అంటే ఏమిటి IBNR Reserve Calculator?
▾
IBNR అంటే ఇన్కర్డ్ బట్ నాట్ రిపోర్ట్డ్ — భీమా నష్టాల కోసం అంచనా వేయబడిన బాధ్యత ఇప్పటికే సంభవించింది కానీ ఇంకా వాల్యుయేషన్ తేదీ నాటికి బీమా కంపెనీకి నివేదించబడలేదు. IBNR నిల్వలు భీమా సంస్థ యొక్క మొత్తం క్లెయిమ్ నిల్వలలో కీలకమైన భాగం మరియు బీమా సంస్థ యొక్క బ్యాలెన్స్ షీట్‌లో అత్యంత ముఖ్యమైన యాక్చురియల్ అంచనాలలో ఒకటి. IBNR నిల్వల అవసరం ఏర్పడుతుంది, ఎందుకంటే బీమా చేయబడిన సంఘటన జరిగినప్పుడు మరియు బీమా సంస్థకు క్లెయిమ్ నివేదించబడినప్పుడు మధ్య ఎల్లప్పుడూ సమయం లాగ్ ఉంటుంది. కొన్ని బీమా పంక్తుల కోసం - దీర్ఘ-కాలపు వృత్తిపరమైన వ్యాధుల కోసం కార్మికుల పరిహారం, ఉత్పత్తుల బాధ్యత లేదా పర్యావరణ క్లెయిమ్‌లకు వాణిజ్య బాధ్యత లేదా వైద్యపరమైన దుర్వినియోగం వంటివి - ఈ లాగ్ చాలా సంవత్సరాలు ఉండవచ్చు. బీమాదారుడు ఇంకా నివేదించబడని వాటితో సహా గత పాలసీ కాలాల నుండి అన్ని క్లెయిమ్‌ల అంతిమ ధరను తప్పనిసరిగా అంచనా వేయాలి. చెల్లించని క్లెయిమ్‌ల కోసం మొత్తం రిజర్వ్‌లో మూడు భాగాలు ఉన్నాయి: (1) కేస్ రిజర్వ్‌లు — ప్రతి నివేదించబడిన, ఓపెన్ క్లెయిమ్ కోసం క్లెయిమ్‌ల సర్దుబాటుదారులచే సెట్ చేయబడిన వ్యక్తిగత నిల్వలు; (2) IBNR ఖచ్చితమైన అర్థంలో — సంభవించిన నష్టాల కోసం నిల్వలు కానీ అస్సలు నివేదించబడలేదు; మరియు (3) అభివృద్ధి నిల్వలు — క్లెయిమ్ ఖర్చులు అభివృద్ధి చెందుతున్నందున నివేదించబడిన క్లెయిమ్‌లపై కేసు నిల్వలు కాలక్రమేణా పెరుగుతాయి అనే వాస్తవం కోసం నిల్వలు. ఆచరణలో, చాలా యాక్చువరీలు నివేదించబడని క్లెయిమ్‌లు మరియు నివేదించబడిన క్లెయిమ్‌లపై భవిష్యత్తు అభివృద్ధి రెండింటినీ కలిగి ఉన్న సంయుక్త IBNRని లెక్కిస్తాయి. చైన్-లాడర్ (లాస్ డెవలప్‌మెంట్ లేదా లింక్ రేషియో అని కూడా పిలుస్తారు) పద్ధతి అత్యంత విస్తృతంగా ఉపయోగించబడుతుంది, IBNRని అంచనా వేయడానికి యాక్చురీలు అనేక గణాంక పద్ధతులను ఉపయోగిస్తారు. ప్రత్యామ్నాయ పద్ధతులలో బోర్న్‌హ్యూటర్-ఫెర్గూసన్ పద్ధతి (అభివృద్ధి కారకాలను ఒక ప్రయోరి నష్ట నిష్పత్తితో మిళితం చేస్తుంది), కేప్ కాడ్ పద్ధతి, ఫ్రీక్వెన్సీ-తీవ్రత పద్ధతులు మరియు బయేసియన్ విశ్వసనీయత విధానాలు ఉన్నాయి. IBNR అంచనా భీమా కంపెనీ సాల్వెన్సీ అసెస్‌మెంట్, ప్రీమియం ప్రైసింగ్ అడిక్వసీ రివ్యూ మరియు GAAP మరియు చట్టబద్ధమైన అకౌంటింగ్ రెండింటి క్రింద ఫైనాన్షియల్ రిపోర్టింగ్‌కు ప్రాథమికమైనది.
Calkulon makes complex calculations simple — built for students and everyday problem-solvers.
సూత్రం
▾
వర్తించే సూత్రాలు మరియు ఇన్‌పుట్‌ల కోసం కాలిక్యులేటర్ ఇంటర్‌ఫేస్‌ను చూడండి
ప్రతి వేరియబుల్ ఫైనాన్స్ మరియు లెండింగ్ డొమైన్‌లో నిర్దిష్ట కొలవగల పరిమాణాన్ని సూచిస్తుంది. తెలిసిన విలువలను ప్రత్యామ్నాయం చేయండి మరియు తెలియని వాటిని పరిష్కరించండి. బహుళ-దశల గణనల కోసం, ముందుగా అంతర్గత వ్యక్తీకరణలను మూల్యాంకనం చేయండి, ఆపై ప్రామాణిక కార్యకలాపాల క్రమాన్ని ఉపయోగించి ఫలితాలను కలపండి.వేరియబుల్ వివరణ
▾
| చిహ్నం | పేరు | యూనిట్ | వివరణ |
|---|---|---|---|
| IBNR | IBNR రిజర్వ్ | dollars ($) | సంభవించిన నష్టాలకు అంచనా వేయబడిన బాధ్యత కానీ ఇంకా నివేదించబడలేదు మరియు నివేదించబడిన నష్టాలపై అభివృద్ధి. |
| CDF | సంచిత అభివృద్ధి కారకం | ratio | ప్రస్తుత పీరియడ్ నష్టాలు చివరికి వాటి చివరి సెటిల్ మొత్తానికి పెరిగే కారకం; తోక కారకం అని కూడా అంటారు. |
| ELR | ఆశించిన నష్టాల నిష్పత్తి | percent (%) | అంతిమ నష్ట నిష్పత్తి యొక్క ముందస్తు అంచనా, వాస్తవ అభివృద్ధితో కలపడానికి బోర్న్‌హుటర్-ఫెర్గూసన్ పద్ధతిలో ఉపయోగించబడుతుంది. |
| IL | ఇప్పటి వరకు జరిగిన నష్టాలు | dollars ($) | వాల్యుయేషన్ తేదీ నాటికి ఇచ్చిన ప్రమాద సంవత్సరానికి బీమా సంస్థ రిజర్వ్ చేసిన సంచిత నష్టాలు. |
| ULT | అంతిమ నష్టాలు | dollars ($) | అన్ని అభివృద్ధి పూర్తయిన తర్వాత, ఇచ్చిన ప్రమాద సంవత్సరానికి సంబంధించిన అన్ని క్లెయిమ్‌ల అంచనా మొత్తం తుది ఖర్చు. |
ఎలా IBNR Reserve Calculator
▾
- 1చారిత్రక నష్ట డేటాను అభివృద్ధి త్రిభుజంగా నిర్వహించండి: అడ్డు వరుసలు ప్రమాద సంవత్సరాలను సూచిస్తాయి (నష్టాలు సంభవించినప్పుడు), నిలువు వరుసలు అభివృద్ధి కాలాలను సూచిస్తాయి (12, 24, 36 నెలలు, మొదలైనవి), మరియు సెల్‌లు సంచిత నష్టాలను కలిగి ఉంటాయి.
- 2ప్రతి కాలమ్ పరివర్తన కోసం వయస్సు-నుండి-వయస్సు అభివృద్ధి కారకాలను గణించండి: ప్రతి అభివృద్ధి వయస్సులో సంచిత నష్టాల నిష్పత్తి మరియు మునుపటి అభివృద్ధి వయస్సు.
- 3టెయిల్ కారకాలను ఎంచుకోండి: అందుబాటులో ఉన్న డేటాకు మించిన నిలువు వరుసల కోసం, పరిశ్రమ బెంచ్‌మార్క్‌లు, ముందస్తు అనుభవం లేదా పారామెట్రిక్ టెయిల్ మోడల్‌ల ఆధారంగా యాక్చురీలు మిగిలిన డెవలప్‌మెంట్ ఫ్యాక్టర్‌ను అంచనా వేస్తారు.
- 4ఎంచుకున్న టెయిల్ ఫ్యాక్టర్ నుండి ఎంచుకున్న ప్రతి వయస్సు-వయస్సు కారకం ద్వారా వెనుకకు గుణించడం ద్వారా సంచిత అభివృద్ధి కారకాలను (CDFలు) గణించండి.
- 5గొలుసు-నిచ్చెన పద్ధతిని వర్తింపజేయండి: అంతిమ నష్టాలను అంచనా వేయడానికి ప్రతి ప్రమాద సంవత్సరం యొక్క ప్రస్తుత నష్టాలను తగిన CDF ద్వారా గుణించండి; IBNR = అల్టిమేట్ - కరెంట్ ఇన్కర్డ్.
- 6ప్రత్యామ్నాయంగా, Bornhuetter-Ferguson పద్ధతిని వర్తింపజేయండి: IBNR = ఊహించిన అంతిమ నష్టాలు × (1 − 1/CDF), ఇక్కడ ఆశించిన అంతిమంగా వాస్తవ అనుభవంతో కలిపి ప్రియోరి ELR × ఆర్జించిన ప్రీమియంను ఉపయోగిస్తుంది.
- 7బహుళ పద్ధతుల ఫలితాలను తూకం వేయడం, డేటా విశ్వసనీయత మరియు ప్రతి పద్ధతి యొక్క అంచనాల ఔచిత్యం గురించి వాస్తవిక తీర్పును వర్తింపజేయడం ద్వారా తుది IBNR అంచనాను ఎంచుకోండి.
పరిష్కరించిన ఉదాహరణలు
▾
1.45 యొక్క CDF అంటే ఈ ప్రమాద సంవత్సరం నష్టాలు పూర్తిగా అభివృద్ధి చెందకముందే 45% పెరుగుతాయని అంచనా - 24 నెలల్లో ఆటో బాధ్యతకు విలక్షణమైనది
24 నెలల అభివృద్ధిలో, ఆటో బాధ్యత నష్టాలు సాధారణంగా వాటి అంతిమ విలువలో (1/1.45 = 69%) 69% మాత్రమే పరిష్కరించబడతాయి. మిగిలిన 31% — $3.825M — నివేదించబడని క్లెయిమ్‌లు మరియు నివేదించబడిన క్లెయిమ్‌లపై భవిష్యత్తు అభివృద్ధిని సూచిస్తుంది. చైన్-నిచ్చెన పద్ధతి యాంత్రికంగా ఈ అభివృద్ధిని ముందు ప్రమాద సంవత్సరాల నుండి చారిత్రక అభివృద్ధి నమూనాలను ఉపయోగించి ముందుకు తీసుకువెళుతుంది. ఈ అంచనా యొక్క సహేతుకత చారిత్రక అభివృద్ధి నమూనాలు భవిష్యత్తు అభివృద్ధికి మంచి అంచనాగా ఉన్నాయా అనే దానిపై ఆధారపడి ఉంటుంది - ఇది కీలకమైన వాస్తవిక తీర్పు.
12 నెలల్లో, గొలుసు-నిచ్చెన చాలా నమ్మదగనిది (కేవలం 36% మాత్రమే అభివృద్ధి చేయబడింది); మునుపటి ELRతో BF కలపడం మరింత స్థిరమైన అంచనాను ఉత్పత్తి చేస్తుంది
కేవలం 12 నెలల అభివృద్ధిలో, ప్రమాద సంవత్సరం దాని అంచనా అంతిమ నష్టాలలో 36% మాత్రమే నివేదించింది. $3.36M పొందేందుకు చైన్-నిచ్చెన యాంత్రికంగా $1.2Mని 2.80తో గుణిస్తుంది - అయితే ఇది $1.2M చిత్రంలో ప్రారంభ యాదృచ్ఛిక హెచ్చుతగ్గులకు అత్యంత సున్నితంగా ఉంటుంది. Bornhuetter-Ferguson పద్ధతి బదులుగా IBNRని ముందుగా ఊహించిన నష్టానికి ($15M × 75% = $11.25M) ఎంకరేజ్ చేస్తుంది మరియు వాస్తవ అనుభవం కోసం సర్దుబాటు చేస్తుంది: IBNR = $11.25M × (1 − 1/2.80) = $11.25M = $11.25M = $11.25M BF అల్టిమేట్ = $1.2M + $7.23M = $8.43M. ఇది సాధారణంగా అపరిపక్వ ప్రమాద సంవత్సరాలకు మరింత నమ్మదగినదిగా పరిగణించబడుతుంది.
వర్కర్స్ కంప్ తీవ్రమైన గాయాలకు చాలా పొడవైన తోకలను కలిగి ఉంది - విపత్తు గాయాల కోసం అభివృద్ధి 20+ సంవత్సరాలు కొనసాగుతుంది
60 నెలల (5 సంవత్సరాలు) అభివృద్ధిలో కూడా, కొనసాగుతున్న వైద్య చికిత్స, శాశ్వత వైకల్యం సర్దుబాట్లు మరియు సంభావ్య పునఃప్రారంభాల కారణంగా తీవ్రమైన గాయాలు (వెన్నుపాము గాయాలు, బాధాకరమైన మెదడు గాయాలు, తీవ్రమైన కాలిన గాయాలు) కోసం కార్మికుల పరిహారం క్లెయిమ్‌లు అభివృద్ధి చెందుతూనే ఉన్నాయి. 18% మిగిలిన అభివృద్ధి కారకం ఈ ప్రమాద సంవత్సరానికి అంచనా వేసిన అదనపు వ్యయాన్ని ప్రతిబింబిస్తుంది. లాంగ్-టెయిల్ రిజర్వింగ్‌కు టెయిల్ పీరియడ్‌ల నుండి తక్కువ డేటాతో డెవలప్‌మెంట్ కారకాలను అంచనా వేయడానికి యాక్చురీలు అవసరం, తరచుగా ఇండస్ట్రీ స్టడీస్ మరియు డయాగ్నస్టిక్ టెస్ట్‌ల బెంచ్‌మార్క్‌లపై ఆధారపడతాయి.
IBNR శ్రేణి $31M–$63M రిజర్వ్ అంచనాలలో గణనీయమైన అనిశ్చితిని ప్రదర్శిస్తుంది - బీమా సంస్థ ఆర్థిక ప్రకటన అనిశ్చితికి కీలక మూలం
ఈ సున్నితత్వ విశ్లేషణ రిజర్వ్ అనిశ్చితి యొక్క పరిమాణాన్ని వివరిస్తుంది. CDFలో 15-పాయింట్ మార్పు (1.35 నుండి 1.50) IBNR అంచనాను $18.75M - 43% పెరుగుదల - అదే ప్రస్తుత సంభవనీయ బ్యాలెన్స్‌లో మారుస్తుంది. ఈ అనిశ్చితి పరిధి నిజమైన వాస్తవిక అంచనా ప్రమాదాన్ని ప్రతిబింబిస్తుంది, లోపం కాదు. బాహ్య యాక్చురీలు, రేటింగ్ ఏజెన్సీలు మరియు రెగ్యులేటర్‌ల ద్వారా రిజర్వ్ సమర్ధత సమీక్షలు ఎంచుకున్న CDF డేటా మరియు వర్తింపజేసిన తీర్పును బట్టి సహేతుకమైన పరిధిలోకి వస్తుందో లేదో అంచనా వేస్తుంది. రిజర్వ్ అసమర్థత — CDFల యొక్క క్రమబద్ధమైన తక్కువ అంచనా — ఊహించని బీమా సంస్థ ఆర్థిక క్షీణతకు అత్యంత సాధారణ కారణాలలో ఒకటి.
నిజ జీవిత అనువర్తనాలు
▾
ఫైనాన్స్ మరియు లెండింగ్‌లో నిపుణులు గణనలను ధృవీకరించడానికి, అంకగణిత లోపాలను తగ్గించడానికి మరియు సమ్మతి ప్రయోజనాల కోసం సహోద్యోగులు, క్లయింట్లు లేదా నియంత్రణ సంస్థలతో డాక్యుమెంట్ చేయగల, ఆడిట్ చేయగల మరియు భాగస్వామ్యం చేయగల స్థిరమైన ఫలితాలను అందించడానికి వారి ప్రామాణిక విశ్లేషణాత్మక వర్క్‌ఫ్లో భాగంగా Ibnr రిజర్వ్‌లను ఉపయోగిస్తారు.
విశ్వవిద్యాలయ ప్రొఫెసర్లు మరియు బోధకులు Ibnr రిజర్వ్‌లను కోర్సు మెటీరియల్‌లు, హోంవర్క్ అసైన్‌మెంట్‌లు మరియు పరీక్షల తయారీ వనరులలో చేర్చారు, విద్యార్థులు మాన్యువల్ గణనలను తనిఖీ చేయడానికి, ఇన్‌పుట్-అవుట్‌పుట్ సంబంధాల గురించి అంతర్ దృష్టిని రూపొందించడానికి మరియు అంకగణితంపై కాకుండా సంభావిత అవగాహనపై దృష్టి పెట్టడానికి అనుమతిస్తుంది.
కన్సల్టెంట్‌లు మరియు సలహాదారులు క్లయింట్ సమావేశాల సమయంలో విభిన్న దృశ్యాలను త్వరగా రూపొందించడానికి Ibnr రిజర్వ్‌లను ఉపయోగిస్తారు, వివరణాత్మక స్ప్రెడ్‌షీట్-ఆధారిత విశ్లేషణ మరియు రిపోర్టింగ్ కోసం కార్యాలయానికి తిరిగి వెళ్లాల్సిన అవసరం ఉన్న వాట్-ఇఫ్ ప్రశ్నల నిజ-సమయ అన్వేషణను అనుమతిస్తుంది.
వ్యక్తిగత ప్రణాళికా నిర్ణయాల కోసం వ్యక్తిగత వినియోగదారులు Ibnr రిజర్వ్‌లపై ఆధారపడతారు - ఎంపికలను సరిపోల్చడం, సర్వీస్ ప్రొవైడర్ల నుండి పొందిన కోట్‌లను ధృవీకరించడం, థర్డ్-పార్టీ లెక్కలను తనిఖీ చేయడం మరియు ముఖ్యమైన నిర్ణయం వెనుక ఉన్న సంఖ్యలు సరిగ్గా మరియు స్థిరంగా గణించబడతాయనే విశ్వాసాన్ని పెంపొందించడం.
ప్రత్యేక సందర్భాలు
▾
ఆచరణలో, ఈ అంచు కేసును జాగ్రత్తగా పరిశీలించాల్సిన అవసరం ఉంది, ఎందుకంటే ప్రామాణిక అంచనాలు ఉండకపోవచ్చు. ibnr రిజర్వ్ కాలిక్యులేటర్ గణనలలో ఈ దృష్టాంతాన్ని ఎదుర్కొన్నప్పుడు, అభ్యాసకులు సరిహద్దు పరిస్థితులను ధృవీకరించాలి, డివిజన్-బై-జీరో ప్రమాదాల కోసం తనిఖీ చేయాలి మరియు ఈ విపరీతమైన పరిస్థితులలో మోడల్ యొక్క అంచనాలు చెల్లుబాటులో ఉన్నాయో లేదో పరిశీలించాలి.
ఎక్స్‌ట్రీమ్ ఇన్‌పుట్ విలువలు
ఆచరణలో, ఈ అంచు కేసును జాగ్రత్తగా పరిశీలించాల్సిన అవసరం ఉంది, ఎందుకంటే ప్రామాణిక అంచనాలు ఉండకపోవచ్చు. ibnr రిజర్వ్ కాలిక్యులేటర్ గణనలలో ఈ దృష్టాంతాన్ని ఎదుర్కొన్నప్పుడు, అభ్యాసకులు సరిహద్దు పరిస్థితులను ధృవీకరించాలి, డివిజన్-బై-జీరో ప్రమాదాల కోసం తనిఖీ చేయాలి మరియు ఈ విపరీతమైన పరిస్థితులలో మోడల్ యొక్క అంచనాలు చెల్లుబాటులో ఉన్నాయో లేదో పరిశీలించాలి.
ఊహ ఉల్లంఘనలు
ఆచరణలో, ఈ అంచు కేసును జాగ్రత్తగా పరిశీలించాల్సిన అవసరం ఉంది, ఎందుకంటే ప్రామాణిక అంచనాలు ఉండకపోవచ్చు. ibnr రిజర్వ్ కాలిక్యులేటర్ గణనలలో ఈ దృష్టాంతాన్ని ఎదుర్కొన్నప్పుడు, అభ్యాసకులు సరిహద్దు పరిస్థితులను ధృవీకరించాలి, డివిజన్-బై-జీరో ప్రమాదాల కోసం తనిఖీ చేయాలి మరియు ఈ విపరీతమైన పరిస్థితులలో మోడల్ యొక్క అంచనాలు చెల్లుబాటులో ఉన్నాయో లేదో పరిశీలించాలి.
లైన్ ద్వారా విలక్షణమైన నష్టం డెవలప్‌మెంట్ టెయిల్ కారకాలు (పరిశ్రమ బెంచ్‌మార్క్‌లు)
▾
| వ్యాపార రేఖ | 12-నెలల CDF | 24-నెలల CDF | 60-నెలల CDF | అల్టిమేట్ టైల్ |
|---|---|---|---|---|
| వ్యక్తిగత ఆటో బాధ్యత | 1.55 | 1.25 | 1.08 | 1.03 |
| ఇంటి యజమానులు (అన్ని ప్రమాదాలు) | 1.15 | 1.05 | 1.01 | 1.00 |
| వాణిజ్య ఆటో బాధ్యత | 1.75 | 1.38 | 1.15 | 1.05 |
| కార్మికుల పరిహారం | 2.50 | 1.80 | 1.35 | 1.12 |
| వైద్య దుర్వినియోగం | 3.20 | 2.10 | 1.45 | 1.15 |
| సాధారణ బాధ్యత | 2.80 | 1.90 | 1.30 | 1.10 |
తరచుగా అడిగే ప్రశ్నలు
▾
IBNR మరియు కేస్ రిజర్వ్‌ల మధ్య తేడా ఏమిటి?
కేస్ రిజర్వ్‌లు (కేస్ అంచనాలు లేదా నిర్దిష్ట నిల్వలు అని కూడా పిలుస్తారు) అనేది క్లెయిమ్ యొక్క అంతిమ విలువ యొక్క సర్దుబాటుదారు యొక్క అంచనా ఆధారంగా నివేదించబడిన ప్రతి క్లెయిమ్ సర్దుబాటుదారులచే సెట్ చేయబడిన వ్యక్తిగత నిల్వలు. కేస్ రిజర్వ్‌లు ప్రతి నిర్దిష్ట తెలిసిన క్లెయిమ్‌ను పరిష్కరించడానికి చివరికి చెల్లించే మొత్తం యొక్క బీమా సంస్థ యొక్క ఉత్తమ అంచనాను సూచిస్తాయి. IBNR నిల్వలు ఏ నిర్దిష్ట గుర్తించబడిన క్లెయిమ్‌తో సంబంధం కలిగి లేవు - అవి రెండు వర్గాలను కవర్ చేసే మొత్తం గణాంక అంచనాలు: (1) స్వచ్ఛమైన IBNR - క్లెయిమ్‌లు ఇప్పటికే సంభవించాయి కానీ ఇంకా బీమా సంస్థకు నివేదించబడలేదు (క్లెయిమ్దారు ఇంకా క్లెయిమ్ దాఖలు చేయలేదు లేదా బీమా చేసిన రిజర్వ్ ఆశించిన నష్టాన్ని ఇంకా నివేదించలేదు), మరియు (2) భవిష్యత్ అభివృద్ధిపై ప్రతికూల కేసుల అభివృద్ధి తరచుగా సంప్రదాయవాదులు మరియు అంతిమ దావా ఖర్చులను తక్కువగా అంచనా వేస్తారు, ముఖ్యంగా క్లెయిమ్ జీవితంలో ప్రారంభంలో). మొత్తం దావా నిల్వలు = కేస్ రిజర్వ్‌లు + IBNR. IBNR అనేది కేస్ రిజర్వ్‌ల కంటే అంతర్లీనంగా అనిశ్చితంగా ఉంటుంది మరియు వ్యక్తిగత క్లెయిమ్ అసెస్‌మెంట్ కంటే వాస్తవిక అంచనా అవసరం.
ఏ బీమా లైన్లలో అత్యధిక IBNR నిల్వలు ఉన్నాయి?
లాంగ్-టెయిల్ లయబిలిటీ లైన్‌ల కోసం IBNR నిల్వలు అతిపెద్దవి (ప్రీమియమ్‌కి సంబంధించి) — ఇన్సూరెన్స్ ప్రొడక్ట్‌లు నష్టం సంభవించడం మరియు దాని తుది పరిష్కారం మధ్య చాలా కాలం ఆలస్యంగా ఉంటాయి. అత్యంత IBNR-ఇంటెన్సివ్ పంక్తులు: కార్మికుల పరిహారం (తీవ్రమైన గాయాలకు జీవితకాల వైద్య ప్రయోజనాలు, 20+ సంవత్సరాల అభివృద్ధి తోకలు), వైద్య దుర్వినియోగం (సంక్లిష్ట వ్యాజ్యం, 5-10 సంవత్సరాల అభివృద్ధి), వాణిజ్య సాధారణ బాధ్యత (టాక్సిక్ టార్ట్, పర్యావరణ క్లెయిమ్‌లు దశాబ్దాలుగా అభివృద్ధి చెందుతాయి), వృత్తిపరమైన బాధ్యత (డైరెక్టర్లు మరియు అధికారులు, లోపాలు మరియు మినహాయింపులు) మరియు ఉత్పత్తులు. ఫార్మాస్యూటికల్స్, మరియు ఎమర్జింగ్ లయబిలిటీ థియరీస్). వ్యక్తిగత ఆటో ఫిజికల్ డ్యామేజ్ లేదా ప్రాపర్టీ డ్యామేజ్ వంటి షార్ట్-టెయిల్ లైన్‌లు కనిష్ట IBNRని కలిగి ఉంటాయి, ఎందుకంటే చాలా క్లెయిమ్‌లు రిపోర్ట్ చేయబడి, సంభవించిన రోజుల నుండి వారాల వ్యవధిలో పరిష్కరించబడతాయి, దీని వలన నివేదించబడని నష్టాలకు తక్కువ స్థలం ఉంటుంది.
చైన్-నిచ్చెన పద్ధతి అంటే ఏమిటి మరియు దాని పరిమితులు ఏమిటి?
చైన్-లాడర్ పద్ధతి (అభివృద్ధి పద్ధతి లేదా లింక్ నిష్పత్తి పద్ధతి అని కూడా పిలుస్తారు) అనేది అత్యంత విస్తృతంగా ఉపయోగించబడే IBNR అంచనా సాంకేతికత. ఇది ప్రస్తుతం సంభవించే నష్టాలకు గమనించిన చారిత్రక యుగం-వయస్సు అభివృద్ధి కారకాలను వర్తింపజేయడం ద్వారా భవిష్యత్ నష్టాలను అంచనా వేస్తుంది. దీని ప్రాథమిక ప్రయోజనాలు సరళత, పారదర్శకత మరియు వాస్తవ కంపెనీ డేటాపై ఆధారపడటం. దీని పరిమితులు ముఖ్యమైనవి: భవిష్యత్ అభివృద్ధి ఖచ్చితంగా చారిత్రక అభివృద్ధికి అద్దం పడుతుందని పద్దతి పరోక్షంగా ఊహిస్తుంది - ఇది ఎప్పుడు విచ్ఛిన్నమవుతుంది: వ్యాపార పుస్తకం పాత్ర లేదా పరిమాణంలో మార్పులు, క్లెయిమ్ పరిష్కార పద్ధతులు మారడం, చట్టపరమైన లేదా న్యాయపరమైన వాతావరణంలో మార్పు (సామాజిక ద్రవ్యోల్బణం) లేదా డేటా క్రమరాహిత్యాలు లేదా అవుట్‌లైయర్‌లను కలిగి ఉంటుంది. కొన్ని నెలల అభివృద్ధితో (ప్రారంభ డేటాలో యాదృచ్ఛిక హెచ్చుతగ్గులు చాలా అస్థిరమైన అంచనాలను ఉత్పత్తి చేసే) అపరిపక్వ ప్రమాద సంవత్సరాలకు చైన్-నిచ్చెన ప్రత్యేకించి నమ్మదగనిది, తగినంత చారిత్రక డేటాతో కొత్త లేదా పెరుగుతున్న వ్యాపార మార్గాల కోసం మరియు వ్యక్తిగత పెద్ద క్లెయిమ్‌లు అభివృద్ధి కారకాలను వక్రీకరించగల మార్గాల కోసం. చాలా యాక్చువరీలు మరింత విశ్వసనీయమైన అంచనాను త్రిభుజం చేయడానికి ఇతర పద్ధతులతో కలిపి చైన్-నిచ్చెనను ఉపయోగిస్తాయి.
Bornhuetter-Ferguson పద్ధతి అంటే ఏమిటి మరియు అది ఎప్పుడు ప్రాధాన్యతనిస్తుంది?
1972లో రాన్ బోర్న్‌హ్యూటర్ మరియు రోనాల్డ్ ఫెర్గూసన్ అభివృద్ధి చేసిన బోర్న్‌హ్యూటర్-ఫెర్గూసన్ (BF) పద్ధతి, చైన్-లాడర్ ప్రొజెక్షన్‌ను ఒక ప్రయోరి ఊహించిన నష్ట అంచనాతో మిళితం చేస్తుంది. BF IBNR అంచనా వేసిన అంతిమ నష్టాలను ఇంకా నివేదించని నష్టాల శాతంతో గుణించబడుతుంది (1 − 1/CDF). ఈ బ్లెండింగ్ అంటే డేటా అపరిపక్వంగా ఉన్నప్పుడు (CDF పెద్దది), BF ఫలితం ప్రయోరి నిరీక్షణ వైపు ఎక్కువగా ఉంటుంది. మరింత అభివృద్ధి అందుబాటులోకి వచ్చినప్పుడు, BF ఫలితం వాస్తవ డేటాను అధికం చేస్తుంది. BF పద్ధతికి ప్రాధాన్యత ఇవ్వబడుతుంది: ప్రమాద సంవత్సరం అపరిపక్వంగా ఉన్నప్పుడు (12–24 నెలలు అభివృద్ధి చెందుతుంది), వ్యాపార పుస్తకం కొత్తది లేదా వేగంగా అభివృద్ధి చెందుతుంది, చారిత్రక అభివృద్ధి నమూనా అస్థిరమైనది లేదా నమ్మదగనిది లేదా పెద్ద వ్యక్తి దావా గొలుసు-నిచ్చెన అంచనాను వక్రీకరించినప్పుడు. BF పద్దతి యొక్క ముఖ్య పరిమితి, ఇది ఒక ప్రయోరి నష్ట నిష్పత్తి యొక్క నాణ్యతపై ఆధారపడటమే - ELR స్వయంగా తక్కువగా అంచనా వేయబడినట్లయితే, BF ఫలితం తదనుగుణంగా పక్షపాతంతో ఉంటుంది.
నియంత్రకాలు మరియు రేటింగ్ ఏజెన్సీలు ఆర్థిక విశ్లేషణలో IBNR నిల్వలను ఎలా ఉపయోగిస్తాయి?
బీమా కంపెనీ ఆర్థిక విశ్లేషణలో IBNR నిల్వలు అత్యంత పరిశీలించబడిన అంశాలలో ఒకటి, ఎందుకంటే బీమా సంస్థ నివేదించిన మిగులు దాని నిజమైన ఆర్థిక స్థితిని ఖచ్చితంగా ప్రతిబింబిస్తుందో లేదో వాటి సమర్ధత నిర్ణయిస్తుంది. రాష్ట్ర బీమా రెగ్యులేటర్‌లకు సంబంధిత యాక్చురియల్ ప్రమాణాల ప్రకారం కనీసం పేర్కొన్న కనీస నిల్వలు ఉండే అర్హత కలిగిన యాక్చురీ ద్వారా వార్షిక ధృవీకరణ అవసరం. NAIC యొక్క రిస్క్-బేస్డ్ క్యాపిటల్ (RBC) ఫార్ములా రిజర్వ్ డెవలప్‌మెంట్ రిస్క్ కాంపోనెంట్‌ను కలిగి ఉంటుంది, ఇది ప్రతికూల రిజర్వ్ డెవలప్‌మెంట్ చరిత్రలతో బీమాదారులకు అదనపు అవసరమైన మూలధనాన్ని వసూలు చేస్తుంది. AM బెస్ట్‌తో సహా రేటింగ్ ఏజెన్సీలు వారి ఆర్థిక బలం రేటింగ్‌లలో రిజర్వ్ సమర్ధతను స్పష్టంగా అంచనా వేస్తాయి - సరిపోని నిల్వలు ఉన్న కంపెనీలు తక్కువ రేటింగ్‌లను అందుకుంటాయి. రెగ్యులేటరీ పరీక్షలలో, రాష్ట్ర స్వతంత్ర యాక్చువరీ సంస్థ యొక్క నష్ట త్రిభుజం డేటాను సమీక్షిస్తుంది మరియు అపాయింటెడ్ యాక్చురీ అంచనాలు సరిపోవని భావించినట్లయితే రిజర్వ్ బలోపేతం అవసరం కావచ్చు. రిజర్వ్ రిడెండెన్సీ (ఓవర్-రిజర్వేషన్) సాధారణంగా విమర్శించబడదు కానీ పన్ను ప్రయోజనాలకు సంబంధించినది - అధిక నిల్వలు భవిష్యత్తులో ఆశించిన చెల్లింపుల ద్వారా సమర్థించబడని పన్ను మినహాయింపులను సృష్టిస్తాయి.
నిల్వలపై వాస్తవిక అభిప్రాయం ఏమిటి మరియు దానిని ఎవరు అందించాలి?
U.S. భీమా నిబంధనల ప్రకారం ప్రతి ప్రాపర్టీ-క్యాజువాలిటీ ఇన్సూరెన్స్ కంపెనీ ఒక క్వాలిఫైడ్ యాక్చువరీ (సాధారణంగా క్యాజువాలిటీ యాక్చువరీ సొసైటీ ఫెలో లేదా తగిన ఆస్తి-ప్రమాద అర్హత కలిగిన సొసైటీ ఆఫ్ యాక్చువరీస్ ఫెలో) ద్వారా సంతకం చేయబడిన వాస్తవిక అభిప్రాయానికి సంబంధించిన వార్షిక స్టేట్‌మెంట్‌ను ఫైల్ చేయాల్సి ఉంటుంది. నియమిత యాక్చువరీ భీమాదారుని నిల్వలు ఉన్నాయా అనే దానిపై ఒక అభిప్రాయాన్ని అందిస్తుంది: (ఎ) చట్టబద్ధమైన కనిష్ట (యాక్చురియల్ ఒపీనియన్ కనిష్టం), (బి) భవిష్యత్ చెల్లింపులను అధిక విశ్వాస స్థాయిలో కవర్ చేయడానికి సరిపోతుంది (అర్హత కలిగిన అభిప్రాయం), లేదా (సి) రిజర్వ్ సమర్ధతకు మద్దతు ఇవ్వలేకపోతే అనేక ప్రతికూల అర్హతలలో ఒకదానికి లోబడి ఉంటుంది. పెద్ద భీమా కంపెనీలు కూడా యాక్చువరీ అభిప్రాయానికి మద్దతు ఇచ్చే పూర్తి డాక్యుమెంటేషన్‌ను అందించే యాక్చురియల్ ఒపీనియన్ మెమోరాండం (SAOM) యొక్క స్టేట్‌మెంట్‌ను ఫైల్ చేయాల్సి ఉంటుంది. రెగ్యులేటరీ అవసరాలు మరియు వృత్తిపరమైన జవాబుదారీతనం యొక్క ఈ కలయిక IBNR రిజర్వ్ సమర్ధతను బీమా కంపెనీ ఫైనాన్షియల్ రిపోర్టింగ్‌లో అత్యంత కఠినంగా పరిశీలించిన అంశాలలో ఒకటిగా చేస్తుంది.
'సామాజిక ద్రవ్యోల్బణం' అంటే ఏమిటి మరియు ఇది IBNR నిల్వలను ఎలా ప్రభావితం చేస్తుంది?
సాంఘిక ద్రవ్యోల్బణం అనేది వైద్య లేదా ఆర్థిక ద్రవ్యోల్బణం ద్వారా కాకుండా సామాజిక కారకాల ద్వారా నడిచే పెరుగుతున్న క్లెయిమ్‌ల ధోరణిని సూచిస్తుంది: ప్రతివాదుల బాధ్యతను విస్తరించే చట్టపరమైన సిద్ధాంతాలను అభివృద్ధి చేయడం, పెద్ద జ్యూరీ తీర్పులు మరియు వాదుల న్యాయవాద వ్యూహాలు మరియు అణు తీర్పుల ద్వారా ప్రభావితమైన పరిష్కారాలు, క్లాస్ యాక్షన్ వ్యాజ్యాలను కొత్త పరిశ్రమలకు విస్తరించడం మరియు మరింత దూకుడుగా వ్యవహరించడం. సామాజిక ద్రవ్యోల్బణం IBNR నిల్వలను ప్రభావితం చేస్తుంది, చారిత్రక అభివృద్ధి నమూనాలను భవిష్యత్తు అభివృద్ధిని తక్కువ విశ్వసనీయంగా అంచనా వేస్తుంది - పాత నష్ట త్రిభుజాలు తక్కువ వ్యాజ్య వాతావరణంలో అభివృద్ధి చేయబడ్డాయి మరియు ప్రస్తుత వ్యాపారానికి వాటి అభివృద్ధి కారకాలను వర్తింపజేయడం భవిష్యత్తు అభివృద్ధిని తక్కువగా చూపుతుంది. యాక్చురీలు సామాజిక ద్రవ్యోల్బణాన్ని దీని ద్వారా పరిష్కరిస్తారు: చారిత్రక అభివృద్ధి కారకాలకు గుణాత్మక ధోరణి సర్దుబాటులను వర్తింపజేయడం, అధిక బరువుతో ఇటీవలి డేటా ఉపకాలాలను ఉపయోగించడం, అభివృద్ధి చెందుతున్న బాధ్యత ధోరణులపై న్యాయ నిపుణుల అభిప్రాయాలను సంప్రదించడం మరియు సామాజిక ద్రవ్యోల్బణం (వాణిజ్య ఆటో, వృత్తిపరమైన బాధ్యత, సాధారణ బాధ్యత) తెలిసిన ప్రాంతాలకు స్పష్టమైన లోడింగ్ కారకాలను జోడించడం.
నివారించాల్సిన సాధారణ తప్పులు
▾
- !అభివృద్ధి నమూనాలు లైన్ ద్వారా నాటకీయంగా మారుతున్నాయని గుర్తించకుండా మొత్తం కంపెనీ-వ్యాప్త CDFలను నిర్దిష్ట లైన్‌లకు వర్తింపజేయడం - కార్మికుల నష్టపరిహారానికి వర్తించే గృహయజమానుల CDF నిల్వలను నాటకీయంగా తక్కువగా అంచనా వేస్తుంది.
- !సగటును వక్రీకరించే అవుట్‌లియర్ ప్రమాద సంవత్సరాలను మినహాయించకుండా పూర్తి చారిత్రక త్రిభుజం నుండి అభివృద్ధి కారకాలను ఎంచుకోవడం - విపరీతమైన అవుట్‌లయర్‌లను కలిగి ఉన్న వాల్యూమ్-వెయిటెడ్ లేదా సాధారణ సగటులు నమ్మదగని కారకాల ఎంపికలను ఉత్పత్తి చేస్తాయి.
- !చెల్లింపు మరియు సంభవించే వ్యత్యాసాన్ని విస్మరించడం - చెల్లింపు డేటా నుండి ఉద్భవించిన అభివృద్ధి కారకాలు సంభవించిన డేటాకు మరియు వైస్ వెర్సాకు వర్తించకూడదు.
- !ముఖ్యమైన అనిశ్చితి ఉన్నప్పుడు IBNR పాయింట్ అంచనాను ఖచ్చితమైనదిగా పరిగణించడం - ఎల్లప్పుడూ సహేతుకమైన అంచనాల పరిధిని మరియు పాయింట్ అంచనా యొక్క సున్నితత్వాన్ని కీలక అంచనాలకు తెలియజేయండి.
- !క్లెయిమ్‌ల నిర్వహణ పద్ధతులు, సెటిల్‌మెంట్ నమూనాలు లేదా చట్టపరమైన పరిసరాలలో మార్పుల తర్వాత అభివృద్ధి కారకాలను నవీకరించడంలో విఫలమవడం - అంతర్లీన నష్ట నివేదిక మరియు పరిష్కార వాతావరణం మారినప్పుడు చారిత్రక అంశాలు అనుచితంగా మారతాయి.
నిపుణుడి చిట్కా
బోర్న్‌హ్యూటర్-ఫెర్గూసన్ పద్ధతి సాధారణంగా డేటా తక్కువగా లేదా అపరిపక్వంగా ఉన్నప్పుడు స్వచ్ఛమైన చైన్-నిచ్చెనపై ప్రాధాన్యతనిస్తుంది, ఎందుకంటే ఇది ముందస్తు అంచనాలతో వాస్తవ అనుభవాన్ని మిళితం చేస్తుంది - ప్రారంభ అభివృద్ధి కాలాల్లో యాదృచ్ఛిక హెచ్చుతగ్గుల ప్రభావాన్ని తగ్గిస్తుంది.
మీకు తెలుసా?
భీమా IBNR నిల్వలు బీమా సంస్థ ఆర్థిక నివేదికలలో అత్యంత పరిశీలించబడిన అంశాలలో ఒకటి. 2001 WTC దాడుల సమయంలో, భీమాదారులు మరియు రీఇన్స్యూరర్లు సమిష్టిగా IBNR రిజర్వ్‌లను అపూర్వమైన బాధ్యత క్లెయిమ్‌ల కోసం అంచనా వేశారు, ఈ సంఘటన జరిగిన సంవత్సరాల తర్వాత ఇప్పటికీ న్యాయపోరాటం జరుగుతూనే ఉంది, చారిత్రక పూర్వాపరాలు లేని సంఘటనల కోసం సృజనాత్మక యాక్చురియల్ పద్ధతులు అవసరం.
Regional Guides
▾
🇺🇸 US▾
🇬🇧 UK▾
🇪🇺 EU▾
సూచనలు
Read the full guide on how to use this calculator effectively
మరింత చదవండి →వారంవారీ గణిత చిట్కాలను పొందండి
ప్రతి వారం కాలిక్యులేటర్ చిట్కాలను పొందే 12,000+ చందాదారులతో చేరండి.