పన్ను బ్రాకెట్లు (లేదా ఆదాయపు పన్ను బ్యాండ్లు) మీ ఆదాయంలోని వివిధ భాగాలపై మీరు ఎంత పన్ను చెల్లిస్తారో నిర్ణయిస్తాయి. ఒక సాధారణ దురభిప్రాయం ఏమిటంటే, అధిక బ్రాకెట్లోకి వెళ్లడం వలన మీ మొత్తం ఆదాయానికి అధిక రేటుతో పన్ను విధించబడుతుంది - అది కాదు.
పన్ను బ్రాకెట్లు ఎలా పని చేస్తాయి: మార్జినల్ రేట్ సిస్టమ్
ప్రతి బ్యాండ్లో ** ఆదాయం మాత్రమే ఆ బ్యాండ్ రేటులో పన్ను విధించబడుతుంది. తక్కువ ఆదాయ బ్యాండ్లు ఎల్లప్పుడూ మొదట వర్తిస్తాయి.
UK ఆదాయపు పన్ను బ్యాండ్లు (2025/26)
| బ్యాండ్ | ఆదాయం | రేట్ చేయండి |
|---|---|---|
| వ్యక్తిగత భత్యం | £12,570 వరకు | 0% |
| ప్రాథమిక రేటు | £12,571–£50,270 | 20% |
| అధిక రేటు | £50,271–£125,140 | 40% |
| అదనపు రేటు | £125,140 కంటే ఎక్కువ | 45% |
గమనిక: వ్యక్తిగత భత్యం £100,000 కంటే ఎక్కువ సంపాదించిన ప్రతి £2కి £1 తగ్గుతుంది.
పని చేసిన ఉదాహరణ: UK ఆదాయం £60,000
| బ్యాండ్ | బ్యాండ్లో ఆదాయం | పన్ను రేటు | పన్ను |
|---|---|---|---|
| వ్యక్తిగత భత్యం | £12,570 | 0% | £0 |
| ప్రాథమిక రేటు | £37,700 | 20% | £7,540 |
| అధిక రేటు | £9,730 | 40% | £3,892 |
| మొత్తం పన్ను | £11,432 |
** ఉపాంత రేటు:** 40% (సంపాదించిన చివరి పౌండ్పై రేటు) ప్రభావవంతమైన రేటు: £11,432 ÷ £60,000 = 19.1% (అన్ని ఆదాయంపై సగటు రేటు)
US ఫెడరల్ టాక్స్ బ్రాకెట్స్ (2025, సింగిల్ ఫైలర్)
| రేట్ చేయండి | ఆదాయ పరిధి |
|---|---|
| 10% | $11,925 వరకు |
| 12% | $11,926–$48,475 |
| 22% | $48,476–$103,350 |
| 24% | $103,351–$197,300 |
| 32% | $197,301–$250,525 |
| 35% | $250,526–$626,350 |
| 37% | $626,350 కంటే ఎక్కువ |
ప్లస్: స్టాండర్డ్ డిడక్షన్ (2025లో $15,000) పన్ను విధించదగిన ఆదాయాన్ని తగ్గిస్తుంది.
ఉపాంత రేటు vs ప్రభావవంతమైన రేటు
| కొలత | నిర్వచనం | కోసం ఉపయోగపడుతుంది |
|---|---|---|
| ఉపాంత రేటు | తర్వాత సంపాదించిన £1పై పన్ను | ఎక్కువ సంపాదించాలా వద్దా అని నిర్ణయించుకోవడం |
| ప్రభావవంతమైన రేటు | మొత్తం పన్ను ÷ మొత్తం ఆదాయం | మొత్తం పన్ను భారాన్ని పోల్చడం |
| సగటు రేటు | అదే ప్రభావవంతమైన రేటు | క్రాస్ కంట్రీ పోలికలు |
పే రైజ్ ట్రాప్ (ఇది ఒక అపోహ)
అధిక పన్ను శ్రేణిలోకి వెళ్లడం ** మిమ్మల్ని ఎప్పుడూ అధ్వాన్నంగా మార్చదు**. థ్రెషోల్డ్ కంటే ఎక్కువ అదనపు ఆదాయం మాత్రమే అధిక రేటుతో పన్ను విధించబడుతుంది.
ఉదాహరణ: మీరు £50,000 సంపాదిస్తారు మరియు £1,000 పెంచండి:
- పెంపులో మొదటి £270కి 20% పన్ను విధించబడుతుంది (£50,270 థ్రెషోల్డ్ వరకు)
- మిగిలిన £730కి 40% పన్ను విధించబడుతుంది
మీరు ఇప్పటికీ మునుపటి కంటే ఎక్కువ డబ్బు ఇంటికి తీసుకువెళతారు.
మీ పన్ను బిల్లును తగ్గించే అలవెన్సులు
- వ్యక్తిగత భత్యం: £12,570 పన్ను రహిత
- వివాహ భత్యం: £1,260 ఉపయోగించని భత్యం జీవిత భాగస్వామికి బదిలీ చేయండి
- పెన్షన్ విరాళాలు: మీ ఉపాంత రేటు వద్ద పన్ను విధించదగిన ఆదాయాన్ని తగ్గించండి
- గిఫ్ట్ ఎయిడ్: ప్రాథమిక రేటు పన్ను చెల్లింపుదారుల కోసం స్వచ్ఛంద విరాళాలు సమకూరుతాయి
- ISA వడ్డీ/డివిడెండ్లు: పన్ను రహిత పెట్టుబడి రాబడి