Self-Employment வரி கணிப்பான்
என்றால் என்ன Self-Employment Tax?
▾
சுய-வேலைவாய்ப்பு (SE) வரி என்பது சுயதொழில் செய்பவர்கள் சமூக பாதுகாப்பு மற்றும் மருத்துவ பாதுகாப்பு அமைப்புகளில் செலுத்தும் வழிமுறையாகும். நீங்கள் ஒரு பணியாளராக பணிபுரியும் போது, உங்கள் முதலாளி உங்களின் சமூக பாதுகாப்பு மற்றும் மருத்துவ காப்பீட்டு வரிகளில் பாதியை (7.65%) செலுத்தி, மற்ற பாதியை உங்கள் சம்பளத்தில் இருந்து நிறுத்தி வைக்கிறார். நீங்கள் சுயதொழில் செய்யும் போது - ஒரு ஃப்ரீலான்ஸர், ஒரே உரிமையாளர், சுயாதீன ஒப்பந்ததாரர் அல்லது ஒற்றை உறுப்பினர் LLC - நீங்கள் ஒரே நேரத்தில் முதலாளி மற்றும் பணியாளராக இருக்கிறீர்கள், எனவே நீங்கள் இரு பகுதிகளையும் செலுத்துகிறீர்கள்: நிகர சுய-வேலைவாய்ப்பு வருவாயில் 15.3% வீதம். சுய வேலைவாய்ப்பு வரி இரண்டு கூறுகளாக உடைகிறது. சமூகப் பாதுகாப்புப் பகுதி நிகர SE வருவாயில் 12.4% ஆகும், ஆனால் அது சமூகப் பாதுகாப்பு ஊதிய அடிப்படையில் ($168,600 2024 - ஆண்டுதோறும் பணவீக்கத்திற்காகக் குறியிடப்படுகிறது). இந்த வரம்புக்கு மேல் உள்ள வருமானம் 12.4% சமூக பாதுகாப்பு வரிக்கு உட்பட்டது அல்ல. மருத்துவ காப்பீட்டு பகுதியானது அனைத்து நிகர SE வருமானத்தில் 2.9% ஆகும். கூடுதலாக, கட்டுப்படியாகக்கூடிய பராமரிப்பு சட்டத்தின் கீழ், அதிக வருமானம் ஈட்டுபவர்கள் SE வருமானம் $200,000 (ஒற்றை தாக்கல் செய்பவர்) அல்லது $250,000 (திருமணம் செய்தவர்கள் கூட்டாக தாக்கல் செய்தல்) மீது 0.9% கூடுதல் மருத்துவ வரி செலுத்துகின்றனர். பயனுள்ள SE வரி விகிதம் அனைத்து மொத்த வருமானத்திலும் 15.3% ஆக இல்லை. முதலாவதாக, SE வரி நிகர SE வருமானத்தில் கணக்கிடப்படுகிறது (வருவாய் கழித்தல் வணிக செலவுகள்). இரண்டாவதாக, நிகர SE வருமானம் மற்றும் தனிநபர் வருமான வரி ஆகிய இரண்டையும் கணக்கிடும் போது SE வரியின் பாதியை IRS அனுமதிக்கிறது - இந்த சரிசெய்தல் ஊழியர்கள் தங்கள் முதலாளியின் ஊதிய வரி பங்களிப்பை அவர்களின் மொத்த வருவாயில் இருந்து விலக்குவதற்கு ஓரளவு ஈடுசெய்கிறது. இதன் விளைவாக, மொத்த SE வருமானத்தில் பயனுள்ள SE வரி விகிதம் தோராயமாக 14.13% ஆகும். சுயதொழில் செய்பவர்களுக்கு SE வரியைப் புரிந்துகொள்வது அவசியம், ஏனெனில் இது வருமான வரிக்கு அப்பாற்பட்ட ஒரு பெரிய கூடுதல் வரிக் கடமையைப் பிரதிநிதித்துவப்படுத்துகிறது - மேலும் அதைக் குறைக்க சட்டப்பூர்வமான உத்திகள் இருப்பதால், குறிப்பாக நிறுவன அமைப்பு (S-கார்ப்பரேஷன்கள் நியாயமான சம்பள வரம்புக்கு மேல் உரிமையாளர் இழப்பீடு மீதான SE வரியைக் குறைக்கலாம்) மற்றும் வணிக விலக்குகளை உன்னிப்பாகக் கண்காணிப்பதன் மூலம்.
Calkulon makes complex calculations simple — built for students and everyday problem-solvers.
சூத்திரம்
▾
நிகர SE வருமானம் = சுய-வேலைவாய்ப்பு வருவாய் - வணிக விலக்குகள்
SE வரி அடிப்படை = நிகர SE வருமானம் × 92.35% (×0.9235)
SE வரி = SE வரி அடிப்படை × 15.3% (SS ஊதிய அடிப்படை வரை) + அதிகப்படியான × 2.9%
SE வரியின் விலக்கு பகுதி = SE வரி × 50%
நிகர வருமானத்தின் மீதான பயனுள்ள SE வரி ≈ 14.13% (SS ஊதிய அடிப்படைக்குக் கீழே)மாறி விளக்கம்
▾
| குறியீடு | பெயர் | அலகு | விவரிப்பு |
|---|---|---|---|
| Net_SE | நிகர சுயதொழில் வருமானம் | currency | Net_SE அளவுரு சுய வேலைவாய்ப்பு வரி கணக்கீட்டில் ஒரு முக்கிய அளவு உள்ளீட்டைக் குறிக்கிறது, அதன் நிலையான அலகு அளவிடப்படுகிறது மற்றும் கணித சூத்திரத்தின் மூலம் கணக்கிடப்பட்ட முடிவை நேரடியாக பாதிக்கிறது. |
| SE_Base | SE வரி அடிப்படை | currency | நிகர SE வருமானம் × 92.35%; '92.35%' சரிசெய்தல் முதலாளிக்கு சமமான கழிப்பிற்குக் கணக்கு |
| SS_Rate | சமூக பாதுகாப்பு வரி விகிதம் | 12.4% | SE வருமானத்தில் ஊதிய அடிப்படை வரை பொருந்தும் (2024 இல் $168,600) |
| MC_Rate | மருத்துவ வரி விகிதம் | 2.9% | MC_Rate அளவுரு சுய வேலைவாய்ப்பு வரி கணக்கீட்டில் ஒரு முக்கிய அளவு உள்ளீட்டைக் குறிக்கிறது, அதன் நிலையான அலகு அளவிடப்படுகிறது மற்றும் கணித சூத்திரத்தின் மூலம் கணக்கிடப்பட்ட முடிவை நேரடியாக பாதிக்கிறது. |
| SS_Wage_Base | சமூக பாதுகாப்பு ஊதிய அடிப்படை | currency | 2024 க்கு $168,600; ஆண்டுதோறும் குறியிடப்பட்டது; SS வரி இந்தத் தொகைக்கு மட்டுமே பொருந்தும் |
எப்படி Self-Employment Tax
▾
- 1நிகர சுய-வேலைவாய்ப்பு வருவாயைக் கணக்கிடுங்கள்: மொத்த SE வருவாய் கழித்தல் அனைத்து விலக்கு வணிக செலவுகள் (வீட்டு அலுவலகம், வாகனம், உபகரணங்கள், சுகாதார காப்பீடு, தொழில்முறை கட்டணம் போன்றவை).
- 2SE வரி அடிப்படையை அடைய நிகர SE வருமானத்தை 92.35% ஆல் பெருக்கவும். இந்த சரிசெய்தல் (= 1 − 7.65%) ஊதிய வரிகள் கணக்கிடப்படுவதற்கு முன்பு, பணியாளர்கள் தங்கள் முதலாளி தரப்பு வரிகளை மொத்த ஊதியத்தில் இருந்து விலக்கி வைத்திருப்பதை உருவகப்படுத்துகிறது.
- 3SE வரி அடிப்படை அல்லது சமூக பாதுகாப்பு ஊதிய அடிப்படை (2024 இல் $168,600) குறைவாக இருப்பவர்களுக்கு 12.4% சமூக பாதுகாப்பு வரியைப் பயன்படுத்தவும்.
- 4முழு SE வரித் தளத்திற்கு 2.9% மருத்துவ வரியைப் பயன்படுத்தவும் (தொப்பி இல்லை). வருமானம் $200,000 (தனி) அல்லது $250,000 (திருமணமானவர்) ஐ விட அதிகமாக இருந்தால், அதிகப்படியான மீது 0.9% கூடுதல் மருத்துவ வரியைச் சேர்க்கவும்.
- 5படிவம் 1040 இல் சரிசெய்யப்பட்ட மொத்த வருவாயைக் கணக்கிடும்போது மொத்த SE வரியில் பாதியைக் கழிக்கவும் (வரிக்கு மேலே உள்ள விலக்கு). இந்த விலக்கு SE வரி (சுற்றறிக்கையில் ஆனால் IRS-அங்கீகரிக்கப்பட்ட கணக்கீடு) மற்றும் வருமான வரி இரண்டையும் குறைக்கிறது.
- 6குறைவான கட்டண அபராதங்களைத் தவிர்க்க மதிப்பிடப்பட்ட வரி செலுத்துதல்கள் மூலம் காலாண்டுக்கு ஒருமுறை SE வரியைச் செலுத்துங்கள். SE வரி உங்கள் படிவம் 1040 உடன் இணைக்கப்பட்ட அட்டவணை SE இல் தெரிவிக்கப்பட்டுள்ளது.
தீர்க்கப்பட்ட எடுத்துக்காட்டுகள்
▾
SE வரி அடிப்படை = $73,000 × 0.9235 = $67,416. $67,416 < $168,600 (SS ஊதிய அடிப்படை) என்பதால், முழு 15.3% பொருந்தும்: $67,416 × 15.3% = $10,315, அல்லது துல்லியமான IRS கணக்கீட்டைப் பயன்படுத்தி தோராயமாக $10,343. சுயதொழில் செய்யும் வடிவமைப்பாளர் மொத்த வருமானத்திலிருந்து $5,171 (SE வரியின் பாதி) கழிக்கலாம், வருமான வரி மற்றும் AGI இரண்டையும் குறைக்கலாம். $73K நிகர SE வருமானத்தின் மொத்த வரிக் கடமை: SE வரி $10,343 + வருமான வரி (அடைப்புக்குறியின்படி மாறுபடும்) + ஒருவேளை மாநில வருமான வரி.
SS பகுதி: $168,600 × 12.4% = $20,906. முழு அடிப்படையில் மருத்துவ காப்பீடு: $203,170 × 2.9% = $5,892. $200,000க்கு மேல் வருமானம் மீது கூடுதல் மருத்துவக் காப்பீட்டு வரி (0.9%): ($220,000 - $200,000) × 0.9% = $180. மொத்த SE வரி ≈ $26,978. கூடுதல் மருத்துவ காப்பீட்டு வரி தொடங்குகிறது, ஏனெனில் நிகர SE வருமானம் ஒரு தாக்கல் செய்பவருக்கு $200,000 ஐ விட அதிகமாக உள்ளது, இது ஏற்கனவே குறிப்பிடத்தக்க SE வரிச்சுமையை அதிகரிக்கிறது. கழிக்கப்படும் பாதி = தோராயமாக $13,489.
ஒரு தனி உரிமையாளராக, SE வரி = $150,000 × 0.9235 × 15.3% ≈ $21,226. S-corp உரிமையாளராக: $70,000 சம்பளத்தில் ஊதிய வரிகள் = இரண்டு பகுதிகளும் ≈ $10,710 (முதலாளி + பணியாளர்). விநியோகங்கள் SE வரிக்கு உட்பட்டது அல்ல. மொத்த ஊதிய வரி செலவு ≈ $10,710. வருடாந்தர சேமிப்பு ≈ $10,516 + துப்பறியும் முதலாளியின் ஊதிய வரிகளிலிருந்து கூடுதல் சேமிப்பு. S-corp உருவாக்கும் செலவுகள் மற்றும் கணக்கியல் கட்டணங்கள் நிகர பலனைக் குறைக்கின்றன - SE வருமானம் ஆண்டுதோறும் $60,000–$80,000 ஐத் தாண்டும் போது அது பொதுவாக பொருளாதார அர்த்தமுள்ளதாக இருக்கும்.
ஒவ்வொரு மனைவியும் SE வரியை தங்கள் சொந்த அட்டவணை SE இல் தனித்தனியாக கணக்கிடுகிறார்கள். மனைவி 1: $95,000 × 0.9235 × 15.3% = $13,430. மனைவி 2: $65,000 × 0.9235 × 15.3% = $9,193. ஒவ்வொருவரும் தங்களது சொந்த வருமானத்தில் இருந்து பாதி SE வரியை கழித்துக்கொள்கிறார்கள். கூடுதல் மருத்துவக் காப்பீட்டு வரி ($200K ஒற்றை வரம்பு) பொருந்தாது, ஏனெனில் தனிநபர்கள் $200K ஐ தாண்டவில்லை - இருப்பினும், MFJக்கான $250K வரம்பு $160K இல் அதைத் தூண்டாது.
W-2 ஊதியங்களில் $90,000 ஏற்கனவே SS ஊதிய அடிப்படையில் கணக்கிடப்பட்டதால், $30,000 SE வருமானத்தில் $168,600 - $90,000 = $78,600 மட்டுமே SS வரிக்கு உட்பட்டது (இவை அனைத்தும் $30K < $78,600 மீதமுள்ளது). SE வரி அடிப்படை = $30,000 × 0.9235 = $27,705. SS: $27,705 × 12.4% = $3,435. மருத்துவ காப்பீடு: $27,705 × 2.9% = $803. மொத்த SE வரி ≈ $4,238 — ஃப்ரீலான்ஸ் வருமானம் மட்டுமே வருமானமாக இருந்தால் அதைவிட மிகக் குறைவு, ஏனெனில் W-2 ஏற்கனவே SS ஊதிய அடிப்படையின் பெரும்பகுதியை உட்கொண்டது.
நடைமுறை பயன்பாடுகள்
▾
தனிப்பட்டோர் மற்றும் சிறு வணிக உரிமையாளர்களுக்கான காலாண்டு மதிப்பிடப்பட்ட வரி திட்டமிடல், தொழில்முறை மற்றும் பகுப்பாய்வு சூழல்களில் சுய வேலைவாய்ப்பு வரிக்கான முக்கியமான பயன்பாட்டுப் பகுதியைப் பிரதிநிதித்துவப்படுத்துகிறது, அங்கு துல்லியமான சுய வேலைவாய்ப்பு வரி கணக்கீடுகள் தகவலறிந்த முடிவெடுத்தல், மூலோபாய திட்டமிடல் மற்றும் செயல்திறன் மேம்படுத்தல் ஆகியவற்றை நேரடியாக ஆதரிக்கின்றன.
நிறுவன கட்டமைப்பு முடிவுகள்: SE வரியைக் குறைப்பதற்கான ஒரே உரிமையாளர் எதிராக S-corp, தொழில்முறை மற்றும் பகுப்பாய்வு சூழல்களில் சுய வேலைவாய்ப்பு வரிக்கான முக்கியமான பயன்பாட்டுப் பகுதியைப் பிரதிநிதித்துவப்படுத்துகிறது.
ஓய்வூதியத் திட்டமிடல்: SE வருவாயின் அடிப்படையில் SEP-IRA அல்லது Solo 401k பங்களிப்புகளை அதிகப்படுத்துதல், தொழில்முறை மற்றும் பகுப்பாய்வு சூழல்களில் சுய வேலைவாய்ப்பு வரிக்கான முக்கியமான பயன்பாட்டுப் பகுதியைப் பிரதிநிதித்துவப்படுத்துகிறது.
பணப்புழக்கத் திட்டமிடல்: வருவாயின் % என SE வரிக் கடமைக்கான வரவு செலவுத் திட்டம், தொழில்முறை மற்றும் பகுப்பாய்வு சூழல்களில் சுயவேலைவாய்ப்பு வரிக்கான முக்கியமான பயன்பாட்டுப் பகுதியைப் பிரதிநிதித்துவப்படுத்துகிறது, துல்லியமான சுய வேலைவாய்ப்பு வரி கணக்கீடுகள் தகவலறிந்த முடிவெடுத்தல், மூலோபாய திட்டமிடல் மற்றும் செயல்திறன் மேம்படுத்தல் ஆகியவற்றை நேரடியாக ஆதரிக்கின்றன.
சமூக பாதுகாப்பு நன்மை திட்டமிடல்: SE வருமான வரலாறு எதிர்கால நன்மைகளை எவ்வாறு பாதிக்கிறது என்பதைப் புரிந்துகொள்வது, தொழில்முறை மற்றும் பகுப்பாய்வு சூழல்களில் சுய வேலைவாய்ப்பு வரிக்கான முக்கியமான பயன்பாட்டுப் பகுதியைப் பிரதிநிதித்துவப்படுத்துகிறது, அங்கு துல்லியமான சுய வேலைவாய்ப்பு வரி கணக்கீடுகள் தகவலறிந்த முடிவெடுத்தல், மூலோபாய திட்டமிடல் மற்றும் செயல்திறன் மேம்படுத்தல் ஆகியவற்றை நேரடியாக ஆதரிக்கின்றன.
சிறப்பு நிகழ்வுகள்
▾
பல அட்டவணை C வணிகங்கள்: அனைத்து தனி உரிமையாளர்களிடமிருந்தும் SE வருமானம்
பல அட்டவணை C வணிகங்கள்: அனைத்து தனி உரிமையாளர்களின் SE வருமானம் ஒரு அட்டவணை SE இல் இணைக்கப்பட்டுள்ளது — ஒவ்வொரு வணிகத்திற்கும் நீங்கள் தனித்தனி SE வரி செலுத்த வேண்டாம்.. சுயவேலைவாய்ப்பு வரியில், சுய வேலைவாய்ப்பு வரி முடிவுகளை விளக்கும் போது இந்த சூழ்நிலையில் கூடுதல் எச்சரிக்கை தேவை. நிலையான சூத்திரம் இந்த விளிம்பில் உள்ள அனைத்து காரணிகளையும் முழுமையாகக் கணக்கிடாது, மேலும் துணை பகுப்பாய்வு அல்லது நிபுணர் ஆலோசனைக்கு உத்தரவாதம் அளிக்கப்படலாம். சுய வேலைவாய்ப்பு வரி கணக்கீடுகள் தரமற்ற பிரதேசத்தில் விழும்போது, அனுமானங்களை ஆவணப்படுத்துதல், உணர்திறன் பகுப்பாய்வுகளை இயக்குதல் மற்றும் மாற்று முறைகளுடன் குறுக்கு-குறிப்பு முடிவுகள் ஆகியவை தொழில்முறை சிறந்த நடைமுறையில் அடங்கும்.
கூட்டாண்மையில் பங்குதாரர்கள்: பொது பங்குதாரர்கள் பங்குதாரர் சாதாரண வருமானத்தின் தங்கள் விநியோக பங்கிற்கு SE வரி செலுத்துகின்றனர்.
வரையறுக்கப்பட்ட கூட்டாளர்கள் பொதுவாக தங்கள் விநியோகப் பங்கின் மீது SE வரி செலுத்த மாட்டார்கள் (பங்காளர்களுக்கான உத்தரவாதக் கொடுப்பனவுகள் SE வரிக்கு உட்பட்டது என்றாலும்).. சுயவேலைவாய்ப்பு வரியில், சுய வேலைவாய்ப்பு வரி முடிவுகளை விளக்கும் போது இந்த சூழ்நிலையில் கூடுதல் எச்சரிக்கை தேவை. நிலையான சூத்திரம் இந்த விளிம்பில் உள்ள அனைத்து காரணிகளையும் முழுமையாகக் கணக்கிடாது, மேலும் துணை பகுப்பாய்வு அல்லது நிபுணர் ஆலோசனைக்கு உத்தரவாதம் அளிக்கப்படலாம். சுய வேலைவாய்ப்பு வரி கணக்கீடுகள் தரமற்ற பிரதேசத்தில் விழும்போது, அனுமானங்களை ஆவணப்படுத்துதல், உணர்திறன் பகுப்பாய்வுகளை இயக்குதல் மற்றும் மாற்று முறைகளுடன் குறுக்கு-குறிப்பு முடிவுகள் ஆகியவை தொழில்முறை சிறந்த நடைமுறையில் அடங்கும்.
அமைச்சர்கள் மற்றும் மதகுருமார்கள்: சில மதகுருமார்கள் தனிப்பட்ட SE வரி விதிகளை கொண்டுள்ளனர், மேலும் அவர்கள் இயலலாம்
அமைச்சர்கள் மற்றும் மதகுருமார்கள்: சில மதகுருமார்கள் தனிப்பட்ட SE வரி விதிகளைக் கொண்டுள்ளனர் மற்றும் அமைச்சர்களின் வருமானத்தில் SE வரியிலிருந்து விலக்கு பெற விண்ணப்பிக்கலாம்.. சுயவேலைவாய்ப்பு வரியில், சுய வேலைவாய்ப்பு வரி முடிவுகளை விளக்கும்போது இந்தச் சூழ்நிலையில் கூடுதல் எச்சரிக்கை தேவை. நிலையான சூத்திரம் இந்த விளிம்பில் உள்ள அனைத்து காரணிகளையும் முழுமையாகக் கணக்கிடாது, மேலும் துணை பகுப்பாய்வு அல்லது நிபுணர் ஆலோசனைக்கு உத்தரவாதம் அளிக்கப்படலாம். சுய வேலைவாய்ப்பு வரி கணக்கீடுகள் தரமற்ற பிரதேசத்தில் விழும்போது, அனுமானங்களை ஆவணப்படுத்துதல், உணர்திறன் பகுப்பாய்வுகளை இயக்குதல் மற்றும் மாற்று முறைகளுடன் குறுக்கு-குறிப்பு முடிவுகள் ஆகியவை தொழில்முறை சிறந்த நடைமுறையில் அடங்கும்.
வெளிநாட்டில் பணிபுரியும் அமெரிக்க குடிமக்கள்: US ஈட்டிய நிகர SE வருமானத்திற்கு SE வரி இன்னும் பொருந்தும்
வெளிநாட்டில் பணிபுரியும் அமெரிக்க குடிமக்கள்: அமெரிக்காவிற்கும் வெளிநாட்டிற்கும் இடையிலான மொத்த ஒப்பந்தம் ஒரு நாட்டின் சமூகப் பாதுகாப்பு வரிகளிலிருந்து வருமானத்திற்கு விலக்கு அளிக்காத வரை, வெளிநாட்டில் உள்ள அமெரிக்க குடிமக்கள் ஈட்டும் நிகர SE வருமானத்திற்கு SE வரி இன்னும் பொருந்தும். நிலையான சூத்திரம் இந்த விளிம்பில் உள்ள அனைத்து காரணிகளையும் முழுமையாகக் கணக்கிடாது, மேலும் துணை பகுப்பாய்வு அல்லது நிபுணர் ஆலோசனைக்கு உத்தரவாதம் அளிக்கப்படலாம். சுய வேலைவாய்ப்பு வரி கணக்கீடுகள் தரமற்ற பிரதேசத்தில் விழும்போது, அனுமானங்களை ஆவணப்படுத்துதல், உணர்திறன் பகுப்பாய்வுகளை இயக்குதல் மற்றும் மாற்று முறைகளுடன் குறுக்கு-குறிப்பு முடிவுகள் ஆகியவை தொழில்முறை சிறந்த நடைமுறையில் அடங்கும்.
SE வரி விகித சுருக்கம் (2024)
▾
| வருமான வகை | SS விகிதம் (12.4%) | மருத்துவ சிகிச்சை விகிதம் (2.9%) | கூடுதல் மருத்துவப் பாதுகாப்பு (0.9%) | மொத்தம் |
|---|---|---|---|---|
| SS ஊதிய அடிப்படை வரை SE வருமானம் ($168,600) | 12.4% | 2.9% | — | 15.3% |
| SS ஊதிய அடிப்படைக்கு மேல் SE வருமானம் | — | 2.9% | — | 2.9% |
| SE வருமானம் $200Kக்கு மேல் (தனி) | — | 2.9% | 0.9% | 3.8% |
| SE வருமானம் $250K (MFJ) க்கு மேல் | — | 2.9% | 0.9% | 3.8% |
| நிகர வருமானத்தில் பயனுள்ள விகிதம் (அடிப்படைக்கு கீழே) | ~11.45% | ~2.68% | — | ~14.13% |
அடிக்கடி கேட்கப்படும் கேள்விகள்
▾
ஊழியர்கள் 7.65% மட்டுமே செலுத்தும் போது SE வரி 15.3% ஏன்?
பணியாளர்கள் 7.65% ஊதியத்தை (6.2% SS + 1.45% மருத்துவ காப்பீடு) செலுத்துகிறார்கள், அதே சமயம் அவர்களின் வேலை வழங்குபவர் 7.65% மொத்தமாக 15.3% செலுத்துகிறார். சுயதொழில் செய்பவர்களுக்கு தனி முதலாளி இல்லை, எனவே அவர்கள் இரு பகுதிகளையும் அவர்களே செலுத்துகிறார்கள். இதனால்தான் SE வரி விகிதம் பணியாளரின் பங்கை விட இருமடங்காகத் தோன்றுகிறது. ஆடுகளத்தை ஓரளவு சமன் செய்ய, சுயதொழில் புரிபவர்கள் தங்கள் SE வரியில் பாதியை வருமானத்திற்கு மேல் சரிசெய்தலாகக் கழிக்க IRS அனுமதிக்கிறது.
எனது SE வரி விலக்கை எவ்வாறு கணக்கிடுவது?
படிவம் 1040 இன் அட்டவணை 1 இல் உள்ள மொத்த வருமானத்தில் சரிசெய்தலாக உங்களின் சுயவேலைவாய்ப்பு வரியில் 50% கழிக்க முடியும். இந்த விலக்கு உங்கள் சரிசெய்யப்பட்ட மொத்த வருமானத்தை (AGI) குறைக்கிறது, இது உங்கள் வருமான வரிப் பொறுப்பைக் குறைக்கும். இது உங்கள் SE வரியைக் குறைக்காது. ஊதிய வரிகளில் முதலாளியின் பங்கு வழக்கமான முதலாளிகளுக்கான வணிகச் செலவாகக் கழிக்கப்படுகிறது என்பதை துப்பறிவு அங்கீகரிக்கிறது - இது சுயதொழில் செய்பவர்களுக்கு ஒரே மாதிரியான (ஒரே மாதிரியாக இல்லாவிட்டாலும்) பலனை அளிக்கிறது.
என்ன வணிகச் செலவுகள் SE வரியைக் குறைக்கின்றன?
எந்தவொரு முறையான வணிகப் பிடிப்பும் நிகர SE வருமானத்தைக் குறைக்கிறது, இது SE வரியை நேரடியாகக் குறைக்கிறது. முக்கிய விலக்குகளில் பின்வருவன அடங்கும்: வீட்டு அலுவலகக் கழித்தல் (சதுர காட்சி முறை அல்லது எளிமைப்படுத்தப்பட்ட $5/சதுர அடி), வாகனச் செலவுகள் (2024 இல் 67 சென்ட்கள்/மைல் நிலையான மைலேஜ் விகிதம்), உபகரணங்கள் மற்றும் தொழில்நுட்பம் (பெரும்பாலும் பிரிவு 179 மூலம் 100% முதல் வருடக் கழித்தல்), தொழில்முறை மேம்பாடு, உடல்நலக் காப்பீடு பிரீமியத் தொகை வரிக்கு மேல்), ஓய்வூதியத் திட்ட பங்களிப்புகள் (SEP-IRA, Solo 401k) மற்றும் தொழில்முறை கட்டணங்கள்.
எல்எல்சியை உருவாக்குவதன் மூலம் SE வரியைத் தவிர்க்க முடியுமா?
ஒற்றை உறுப்பினர் LLC (SMLLC) என்பது கூட்டாட்சி வரி நோக்கங்களுக்காக ஒரு 'புறக்கணிக்கப்பட்ட நிறுவனம்' — நீங்கள் இன்னமும் C அட்டவணையை தாக்கல் செய்து, ஒரு தனி உரிமையாளராக SE வரியை செலுத்துகிறீர்கள். மல்டி-மெம்பர் எல்எல்சிக்கு இயல்பாகவே பார்ட்னர்ஷிப்பாக வரி விதிக்கப்படுகிறது. SE வரியைக் குறைக்க, நீங்கள் S-கார்ப்பரேஷன் அந்தஸ்தைத் தேர்ந்தெடுக்க வேண்டும் (S-corp ஐ உருவாக்குவதன் மூலம் அல்லது LLC க்கு S-corp வரி சிகிச்சையைத் தேர்ந்தெடுப்பதன் மூலம்) மற்றும் SE வரியின்றி விநியோகிக்கப்படும் மீதமுள்ள லாபத்துடன், நீங்கள் செய்யும் பணிக்கு 'நியாயமான சம்பளத்தை' நீங்களே செலுத்த வேண்டும்.
SE வரியை நான் எவ்வாறு செலுத்துவது - இது காலாண்டுக்கு ஒருமுறையா?
நீங்கள் சுயதொழில் செய்பவர் என்பதால் SE வரி காசோலைகளில் இருந்து தடுக்கப்படவில்லை. அதற்குப் பதிலாக, நீங்கள் IRS க்கு (பொதுவாக ஏப்ரல் 15, ஜூன் 15, செப்டம்பர் 15 மற்றும் அடுத்த ஆண்டு ஜனவரி 15 அன்று) காலாண்டு மதிப்பிடப்பட்ட வரிப் பணம் செலுத்த வேண்டும். இந்த கொடுப்பனவுகள் வருமான வரி மற்றும் SE வரி இரண்டையும் உள்ளடக்கியது. போதுமான காலாண்டு மதிப்பீடுகளைச் செலுத்தத் தவறினால், உங்கள் ரிட்டனைத் தாக்கல் செய்யும் போது செலுத்த வேண்டிய அனைத்து வரிகளையும் செலுத்தினாலும், குறைவான கட்டண அபராதம் விதிக்கப்படலாம். மதிப்பிடப்பட்ட கட்டணங்களைக் கணக்கிட IRS படிவம் 1040-ES ஐப் பயன்படுத்தவும்.
சுயதொழில் செய்யும் மருத்துவக் காப்பீட்டுத் தொகை என்றால் என்ன, அது SE வரியைக் குறைக்குமா?
சுயதொழில் செய்பவர்கள் தங்களுக்கும் தங்கள் குடும்பத்தினருக்கும் செலுத்தப்பட்ட 100% ஹெல்த் இன்சூரன்ஸ் பிரீமியத்தை மொத்த வருமானத்தில் இருந்து வரிக்கு மேலே கழிக்க முடியும். இருப்பினும், இந்த விலக்கு நிகர SE வருமானத்தை (SE வரிக்கான அடிப்படை) குறைக்காது - இது வருமான வரியை மட்டுமே குறைக்கிறது. அட்டவணை C நிகர லாபத்தைக் குறைக்கும் மற்ற வணிகக் கழிவுகளிலிருந்து இது வேறுபட்டது, எனவே SE வரியைக் குறைக்கிறது. SE வரியைக் குறைக்க, நீங்கள் S-corp உரிமையாளர்/பணியாளராக இருந்தால், ஹெல்த் இன்ஷூரன்ஸ் என்பது அட்டவணை C இல் வணிகச் செலவாகக் கருதப்பட வேண்டும்.
SEP-IRA அல்லது Solo 401(k) SE வரியை எவ்வாறு பாதிக்கிறது?
ஓய்வூதியத் திட்ட பங்களிப்புகள் (SEP-IRA, Solo 401k, SIMPLE IRA) மொத்த வருவாயிலிருந்து மேலே உள்ள சரிசெய்தல்களாகக் கழிக்கப்படுகின்றன, இது வருமான வரியைக் குறைக்கிறது ஆனால் SE வரி அல்ல. SE வரியானது ஓய்வூதிய விலக்குகளுக்கு முன் நிகர அட்டவணை C வருமானத்தில் கணக்கிடப்படுகிறது. இருப்பினும், அதிகபட்ச SEP-IRA பங்களிப்பு (நிகர SE வருவாயில் 25%, 2024 இல் $69,000 வரை) SE வரி விலக்குக்குப் பிறகு குறைக்கப்பட்ட நிகர SE வருமானத்தின் அடிப்படையில் கணக்கிடப்படுகிறது - கணக்கீடு சுற்றறிக்கையை உருவாக்குகிறது மற்றும் ஒரு குறிப்பிட்ட IRS பணித்தாள் அல்லது வரி மென்பொருள் தேவைப்படுகிறது.
நான் SE வரி செலுத்தினால் எனது சமூகப் பாதுகாப்புப் பலன்களுக்கு என்ன நடக்கும்?
உங்கள் SE வரி செலுத்துதல்கள் (குறிப்பாக சமூக பாதுகாப்பு பகுதி) உங்கள் சமூக பாதுகாப்பு நன்மை வரவுகளுக்கு நேரடியாக நிதியளிக்கிறது. SE வருமானத்தின் ஒவ்வொரு வருடமும் வருடாந்தர வரம்பிற்கு மேல் (2024 இல் $6,920) உங்களுக்கு 4 சமூகப் பாதுகாப்பு வரவுகளை (ஒரு வருடத்திற்கு அதிகபட்சம்) ஈட்டுகிறது. உங்களின் எதிர்கால ஓய்வூதிய பலன் W-2 ஊதியங்கள் அல்லது SE வருவாயில் இருந்து நீங்கள் அதிகம் சம்பாதிக்கும் 35 ஆண்டுகளின் அடிப்படையில் கணக்கிடப்படுகிறது. சுயதொழில் செய்பவர்கள் தங்கள் உண்மையான வருமானத்தில் SE வரியை விடாமுயற்சியுடன் செலுத்துபவர்கள் முழு சமூகப் பாதுகாப்புப் பலன்களைப் பெறுகிறார்கள் - ஆனால் குறைந்தபட்சம் SE வருமானம் கொண்ட வருடங்கள் எதிர்கால நன்மைகளை நிரந்தரமாக குறைக்கின்றன.
தவிர்க்க வேண்டிய பொதுவான தவறுகள்
▾
- !காலாண்டு மதிப்பிடப்பட்ட வரி செலுத்துவதை மறந்துவிட்டு, குறைவான அபராதம் விதிக்கப்படுகிறது.
- !வணிகச் செலவுகளைக் கடுமையாகக் கண்காணிக்கவில்லை - ஒவ்வொரு முறையான விலக்கும் SE வரி மற்றும் வருமான வரி இரண்டையும் குறைக்கிறது.
- !SE வரி விலக்கு (மொத்த வருமானத்தில் இருந்து SE வரியின் பாதி) SE வரியுடன் குழப்புகிறது - இந்த விலக்கினால் வருமான வரி மட்டுமே குறைக்கப்படுகிறது, SE வரி அல்ல.
- !ஒரு எல்எல்சி தானாகவே SE வரியைக் குறைக்கிறது - S-corp தேர்தல் மட்டுமே செய்கிறது, சரியான சம்பளம்/விநியோகக் கட்டமைப்புடன் மட்டுமே.
நிபுணர் குறிப்பு
உங்கள் நிகர SE வருமானம் வருடத்திற்கு $60,000–$80,000ஐத் தாண்டினால், S-கார்ப்பரேஷன் உத்தியை கவனமாக வடிவமைக்கவும். வருடாந்திர கணக்கியல் செலவுகள் ($1,500–$3,000) ஊதிய வரி சேமிப்புக்கு எதிராக எடைபோட வேண்டும். $100K நிகர வருமானத்தில், சேமிப்பு $5,000–$10,000 வருடத்திற்கு இருக்கலாம் - நிர்வாக முதலீட்டில் ஒரு கட்டாய வருமானம்.
உங்களுக்கு தெரியுமா?
சுயவேலைவாய்ப்பு வரி 1990 முதல் 15.3% ஆக உள்ளது. இது அமெரிக்க மத்திய பட்ஜெட்டில் உள்ள மிகப்பெரிய திட்டங்களில் ஒன்றான சமூக பாதுகாப்பு மற்றும் மருத்துவ காப்பீட்டு திட்டத்திற்கு நிதியளிக்கிறது. 2023 ஆம் ஆண்டில், சமூகப் பாதுகாப்பு மற்றும் மருத்துவக் காப்பீடு ஆகியவை தோராயமாக $2.7 டிரில்லியன் செலவாகும், இது அனைத்து கூட்டாட்சி செலவினங்களில் 44% ஆகும்.
Regional Guides
▾
🇺🇸 US▾
🇬🇧 UK▾
🇪🇺 EU▾
குறிப்புகள்
Read the full guide on how to use this calculator effectively
மேலும் படிக்க →Ratings & comments
வாராந்திர கணித உதவிக்குறிப்புகளைப் பெறுங்கள்
ஒவ்வொரு வாரமும் கால்குலேட்டர் உதவிக்குறிப்புகளைப் பெறும் 12,000+ சந்தாதாரர்களுடன் சேரவும்.