అంటే ఏమిటి Accounts Receivable Turnover?
▾
ఖాతాల స్వీకరించదగిన (AR) టర్నోవర్ అనేది ఆర్థిక సామర్థ్య నిష్పత్తి, ఇది ఒక సంస్థ ఒక కాలంలో - సాధారణంగా ఒక సంవత్సరంలో దాని సగటు ఖాతాలను స్వీకరించదగిన బ్యాలెన్స్‌ని ఎన్నిసార్లు సేకరిస్తుంది. ఇది కంపెనీ క్రెడిట్ మరియు కలెక్షన్ విధానాల ప్రభావానికి కీలక సూచిక మరియు నగదు ప్రవాహం మరియు వర్కింగ్ క్యాపిటల్ అవసరాలను నేరుగా ప్రభావితం చేస్తుంది. అధిక టర్నోవర్ నిష్పత్తి అంటే కంపెనీ స్వీకరించదగిన వాటిని త్వరగా మరియు సమర్ధవంతంగా సేకరిస్తుంది; తక్కువ నిష్పత్తి నెమ్మదిగా వసూళ్లు, సంభావ్య క్రెడిట్ నాణ్యత సమస్యలు లేదా అతి తక్కువ చెల్లింపు నిబంధనలను సూచిస్తుంది. నికర క్రెడిట్ విక్రయాలను (లేదా నికర రాబడిని) స్వీకరించదగిన సగటు ఖాతాల ద్వారా విభజించడం ద్వారా నిష్పత్తి లెక్కించబడుతుంది. ఈ కాలంలో ఎన్ని సేకరణ చక్రాలు సంభవించాయో ఫలితం మీకు తెలియజేస్తుంది. మరింత ఆచరణాత్మకంగా ఉపయోగకరమైనది విలోమం: డేస్ సేల్స్ అవుట్‌స్టాండింగ్ (DSO), ఇది టర్నోవర్ నిష్పత్తిని విక్రయం తర్వాత చెల్లింపును సేకరించడానికి తీసుకునే సగటు రోజుల సంఖ్యగా మారుస్తుంది. DSO = 365 / AR టర్నోవర్ నిష్పత్తి. ఉదాహరణకు, 45 రోజుల DSO అంటే కస్టమర్ల నుండి వసూలు చేయడానికి సగటున 45 రోజులు పడుతుంది. DSOని సందర్భానుసారంగా అర్థం చేసుకోవాలి. 30-రోజుల చెల్లింపు నిబంధనలను అందించే కంపెనీ కానీ 60 రోజుల DSOతో సేకరణ సమస్య ఉంది. 48 రోజుల DSOతో 45-రోజుల నిబంధనలను అందించే కంపెనీ బాగా పని చేస్తోంది. కంపెనీ స్వంతంగా పేర్కొన్న క్రెడిట్ నిబంధనలు, పరిశ్రమ బెంచ్‌మార్క్‌లు మరియు చారిత్రక పోకడలు ఉత్తమ పోలిక. కాలక్రమేణా పెరుగుతున్న DSO అనేది రెడ్ ఫ్లాగ్: ఇది కస్టమర్‌లు చెల్లించడానికి కష్టపడుతున్నారని సూచించవచ్చు (క్రెడిట్ రిస్క్), సేల్స్ ఫోర్స్ డీల్‌లను క్లోజ్ చేయడానికి పొడిగించిన నిబంధనలను అందిస్తోంది లేదా కలెక్షన్స్ సిబ్బంది తక్కువగా ఉన్నారు. AR నిర్వహణ నేరుగా నగదు మార్పిడి చక్రాన్ని ప్రభావితం చేస్తుంది. DSO యొక్క ప్రతి అదనపు రోజు, సేకరించని రాబడితో ముడిపడి ఉన్న ఒక రోజు విలువైన ఆదాయాన్ని సూచిస్తుంది. వార్షిక ఆదాయంలో $100M ఉన్న కంపెనీకి, DSO యొక్క ప్రతి అదనపు రోజు సుమారు $274,000 అదనపు వర్కింగ్ క్యాపిటల్‌తో ముడిపడి ఉంటుంది - ఇది నిజమైన ఫైనాన్సింగ్ ఖర్చు. అందుకే కార్పోరేట్ ట్రెజరీ మరియు వర్కింగ్ క్యాపిటల్ ఆప్టిమైజేషన్ ప్రోగ్రామ్‌లలో దూకుడు AR నిర్వహణ మరియు DSO తగ్గింపు సాధారణ ప్రాధాన్యతలు. స్వీకరించదగిన ఖాతాల నాణ్యత కూడా కీలకం: అనేక వృద్ధాప్య లేదా సందేహాస్పద ఖాతాలను కలిగి ఉన్న AR బ్యాలెన్స్ మొత్తం డాలర్ మొత్తం ఒకే విధంగా ఉన్నప్పటికీ, ప్రస్తుత AR బ్యాలెన్స్ కంటే తక్కువగా ఉంటుంది. పూర్తి చిత్రాన్ని పొందడానికి విశ్లేషకులు టర్నోవర్ నిష్పత్తితో పాటు AR వృద్ధాప్య షెడ్యూల్‌ను పరిశీలించాలి.
Calkulon makes complex calculations simple — built for students and everyday problem-solvers.
సూత్రం
▾
AR టర్నోవర్ = నికర క్రెడిట్ అమ్మకాలు / స్వీకరించదగిన సగటు ఖాతాలు
DSO = 365 / AR టర్నోవర్ (లేదా: సగటు AR / (నికర క్రెడిట్ అమ్మకాలు / 365))వేరియబుల్ వివరణ
▾
| చిహ్నం | పేరు | యూనిట్ | వివరణ |
|---|---|---|---|
| NCS | నికర క్రెడిట్ అమ్మకాలు | USD | క్రెడిట్ అమ్మకాల నుండి మొత్తం రాబడి (నగదు అమ్మకాలు మినహా) కాలవ్యవధిలో నికర రాబడి మరియు భత్యాలు. |
| AR_avg | స్వీకరించదగిన సగటు ఖాతాలు | USD | (ప్రారంభ AR + ముగింపు AR) / 2; సగటును ఉపయోగించడం కాలానుగుణ లేదా సంవత్సరాంతపు హెచ్చుతగ్గుల ప్రభావాన్ని సున్నితంగా చేస్తుంది. |
| ART | AR టర్నోవర్ నిష్పత్తి | times/year | నికర క్రెడిట్ అమ్మకాలు / సగటు AR; వ్యవధిలో AR ఎన్నిసార్లు సేకరించబడుతుంది. Higher = వేగవంతమైన సేకరణ. |
| DSO | డేస్ సేల్స్ అత్యుత్తమం | days | 365 / AR టర్నోవర్; అమ్మకం తర్వాత చెల్లింపును సేకరించడానికి సగటు రోజుల సంఖ్య. దిగువ DSO = వేగవంతమైన సేకరణలు. |
| BP | ఉత్తమ సాధ్యమైన DSO | days | ప్రస్తుత (గత గడువు కాదు) AR / (వార్షిక ఆదాయం / 365); ప్రస్తుత AR మాత్రమే ఉన్నట్లయితే సైద్ధాంతిక కనీస DSO. |
ఎలా Accounts Receivable Turnover
▾
- 1ఆ కాలానికి నికర క్రెడిట్ అమ్మకాలను పొందండి (సాధారణంగా ఆదాయ ప్రకటన నుండి; క్రెడిట్/నగదు విభజన అందుబాటులో లేనట్లయితే మొత్తం ఆదాయాన్ని ఉపయోగించండి).
- 2స్వీకరించదగిన సగటు ఖాతాలను లెక్కించండి: (పీరియడ్ ప్రారంభంలో AR + వ్యవధి ముగింపులో AR) / 2.
- 3AR టర్నోవర్‌ను లెక్కించండి: నికర క్రెడిట్ అమ్మకాలు / సగటు AR.
- 4DSO: 365 / AR టర్నోవర్ లేదా సగటు AR / (నికర క్రెడిట్ విక్రయాలు / 365)కి మార్చండి.
- 5సేకరణ ప్రభావాన్ని అంచనా వేయడానికి DSOని కంపెనీ పేర్కొన్న చెల్లింపు నిబంధనలతో (నికర 30, నికర 45, మొదలైనవి) సరిపోల్చండి.
- 6AR వృద్ధాప్య షెడ్యూల్‌ను విశ్లేషించండి: ప్రస్తుత శాతం ఎంత, 30–60 రోజులు, 60–90 రోజులు, 90+ రోజులు?
- 7పరిశ్రమ సహచరులకు వ్యతిరేకంగా బెంచ్‌మార్క్ చేయండి మరియు సేకరణ పనితీరును మెరుగుపరచడం లేదా క్షీణించడం గుర్తించడానికి బహుళ కాలాల్లో ట్రెండ్‌ను ట్రాక్ చేయండి.
పరిష్కరించిన ఉదాహరణలు
▾
అద్భుతమైనది — నికర 30 పదాలను దాదాపు ఖచ్చితంగా సేకరించడం
సగటు AR = ($180,000 + $220,000) / 2 = $200,000. AR టర్నోవర్ = $2,400,000 / $200,000 = సంవత్సరానికి 12.0 సార్లు. DSO = 365 / 12 = 30.4 రోజులు. నికర 30 నిబంధనలతో, 30.4 రోజులలో సేకరించడం అనేది తప్పనిసరిగా ఖచ్చితమైన పనితీరు. ఇది బలమైన క్రెడిట్ విధానాలు, సమర్థవంతమైన సేకరణల బృందం మరియు క్రెడిట్ యోగ్యమైన కస్టమర్ బేస్‌ను సూచిస్తుంది. అమ్మకాలలో $2.4Mపై ఈ స్థాయి సామర్థ్యాన్ని కొనసాగించడం అంటే AR బ్యాలెన్స్‌కు మద్దతు ఇవ్వడానికి దాదాపు $200,000 వర్కింగ్ క్యాపిటల్‌లో అవసరం.
నికర 30 నిబంధనలు ఉంటే స్లో; నికర 45-60 నిబంధనలకు ఆమోదయోగ్యమైనది
సగటు AR = $700,000. టర్నోవర్ = $5,000,000 / $700,000 = 7.14x. DSO = 365 / 7.14 = 51.1 రోజులు. ఈ కంపెనీ నికర 30 నిబంధనలను అందిస్తే, 51 రోజుల DSO అంటే కస్టమర్‌లు సగటున 21 రోజులు ఆలస్యంగా చెల్లిస్తున్నారని అర్థం — ఇది ఒక ముఖ్యమైన సేకరణ సమస్య. DSO తగ్గింపు యొక్క ప్రతి రోజు టైడ్-అప్ వర్కింగ్ క్యాపిటల్‌లో $13,699 ఆదా అవుతుంది ($5M / 365 = $13,699/రోజు). DSOని 51 నుండి 35 రోజులకు తగ్గించడం వలన నగదు రూపంలో $219,178 ఉచితం - ఇది మధ్య-పరిమాణ వ్యాపారానికి ముఖ్యమైనది.
వేగవంతమైన సేకరణ; ఎక్కువగా క్రెడిట్ కార్డ్ రసీదులు 2-3 రోజుల్లో పరిష్కరించబడతాయి
నికర క్రెడిట్ అమ్మకాలు = $10,000,000 × 80% = $8,000,000. టర్నోవర్ = $8,000,000 / $300,000 = 26.7x. DSO = 13.7 రోజులు. రిటైలర్‌ల కోసం 'క్రెడిట్' అమ్మకాలు ఎక్కువగా ఓపెన్ అకౌంట్ ట్రేడ్ క్రెడిట్ కాకుండా కార్డ్ ప్రాసెసర్‌ల ద్వారా 2-3 పనిదినాలలో పరిష్కరించబడిన క్రెడిట్ కార్డ్ లావాదేవీలు అని చాలా తక్కువ DSO ప్రతిబింబిస్తుంది. పరిశ్రమ సందర్భం ఎందుకు ముఖ్యమైనదో ఇది వివరిస్తుంది — రిటైల్ DSO బెంచ్‌మార్క్‌లు B2B పారిశ్రామిక కంపెనీ బెంచ్‌మార్క్‌ల నుండి చాలా భిన్నంగా ఉంటాయి.
బీమా బిల్లింగ్ సైకిల్స్ కారణంగా హెల్త్‌కేర్ DSOలు ఎక్కువగా ఉన్నాయి
టర్నోవర్ = $15,000,000 / $4,500,000 = 3.33x. DSO = 109.6 రోజులు — చాలా పరిశ్రమల కంటే చాలా ఎక్కువ. ఇది ఆరోగ్య సంరక్షణ ప్రదాతలకు విలక్షణమైనది ఎందుకంటే బీమా రీయింబర్స్‌మెంట్‌లో క్లెయిమ్ సమర్పణ, తీర్పు, అప్పీళ్లు మరియు పేషెంట్ బ్యాలెన్స్ బిల్లింగ్ ఉంటాయి, దీనికి 60–120+ రోజులు పట్టవచ్చు. $900,000 (ARలో 20%) యొక్క చెడ్డ రుణ భత్యం కొన్ని క్లెయిమ్‌లు తిరస్కరించబడతాయని లేదా వసూలు చేయలేమని ప్రతిబింబిస్తుంది. హెల్త్‌కేర్ ఫైనాన్స్ బృందాలు సమస్య ప్రాంతాలను గుర్తించడానికి చెల్లింపుదారుల తరగతి (మెడికేర్, మెడిసిడ్, కమర్షియల్ ఇన్సూరెన్స్, సెల్ఫ్-పే) ద్వారా DSOని ట్రాక్ చేస్తాయి.
నిజ జీవిత అనువర్తనాలు
▾
క్రెడిట్ మరియు కలెక్షన్స్ డిపార్ట్‌మెంట్ పనితీరు కొలత — ఈ అప్లికేషన్ సాధారణంగా వారి సంబంధిత రంగాలలో నిర్ణయం తీసుకోవడం, బడ్జెటింగ్ మరియు వ్యూహాత్మక ప్రణాళికలకు మద్దతు ఇవ్వడానికి ఖచ్చితమైన పరిమాణాత్మక విశ్లేషణ అవసరమయ్యే నిపుణులచే ఉపయోగించబడుతుంది.
పెద్ద సంస్థలలో వర్కింగ్ క్యాపిటల్ ఆప్టిమైజేషన్ ప్రోగ్రామ్‌లు — పరిశ్రమ అభ్యాసకులు పనితీరును బెంచ్‌మార్క్ చేయడానికి, ప్రత్యామ్నాయాలను సరిపోల్చడానికి మరియు స్థాపించబడిన ప్రమాణాలు మరియు నియంత్రణ అవసరాలకు అనుగుణంగా ఉండేలా ఈ గణనపై ఆధారపడతారు, విశ్లేషకులు వ్యూహాత్మక ప్రణాళిక, వనరుల కేటాయింపు మరియు పనితీరు బెంచ్‌మార్కింగ్‌కు మద్దతు ఇచ్చే ఖచ్చితమైన ఫలితాలను అందించడంలో సహాయపడతారు.
బ్యాంక్ క్రెడిట్ లైన్ సైజింగ్ (అర్హత కలిగిన AR ఆధారంగా రివాల్వింగ్ క్రెడిట్ సౌకర్యాలు). అకడమిక్ పరిశోధకులు మరియు విద్యార్థులు ఈ గణనను సైద్ధాంతిక నమూనాలను ధృవీకరించడానికి, పూర్తి కోర్సు వర్క్ అసైన్‌మెంట్‌లను మరియు అంతర్లీన గణిత సూత్రాలపై లోతైన అవగాహనను పెంపొందించడానికి ఉపయోగిస్తారు.
ఖాతాల స్వీకరించదగిన కారకం మరియు ఆస్తి-ఆధారిత రుణ అర్హత - ఆర్థిక విశ్లేషకులు మరియు ప్లానర్‌లు ఈ గణనను వారి వర్క్‌ఫ్లోలో చేర్చి ఖచ్చితమైన అంచనాలను రూపొందించడానికి, ప్రమాద దృశ్యాలను అంచనా వేయడానికి మరియు వాటాదారులకు డేటా ఆధారిత సిఫార్సులను అందజేస్తారు.
కస్టమర్ చెల్లింపు నాణ్యత మరియు క్రెడిట్ రిస్క్‌పై M&A తగిన శ్రద్ధ. ఈ అప్లికేషన్ సాధారణంగా వారి సంబంధిత రంగాలలో నిర్ణయం తీసుకోవడం, బడ్జెట్ మరియు వ్యూహాత్మక ప్రణాళికకు మద్దతు ఇవ్వడానికి ఖచ్చితమైన పరిమాణాత్మక విశ్లేషణ అవసరమయ్యే నిపుణులచే ఉపయోగించబడుతుంది.
ప్రత్యేక సందర్భాలు
▾
ఒక కంపెనీ తన ARని తక్షణ నగదుకు తగ్గింపుతో ఫ్యాక్టర్‌కి విక్రయించినప్పుడు, AR బ్యాలెన్స్ నాటకీయంగా పడిపోతుంది, DSO కృత్రిమంగా తక్కువగా కనిపిస్తుంది. ఫ్యాక్టరింగ్ ఏర్పాట్ల కోసం విశ్లేషకులు ఫైనాన్షియల్ స్టేట్‌మెంట్‌లకు గమనికలను తనిఖీ చేయాలి.
సీజనల్ బిజినెస్‌లు', 'వివరణ': 'సీజనల్ ఆదాయం కలిగిన కంపెనీలు
సీజనల్ రాబడి నమూనాలు కలిగిన కంపెనీలు AR బ్యాలెన్స్‌లను చూపుతాయి, ఇవి అధిక-సీజన్ తర్వాత గరిష్ట స్థాయికి చేరుకుంటాయి మరియు నెమ్మదించిన కాలంలో పతనమవుతాయి. సగటు AR కంటే సంవత్సరాంతపు ARని ఉపయోగించడం వలన నిష్పత్తి గణనీయంగా వక్రీకరించబడుతుంది — కాలానుగుణ వ్యాపారాల కోసం ఎల్లప్పుడూ సగటు ARని ఉపయోగించండి.
తక్కువ DSO సగటు ఇతర కస్టమర్‌లు దీర్ఘకాలికంగా నెమ్మదిగా ఉన్నప్పుడు ఒకే పెద్ద కస్టమర్ త్వరగా చెల్లించడాన్ని మాస్క్ చేయవచ్చు. ఏకాగ్రత మరియు ప్రమాదాన్ని గుర్తించడానికి టాప్-10 కస్టమర్ AR వృద్ధాప్యాన్ని సమీక్షించండి.
పరిశ్రమ ద్వారా DSO బెంచ్‌మార్క్‌లు
▾
| పరిశ్రమ | సాధారణ DSO | క్రెడిట్ నిబంధనలు | గమనికలు |
|---|---|---|---|
| సాంకేతికత/సాఫ్ట్‌వేర్ | 40-60 రోజులు | నికర 30–45 | కాంప్లెక్స్ ఎంటర్‌ప్రైజ్ ఒప్పందాలు బిల్లింగ్‌ను పొడిగించాయి |
| ఆరోగ్య సంరక్షణ | 60-120 రోజులు | భీమా-ఆధారిత | బీమా తీర్పు చక్రం ఆలస్యం అవుతుంది |
| తయారీ | 30-50 రోజులు | నికర 30–45 | కస్టమర్ పరిమాణం మరియు ఉత్పత్తిని బట్టి మారుతుంది |
| నిర్మాణం | 45-75 రోజులు | నికర 30–60 | నిలుపుదల మరియు మైలురాయి బిల్లింగ్ సాధారణం |
| రిటైల్ | 5-15 రోజులు | క్రెడిట్ కార్డ్ సెటిల్మెంట్ | చాలా 'క్రెడిట్' కార్డ్ ఆధారితమైనది |
| ప్రభుత్వ కాంట్రాక్టు | 60-90 రోజులు | నికర 45–60 | నెమ్మదిగా ప్రభుత్వ చెల్లింపు చక్రాలు |
| వృత్తిపరమైన సేవలు | 35-60 రోజులు | నికర 30–45 | మైలురాయి వర్సెస్ నెలవారీ బిల్లింగ్‌పై ఆధారపడి ఉంటుంది |
తరచుగా అడిగే ప్రశ్నలు
▾
AR టర్నోవర్‌ను లెక్కించేందుకు నేను స్థూల రాబడి లేదా నికర క్రెడిట్ విక్రయాలను ఉపయోగించాలా?
అత్యంత ఖచ్చితమైన AR టర్నోవర్ గణన కోసం, నికర క్రెడిట్ అమ్మకాలను ఉపయోగించండి — క్రెడిట్ లావాదేవీల నుండి వచ్చే ఆదాయం, విక్రయాల రాబడి మరియు అలవెన్సులను తీసివేసిన తర్వాత మాత్రమే. మీరు న్యూమరేటర్‌లో నగదు అమ్మకాలను చేర్చినా, AR బ్యాలెన్స్ క్రెడిట్ అమ్మకాలను మాత్రమే ప్రతిబింబిస్తుంది (అది చేయాలి), మీరు టర్నోవర్ నిష్పత్తిని ఎక్కువగా పేర్కొంటారు మరియు DSOని తక్కువగా పేర్కొంటారు. ఆచరణలో, చాలా మంది విశ్లేషకులు క్రెడిట్/నగదు విభజన తక్షణమే అందుబాటులో లేనప్పుడు మొత్తం నికర ఆదాయాన్ని ఉపయోగిస్తారు, ఇది నిష్పత్తిని కొద్దిగా వక్రీకరిస్తుంది కానీ ట్రెండ్ మరియు పీర్ పోలిక ప్రయోజనాల కోసం ఆమోదయోగ్యమైనది. విశ్లేషణను ప్రదర్శించేటప్పుడు మీరు ఏ రాబడిని ఉపయోగించారో ఎల్లప్పుడూ గమనించండి.
ఏ DSO మంచిదిగా పరిగణించబడుతుంది?
మంచి DSO అనేది పరిశ్రమ మరియు క్రెడిట్ నిబంధనలపై ఎక్కువగా ఆధారపడి ఉంటుంది. సాధారణ నియమంగా, DSO చెల్లింపు నిబంధనలను మూడింట ఒక వంతు కంటే ఎక్కువ మించకూడదు. నిబంధనలు నికర 30 అయితే, 40 రోజుల కంటే ఎక్కువ DSO విచారణకు హామీ ఇస్తుంది. B2B కంపెనీలకు, 30 మరియు 45 రోజుల మధ్య DSO సాధారణంగా ఆరోగ్యకరమైనది. హెల్త్‌కేర్ (60–120 రోజులు), నిర్మాణం (45–75 రోజులు), లేదా ప్రభుత్వ కాంట్రాక్టు (60–90 రోజులు) వంటి పరిశ్రమల కోసం, అధిక DSOలు నిర్మాణాత్మకమైనవి మరియు ఆశించదగినవి. అత్యంత అర్ధవంతమైన బెంచ్‌మార్క్ కంపెనీ యొక్క స్వంత చారిత్రక ధోరణి మరియు స్పష్టమైన చెల్లింపు నిబంధనలు, సాధారణ పరిశ్రమ సంఖ్య కాదు.
కాలక్రమేణా DSO పెరగడానికి కారణం ఏమిటి?
పెరుగుతున్న DSO అనేక కారణాల వల్ల సంభవించవచ్చు: సేల్స్ టీమ్ క్లోజ్ డీల్‌లకు పొడిగించిన చెల్లింపు నిబంధనలను అందిస్తోంది (సాధారణ త్రైమాసికానికి సమీపంలో), నెమ్మదిగా చెల్లింపు అలవాట్లతో కొత్త కస్టమర్ విభాగాలుగా వృద్ధి చెందడం, కస్టమర్ నగదు ప్రవాహ ఒత్తిడికి కారణమయ్యే ఆర్థిక మాంద్యం, తక్కువ సిబ్బంది లేదా అసమర్థ సేకరణ ప్రక్రియలు, బిల్లింగ్ లోపాలు ఇన్‌వాయిస్ ఆమోదం ఆలస్యం, వివాదాలు లేదా నాణ్యత సమస్యలు. ఈ కారణాల మధ్య తేడాను గుర్తించడం చాలా ముఖ్యం - కొన్ని (కస్టమర్ ఆర్థిక బాధ) మరియు మరికొన్ని నిర్వహించదగినవి (ప్రక్రియ మెరుగుదలలు అవసరం).
DSO తగ్గింపు నగదు ప్రవాహాన్ని ఎలా మెరుగుపరుస్తుంది?
DSO తగ్గింపు యొక్క ప్రతి రోజు ఒక రోజు విలువైన ఆదాయాన్ని స్వీకరించదగిన వాటి నుండి నగదుగా మారుస్తుంది. DSO తగ్గింపు నుండి నగదు మెరుగుదల = రోజువారీ ఆదాయం × రోజులు తగ్గించబడింది. వార్షిక ఆదాయంలో $50M ఉన్న కంపెనీకి, DSO తగ్గింపులో ప్రతి రోజు $136,986 నగదు ($50M / 365) ఉచితం. DSOని 45 నుండి 35 రోజులకు తగ్గించడం వలన $1.37M నగదు విడుదల అవుతుంది — ఇది గతంలో కస్టమర్ ఖాతాలలో కూర్చున్న నగదు. ఇది 'ఉచిత' నగదు ప్రవాహం, ఆస్తి అమ్మకాలు లేదా రుణాలు తీసుకోవలసిన అవసరం లేకుండా పూర్తిగా కార్యాచరణ మెరుగుదల నుండి రూపొందించబడింది.
DSO మరియు ఉత్తమమైన DSO మధ్య తేడా ఏమిటి?
ఉత్తమ సాధ్యమైన DSO (BPDSO) = ప్రస్తుత (గతం కానిది) AR / (వార్షిక ఆదాయం / 365). అన్ని గత-చెల్లింపు ఖాతాలు సేకరించబడితే ఇది కనీస సాధించగల DSOని సూచిస్తుంది - ప్రస్తుత ఇన్‌వాయిస్‌లు మాత్రమే తెరిచి ఉన్నాయని భావించే సైద్ధాంతిక అంతస్తు. అసలు DSO మరియు BPDSO మధ్య అంతరాన్ని 'డెలింక్వెంట్ DSO' అని పిలుస్తారు - మీరిన ఖాతాలలో ముడిపడి ఉన్న రోజులు. పెద్ద గ్యాప్ సేకరణల ప్రభావ సమస్యను సూచిస్తుంది. రెండు కొలమానాలను ట్రాక్ చేయడం వలన నిర్మాణాత్మక ఆలస్యాన్ని (సాధారణ బిల్లింగ్ చక్రాల నుండి) నివారించదగిన ఆలస్యం (ఆలస్యంగా చెల్లించే కస్టమర్ల నుండి) నుండి వేరు చేయడంలో సహాయపడుతుంది.
AR వృద్ధాప్య షెడ్యూల్ అంటే ఏమిటి మరియు ఇది ఎందుకు ముఖ్యమైనది?
AR వృద్ధాప్య షెడ్యూల్ బకాయి ఉన్న వాటిని ఎంత కాలంగా బకాయిలుగా వర్గీకరిస్తుంది: ప్రస్తుత (ఇంకా చెల్లించలేదు), 1–30 రోజుల గడువు, 31–60 రోజులు, 61–90 రోజులు మరియు 90+ రోజుల గడువు. ఈ షెడ్యూల్ కీలకం ఎందుకంటే వయస్సుతో పాటు సేకరణ సంభావ్యత గణనీయంగా తగ్గుతుంది - గత 90 రోజులకు పైగా ఖాతాలు కేవలం 50% సేకరణ సంభావ్యతను కలిగి ఉండవచ్చు, అయితే ప్రస్తుత ఖాతాలు దాదాపు 100% సేకరించదగినవి. వృద్ధాప్య షెడ్యూల్ నిర్దిష్ట సమస్య ఖాతాలను గుర్తించడంలో, సందేహాస్పద ఖాతాల కోసం భత్యాన్ని అంచనా వేయడంలో మరియు సేకరణ ప్రయత్నాలకు ప్రాధాన్యత ఇవ్వడంలో సహాయపడుతుంది.
చాలా ఎక్కువ AR టర్నోవర్ నిష్పత్తి చెడ్డ విషయం కాగలదా?
అవును, కొన్ని సందర్భాల్లో. చాలా ఎక్కువ AR టర్నోవర్ (చాలా తక్కువ DSO) క్రెడిట్ నిబంధనలు చాలా కఠినంగా ఉన్నాయని సూచించవచ్చు, దీని వలన కంపెనీ మరింత సౌకర్యవంతమైన చెల్లింపు నిబంధనలను అందించే పోటీదారులకు అమ్మకాలను కోల్పోయే అవకాశం ఉంది. ఒక కంపెనీ క్రెడిట్ పాలసీ చాలా కఠినంగా ఉంటే, ఉత్తమ క్రెడిట్ రిస్క్‌లు మాత్రమే ఆమోదించబడితే, అది క్రెడిట్ యోగ్యమైన-కానీ-ప్రిస్టిన్ కస్టమర్ల నుండి లాభదాయకమైన అమ్మకాలను విరమించుకోవచ్చు. అనుకూలమైన DSO అనేది కస్టమర్ అవసరాలకు సరిపోయే క్రెడిట్ నిబంధనలను అందించడం ద్వారా ఉత్పన్నమయ్యే అమ్మకాల రాబడికి వ్యతిరేకంగా స్వీకరించదగిన మూలధన వ్యయాన్ని బ్యాలెన్స్ చేస్తుంది.
నివారించాల్సిన సాధారణ తప్పులు
▾
- !క్రెడిట్ అమ్మకాలకు బదులుగా మొత్తం ఆదాయాన్ని (నగదు అమ్మకాలతో సహా) ఉపయోగించడం, ఇది టర్నోవర్‌ను ఎక్కువగా చూపుతుంది.
- !ప్రారంభ కాలపు బ్యాలెన్స్‌లను విస్మరించే సగటు ARకి బదులుగా ముగింపు ARని ఉపయోగించడం.
- !కంపెనీ నిర్దిష్ట చెల్లింపు నిబంధనలను పరిగణనలోకి తీసుకోకుండా DSOని సాధారణ బెంచ్‌మార్క్‌తో పోల్చడం.
- !AR వృద్ధాప్య షెడ్యూల్‌ను విస్మరించడం — తక్కువ DSO సరాసరి గణనీయమైన గత-బకాయి ఏకాగ్రతను దాచవచ్చు.
- !అధిక కాలానుగుణ వ్యాపారాల కోసం సగటు ARని లెక్కించేటప్పుడు కాలానుగుణ నమూనాల కోసం సర్దుబాటు చేయడంలో విఫలమైంది.
నిపుణుడి చిట్కా
నెలవారీ DSOని లెక్కించండి మరియు కాలక్రమేణా దాన్ని ప్లాట్ చేయండి. ఏ ఒక్క పీరియడ్ రేషియో కంటే ట్రెండ్ లైన్ మీకు చాలా ఎక్కువ చెబుతుంది. మీ చెల్లింపు నిబంధనల ఆధారంగా DSO లక్ష్యాన్ని సెట్ చేయండి (ఉదా., లక్ష్యం DSO = నిబంధనలు + 7 రోజులు) మరియు ఆ లక్ష్యం చుట్టూ సేకరణల KPIలను రూపొందించండి.
మీకు తెలుసా?
ఖాతాల స్వీకరించదగిన ఫ్యాక్టరింగ్ - తక్షణ నగదు కోసం ఇన్‌వాయిస్‌లను విక్రయించడం - పురాతన మెసొపొటేమియా మరియు బాబిలోన్‌కు చెందినది, ఇక్కడ వ్యాపారులు తమ వాణిజ్య వాదనలను తగ్గింపుపై ఫైనాన్షియర్‌లకు విక్రయించారు. ఆధునిక బ్యాంకింగ్ వ్యవస్థలు అభివృద్ధి చెందడానికి చాలా కాలం ముందు వలసవాద అమెరికన్ వాణిజ్య ఫైనాన్సింగ్‌లో ఈ అభ్యాసం సాధారణం.
Regional Guides
▾
🇺🇸 US▾
🇬🇧 UK▾
🇪🇺 EU▾
సూచనలు
Ratings & comments
వారంవారీ గణిత చిట్కాలను పొందండి
ప్రతి వారం కాలిక్యులేటర్ చిట్కాలను పొందే 12,000+ చందాదారులతో చేరండి.