிக்க டாலர்களை திருப்பி அனுப்புவது; மற்றும் FCNR(B) (Foreign Currency Non-Resident Bank) கணக்குகள் — வெளிநாட்டு நாணயங்களில் (USD, GBP, EUR, JPY, CAD, AUD) நிலையான வைப்புத்தொகைகள், முழுமையாக திருப்பி அனுப்பப்படும், மேலும் இந்தியாவில் வட்டிக்கு வரி இல்லை. ஈக்விட்டியில் முதலீடு செய்ய, என்ஆர்ஐக்கள் இந்திய பங்குகள் மற்றும் பரஸ்பர நிதிகளில் வெளிநாட்டு போர்ட்ஃபோலியோ முதலீட்டு (எஃப்பிஐ) வழியில் முதலீடு செய்யலாம் - ஒரு என்ஆர்ஐக்கு 5% வரம்புகளுக்கு உட்பட்டு, எந்த ஒரு நிறுவனத்தில் உள்ள அனைத்து என்ஆர்ஐகளுக்கும் மொத்தம் 10%. NRIகள் இந்தியாவில் விவசாய நிலம், தோட்ட சொத்துக்கள் அல்லது பண்ணை வீடுகளை வாங்க முடியாது, ஆனால் RBI அனுமதியின்றி குடியிருப்பு மற்றும் வணிக சொத்துக்களை இலவசமாக வாங்க முடியும். NRI வருமானத்தில் TDS பொதுவாக அதிகமாக இருக்கும்: பெரும்பாலான வருமானத்தில் 30%, சொத்திலிருந்து LTCG இல் 20.8%, பங்குகளில் இருந்து LTCG இல் 12.5%/20%. பல்வேறு நாடுகளுடனான இரட்டை வரி தவிர்ப்பு ஒப்பந்தங்கள் (DTAA) பிடித்தம் செய்யும் வரி விகிதங்களைக் குறைக்கலாம். இந்த வரம்புகள் மற்றும் கட்டமைப்புகளைப் புரிந்துகொள்வது இந்தியாவை அடிப்படையாகக் கொண்ட நிதிகளை நிர்வகிக்கும் என்ஆர்ஐகளுக்கு மிகவும் முக்கியமானது.
Calkulon makes complex calculations simple — built for students and everyday problem-solvers.
சூத்திரம்
▾
NRO திருப்பி அனுப்பும் வரம்பு = ஒரு நிதியாண்டிற்கு USD 1,000,000 (வரி மற்றும் CA சான்றிதழ்க்குப் பிறகு); NRE வட்டி (வரி இல்லாத): இந்தியாவில் வரி = ₹0; NRO வட்டிக்கு வரி விதிக்கப்படும் = வட்டி × 30.9% (DTAA நன்மை இல்லாமல் TDS விகிதம்); சொத்து மீதான LTCG (NRI): TDS = விற்பனைக் கருத்தில் × 20% + கூடுதல் கட்டணம் + செஸ் (வாங்குபவர் கழிக்க வேண்டும்); DTAA விகிதம் = இந்திய வரி விகிதம் அல்லது ஒப்பந்த விகிதத்தில் குறைவுமாறி விளக்கம்
▾
| குறியீடு | பெயர் | அலகு | விவரிப்பு |
|---|---|---|---|
| NRE | குடியுரிமை இல்லாத வெளி கணக்கு | INR | வெளிநாட்டு மூலமான நிதிகளுக்கான வங்கிக் கணக்கு; முழுமையாக திருப்பி அனுப்பக்கூடியது; இந்தியாவில் வட்டி வரி இல்லாதது. |
| NRO | குடியுரிமை இல்லாத சாதாரண கணக்கு | INR | இந்திய வருமானத்திற்கான வங்கிக் கணக்கு; திருப்பி அனுப்புதல் USD 1M/வருடத்திற்கு வரம்பிடப்பட்டது; வட்டி 30% வரி விதிக்கப்படும். |
| DTAA_R | DTAA விகிதம் | % | இரட்டை வரி தவிர்ப்பு ஒப்பந்த ஒப்பந்தத்தின்படி குறைக்கப்பட்ட வரி விகிதம்; வரி வதிவிடச் சான்றிதழைச் சமர்ப்பிக்க வேண்டும். |
| TRC | வரி வதிவிடச் சான்றிதழ் | document | என்ஆர்ஐ வசிக்கும் நாட்டிலிருந்து அங்குள்ள வரி வசிப்பிடத்தை உறுதிப்படுத்தும் சான்றிதழ்; இந்தியாவில் DTAA நன்மைகளை செயல்படுத்துகிறது. |
எப்படி NRI Investment FEMA Limits
▾
- 1NRI/OCI நிலையைத் தீர்மானிக்கவும்: ஒரு நிதியாண்டில் 182+ நாட்களுக்கு இந்தியாவிற்கு வெளியே இருக்கும் இந்தியக் குடிமகன் NRI ஆகிறார்; வரி மற்றும் FEMA தாக்கங்கள் நிலை மாற்றத்திற்கு அடுத்த ஆண்டிலிருந்து மாறுகின்றன.
- 2தகுந்த வங்கிக் கணக்குகளைத் திறக்கவும் அல்லது பராமரிக்கவும்: வெளிநாட்டு வருமானத்திற்கான NRE (மீண்டும் திரும்பப் பெறக்கூடிய, வரி இல்லாத வட்டி), இந்தியாவிலிருந்து வரும் வருமானத்திற்கான NRO (வரையறுக்கப்பட்ட திருப்பி அனுப்புதல்), வெளிநாட்டு நாணய FD களுக்கு FCNR(B); மூன்றையும் ஒரே நேரத்தில் பராமரிக்க முடியும்.
- 3போர்ட்ஃபோலியோ இன்வெஸ்ட்மென்ட் ஸ்கீம் (பிஐஎஸ்) வழியின் மூலம் இந்திய பங்குச் சந்தைகளில் முதலீடு செய்யுங்கள் - பங்குச் சந்தை பரிவர்த்தனைகளுக்குத் தேவைப்படும் - PISக்காக நியமிக்கப்பட்ட NRE அல்லது NRO சேமிப்புக் கணக்கு; பரஸ்பர நிதி முதலீடுகளுக்கு அத்தகைய தேவை இல்லை.
- 4சொத்து முதலீட்டிற்கு: குடியிருப்பு மற்றும் வணிக சொத்துக்களை சுதந்திரமாக வாங்கலாம்; பணம் என்ஆர்இ/என்ஆர்ஓ கணக்கு மூலமாகவோ அல்லது உள்நோக்கி பணம் அனுப்புவதன் மூலமாகவோ இருக்க வேண்டும்; வாடகை வருமானம் NRO கணக்கில் செல்கிறது; NRO கணக்கில் இருந்து திருப்பி அனுப்பப்படுவது வரி செலுத்திய பிறகு வருடத்திற்கு USD 1M மட்டுமே.
- 5TDS கடமைகளைப் புரிந்து கொள்ளுங்கள்: NRIகள் இந்தியாவில் வருமானம் பெறும்போது (வாடகை, ஈவுத்தொகை, மூலதன ஆதாயங்கள்), செலுத்துபவர் குறிப்பிட்ட விகிதங்களில் TDS கழிக்க வேண்டும்; NRI அவர்கள் வசிக்கும் நாட்டிலிருந்து வரி வதிவிடச் சான்றிதழை (TRC) சமர்ப்பித்து DTAA பலன்களைப் பெறலாம்.
- 6இந்தியாவில் இருந்து வருமானம் அடிப்படை விலக்கு வரம்பை மீறினால் இந்திய ஐடிஆரைப் பதிவு செய்யுங்கள் (என்ஆர்ஐகளுக்கு ₹2.5லி; பிரிவு 87ஏ தள்ளுபடியானது என்ஆர்ஐகளுக்குக் கிடைக்காது); என்ஆர்ஐகள் கூடுதலான டிடிஎஸ் தொகையைத் திரும்பப் பெறக் கோரலாம்.
- 7NRO நிதிகளை திருப்பி அனுப்புவதற்கு: படிவம் 15CA/15CB இல் CA சான்றிதழைப் பெறவும், பெரிய தொகைகளுக்கு வருமான வரி அதிகாரியிடமிருந்து சான்றிதழைப் பெறவும், பின்னர் NRE அல்லது வெளிநாட்டுக் கணக்கிற்கு மாற்றவும் - ஒரு நிதியாண்டிற்கு USD 1 மில்லியன் மட்டுமே.
தீர்க்கப்பட்ட எடுத்துக்காட்டுகள்
▾
NRI வாடகை வருமானம் 30% பிளாட் விகிதத்தில் வரி விதிக்கப்படுகிறது; TRC சமர்ப்பிப்புடன் DTAA விகிதத்தைக் குறைக்கலாம்
NRIகளுக்கு வாடகை செலுத்தும் இந்திய குத்தகைதாரர்கள் 30% TDS (பிரிவு 195) கழிக்க வேண்டும். என்ஆர்ஐ ஐடிஆர் க்ளைம் செய்யும் விலக்குகளை (நகராட்சி வரிகள், என்ஏவியில் 30% நிலையான விலக்கு, பொருந்தினால் வீட்டுக் கடன் வட்டி) பதிவுசெய்து, அதிகப்படியான டிடிஎஸ் திரும்பப் பெறுகிறது. விலக்குகளுக்குப் பிறகு நிகர வாடகை வருமானம் குறைந்த பயனுள்ள விகிதத்தில் வரி விதிக்கப்படலாம்.
NRE கணக்கு அதே விகிதத்தைப் பெறுகிறது, ஆனால் TDS இல் ₹1,05,000 சேமிக்கிறது - வெளிநாட்டு பூர்வீக நிதிகளுக்கு NRE ஐ விரும்புங்கள்
NRE FD வட்டி இந்திய வருமான வரியிலிருந்து முற்றிலும் விலக்கு அளிக்கப்பட்டு, NRIயின் சொந்த நாட்டிற்கு முழுமையாக திருப்பி அனுப்பப்படும். NRO FD வட்டிக்கு 30% வரி விதிக்கப்படும் (DTAA இல்லாத NRIகளுக்கான TDS விகிதம்). என்ஆர்ஐ அவர்கள் வசிக்கும் நாட்டில் என்ஆர்இ வருமானத்தைப் புகாரளிக்க வேண்டும் (டிடிஏஏ இரட்டை வரிவிதிப்பைத் தடுக்கிறது).
NRI ஈக்விட்டி LTCG க்கும் அதே ₹1L விலக்கு உள்ளது; ரிடீம் செய்யும் போது AMC ஆல் TDS கழிக்கப்பட்டது
இந்திய ஈக்விட்டி மியூச்சுவல் ஃபண்டுகளில் முதலீடு செய்யும் என்ஆர்ஐகள், மீட்பின் போது மூலதன ஆதாய வரி விகிதத்தில் டிடிஎஸ்-ஐ எதிர்கொள்கின்றனர் - ஏஎம்சி இதை தானாகவே கழிக்கும். குடியுரிமை பெற்ற இந்தியர்களைப் போலல்லாமல், NRI கள் சுய-கணிப்பிற்கு வருவதில்லை; TDS உடனடி. ஐடிஆரில் அதிகப்படியான டிடிஎஸ்க்கு அவர்கள் பணத்தைத் திரும்பப் பெறலாம்.
TDS முழு விற்பனை விலையில் உள்ளது (ஆதாயம் மட்டும் அல்ல); டிடிஎஸ்ஸைக் குறைக்க என்ஆர்ஐ குறைந்த நிறுத்தி வைத்தல் சான்றிதழுக்கு (படிவம் 13) விண்ணப்பிக்க வேண்டும்
ஒரு இந்திய குடியுரிமை ஒரு NRI யிடமிருந்து சொத்து வாங்கும் போது, அவர்கள் மொத்த விற்பனை கருத்தில் (மூலதன ஆதாயம் மட்டும் அல்ல) 20%+ இல் TDS கழிக்க வேண்டும். இது குறிப்பிடத்தக்க பணப்புழக்க சிக்கல்களை ஏற்படுத்துகிறது. NRI உண்மையான LTCG அடிப்படையில் குறைந்த அல்லது பூஜ்ய TDS ஐ அனுமதிக்கும் சான்றிதழுக்காக வரி அதிகாரியிடம் (படிவம் 13 அல்லது 195(3)) விண்ணப்பிக்கலாம்.
நடைமுறை பயன்பாடுகள்
▾
NRI கள், NRI மற்றும் NRO கணக்குகளுக்கு இடையே வெவ்வேறு வருமான ஆதாரங்களில் இருந்து திருப்பி அனுப்புதல் மற்றும் வரி செயல்திறனை மேம்படுத்துவதற்காக, NRI ஃபெமா வரம்புகள் பகுப்பாய்வு, சான்றுகள் அடிப்படையிலான முடிவெடுத்தல் மற்றும் தொழில்முறை பணிப்பாய்வுகளில் அளவு கடினத்தன்மையை ஆதரிக்கிறது.
NRI சொத்து உரிமையாளர்கள் சார்பாக வாடகை வருமானம் பெறும் இந்திய குடியிருப்பாளர்கள் மற்றும் TDS கடமைகளை சரியாகக் கணக்கிடுகின்றனர்., Nri Fema வரம்புகள் மூலம் துல்லியமான nri fema வரம்புகள் பகுப்பாய்வு, தொழில்முறை பணிப்பாய்வுகளில் சான்றுகள் அடிப்படையிலான முடிவெடுக்கும் மற்றும் அளவு கடுமையை ஆதரிக்கிறது.
NRI கள் இந்தியாவில் சொத்து விற்பனையைத் திட்டமிட்டு, முழு விற்பனைக் கருத்தில் TDS ஐத் தவிர்ப்பதற்காக குறைந்த நிறுத்திவைப்புச் சான்றிதழ்களுக்கு விண்ணப்பிக்கின்றனர்., Nri Fema வரம்புகள் மூலம் துல்லியமான என்ஆர்ஐ ஃபெமா வரம்புகள் பகுப்பாய்வு சான்று அடிப்படையிலான முடிவெடுத்தல் மற்றும் தொழில்முறை பணிப்பாய்வுகளில் அளவு கடுமையை ஆதரிக்கிறது.
NRI வாடிக்கையாளர்களுக்கு NRI/NRO கணக்குகள் முழுவதும் அவர்களின் இந்திய போர்ட்ஃபோலியோவை (PIS, சொத்து, FD வழியாக ஈக்விட்டி MF) கட்டமைக்க உதவும் நிதி ஆலோசகர்கள்., Nri Fema வரம்புகள் மூலம் துல்லியமான என்ஆர்ஐ ஃபெமா வரம்புகள் பகுப்பாய்வானது, சான்று அடிப்படையிலான முடிவெடுத்தல் மற்றும் தொழில்முறை பணிப்பாய்வுகளில் அளவு கடினத்தன்மையை ஆதரிக்கிறது.
திரும்பும் NRIகள் (RNOR அந்தஸ்து) RNOR வரியில்லா காலத்தை அதிகரிக்க தங்கள் வெளிநாட்டு சேமிப்பை இந்தியாவிற்கு திரும்பக் கொண்டுவருவதற்கான நேரத்தைத் திட்டமிடுகின்றனர்.
சிறப்பு நிகழ்வுகள்
▾
OCI (இந்தியாவின் வெளிநாட்டு குடிமகன்) நிலை
OCIகள் (இந்தியாவின் வெளிநாட்டு குடிமக்கள்) — முன்பு PIOக்கள் (இந்திய வம்சாவளியைச் சேர்ந்தவர்கள்) என்று அழைக்கப்பட்டனர் — NRI களுக்கு வங்கி, முதலீடு மற்றும் சொத்துக்களுக்கு இதே போன்ற நிதி உரிமைகள் உள்ளன. அவர்கள் NRE/NRO/FCNR கணக்குகளை வைத்திருக்கலாம், இந்திய ஈக்விட்டி மற்றும் மியூச்சுவல் ஃபண்டுகளில் முதலீடு செய்யலாம் மற்றும் குடியிருப்பு/வணிக சொத்துக்களை வாங்கலாம். இருப்பினும், விவசாய நிலத்தில் NRI கள் எதிர்கொள்ளும் அதே தடையை OCI களும் எதிர்கொள்கின்றன. DTAA நன்மைகள் OCI இன் வரி வசிப்பிட நாட்டைப் பொறுத்தது, அவற்றின் OCI அட்டை நிலையைப் பொறுத்தது அல்ல.
திரும்பும் NRI — RNOR நிலை
ஒரு NRI நிரந்தரமாக இந்தியாவுக்குத் திரும்பும்போது, அவர்கள் 2-3 நிதியாண்டுகளுக்கு RNOR (குடியிருப்பு ஆனால் சாதாரணமாக வசிப்பவர் அல்ல) எனப்படும் சிறப்பு நிலை மூலம் மாறுவார்கள். இந்த காலகட்டத்தில், அவர்களின் வெளிநாட்டு வருமானம் இந்தியாவில் வரி விலக்கு அளிக்கப்படுகிறது, ஆனால் இந்தியாவில் இருந்து வரும் வருமானம் வரிக்கு உட்பட்டது. NRE கணக்குகளை குடியுரிமை சேமிப்பு கணக்குகளாக தொடரலாம். RNOR நிலை NRI களுக்கு அவர்களின் வெளிநாட்டு சேமிப்பை இந்தியாவிற்கு திரும்ப கொண்டு வர மதிப்புமிக்க வரி திட்டமிடல் சாளரத்தை வழங்குகிறது.
NRI பரிசுப் பரிவர்த்தனைகள்
என்ஆர்ஐ உறவினர்களிடமிருந்து தங்கியுள்ள இந்தியர்களுக்கு (மற்றும் நேர்மாறாக) பரிசுகள் பொதுவாக குறிப்பிட்ட நெருங்கிய உறவினர்களுக்கு இடையே வழங்கப்படும் போது இந்தியாவில் பரிசு வரியிலிருந்து விலக்கு அளிக்கப்படுகிறது. இருப்பினும், பெரிய பரிசுகள் (உறவினர் அல்லாதவர்களிடமிருந்து ₹50,000க்கு மேல்) 'பிற ஆதாரங்களில் இருந்து வருமானம்' என வரி விதிக்கப்படும். என்.ஆர்.ஐ.க்கள் குடும்பத்திற்கு அன்பளிப்பாக பணம் அனுப்பும் முறையான வங்கி வழிகள் (பணம் அல்ல) வழியே செல்ல வேண்டும்; FEMA விதிகள் முறையான ஆவணங்களுடன் வங்கி அமைப்பு மூலம் நிதி அனுப்பப்பட வேண்டும்.
NRI மற்றும் பிரிவு 54 சொத்து விலக்கு
ஒரு NRI இந்தியாவில் சொத்துக்களை விற்று, LTCG வைத்திருக்கும் போது, அவர்கள் அதே பிரிவு 54 (குடியிருப்புச் சொத்தில் மறு முதலீடு) மற்றும் பிரிவு 54EC (NHAI/REC பத்திரங்கள்) விதிவிலக்குகளை குடியிருப்பாளர்களாகக் கோரலாம். மறு முதலீடு செய்யப்பட்ட சொத்து இந்தியாவில் இருக்க வேண்டும் (பிரிவு 54). என்ஆர்ஐயின் சொத்தை வாங்குபவர் முழு கருத்தில் 20%+ இல் டிடிஎஸ் கழிக்க வேண்டும், ஆனால் என்ஆர்ஐ உண்மையான எல்டிசிஜியைக் கணக்கிட்டு ஐடிஆரில் விலக்குகளைப் பயன்படுத்திய பிறகு பணத்தைத் திரும்பப் பெறலாம்.
NRI கணக்கு வகைகளின் ஒப்பீடு (FEMA 2024)
▾
| அம்சம் | NRE கணக்கு | NRO கணக்கு | FCNR(B) கணக்கு |
|---|---|---|---|
| நாணயம் | INR | INR | வெளிநாட்டு நாணயம் (USD, GBP, EUR போன்றவை) |
| நிதி ஆதாரம் | வெளிநாட்டு வருமானம் மட்டுமே | இந்தியாவில் இருந்து வரும் வருமானம் அல்லது வெளிநாட்டு பணம் அனுப்புதல் | வெளிநாட்டு வருமானம் மட்டுமே |
| திருப்பி அனுப்புதல் (முதன்மை) | சுதந்திரமாக திருப்பி அனுப்பலாம் | USD 1M/வருட வரம்பு | சுதந்திரமாக திருப்பி அனுப்பலாம் |
| வட்டி வரி (இந்தியா) | வரி இல்லாதது | 30% டிடிஎஸ் | வரி இல்லாதது |
| மாற்று விகித ஆபத்து | ஆம் (INR மதிப்பு குறையலாம்) | Yes | இல்லை (வெளிநாட்டு நாணயத்தில்) |
| ஈக்விட்டி/எம்எஃப் முதலீடுகளை வைத்திருக்க முடியும் | ஆம் (பங்குகளுக்கான PIS வழியாக) | ஆம் (பங்குகளுக்கான PIS வழியாக) | இல்லை — FD மட்டும் |
| க்கு ஏற்றது | வெளிநாட்டு வருமானத்தை நிறுத்துதல், இந்தியாவில் முதலீடு செய்தல் | இந்தியாவின் வாடகை/ஈவுத்தொகை வருமானம் | அந்நிய செலாவணி சேமிப்பு, அந்நிய செலாவணி ஆபத்து ஹெட்ஜ் |
அடிக்கடி கேட்கப்படும் கேள்விகள்
▾
NRE, NRO மற்றும் FCNR கணக்குகளுக்கு என்ன வித்தியாசம்?
NRE (குடியிருப்பு இல்லாத வெளி): வெளிநாட்டு வருமானத்தை இந்தியாவில் நிறுத்தப் பயன்படுகிறது; நிதியை சுதந்திரமாக சொந்த நாட்டிற்கு திருப்பி அனுப்ப முடியும்; இந்தியாவில் வட்டிக்கு வரி இல்லை; இந்தியாவில் முதலீடு செய்ய பயன்படுத்தலாம். NRO (குடியிருப்பு அல்லாத சாதாரண): இந்தியாவில் இருந்து வரும் வருமானத்திற்கு (வாடகை, ஈவுத்தொகை, வணிக வருமானம், முதிர்ந்த உள்நாட்டு FDகள்) பயன்படுத்தப்படுகிறது; வரையறுக்கப்பட்ட திருப்பி அனுப்புதல் (வருடத்திற்கு USD 1M); வட்டிக்கு வரி விதிக்கப்படும் (30% TDS). FCNR(B) (வெளிநாட்டு நாணயம் வதிவாளர் அல்லாத வங்கி): வெளிநாட்டு நாணயங்களில் நிலையான வைப்பு (USD, GBP, EUR போன்றவை); முழுமையாக திருப்பி அனுப்பக்கூடியது; வட்டி வரி இல்லாதது; ரூபாய் மதிப்பு சரிவு அபாயத்திலிருந்து பாதுகாக்கிறது.
NRIகள் இந்தியாவில் சொத்து வாங்க முடியுமா?
ஆம். NRIகள் மற்றும் OCI கள் RBI அனுமதியின்றி இந்தியாவில் குடியிருப்பு மற்றும் வணிக சொத்துக்களை வாங்கலாம். குறிப்பிட்ட ரிசர்வ் வங்கி அனுமதியின்றி அவர்கள் விவசாய நிலம், தோட்ட சொத்துக்கள் அல்லது பண்ணை வீடுகளை வாங்க முடியாது. பணம் செலுத்துவது NRE/NRO கணக்குகள் மூலமாகவோ அல்லது உள்நோக்கி வெளிநாட்டுப் பணம் அனுப்புவதாகவோ இருக்க வேண்டும் - வெளிநாட்டு வங்கிக் கணக்குகள் மூலம் நேரடியாக அல்ல. சொத்திலிருந்து வரும் வாடகை வருமானம் என்ஆர்ஓ கணக்கில் செல்கிறது. விற்பனைத் தொகையை திருப்பி அனுப்புவது NRO விலிருந்து வருடத்திற்கு USD 1M மட்டுமே.
NRO கணக்குகளில் இருந்து திருப்பி அனுப்பும் வரம்பு என்ன?
NRIகள் தங்கள் NRO கணக்குகளில் இருந்து ஒரு நிதியாண்டிற்கு USD 1 மில்லியன் வரை திருப்பி அனுப்பலாம் (வெளிநாட்டிற்கு திரும்ப அனுப்பலாம்). இதற்குத் தேவை: பொருந்தக்கூடிய அனைத்து இந்திய வரிகளையும் செலுத்துதல், வரி இணக்கத்தை உறுதிப்படுத்தும் படிவம் 15CB இல் பட்டயக் கணக்காளரின் சான்றிதழ் மற்றும் படிவம் 15CA ஐ ஆன்லைனில் தாக்கல் செய்தல். USD 1M க்கும் அதிகமான தொகைகளுக்கு (விதிவிலக்கான சந்தர்ப்பங்களில்), RBI அனுமதி தேவை. இந்த வரம்பு மூலதனம் திருப்பி அனுப்புதலுக்கு பொருந்தும் - செயல்பாட்டு வருமானம் சாதாரணமாக திரும்பும்.
இந்தியாவில் என்ஆர்ஐ வருமானத்திற்கான டிடிஎஸ் விகிதங்கள் என்ன?
NRI TDS விகிதங்கள் (DTAA இல்லாமல்): வாடகை வருமானம் (பிரிவு 195): 30%; NRO FD மீதான வட்டி: 30%; ஈவுத்தொகை: 20%; பங்குகளில் LTCG (>12 மாதங்கள்): 10%/12.5%; பங்கு மீதான STCG: 15%/20%; சொத்து மீதான LTCG: 20%+அதிக கட்டணம்; சொத்து மீதான STCG: ஸ்லாப் விகிதம்; தொழில்முறை/தொழில்நுட்ப கட்டணம்: 30%. DTAA உடன் (சொந்த நாட்டிலிருந்து வரி வதிவிடச் சான்றிதழைப் பயன்படுத்தி), குறைந்த கட்டணங்கள் விதிக்கப்படலாம். DTAA விகிதங்களில் இருந்து பயனடைய பணம் செலுத்துபவருக்கு எப்போதும் TRC ஐ சமர்ப்பிக்கவும்.
DTAA என்றால் என்ன, அது NRI களுக்கு எவ்வாறு பயனளிக்கிறது?
இரட்டை வரி தவிர்ப்பு ஒப்பந்தம் (DTAA) என்பது இந்தியாவிற்கும் பிற நாடுகளுக்கும் இடையேயான இருதரப்பு ஒப்பந்தமாகும், இது இந்தியாவிலும் NRI வசிக்கும் நாடுகளிலும் ஒரே வருமானம் இரண்டு முறை வரி விதிக்கப்படுவதைத் தடுக்கிறது. அமெரிக்கா, யுகே, யுஏஇ, சிங்கப்பூர், கனடா, ஆஸ்திரேலியா, ஜெர்மனி மற்றும் 80+ நாடுகளுடன் இந்தியா DTAA கொண்டுள்ளது. NRIகள், வரி வதிவிடச் சான்றிதழை (TRC) சமர்ப்பித்து, பணம் செலுத்துபவருக்கு சுய-அறிக்கையைச் சமர்ப்பிப்பதன் மூலம் இந்திய வரி விகிதம் அல்லது DTAA உடன்படிக்கை விகிதத்தில் குறைந்ததைக் கோரலாம். எடுத்துக்காட்டாக, USA-India DTAA ஈவுத்தொகையில் TDS ஐ 20%க்கு பதிலாக 15% ஆகக் கட்டுப்படுத்துகிறது.
NRIகள் இந்தியாவில் ITR ஐ தாக்கல் செய்ய வேண்டுமா?
என்ஆர்ஐகள் இந்தியாவில் ஐடிஆர் பதிவு செய்ய வேண்டும்: (1) இந்தியாவில் இருந்து வரும் மொத்த வருமானம் அடிப்படை விலக்கு வரம்பை மீறுகிறது (என்ஆர்ஐகளுக்கு ₹2.5 லட்சம் - மூத்த குடிமக்களுக்கான அதிக வரம்புகள் என்ஆர்ஐகளுக்கு பொருந்தாது என்றாலும்); (2) TDS கழிக்கப்பட்டது மற்றும் அவர்கள் பணத்தைத் திரும்பப் பெற விரும்புகிறார்கள்; (3) அவர்களுக்கு மூலதன ஆதாய வருமானம் உள்ளது (விலக்கு வரம்புக்குக் கீழே இருந்தாலும், அறிக்கையிடுவது நல்லது); (4) அவர்கள் மூலதன இழப்புகளை முன்னெடுத்துச் செல்ல விரும்புகிறார்கள். இந்தியாவில் வணிகத்தின் விற்றுமுதல் குறிப்பிட்ட வரம்புகளை மீறினால் ஐடிஆர் தாக்கல் செய்வதும் அவசியம்.
NRIகள் PPFல் முதலீடு செய்யலாமா?
NRIகள் புதிய PPF கணக்கைத் திறக்க முடியாது. NRI ஆவதற்கு முன்பு ஒரு NRI PPF கணக்கை வைத்திருந்தால், அவர்கள் 15 வருட முதிர்வு வரை நடைமுறையில் உள்ள PPF வட்டி விகிதத்தில் கணக்கைத் தொடரலாம், ஆனால் அதன் பிறகு கணக்கை நீட்டிக்க முடியாது. முதிர்ச்சியடைந்த பிறகு, என்ஆர்ஐ கணக்கை மூடிவிட்டு, வருமானத்தை அவர்களின் என்ஆர்ஓ கணக்கிற்கு மாற்ற வேண்டும். NPS க்கு, NRIகள் NPS கணக்குகளை வைத்திருக்கலாம் ஆனால் குடியுரிமை பெறாதவர்கள் அல்லது NPS-NRI கணக்கிற்கு மாற்றினால் அவற்றை மூட வேண்டும்.
என்ஆர்ஐ ஈக்விட்டி முதலீடுகளுக்கான பிஐஎஸ் வழி என்ன?
போர்ட்ஃபோலியோ முதலீட்டுத் திட்டம் (பிஐஎஸ்) என்பது என்ஆர்ஐக்கள் பங்குச் சந்தைகள் மூலம் பட்டியலிடப்பட்ட இந்தியப் பங்குகளில் (பங்குகளில்) முதலீடு செய்வதற்கு ரிசர்வ் வங்கியால் நியமிக்கப்பட்ட வழி. என்ஆர்ஐக்கள் ஒரு வங்கிக் கணக்கை (என்ஆர்இ அல்லது என்ஆர்ஓ) பிஐஎஸ் கணக்காகக் குறிப்பிட வேண்டும், செபியில் பதிவுசெய்யப்பட்ட தரகரிடம் பதிவு செய்ய வேண்டும், மேலும் அனைத்து பங்கு கொள்முதல்/விற்பனைப் பரிவர்த்தனைகளும் இந்த பிஐஎஸ் கணக்கு வழியாகச் செல்ல வேண்டும். எந்தவொரு நிறுவனத்திலும் ஒரு NRI வரம்பு 5% மற்றும் மொத்த NRI வரம்பு 10% உள்ளது. பரஸ்பர நிதிகளுக்கு, PIS வழி இல்லாமல் KYC மூலம் நேரடி முதலீடு அனுமதிக்கப்படுகிறது.
தவிர்க்க வேண்டிய பொதுவான தவறுகள்
▾
- !NRE மற்றும் NRO பணத்தை ஒரே கணக்கில் வைத்திருத்தல் - NRE மற்றும் NRO கணக்குகள் வெவ்வேறு வரி மற்றும் திருப்பி அனுப்பும் விதிகளைக் கொண்டுள்ளன; அவற்றைக் கலப்பது (அனுமதிக்கப்படவில்லை) அல்லது வருமான ஆதாரங்களுக்கான தவறான கணக்கு வகையைத் தேர்ந்தெடுப்பது FEMA ஐ மீறுகிறது.
- !வரி வதிவிடச் சான்றிதழை (TRC) செலுத்துபவர்களுக்குச் சமர்ப்பிக்கவில்லை - TRC இல்லாமல், செலுத்துபவர்கள் (வங்கிகள், நிறுவனங்கள்) TDS ஐ அதிகபட்ச கட்டணத்தில் கழிக்கிறார்கள்; TRC + படிவம் 10F உடன், DTAA-குறைக்கப்பட்ட கட்டணங்கள் பொருந்தும்; இந்த ஒரு ஆவணம் ஆண்டுக்கு டிடிஎஸ்ஸில் லட்சங்களை சேமிக்க முடியும்.
- !NRE வட்டி உலகளவில் வரி இல்லாதது என்று கருதினால் - இந்தியாவில் NRE வட்டிக்கு வரி இல்லை, ஆனால் NRI வசிக்கும் நாட்டில் (எ.கா., USA, UK) வரி விதிக்கப்படலாம். DTAA இரட்டை வரிவிதிப்பைத் தடுக்கிறது ஆனால் உலகளவில் வருமானத்தை வரியற்றதாக மாற்றாது.
- !முறையான ஃபெமா இணக்கம் இல்லாமல் சொத்து வாங்குவது - சொத்து வாங்குவதற்கு நிதியளிப்பதற்காக வெளிநாட்டு வங்கிக் கணக்குகளை நேரடியாகப் பயன்படுத்துவது (NRE/NRO அல்ல) FEMA ஐ மீறுகிறது; முறையான ஆவணங்கள் இல்லாமல் விற்பனை வருமானத்தை திருப்பி அனுப்புவது சாத்தியமற்றது.
- !சொத்தை விற்பதற்கு முன் குறைந்த பிடித்தம் செய்தல் சான்றிதழுக்கு (படிவம் 13) விண்ணப்பிக்கவில்லை - வாங்குபவர்கள் முழு சொத்து விற்பனை பரிசீலனையில் 20%+ டிடிஎஸ் கழிப்பார்கள்; NRI பணத்தைத் திரும்பப் பெறுவதற்கு மாதங்கள் காத்திருக்கிறது; குறைந்த/பூஜ்ய TDS சான்றிதழுக்காக வரி அதிகாரிக்கு முன்கூட்டியே விண்ணப்பிப்பது இந்த பண நெருக்கடியைத் தவிர்க்கிறது.
- !என்ஆர்ஐ ஆன பிறகு அனுமதிக்கப்பட்ட காலத்துக்கு அப்பால் பிபிஎஃப் கணக்கை வைத்திருப்பது - என்ஆர்ஐ பிபிஎஃப் கணக்குகள் 15 வருடங்கள் (நீட்டிப்பு இல்லை); இதற்கு அப்பால் தொடர்வது ஃபெமாவை மீறுகிறது மற்றும் சம்பாதித்த வட்டிக்கு வரி விதிக்கப்படும்.
நிபுணர் குறிப்பு
இந்திய வருமானம் கொண்ட என்ஆர்ஐகளுக்கு மிகவும் வரி-திறனுள்ள கட்டமைப்பு: வெளிநாட்டு பூர்வீகச் சேமிப்பை NRE கணக்குகளில் வைத்திருங்கள் (வரி இல்லாத, முழுவதுமாக திருப்பி அனுப்பக்கூடியவை), இந்தியாவிலிருந்து வரும் வருமானத்தை (வாடகை, ஈவுத்தொகை) NRO கணக்குகளில் வைத்திருங்கள், NRE-PIS வழியாக ஈக்விட்டி MFகளில் நீண்ட கால முதலீடு செய்யுங்கள். முதல் கட்டணத்திலிருந்து DTAA-குறைக்கப்பட்ட TDS விகிதங்களைப் பெறுங்கள்.
உங்களுக்கு தெரியுமா?
2023-24 நிதியாண்டில், சீனா மற்றும் மெக்சிகோவை விஞ்சி, தோராயமாக 120 பில்லியன் அமெரிக்க டாலர்கள் - உலகிலேயே அதிக வெளிநாட்டுப் பணத்தை இந்தியா பெற்றது. அமெரிக்காவில் உள்ள என்ஆர்ஐகள் மட்டும் இந்தியாவிற்கு ஆண்டுக்கு சுமார் 60 பில்லியன் அமெரிக்க டாலர்களை அனுப்புகிறார்கள். NRE கணக்கு சூழல் அமைப்பு USD 200 பில்லியன் வைப்புகளை நிர்வகிக்கிறது. இந்தியாவின் FEMA கட்டமைப்பு, 1999 இல் பழைய FERA (அந்நியச் செலாவணி ஒழுங்குமுறைச் சட்டம், 1973) க்குப் பதிலாக வடிவமைக்கப்பட்டது, NRI முதலீட்டு விதிகளை வியத்தகு முறையில் தாராளமாக்கியது மற்றும் இந்தியா தனது அந்நியச் செலாவணி இருப்புக்களை 650+ பில்லியன் அமெரிக்க டாலர்களை பதிவு செய்ய உதவியது.
Regional Guides
▾
🇺🇸 US▾
🇬🇧 UK▾
🇪🇺 EU▾
குறிப்புகள்
Read the full guide on how to use this calculator effectively
மேலும் படிக்க →வாராந்திர கணித உதவிக்குறிப்புகளைப் பெறுங்கள்
ஒவ்வொரு வாரமும் கால்குலேட்டர் உதவிக்குறிப்புகளைப் பெறும் 12,000+ சந்தாதாரர்களுடன் சேரவும்.