అధునాతన ఆర్థిక & వ్యాపారం

జీతాల పన్ను కాల్క్యులేటర్

Gross wages per employee ($)

ఉద్యోగుల సంఖ్య

State unemployment rate (%)

అంటే ఏమిటి Payroll Tax Calculator?

▾

పేరోల్ పన్నులు ఉద్యోగుల వేతనాల నుండి నిలిపివేయబడిన పన్నులు మరియు ఫెడరల్ మరియు స్టేట్ సోషల్ ఇన్సూరెన్స్ ప్రోగ్రామ్‌లకు నిధులు సమకూర్చడానికి యజమానులు చెల్లించేవి, ప్రధానంగా సామాజిక భద్రత మరియు మెడికేర్ (కలిసి FICA — ఫెడరల్ ఇన్సూరెన్స్ కాంట్రిబ్యూషన్స్ యాక్ట్ టాక్స్ అని పిలుస్తారు). అవి ఆదాయపు పన్నుల నుండి విభిన్నంగా ఉంటాయి: పేరోల్ పన్నులు సంపాదించిన ఆదాయంపై (వేతనాలు, జీతాలు, చిట్కాలు) ఫ్లాట్-రేట్ లెవీలు, అయితే ఆదాయపు పన్నులు తగ్గింపులు మరియు క్రెడిట్‌ల తర్వాత అన్ని రకాల ఆదాయాలకు వర్తించే గ్రాడ్యుయేట్ రేట్లు. FICA ప్రయోజనాల కోసం, ఉద్యోగి మరియు యజమాని ఇద్దరూ ఉద్యోగి యొక్క వేతనాలలో 7.65% చెల్లిస్తారు: సామాజిక భద్రత కోసం 6.2% (సామాజిక భద్రత వేతన స్థావరం, 2024లో $168,600) మరియు మెడికేర్ కోసం 1.45% (టోపీ లేదు). మొత్తం కలిపి FICA భారం 15.3%, యజమాని మరియు ఉద్యోగి మధ్య సమానంగా విభజించబడింది. అదనంగా, $200,000 కంటే ఎక్కువ వేతనాలు ఉద్యోగి నుండి మాత్రమే నిలిపివేయబడిన అదనపు 0.9% మెడికేర్ సర్‌టాక్స్‌కు లోబడి ఉంటాయి (యజమాని సరిపోలలేదు). FICA దాటి, యజమానులు కూడా ఫెడరల్ నిరుద్యోగ పన్ను (FUTA) చెల్లిస్తారు: ప్రతి ఉద్యోగి వార్షిక వేతనంలో మొదటి $7,000పై 6%, ఫెడరల్ రుణాలు లేని రాష్ట్రాల్లోని యజమానులకు 0.6%కి తగ్గించబడింది (5.4% స్టేట్ క్రెడిట్ చాలా సందర్భాలలో వర్తిస్తుంది). రాష్ట్రాలు కూడా యజమాని యొక్క క్లెయిమ్‌ల చరిత్ర (అనుభవ రేటింగ్) ఆధారంగా వివిధ రేట్లలో యజమానులపై రాష్ట్ర నిరుద్యోగ బీమా (SUI/SUTA) పన్నులను విధిస్తాయి. వ్యాపారాల కోసం, పేరోల్ పన్ను సమ్మతి ప్రతి పేచెక్ నుండి సరైన మొత్తాలను నిలిపివేయడం, సెమీ-వీక్లీ లేదా నెలవారీ షెడ్యూల్‌లో పేరోల్ పన్నులను జమ చేయడం మరియు త్రైమాసిక ఫారమ్ 941 మరియు వార్షిక ఫారమ్ 940 (FUTA) నివేదికలను దాఖలు చేయడం. పేరోల్ పన్ను లోపాలు మరియు ఆలస్య డిపాజిట్లు గణనీయమైన పెనాల్టీలను కలిగి ఉంటాయి - IRS ట్రస్ట్ ఫండ్ రికవరీ పెనాల్టీ వ్యాపారం కార్పొరేషన్ అయినప్పటికీ చెల్లించని ఉపాధి పన్నులకు వ్యాపార యజమానులను వ్యక్తిగతంగా బాధ్యులను చేస్తుంది.

Calkulon makes complex calculations simple — built for students and everyday problem-solvers.

సూత్రం

▾

f(x)

ఉద్యోగి FICA విత్‌హోల్డింగ్ = స్థూల వేతనాలు × 6.2% (SS, $168,600 వరకు) + స్థూల వేతనాలు × 1.45% (మెడికేర్)
యజమాని FICA మ్యాచ్ = ఉద్యోగి మొత్తాలకు సమానం
FUTA పన్ను = మొదటి $7,000 వేతనాలు × 0.6% (రాష్ట్ర క్రెడిట్ తర్వాత నికర)
మొత్తం యజమాని పేరోల్ పన్ను ధర = స్థూల వేతనాలు + యజమాని FICA + FUTA + SUTA

వేరియబుల్ వివరణ

▾

చిహ్నం	పేరు	యూనిట్	వివరణ
GW	స్థూల వేతనాలు	currency	GW పరామితి పేరోల్ పన్ను గణనలో కీలకమైన పరిమాణాత్మక ఇన్‌పుట్‌ను సూచిస్తుంది, దాని ప్రామాణిక యూనిట్‌లో కొలుస్తారు మరియు గణిత సూత్రం ద్వారా నేరుగా కంప్యూటెడ్ ఫలితాన్ని ప్రభావితం చేస్తుంది
SS_Rate	సామాజిక భద్రత రేటు	6.2% each side	SS వేతన బేస్ (2024లో $168,600) వరకు వేతనాలకు వర్తింపజేయబడింది; ఉద్యోగి మరియు యజమాని ఒక్కొక్కరు 6.2% చెల్లిస్తారు
MC_Rate	మెడికేర్ రేటు	1.45% each side	పరిమితి లేకుండా అన్ని వేతనాలకు వర్తించబడుతుంది; ఉద్యోగి మరియు యజమాని ఒక్కొక్కరు 1.45% చెల్లిస్తారు; ఉద్యోగి $200K కంటే అదనంగా 0.9% చెల్లిస్తారు
FUTA	ఫెడరల్ నిరుద్యోగ పన్ను	0.6% net	ప్రతి ఉద్యోగి వేతనంలో మొదటి $7,000 యజమాని ద్వారా మాత్రమే చెల్లించబడుతుంది; చాలా రాష్ట్రాల్లో స్టేట్ క్రెడిట్ తర్వాత ప్రభావవంతమైన రేటు 0.6%
SUTA	రాష్ట్ర నిరుద్యోగ బీమా పన్ను	% (varies)	యజమాని చెల్లించిన రాష్ట్ర నిరుద్యోగ పన్ను; రాష్ట్రం మరియు యజమాని క్లెయిమ్‌ల చరిత్ర (అనుభవ రేటింగ్) ఆధారంగా రేటు మారుతుంది

ఎలా Payroll Tax Calculator

▾

1చెల్లింపు వ్యవధి కోసం స్థూల వేతనాలను నిర్ణయించండి: ఇది అన్ని పేరోల్ పన్ను గణనలకు ప్రారంభ స్థానం.
2ఉద్యోగి సామాజిక భద్రత విత్‌హోల్డింగ్‌ను లెక్కించండి: స్థూల వేతనాలను 6.2% గుణించండి, కానీ వార్షిక SS వేతన బేస్ (2024లో $168,600) వరకు మాత్రమే. ఉద్యోగి యొక్క సంవత్సరపు వేతనాలు $168,600కి చేరుకున్న తర్వాత, SSని నిలిపివేయడం ఆపివేయండి.
3ఉద్యోగి మెడికేర్ విత్‌హోల్డింగ్‌ను లెక్కించండి: స్థూల వేతనాలను 1.45% గుణించండి. సంవత్సరానికి సంబంధించిన వేతనాలు $200,000 మించి ఉంటే, ఆ థ్రెషోల్డ్ కంటే ఎక్కువ మొత్తంలో అదనంగా 0.9%ని నిలిపివేయండి.
4యజమాని సరిపోలే FICAని లెక్కించండి: ఉద్యోగి (6.2% SS + 1.45% మెడికేర్) వలె యజమాని అదే SS మరియు మెడికేర్ మొత్తాలను చెల్లిస్తాడు. యజమాని 0.9% అదనపు మెడికేర్ పన్నుతో సరిపోలడం లేదు.
5FUTAని లెక్కించండి: మొదటి $7,000 వేతనంపై 6%. ప్రతి ఉద్యోగికి సంవత్సరానికి 0.6% నికర ప్రభావవంతమైన FUTA రేటుకు రావడానికి 5.4% క్రెడిట్ (చాలా రాష్ట్రాల్లో) వర్తించండి. ప్రతి ఉద్యోగికి గరిష్ట FUTA = $7,000 × 0.6% = $42/సంవత్సరం.
6రాష్ట్రం యొక్క పన్ను విధించదగిన వేతన బేస్ మరియు యజమాని కేటాయించిన రేటు ఆధారంగా SUTAని లెక్కించండి. కొత్త యజమానులు సాధారణంగా సగటు రేటును పొందుతారు; అనుభవజ్ఞులైన యజమానుల రేట్లు మాజీ ఉద్యోగులు దాఖలు చేసిన నిరుద్యోగ క్లెయిమ్‌ల ఆధారంగా మారుతూ ఉంటాయి.
7IRS షెడ్యూల్‌లో విత్‌హెల్డ్ పన్నులను డిపాజిట్ చేయండి (నెలవారీ లేదా సెమీ-వీక్లీ లుక్‌బ్యాక్ పీరియడ్ పన్ను బాధ్యతపై ఆధారపడి ఉంటుంది). త్రైమాసిక ఫారమ్ 941 మరియు ఏటా ఫారం 940 ఫైల్ చేయండి.

పరిష్కరించిన ఉదాహరణలు

▾

ఉదాహరణ 1ఒకే ఉద్యోగి - రెండు వారాల చెల్లింపు

ఇవ్వబడింది:$3,000, $40,000, $168,600

ఫలితం:ఉద్యోగి విత్‌హోల్డింగ్: SS $186 + మెడికేర్ $43.50 = $229.50 | యజమాని మ్యాచ్: $229.50

ఉద్యోగి SS: $3,000 × 6.2% = $186 (YTD $40K $168,600 బేస్ కంటే తక్కువ). ఉద్యోగి మెడికేర్: $3,000 × 1.45% = $43.50. మొత్తం ఉద్యోగి FICA: $229.50. యజమాని సరిగ్గా సరిపోతుంది: $186 + $43.50 = $229.50. ఈ చెల్లింపు చెక్కు కోసం యజమానికి FICA మొత్తం ఖర్చు = $3,000 + $229.50 (యజమాని సరిపోలిక) = $3,229.50. అంతేకాకుండా ఈ సంవత్సరం ప్రారంభంలో వర్తించే ఏదైనా SUTA పన్ను.

ఉదాహరణ 2అధిక సంపాదకుడు - SS వేతన బేస్ క్యాప్ వర్తించబడుతుంది

ఇవ్వబడింది:$10,000, $163,600

ఫలితం:SS కేవలం $5,000 (మిగిలిన ఆధారం)పై నిలిపివేయబడింది; $10,000పై పూర్తి మెడికేర్

మిగిలిన SS వేతన బేస్ = $168,600 - $163,600 = $5,000. SS విత్‌హోల్డింగ్ = $5,000 × 6.2% = $310 (మిగిలిన బేస్‌పై మాత్రమే, పూర్తి $10,000 కాదు). మెడికేర్: $10,000 × 1.45% = $145. ఈ చెల్లింపు తర్వాత, మిగిలిన సంవత్సరానికి SS నిలిపివేయబడదు. యజమాని $310 SSకి మాత్రమే సరిపోతారు (బేస్ కంటే ఎక్కువ మొత్తం కాదు). అదనపు మెడికేర్ పన్ను తనిఖీ: YTD ఇప్పుడు $173,600 — $200K థ్రెషోల్డ్ కంటే తక్కువ, కాబట్టి ఇంకా అదనంగా 0.9% లేదు.

ఉదాహరణ 3చిన్న వ్యాపారం - 5 మంది ఉద్యోగుల కోసం మొత్తం పేరోల్ పన్ను ఖర్చు

ఇవ్వబడింది:$60,000, $45,000, $35,000 ఒక్కొక్కటి, 2.5%, $10,000

ఫలితం:మొత్తం వార్షిక యజమాని పేరోల్ పన్ను ధర ≈ $19,488

మొత్తం వార్షిక వేతనాలు = $60K + $45K + $35K×3 = $210,000. యజమాని FICA: $210,000 × 7.65% = $16,065. FUTA: 5 ఉద్యోగులు × నిమి(ఒక్కొక్కరికి $7,000) × 0.6% = $210. SUTA: 5 ఉద్యోగులు × $10,000 SUTA వేతన బేస్ × 2.5% = $1,250. మొత్తం: $16,065 + $210 + $1,250 = $17,525. పూర్తి శ్రమ భారం చిత్రం కోసం కార్మికుల పరిహార బీమా (సాంకేతికంగా పేరోల్ పన్ను కాదు, కానీ తరచుగా కలిసి బడ్జెట్) జోడించండి.

ఉదాహరణ 4లేబర్ బర్డెన్ రేట్ లెక్కింపు

ఇవ్వబడింది:$25/గంట, 6.2%, 1.45%, ~1%, 2%, 15%

ఫలితం:మొత్తం కార్మిక భారం రేటు ≈ 125.65% | నిజమైన గంట ధర = $31.41

ప్రతి $25 మూల వేతనం యజమానికి కూడా ఖర్చవుతుంది: SS $1.55, మెడికేర్ $0.36, FUTA/SUTA $0.25, కార్మికుల కాంప్ $0.50, ప్రయోజనాలు $3.75 = $6.41 అదనపు ఖర్చులు. నిజమైన గంట ధర = $25 + $6.41 = $31.41, లేదా మూల వేతనంలో 125.65%. కార్మిక వేళల ఆధారంగా ఉద్యోగాలను వేలం వేసే సేవా వ్యాపారాలకు కార్మిక భారాన్ని అర్థం చేసుకోవడం చాలా కీలకం - కేవలం వేతన రేటును ఉపయోగించడం వల్ల పని స్థిరంగా తగ్గుతుంది.

ఉదాహరణ 5అదనపు మెడికేర్ పన్ను ప్రభావం

ఇవ్వబడింది:$250,000, సింగిల్

ఫలితం:మొత్తం ఉద్యోగి FICA = $11,303 | అదనపు మెడికేర్ పన్ను = $450

SS: $168,600 × 6.2% = $10,453. పూర్తి వేతనాలపై మెడికేర్: $250,000 × 1.45% = $3,625. అదనపు మెడికేర్ పన్ను: ($250,000 - $200,000) × 0.9% = $450. మొత్తం ఉద్యోగి FICA = $10,453 + $3,625 + $450 = $14,528. యజమాని FICA = $10,453 (SS, అదనపు లేదు) + $3,625 (మెడికేర్, అదనపు లేదు) = $14,078. యజమాని అదనపు మెడికేర్ పన్నుతో సరిపోలనందున ఉద్యోగి యజమాని కంటే $450 ఎక్కువగా చెల్లిస్తారు.

నిజ జీవిత అనువర్తనాలు

▾

🏗️

చిన్న వ్యాపార బడ్జెటింగ్: నిజమైన కార్మిక వ్యయాన్ని వేతనాల శాతంగా గణించడం, వృత్తిపరమైన మరియు విశ్లేషణాత్మక సందర్భాలలో పేరోల్ టాక్స్ కాల్ కోసం ఒక ముఖ్యమైన అప్లికేషన్ ప్రాంతాన్ని సూచిస్తుంది, ఇక్కడ ఖచ్చితమైన పేరోల్ పన్ను గణనలు సమాచారంతో కూడిన నిర్ణయం తీసుకోవడం, వ్యూహాత్మక ప్రణాళిక మరియు పనితీరు అనుకూలీకరణకు నేరుగా మద్దతు ఇస్తాయి.

🔬

నియామక నిర్ణయాలు: బేస్ జీతం కంటే కొత్త కిరాయికి యజమాని ధరను అర్థం చేసుకోవడం, వృత్తిపరమైన మరియు విశ్లేషణాత్మక సందర్భాలలో పేరోల్ ట్యాక్స్ క్యాల్క్ కోసం ఒక ముఖ్యమైన అప్లికేషన్ ప్రాంతాన్ని సూచిస్తుంది, ఇక్కడ ఖచ్చితమైన పేరోల్ పన్ను లెక్కలు సమాచారంతో కూడిన నిర్ణయం తీసుకోవడం, వ్యూహాత్మక ప్రణాళిక మరియు పనితీరు ఆప్టిమైజేషన్‌కు నేరుగా మద్దతు ఇస్తాయి.

📊

పేరోల్ సమ్మతి: సరైన విత్‌హోల్డింగ్, డిపాజిట్‌లు మరియు త్రైమాసిక ఫైలింగ్‌లను నిర్ధారించడం, వృత్తిపరమైన మరియు విశ్లేషణాత్మక సందర్భాలలో పేరోల్ టాక్స్ కాల్ కోసం ఒక ముఖ్యమైన అప్లికేషన్ ప్రాంతాన్ని సూచిస్తుంది, ఇక్కడ ఖచ్చితమైన పేరోల్ పన్ను లెక్కలు సమాచారంతో కూడిన నిర్ణయం తీసుకోవడం, వ్యూహాత్మక ప్రణాళిక మరియు పనితీరు ఆప్టిమైజేషన్‌కు నేరుగా మద్దతు ఇస్తాయి.

🏥

ఉద్యోగి పరిహారం చర్చలు: ఉద్యోగులకు వారి పరిహారం ప్యాకేజీ యొక్క పూర్తి విలువను చూపడం, వృత్తిపరమైన మరియు విశ్లేషణాత్మక సందర్భాలలో పేరోల్ పన్ను కాల్ కోసం ఒక ముఖ్యమైన అప్లికేషన్ ప్రాంతాన్ని సూచిస్తుంది, ఇక్కడ ఖచ్చితమైన పేరోల్ పన్ను గణనలు సమాచార నిర్ణయం తీసుకోవడం, వ్యూహాత్మక ప్రణాళిక మరియు పనితీరు అనుకూలీకరణకు నేరుగా మద్దతు ఇస్తాయి.

⚙️

ఎంటిటీ స్ట్రక్చర్ ప్లానింగ్: పేరోల్ పన్ను పొదుపు సంభావ్యత ఆధారంగా S-కార్ప్ ఎన్నికలను మూల్యాంకనం చేయడం, వృత్తిపరమైన మరియు విశ్లేషణాత్మక సందర్భాలలో పేరోల్ టాక్స్ కాల్ కోసం ఒక ముఖ్యమైన అప్లికేషన్ ప్రాంతాన్ని సూచిస్తుంది, ఇక్కడ ఖచ్చితమైన పేరోల్ పన్ను గణనలు సమాచార నిర్ణయం తీసుకోవడం, వ్యూహాత్మక ప్రణాళిక మరియు పనితీరు ఆప్టిమైజేషన్‌కు నేరుగా మద్దతు ఇస్తాయి.

ప్రత్యేక సందర్భాలు

▾

సెక్షన్ 125 ఫలహారశాల ప్రణాళికలు: అర్హత కలిగిన సెక్షన్ 125కి ఉద్యోగి సహకారం

సెక్షన్ 125 ఫలహారశాల ప్రణాళికలు: అర్హత కలిగిన సెక్షన్ 125 ప్లాన్‌లకు (హెల్త్ ఇన్సూరెన్స్, FSA, డిపెండెంట్ కేర్ FSA, HSA) ఉద్యోగి కాంట్రిబ్యూషన్‌లు ఉద్యోగి యొక్క పన్ను విధించదగిన వేతనాలు మరియు యజమాని యొక్క పేరోల్ పన్ను బేస్ రెండింటినీ తగ్గిస్తాయి, రెండు వైపులా FICA పన్నులను ఆదా చేస్తాయి. ఈ అంచు సందర్భంలో ఉన్న అన్ని అంశాలకు ప్రామాణిక సూత్రం పూర్తిగా కారణం కాకపోవచ్చు మరియు అనుబంధ విశ్లేషణ లేదా నిపుణుల సంప్రదింపులు హామీ ఇవ్వబడవచ్చు. వృత్తిపరమైన ఉత్తమ అభ్యాసంలో పేరోల్ పన్ను గణనలు ప్రామాణికం కాని భూభాగంలోకి వచ్చినప్పుడు అంచనాలను డాక్యుమెంట్ చేయడం, సున్నితత్వ విశ్లేషణలను అమలు చేయడం మరియు ప్రత్యామ్నాయ పద్ధతులతో క్రాస్-రిఫరెన్సింగ్ ఫలితాలు ఉంటాయి.

S-కార్పొరేషన్ యజమాని-ఉద్యోగులు: పేరోల్ పన్నులకు లోబడి W-2 వేతనాలుగా 'సహేతుకమైన పరిహారం' పొందాలి.

జీతం పైన ఉన్న డిస్ట్రిబ్యూషన్‌లు పేరోల్ పన్నులకు లోబడి ఉండవు — కానీ తక్కువ చెల్లింపు పేరోల్ పన్నులను నిరోధించడానికి IRS S-corp జీతం కేటాయింపులను పరిశీలిస్తుంది. ఈ అంచు సందర్భంలో ఉన్న అన్ని అంశాలకు ప్రామాణిక సూత్రం పూర్తిగా కారణం కాకపోవచ్చు మరియు అనుబంధ విశ్లేషణ లేదా నిపుణుల సంప్రదింపులు హామీ ఇవ్వబడవచ్చు. వృత్తిపరమైన ఉత్తమ అభ్యాసంలో పేరోల్ పన్ను గణనలు ప్రామాణికం కాని భూభాగంలోకి వచ్చినప్పుడు అంచనాలను డాక్యుమెంట్ చేయడం, సున్నితత్వ విశ్లేషణలను అమలు చేయడం మరియు ప్రత్యామ్నాయ పద్ధతులతో క్రాస్-రిఫరెన్సింగ్ ఫలితాలు ఉంటాయి.

గృహ యజమానులు: గృహ ఉద్యోగులకు చెల్లించే వారు (నానీలు, గృహనిర్వాహకులు)

గృహ యజమానులు: గృహ ఉద్యోగులకు (నానీలు, గృహనిర్వాహకులు) 2024లో $2,700+ చెల్లించే వారు తప్పనిసరిగా వారి వ్యక్తిగత పన్ను రిటర్న్‌లో షెడ్యూల్ Hని ఉపయోగించి FICAని తప్పనిసరిగా నిలిపివేసి, చెల్లించాలి.. పేరోల్ ట్యాక్స్ కాల్క్‌లో, పేరోల్ పన్ను ఫలితాలను వివరించేటప్పుడు ఈ దృష్టాంతంలో అదనపు జాగ్రత్త అవసరం. ఈ అంచు సందర్భంలో ఉన్న అన్ని అంశాలకు ప్రామాణిక సూత్రం పూర్తిగా కారణం కాకపోవచ్చు మరియు అనుబంధ విశ్లేషణ లేదా నిపుణుల సంప్రదింపులు హామీ ఇవ్వబడవచ్చు. వృత్తిపరమైన ఉత్తమ అభ్యాసంలో పేరోల్ పన్ను గణనలు ప్రామాణికం కాని భూభాగంలోకి వచ్చినప్పుడు అంచనాలను డాక్యుమెంట్ చేయడం, సున్నితత్వ విశ్లేషణలను అమలు చేయడం మరియు ప్రత్యామ్నాయ పద్ధతులతో క్రాస్-రిఫరెన్సింగ్ ఫలితాలు ఉంటాయి.

FICA పన్ను రేట్లు మరియు పరిమితులు (2024)

▾

పన్ను భాగం	ఉద్యోగి రేటు	యజమాని రేటు	వేతన పరిమితి
సామాజిక భద్రత	6.2%	6.2%	$168,600
మెడికేర్	1.45%	1.45%	పరిమితి లేదు
అదనపు మెడికేర్	0.9%	ఏదీ లేదు (ఉద్యోగి మాత్రమే)	పైన $200K (సింగిల్) / $250K (MFJ)
FUTA (ఫెడరల్ నిరుద్యోగం)	ఏదీ లేదు	0.6% నికర	మొదటి $7,000
SUTA (రాష్ట్ర నిరుద్యోగం)	ఏదీ లేదు (చాలా రాష్ట్రాలు)	మారుతూ ఉంటుంది (1–5%+)	రాష్ట్రాల వారీగా మారుతూ ఉంటుంది

తరచుగా అడిగే ప్రశ్నలు

▾

పేరోల్ పన్ను మరియు ఆదాయపు పన్ను మధ్య తేడా ఏమిటి?

ఆదాయపు పన్ను అనేది సాధారణ ప్రభుత్వ వ్యయానికి నిధులు ఇచ్చే మొత్తం పన్ను విధించదగిన ఆదాయం (వేతనాలు, పెట్టుబడి ఆదాయం, వ్యాపార లాభాలు)పై గ్రాడ్యుయేట్ లెవీ. పేరోల్ పన్నులు (FICA) అనేది సామాజిక భద్రత మరియు మెడికేర్ కోసం అంకితమైన ట్రస్ట్ ఫండ్‌లకు నిధులు సమకూర్చే సంపాదించిన ఆదాయంపై ప్రత్యేకంగా ఫ్లాట్-రేట్ లెవీలు. ఆదాయపు పన్నులు చెల్లింపుల నుండి నిలిపివేయబడతాయి కానీ ఉద్యోగి ద్వారా చెల్లించబడతాయి; పేరోల్ పన్నులు ఉద్యోగి మరియు యజమాని మధ్య పంచుకోబడతాయి. ఆదాయపు పన్నుల వలె కాకుండా, పేరోల్ పన్నులు ప్రామాణిక మినహాయింపును అందించవు మరియు మొదటి డాలర్ వేతనాల నుండి వర్తిస్తాయి.

కాంట్రాక్టర్లకు (1099 కార్మికులు) యజమానులు పేరోల్ పన్నులు చెల్లించాలా?

లేదు. యజమానులు స్వతంత్ర కాంట్రాక్టర్‌లకు చెల్లింపులపై పేరోల్ పన్నులను నిలిపివేయరు లేదా చెల్లించరు — కాంట్రాక్టర్ వారి స్వంత స్వయం ఉపాధి పన్నులకు బాధ్యత వహిస్తారు (నికర SE ఆదాయంపై 15.3%). కొన్ని వ్యాపారాలు ఉద్యోగులను కాంట్రాక్టర్లుగా తప్పుగా వర్గీకరించడానికి ఇది ఒక ప్రధాన కారణం. అయితే, IRS ఉద్యోగులను కాంట్రాక్టర్ల నుండి వేరు చేయడానికి కఠినమైన నియమాలను కలిగి ఉంది; తప్పుడు వర్గీకరణ వలన గణనీయమైన బ్యాక్ పేరోల్ పన్నులు, జరిమానాలు మరియు వడ్డీకి దారితీయవచ్చు.

నేను పేరోల్ పన్నులను ఆలస్యంగా జమ చేస్తే ఏమి జరుగుతుంది?

IRS ఫెయిల్యూర్-టు-డిపాజిట్ పెనాల్టీలను విధిస్తుంది, ఇది రోజుల సంఖ్య ఆలస్యంగా పెరుగుతుంది: 1–5 రోజుల ఆలస్యానికి 2%, 6–15 రోజుల ఆలస్యానికి 5%, 15 రోజుల కంటే ఎక్కువ ఆలస్యం అయితే 10% మరియు IRS డిమాండ్ నోటీసు వచ్చిన 10 రోజులలోపు మొత్తాన్ని చెల్లించకపోతే 15%. మరింత గంభీరంగా, ట్రస్ట్ ఫండ్ రికవరీ పెనాల్టీ (TFRP) చెల్లించని పేరోల్ పన్నుల యొక్క ఉద్యోగి వాటాకు ఏదైనా 'బాధ్యతగల వ్యక్తి' (తరచుగా యజమాని, అధికారి లేదా బుక్ కీపర్) వ్యక్తిగతంగా బాధ్యులను కలిగి ఉంటుంది - ఈ బాధ్యత దివాలా తీసినప్పుడు విడుదల చేయబడదు.

సామాజిక భద్రత వేతన ఆధారం అంటే ఏమిటి మరియు అది ఎందుకు ఉంది?

సామాజిక భద్రత వేతన ఆధారం (2024లో $168,600) అనేది 6.2% సామాజిక భద్రత పన్నుకు లోబడి గరిష్ట వేతనాలు. ఈ థ్రెషోల్డ్ కంటే ఎక్కువ వేతనాలు సామాజిక భద్రత పన్ను పరిధిలోకి రావు. సామాజిక భద్రత పదవీ విరమణ ప్రయోజనాలు కూడా పరిమితం చేయబడినందున టోపీ ఉనికిలో ఉంది - 2024లో గరిష్ట నెలవారీ ప్రయోజనం పూర్తి పదవీ విరమణ వయస్సులో సుమారు $3,822. వేతన ఆధారం జాతీయ సగటు వేతన సూచికకు సూచిక చేయబడింది మరియు సాధారణంగా ప్రతి సంవత్సరం పెరుగుతుంది.

చిట్కాలకు ఏ పేరోల్ పన్నులు వర్తిస్తాయి?

ఉద్యోగులు స్వీకరించే చిట్కాలు FICA పన్నులు (ఉద్యోగి మరియు యజమాని షేర్లు రెండూ) మరియు ఆదాయపు పన్ను నిలిపివేతకు లోబడి ఉంటాయి. ఉద్యోగులు తప్పనిసరిగా నెలకు $20 లేదా అంతకంటే ఎక్కువ చిట్కాలను తమ యజమానికి తదుపరి నెల 10వ తేదీలోపు నివేదించాలి. నివేదించబడిన చిట్కాలపై యజమానులు FICAని నిలిపివేయాలి మరియు యజమాని యొక్క సరిపోలిక వాటాను చెల్లించాలి. విత్‌హోల్డింగ్‌ను కవర్ చేయడానికి చిట్కాలు సరిపోకపోతే, యజమాని తదుపరి చెల్లింపుల నుండి షార్ట్‌ఫాల్‌ను సేకరించవచ్చు. పెద్ద ఆహార మరియు పానీయాల సంస్థలకు కేటాయించిన చిట్కా లెక్కలు అవసరం.

పేరోల్ టాక్స్ హాలిడే ఎలా పని చేస్తుంది?

పేరోల్ పన్ను సెలవులు ఉద్యోగి యొక్క సామాజిక భద్రత విత్‌హోల్డింగ్ రేటును తాత్కాలికంగా తగ్గిస్తాయి లేదా సస్పెండ్ చేస్తాయి. 2020లో కోవిడ్-19 పేరోల్ ట్యాక్స్ వాయిదా అత్యంత ముఖ్యమైన ఇటీవలి ఉదాహరణ, ఇది SS పన్నులలో యజమాని వాటాను వాయిదా వేయడానికి యజమానులను అనుమతించింది. వాయిదాలు క్షమాపణ కాదని గమనించండి — ఉద్యోగులు లేదా యజమానులు చివరికి వాయిదా వేసిన మొత్తాలను తిరిగి చెల్లించాలి, కొన్నిసార్లు భవిష్యత్తులో పెంచే విత్‌హోల్డింగ్ ద్వారా. 2021 ఉద్దీపన బిల్లులు పేరోల్ పన్నులకు వ్యతిరేకంగా ఉద్యోగి నిలుపుదల క్రెడిట్‌ను ముందస్తుగా చెల్లించే నిబంధనలను కూడా కలిగి ఉన్నాయి.

మూల వేతనం కంటే ఒక ఉద్యోగికి యజమాని యొక్క మొత్తం ఖర్చు ఎంత?

యజమాని యొక్క పూర్తిగా లోడ్ చేయబడిన లేబర్ ఖర్చు మూల వేతనాన్ని గణనీయంగా మించిపోయింది. FICA (7.65%)తో పాటు, యజమానులు సాధారణంగా FUTA (0.6%), SUTA (రాష్ట్రం మరియు క్లెయిమ్‌ల చరిత్రపై ఆధారపడి 1–5%), కార్మికుల పరిహార బీమా (పరిశ్రమ మరియు భద్రతా రికార్డుపై ఆధారపడి 0.5–10%) మరియు తరచుగా ప్రయోజనాలను అందిస్తారు (ఆరోగ్య బీమా, పదవీ విరమణ విరాళాలు, చెల్లింపు సమయం) వేతనాలపై 20–30% జోడించబడతాయి. మొత్తం యజమాని ఖర్చు తరచుగా మధ్య స్థాయి ఉద్యోగులకు మూల వేతనంలో 125–140% ఉంటుంది.

వేతన పన్నులు అంచు ప్రయోజనాలకు వర్తిస్తాయా?

మినహాయింపు కోసం IRS అవసరాలను తీర్చినట్లయితే చాలా అంచు ప్రయోజనాలు పేరోల్ పన్నులకు లోబడి ఉండవు. పన్ను-రహిత అంచు ప్రయోజనాలు: యజమాని అందించిన ఆరోగ్య బీమా (అత్యంత విలువైన మినహాయింపు), యజమాని పదవీ విరమణ ప్రణాళిక సహకారాలు, అర్హత కలిగిన రవాణా ప్రయోజనాలు (2024లో $315/నెల వరకు), డిపెండెంట్ కేర్ FSA విరాళాలు ($5,000 వరకు) మరియు విద్యా సహాయం ($5,250 వరకు). మినహాయింపుకు అర్హత లేని ప్రయోజనాలు - నగదు బోనస్‌లు, కంపెనీ కారు యొక్క వ్యక్తిగత వినియోగం, జిమ్ మెంబర్‌షిప్‌లు వంటివి - వేతనాలుగా పరిగణించబడతాయి మరియు వర్తించే అన్ని పేరోల్ పన్నులకు లోబడి ఉంటాయి.

నివారించాల్సిన సాధారణ తప్పులు

▾

!ప్రతి జనవరిలో SS వేతన బేస్ పెరిగినప్పుడు పేరోల్ సిస్టమ్‌లను అప్‌డేట్ చేయడంలో విఫలమవుతుంది.
!ఉద్యోగి వేతనాలు $200,000 కంటే ఎక్కువగా ఉన్నప్పుడు అదనపు మెడికేర్ పన్ను (0.9%)ని నిలిపివేయడం లేదు - ఉద్యోగి యొక్క ఉమ్మడి కుటుంబ ఆదాయం థ్రెషోల్డ్ కంటే తక్కువగా ఉన్నప్పటికీ, యజమానులు దీనిని నిలిపివేయాలి.
!సరైన వర్గీకరణ విశ్లేషణ లేకుండా స్వతంత్ర కాంట్రాక్టర్లను ఉద్యోగులుగా లేదా వైస్ వెర్సాగా పరిగణించడం.
!పేరోల్ పన్ను డిపాజిట్ గడువు తేదీలు లేవు - ఒక రోజు ఆలస్యం అయినా జరిమానాలను ప్రేరేపిస్తుంది.

💡

నిపుణుడి చిట్కా

IRS EFTPS (ఎలక్ట్రానిక్ ఫెడరల్ టాక్స్ పేమెంట్ సిస్టమ్) ద్వారా ఆటోమేటిక్ పేరోల్ పన్ను డిపాజిట్లను సెటప్ చేయండి. డిపాజిట్‌లను ఆటోమేట్ చేయడం అనేది అత్యంత సాధారణమైన మరియు ఖరీదైన పేరోల్ ఎర్రర్‌ను నిరోధిస్తుంది — ఆలస్య డిపాజిట్లు. పేరోల్ ప్రాసెసింగ్ జరిగిన రోజునే డిపాజిట్ జరిగేలా షెడ్యూల్ చేయండి, తద్వారా ఇది ఎప్పటికీ పగుళ్లలో పడదు.

⭐

మీకు తెలుసా?

FICA పన్నులు సామాజిక భద్రత మరియు మెడికేర్ ఖర్చులలో సుమారు 90% నిధులు సమకూరుస్తాయి. 2023లో, FICA ఆదాయాలు సుమారుగా $1.3 ట్రిలియన్‌లుగా ఉన్నాయి - పేరోల్ పన్నులు వ్యక్తిగత ఆదాయ పన్నుల తర్వాత ఫెడరల్ ఆదాయానికి రెండవ అతిపెద్ద వనరుగా మారాయి. ప్రతి సంవత్సరం దాదాపు 170 మిలియన్ల అమెరికన్లు సిస్టమ్‌లోకి చెల్లిస్తారు.

Regional Guides

▾

🇺🇸 US▾

వర్తించే చోట US ఆచార యూనిట్లు మరియు ప్రమాణాలను ఉపయోగిస్తుంది

🇬🇧 UK▾

మెట్రిక్ యూనిట్లు లేదా బ్రిటిష్ ప్రమాణాలకు మార్చడం అవసరం కావచ్చు

🇪🇺 EU▾

వర్తించే చోట EU సమావేశాలు మరియు SI యూనిట్‌లను అనుసరిస్తుంది

సూచనలు

📖కష్టం:మధ్యస్థం

సమాచార ప్రయోజనాల కోసం మాత్రమే. ఈ సాధనం ఆర్థిక సలహా కాదు. పెట్టుబడి లేదా ఆర్థిక నిర్ణయాలు తీసుకునే ముందు అర్హత కలిగిన ఆర్థిక సలహాదారుడిని సంప్రదించండి.

మీకు కూడా అవసరం కావచ్చు

→

FIRE Calculator

→

Dividend Calculator

→

Car Depreciation Calculator

→

Car Lease Calculator

Formula-verified for precision

Reviewed October 2026

Our methodology

వారంవారీ గణిత చిట్కాలను పొందండి

ప్రతి వారం కాలిక్యులేటర్ చిట్కాలను పొందే 12,000+ చందాదారులతో చేరండి.

🔒

100% ఉచితం

సైన్ అప్ అవసరం లేదు

✓

ఖచ్చితమైన

ధృవీకరించబడిన సూత్రాలు

⚡

తక్షణమే

టైప్ చేసేటప్పుడు ఫలితాలు

📱

మొబైల్ రెడీ

అన్ని పరికరాలు