Home Loan Tax Benefit Calculator
అంటే ఏమిటి Home Loan Tax Benefit Calculator?
▾
భారతదేశంలో గృహ రుణ పన్ను ప్రయోజనాలు ఇంటి యాజమాన్యాన్ని ప్రోత్సహించడానికి రూపొందించబడిన ఆదాయపు పన్ను చట్టంలో అత్యంత ఉదారంగా ఉన్నాయి. గృహ రుణ గ్రహీతలకు మూడు వేర్వేరు మరియు ముఖ్యమైన పన్ను నిబంధనలు ఉన్నాయి. మొదటిది, సెక్షన్ 24(బి) స్వీయ-ఆక్రమిత ఆస్తికి చెల్లించే గృహ రుణ వడ్డీపై సంవత్సరానికి ₹2 లక్షల వరకు తగ్గింపును అనుమతిస్తుంది; లెట్-అవుట్ (అద్దెకి తీసుకున్న) ఆస్తులకు వడ్డీ మినహాయింపుపై పరిమితి లేదు - మొత్తం వడ్డీని క్లెయిమ్ చేయవచ్చు, అయితే ఇంటి ఆస్తి నుండి వచ్చే నష్టాన్ని ఇతర ఆదాయం ₹2 లక్షల వరకు మాత్రమే సెట్ చేసి, మిగిలిన మొత్తాన్ని ముందుకు తీసుకువెళ్లవచ్చు. రెండవది, సెక్షన్ 80C హోమ్ లోన్ EMI యొక్క ప్రిన్సిపల్ రీపేమెంట్ కాంపోనెంట్‌ను సంవత్సరానికి ₹1.5 లక్షల వరకు తగ్గించడాన్ని అనుమతిస్తుంది - ఇది మొత్తం ₹1.5 లక్షల సెక్షన్ 80C పరిమితిలో భాగం. మూడవది, సెక్షన్ 80EEA (మొదటిసారి ఇల్లు కొనుగోలు చేసేవారు) ఏప్రిల్ 1, 2019 మరియు మార్చి 31, 2022 మధ్య మంజూరైన లోన్‌ల కోసం హోమ్ లోన్ వడ్డీపై (24(బి) కింద ₹2 లక్షల కంటే ఎక్కువ మరియు అంతకంటే ఎక్కువ) ₹1.5 లక్షల మినహాయింపును అందిస్తుంది. మంజూరు. పాత పన్ను విధానంలో అర్హత కలిగిన మొదటిసారి కొనుగోలు చేసేవారికి కలిపి పన్ను ప్రయోజనం సంవత్సరానికి ₹5 లక్షల వరకు (₹2L + ₹1.5L + ₹1.5L) వరకు ఉంటుంది. గమనిక: కొత్త పన్ను విధానంలో స్వీయ-ఆక్రమిత ఆస్తికి సెక్షన్ 24(బి) కింద హోమ్ లోన్ వడ్డీ మినహాయింపు అందుబాటులో లేదు, అయితే ఇది రెండు పాలనల కింద లెట్ అవుట్ ప్రాపర్టీకి అందుబాటులో ఉంది.
Calkulon makes complex calculations simple — built for students and everyday problem-solvers.
సూత్రం
▾
వార్షిక పన్ను ఆదా = సెక్షన్ 24(బి) వడ్డీ తగ్గింపు × పన్ను రేటు + సెక్షన్ 80C ప్రధాన తగ్గింపు × పన్ను రేటు + సెక్షన్ 80EEA అదనపు వడ్డీ మినహాయింపు × పన్ను రేటు; EMI = P × r × (1+r)^n / ((1+r)^n - 1); EMI యొక్క వడ్డీ భాగం = అత్యుత్తమ ప్రిన్సిపల్ × నెలవారీ రేటు; ప్రధాన భాగం = EMI - వడ్డీ భాగంవేరియబుల్ వివరణ
▾
| చిహ్నం | పేరు | యూనిట్ | వివరణ |
|---|---|---|---|
| I | వార్షిక వడ్డీ చెల్లించారు | ₹ | బ్యాంక్ వడ్డీ సర్టిఫికేట్ ప్రకారం ఆర్థిక సంవత్సరంలో చెల్లించిన మొత్తం గృహ రుణ వడ్డీ. |
| PR | వార్షిక ప్రిన్సిపల్ తిరిగి చెల్లించబడింది | ₹ | ఆర్థిక సంవత్సరంలో చెల్లించిన EMIల మొత్తం ప్రధాన భాగం. |
| D_24b | సెక్షన్ 24(బి) తగ్గింపు | ₹ | స్వీయ-ఆక్రమిత కోసం కనిష్ట (వాస్తవ వడ్డీ, ₹2,00,000); లెట్ అవుట్ ప్రాపర్టీకి అసలు వడ్డీ. |
| D_80EEA | సెక్షన్ 80EEA తగ్గింపు | ₹ | అర్హత కలిగిన మొదటిసారి కొనుగోలు చేసేవారికి అదనంగా ₹1,50,000 వరకు వడ్డీ మినహాయింపు (రుణాలు ఏప్రిల్ 2019 - మార్చి 2022). |
ఎలా Home Loan Tax Benefit Calculator
▾
- 1గృహ రుణం కోసం దరఖాస్తు చేసుకోండి మరియు పొందండి; మంజూరు తేదీని నిర్ధారించండి — సెక్షన్ 80EEA ఏప్రిల్ 1, 2019 మరియు మార్చి 31, 2022 మధ్య మంజూరు చేయబడిన రుణాలకు మాత్రమే అందుబాటులో ఉంటుంది (ప్రస్తుతం పొడిగింపు కోసం సమీక్షలో ఉంది).
- 2ప్రతి నెలా, బ్యాంక్ EMIని జారీ చేస్తుంది, ఇందులో రెండు భాగాలు ఉంటాయి: వడ్డీ (రుణాన్ని తిరిగి చెల్లించినప్పుడు తగ్గించడం) మరియు అసలు (కాలక్రమేణా పెరుగుతుంది); ప్రతి ఆర్థిక సంవత్సరం ప్రారంభంలో బ్యాంకు నుండి రుణ విమోచన షెడ్యూల్‌ను అభ్యర్థించండి.
- 3ఆర్థిక సంవత్సరం ముగింపులో, బ్యాంక్ హోమ్ లోన్ వడ్డీ సర్టిఫికేట్‌ను జారీ చేస్తుంది, ఇది సంవత్సరంలో చెల్లించిన మొత్తం వడ్డీ మరియు అసలు తిరిగి చెల్లించినట్లు చూపుతుంది; పన్ను దాఖలు కోసం దీన్ని ఉపయోగించండి.
- 4క్లెయిమ్ సెక్షన్ 24(బి): స్వీయ-ఆక్రమిత ఆస్తికి చెల్లించిన వడ్డీలో ₹2 లక్షల వరకు మినహాయించండి (పాత విధానం మాత్రమే); లెట్-అవుట్ ఆస్తి కోసం, చెల్లించిన వాస్తవ వడ్డీని తీసివేయండి (పరిమితి లేదు) మరియు అద్దె ఆదాయాన్ని చూపండి; ₹2L వరకు నికర గృహ ఆస్తి నష్టాన్ని సెట్ చేయవచ్చు.
- 5క్లెయిమ్ సెక్షన్ 80C: మీ 80C తగ్గింపులలో ప్రధాన రీపేమెంట్‌ను చేర్చండి (EPF, PPF, ELSS మొదలైన వాటితో కలిపి, మొత్తం ₹1.5L పరిమితికి లోబడి); TDS గణన కోసం యజమానికి రుణ ప్రకటనను సమర్పించండి.
- 680EEA (స్టాంప్ డ్యూటీ విలువ ≤ ₹45L, నిర్దిష్ట వ్యవధిలో మంజూరు చేయబడిన రుణం, మొదటిసారి కొనుగోలు చేసేవారు) అర్హత కలిగి ఉంటే, వడ్డీపై అదనంగా ₹1.5Lని క్లెయిమ్ చేయండి — ఇది సెక్షన్ 24(b) ప్రకారం ₹2L కంటే ఎక్కువగా ఉంటుంది.
- 7ఉమ్మడి గృహ రుణాల కోసం, ప్రతి సహ-రుణగ్రహీత (సహ-యజమాని) వారి యాజమాన్య వాటాకు అనులోమానుపాతంలో స్వతంత్రంగా పన్ను ప్రయోజనాలను క్లెయిమ్ చేయవచ్చు - జంటకు ఉమ్మడి పన్ను ప్రయోజనాన్ని సమర్థవంతంగా రెట్టింపు చేస్తుంది.
పరిష్కరించిన ఉదాహరణలు
▾
80EEA సంవత్సరానికి అదనంగా ₹46,800 (30% స్లాబ్ వద్ద) ఆదా చేస్తుంది — సరసమైన గృహ కొనుగోలుదారులకు ఇది ముఖ్యమైనది
₹3.49L వడ్డీ: 24(బి) కింద ₹2L క్లెయిమ్ చేయబడింది + 80EEA కింద ₹1.5L = ₹3.5L వడ్డీ మినహాయింపు. 80EEA కింద క్లెయిమ్ చేయని రూ.35వే (మొత్తం వడ్డీ కేవలం ₹3.49లీ) 80C కింద ప్రిన్సిపల్ ₹35వే. మొత్తం తగ్గింపు ₹3,85,000 సంవత్సరానికి ₹1.19L పన్ను ఆదా అవుతుంది.
₹6.4L వడ్డీ ₹2L పరిమితిని మించిపోయింది; స్వీయ ఆక్రమిత వ్యక్తులకు కేవలం ₹2L మినహాయించబడుతుంది
స్వీయ-ఆక్రమిత ఆస్తికి, చెల్లించిన వాస్తవ వడ్డీతో సంబంధం లేకుండా సెక్షన్ 24(బి) ₹2 లక్షలకు పరిమితం చేయబడింది. ₹1.2L యొక్క ప్రిన్సిపల్ రీపేమెంట్ ₹1.5L 80C పరిమితిలో ఉంటుంది - EPF మొదలైన వాటితో కలిపి, పరిమితిని తాకవచ్చు. పన్ను ఆదా: (₹2L + ₹1.2L) × 30% × 1.04 = ₹99,840.
లెట్-అవుట్ ఆస్తికి, పూర్తి వడ్డీ మినహాయించబడుతుంది; జీతంతో కలిపి ₹2L వరకు నష్టం
అద్దెకు తీసుకున్న ఆస్తులకు, సెక్షన్ 24(బి) కింద వడ్డీ మినహాయింపుపై పరిమితి లేదు. ఫలితంగా వచ్చే నష్టాన్ని (₹3.45L) అదే సంవత్సరంలో జీతం/ఇతర ఆదాయం ₹2L వరకు సెట్ చేయవచ్చు; మిగిలిన ₹1.45L భవిష్యత్తులో ఇంటి ఆస్తి ఆదాయానికి వ్యతిరేకంగా సెట్ చేయడానికి 8 సంవత్సరాల పాటు ముందుకు తీసుకువెళతారు.
ప్రతి సహ-యజమాని వారి స్వంత ₹2L 24(బి) పరిమితిని పొందుతారు — ఉమ్మడి రుణగ్రహీతల కోసం సమర్థవంతంగా కలిపి ₹4L
ఉమ్మడి యాజమాన్యం (50-50)తో, ప్రతి సహ యజమాని వారి వ్యక్తిగత సెక్షన్ 24(బి) పరిమితి ప్రకారం వడ్డీలో 50% (ఒక్కొక్కటి ₹2L) క్లెయిమ్ చేస్తారు. ఇద్దరూ ప్రిన్సిపాల్ కోసం 80Cని క్లెయిమ్ చేస్తారు (తమ 80C పరిమితుల్లో ఒక్కొక్కటి ₹40K). పన్ను ఆదా: 2 × (₹2L + ₹40K) × 30% × 1.04 = ₹1,99,680 కలిపి వార్షిక పొదుపు.
నిజ జీవిత అనువర్తనాలు
▾
గృహయజమానుల కోసం వార్షిక పన్ను ప్రణాళిక - మొత్తం గృహ రుణ పన్ను ప్రయోజనాన్ని గణించడం మరియు పెద్ద వడ్డీ తగ్గింపుల కారణంగా పాత లేదా కొత్త పన్ను విధానం మరింత ప్రయోజనకరంగా ఉందా అని నిర్ణయించడం.
అద్దెకు మరియు కొనుగోలు నిర్ణయంతో పోల్చడం — అద్దెకు తీసుకున్న వసతిపై HRAని క్లెయిమ్ చేయడం ద్వారా పన్ను ప్రయోజనాలకు వ్యతిరేకంగా ఇంటి యాజమాన్యం (24(b) + 80C + 80EEA) యొక్క పన్ను ప్రయోజనాలలో కారకం.
జాయింట్ హోమ్ లోన్ ఆప్టిమైజేషన్ — భార్యాభర్తలిద్దరికీ కలిపి పన్ను ప్రయోజనాలను పెంచడానికి యాజమాన్యం మరియు రుణాన్ని రూపొందించడం.
ITR ఫైలింగ్ — వడ్డీ, మునిసిపల్ పన్నులు మరియు 30% స్టాండర్డ్ డిడక్షన్‌తో సహా లెట్ అవుట్ ప్రాపర్టీ నుండి సరైన ఇంటి ఆస్తి ఆదాయం/నష్టాన్ని గణించడం.
ప్రీ-EMI వడ్డీ నిర్వహణ — స్వాధీనం చేసుకున్న సంవత్సరం నుండి ప్రారంభమయ్యే 5-విడతల పూర్వ-నిర్మాణ వడ్డీ క్లెయిమ్‌ను గణించడం.
ప్రత్యేక సందర్భాలు
▾
ప్రీ-కన్‌స్ట్రక్షన్ పీరియడ్ ఇంట్రెస్ట్
నిర్మాణ దశలో (స్వాధీనానికి ముందు) గృహ రుణంపై చెల్లించిన వడ్డీని ఆ సంవత్సరంలో క్లెయిమ్ చేయలేరు. బదులుగా, ఇది 'ప్రియర్ పీరియడ్ వడ్డీ'గా సేకరించబడుతుంది మరియు వార్షిక ₹2 లక్షల పరిమితికి లోబడి, స్వాధీనం చేసుకున్న సంవత్సరం నుండి 5 సమాన వాయిదాలలో క్లెయిమ్ చేయబడుతుంది. దీని అర్థం నిర్మాణంలో జాప్యాలు పన్ను ప్రయోజనాన్ని చాలా సంవత్సరాల పాటు వాయిదా వేయగలవు - తక్షణ పన్ను ప్రయోజనాల కోసం సిద్ధంగా ఉన్న మూవ్-ఇన్ ప్రాపర్టీలను ఇష్టపడటానికి మరొక కారణం.
రెండవ ఆస్తి కోసం గృహ రుణం
మీరు రెండవ రెసిడెన్షియల్ ఆస్తిని కలిగి ఉన్నట్లయితే, అది పన్ను కోణం నుండి (ఖాళీగా ఉన్నప్పటికీ) బయటికి వచ్చినట్లు భావించబడుతుంది - దాని వార్షిక విలువ ఇంటి ఆస్తి ఆదాయంగా పన్ను విధించబడుతుంది. రెండవ ఆస్తికి (అసలు అద్దెతో సంబంధం లేకుండా) హోమ్ లోన్ వడ్డీని డీమ్డ్ అద్దె ఆదాయానికి వ్యతిరేకంగా పూర్తిగా తీసివేయవచ్చు. ఏదైనా ఫలితంగా వచ్చే నష్టాన్ని (30% స్టాండర్డ్ డిడక్షన్ మరియు వడ్డీ తర్వాత) ₹2 లక్షల వరకు ఇతర ఆదాయానికి వ్యతిరేకంగా సెట్ చేయవచ్చు మరియు 8 సంవత్సరాల పాటు ఫార్వార్డ్ చేయవచ్చు.
హోమ్ లోన్‌పై టాప్-అప్ లోన్
అదే ఆస్తి పునర్నిర్మాణం లేదా నిర్మాణం కోసం ఉపయోగించిన టాప్-అప్ హోమ్ లోన్ (ఇప్పటికే ఉన్న గృహ రుణంపై అదనపు రుణం) సెక్షన్ 24(బి) మినహాయింపుకు అర్హత పొందుతుంది. అయితే, టాప్-అప్ వ్యక్తిగత ఖర్చులకు (కారు కొనుగోలు, పిల్లల చదువు, వివాహం) కోసం ఉపయోగించినట్లయితే, వడ్డీ మినహాయించబడదు. ఆస్తి సంబంధిత ప్రయోజనాల కోసం టాప్-అప్ ఉపయోగించబడిందని రుజువు చేసే డాక్యుమెంటేషన్‌ను మీరు తప్పనిసరిగా నిర్వహించాలి.
5 సంవత్సరాలలో విక్రయిస్తే 80C క్లాబ్యాక్
ఆస్తిని స్వాధీనం చేసుకున్న ఆర్థిక సంవత్సరం చివరి నుండి 5 సంవత్సరాలలోపు విక్రయించినట్లయితే, ప్రిన్సిపల్ రీపేమెంట్ కోసం క్లెయిమ్ చేయబడిన సెక్షన్ 80C మినహాయింపులు క్లాబ్యాక్‌కు లోబడి ఉంటాయి. మీరు 80C (మొత్తం ₹2.4L) కింద 3 సంవత్సరాల పాటు సంవత్సరానికి ₹80,000 క్లెయిమ్ చేసి, 4వ సంవత్సరంలో ఆస్తిని విక్రయిస్తే, అమ్మిన సంవత్సరంలో మీ ఆదాయానికి మొత్తం ₹2.4L జోడించబడుతుంది — మీ వర్తించే స్లాబ్ రేటుతో ప్రభావవంతంగా పన్ను విధించబడుతుంది.
హోమ్ లోన్ పన్ను ప్రయోజనాల సారాంశం (పాత పన్ను విధానం, FY 2024-25)
▾
| విభాగం | ప్రయోజనం | పరిమితి | పాలన అందుబాటులో ఉంది | షరతులు |
|---|---|---|---|---|
| సెక్షన్ 24(బి) | గృహ రుణంపై వడ్డీ - స్వీయ-ఆక్రమిత | సంవత్సరానికి ₹2,00,000 | పాతది మాత్రమే | కొనుగోలు/నిర్మాణం కోసం |
| సెక్షన్ 24(బి) | గృహ రుణంపై వడ్డీ - లెట్-అవుట్ | వాస్తవ వడ్డీ (టోపీ లేదు) | రెండు పాలనలు | నికర నష్టం రూ.2L/సంవత్సరానికి సెట్ ఆఫ్; మిగిలిన CF |
| సెక్షన్ 80C | గృహ రుణం యొక్క ప్రధాన చెల్లింపు | మొత్తం 80C పరిమితి ₹1,50,000 లోపల | పాతది మాత్రమే | స్టాంప్ డ్యూటీ & రిజిస్ట్రేషన్‌తో సహా |
| సెక్షన్ 80EEA | సరసమైన గృహాలకు అదనపు వడ్డీ | ₹1,50,000 (24(బి) కంటే ఎక్కువ) | పాతది మాత్రమే | రుణం మంజూరు చేయబడింది ఏప్రిల్ 2019-మార్చి 2022; స్టాంప్ డ్యూటీ ≤ ₹45L; మొదటి ఇల్లు |
| సెక్షన్ 80EE | మొదటిసారి కొనుగోలు చేసేవారికి వడ్డీ ప్రయోజనం (పాత పథకం) | ₹50,000 | పాతది మాత్రమే | ఏప్రిల్ 2016-మార్చి 2017 మంజూరైన రుణాలు; ఆస్తి విలువ ≤ ₹50L; రుణం ≤ ₹35L |
తరచుగా అడిగే ప్రశ్నలు
▾
స్వీయ-ఆక్రమిత ఆస్తికి గరిష్ట గృహ రుణ వడ్డీ మినహాయింపు ఎంత?
సెక్షన్ 24(బి) ప్రకారం, స్వీయ-ఆక్రమిత నివాస ఆస్తికి గరిష్ట వడ్డీ మినహాయింపు ఆర్థిక సంవత్సరానికి ₹2 లక్షలు. ఈ పరిమితి కొనుగోలు లేదా నిర్మాణం కోసం తీసుకున్న రుణాలపై చెల్లించే వడ్డీకి వర్తిస్తుంది (మరమ్మత్తు/పునరుద్ధరణ కాదు). మరమ్మత్తు, పునరుద్ధరణ లేదా పునర్నిర్మాణం కోసం తీసుకున్న రుణాల కోసం, సంవత్సరానికి ₹30,000 పరిమితి. లెట్-అవుట్ (అద్దెకు తీసుకున్న) ప్రాపర్టీలకు అటువంటి పరిమితి లేదు - చెల్లించిన వాస్తవ వడ్డీ పూర్తిగా మినహాయించబడుతుంది.
కొత్త పన్ను విధానంలో నేను గృహ రుణ వడ్డీ మినహాయింపును క్లెయిమ్ చేయవచ్చా?
కాదు, స్వీయ-ఆక్రమిత ఆస్తి కోసం. సెక్షన్ 24(బి) స్వీయ-ఆక్రమిత ఆస్తికి గృహ రుణ వడ్డీపై ₹2 లక్షల మినహాయింపు కొత్త పన్ను విధానంలో అందుబాటులో లేదు. అయితే, లెట్-అవుట్ (అద్దెకు తీసుకున్న) ప్రాపర్టీల కోసం, అద్దె ఆదాయానికి వ్యతిరేకంగా కొత్త పాలనలో అసలు గృహ రుణ వడ్డీని తీసివేయవచ్చు. కొత్త పాలనలో సెక్షన్ 80C కింద ప్రధాన రీపేమెంట్ మినహాయింపు కూడా అందుబాటులో లేదు.
సెక్షన్ 80EEA అంటే ఏమిటి మరియు ఇది ఇప్పటికీ అందుబాటులో ఉందా?
సెక్షన్ 80EEA ఏప్రిల్ 1, 2019 మరియు మార్చి 31, 2022 మధ్య హోమ్ లోన్ మంజూరు చేయబడిన మొదటి సారి గృహ కొనుగోలుదారులకు (సెక్షన్ 24(బి) కంటే ఎక్కువ) హోమ్ లోన్ వడ్డీపై అదనంగా ₹1.5 లక్షల మినహాయింపును అందిస్తుంది మరియు ఆస్తి స్టాంప్ డ్యూటీ విలువ ₹45 లక్షలకు మించదు. రుణం మంజూరు సమయంలో పన్ను చెల్లింపుదారు ఏ ఇతర నివాస ఆస్తిని కలిగి ఉండకూడదు. మార్చి 31, 2022 తర్వాత మంజూరు చేయబడిన రుణాల కోసం, సెక్షన్ 80EEA ఇకపై అందుబాటులో ఉండదు (FY 2024-25 నాటికి బడ్జెట్ పొడిగింపు లేదు).
ఉమ్మడి గృహ రుణంపై భార్యాభర్తలిద్దరూ ఒక్కొక్కరు ₹2 లక్షలు క్లెయిమ్ చేయవచ్చా?
అవును, ఇద్దరూ సహ-రుణగ్రహీతలు మరియు ఆస్తికి సహ-యజమానులు అయితే. 50-50 సహ-యాజమాన్యంతో ఉమ్మడి గృహ రుణంలో, ప్రతి వ్యక్తి సెక్షన్ 24(బి) కింద వడ్డీపై తమ వాటాను (ఒక్కొక్కరికి ₹2L) క్లెయిమ్ చేయవచ్చు — సమర్థవంతంగా కలిపి ₹4L. అదేవిధంగా, సెక్షన్ 80C కింద ప్రధాన చెల్లింపులో ఇద్దరూ తమ వాటాను క్లెయిమ్ చేయవచ్చు. అయితే, ఒక వ్యక్తి మాత్రమే యజమాని అయితే (జాయింట్ లోన్‌తో కూడా), యజమాని మాత్రమే మినహాయింపును క్లెయిమ్ చేయవచ్చు.
నేను HRA మినహాయింపు మరియు హోమ్ లోన్ వడ్డీ మినహాయింపు రెండింటినీ క్లెయిమ్ చేయవచ్చా?
అవును, నిర్దిష్ట పరిస్థితులలో. మీరు ఢిల్లీలో హోమ్ లోన్ తీసుకున్న ఇంటిని కలిగి ఉండి, మీరు బెంగళూరులో పని చేసి, అద్దె వసతిలో నివసిస్తుంటే, మీరు ఏకకాలంలో క్లెయిమ్ చేయవచ్చు: (1) సెక్షన్ 10(13A) ప్రకారం బెంగళూరు అద్దెపై HRA మినహాయింపు మరియు (2) సెక్షన్ 24(b) ప్రకారం ఢిల్లీలోని ఆస్తి లేదా స్వీయ-అవుట్ ఆస్తిపై ఆధారపడి గృహ రుణ వడ్డీ మినహాయింపు. వాస్తవాలు వాటికి నిజమైన మద్దతునిస్తే రెండు వాదనలు చెల్లుబాటు అవుతాయి.
EMI తేదీ లేదా స్వాధీనం నుండి వడ్డీ మినహాయింపు ఎప్పుడు ప్రారంభమవుతుంది?
నిర్మాణంలో ఉన్న ప్రాపర్టీల కోసం, నిర్మాణ పూర్వ కాలంలో (స్వాధీనానికి ముందు) చెల్లించిన వడ్డీని 5 సమాన వాయిదాలలో క్లెయిమ్ చేయవచ్చు - ఇది పూర్తయిన/స్వాధీనం అయిన సంవత్సరం నుండి ప్రారంభమవుతుంది - చెల్లించిన వెంటనే కాదు. కాబట్టి మీరు 3 సంవత్సరాల నిర్మాణంలో ₹4 లక్షల వడ్డీని చెల్లిస్తే, ₹2 లక్షల వార్షిక క్యాప్‌కు లోబడి, స్వాధీనం చేసుకున్న తర్వాత 5 సంవత్సరాలకు సంవత్సరానికి ₹80,000 తీసివేయబడుతుంది. పోస్ట్-పొసెషన్ వడ్డీ చెల్లించిన సంవత్సరంలో పూర్తిగా మినహాయించబడుతుంది (క్యాప్‌కు లోబడి).
సెక్షన్ 80C కింద హోమ్ లోన్ ప్రిన్సిపల్ రీపేమెంట్ మినహాయించబడుతుందా?
అవును. హోమ్ లోన్ EMI యొక్క ప్రధాన చెల్లింపు భాగం సెక్షన్ 80C కింద సంవత్సరానికి ₹1.5 లక్షల వరకు మినహాయించబడుతుంది (అన్ని ఇతర 80C పెట్టుబడులతో కలిపి). అయితే, ఇది పాత పన్ను విధానంలో మాత్రమే. మీరు స్వాధీనం చేసుకున్న ఆర్థిక సంవత్సరం ముగిసిన 5 సంవత్సరాలలోపు ఆస్తిని విక్రయిస్తే, ప్రధాన చెల్లింపు కోసం క్లెయిమ్ చేయబడిన 80C తగ్గింపు పన్ను విధించబడుతుంది - ఇది విక్రయించిన సంవత్సరంలో మీ ఆదాయానికి తిరిగి జోడించబడుతుంది.
నేను పన్ను దాఖలు కోసం హోమ్ లోన్ వడ్డీ సర్టిఫికేట్‌ను ఎలా పొందగలను?
బ్యాంకులు ఆర్థిక సంవత్సరం ప్రారంభంలో తాత్కాలిక వడ్డీ ధృవీకరణ పత్రాన్ని అందిస్తాయి (యజమానికి డిక్లరేషన్ కోసం) మరియు సంవత్సరాంతంలో (ITR ఫైలింగ్ కోసం) తుది వడ్డీ సర్టిఫికేట్. చాలా బ్యాంకులు 'హోమ్ లోన్ సర్వీసెస్' కింద నెట్ బ్యాంకింగ్ ద్వారా డిజిటల్‌గా అందిస్తున్నాయి. సర్టిఫికేట్ చూపిస్తుంది: సంవత్సరంలో చెల్లించిన మొత్తం వడ్డీ, సంవత్సరంలో తిరిగి చెల్లించిన అసలు, బాకీ ఉన్న లోన్ బ్యాలెన్స్ మరియు నెలవారీగా బ్రేక్‌డౌన్. ఖచ్చితమైన TDS గణన కోసం జనవరి 31లోపు మీ యజమానికి తుది ప్రమాణపత్రాన్ని సమర్పించండి.
నివారించాల్సిన సాధారణ తప్పులు
▾
- !స్వీయ-ఆక్రమిత ఆస్తి కోసం కొత్త పన్ను విధానంలో ₹2L వడ్డీ మినహాయింపును క్లెయిమ్ చేయడం - ఈ ప్రయోజనం కొత్త పాలనలో అందుబాటులో లేదు; చాలా మంది పన్ను చెల్లింపుదారులు దానిని తప్పుగా క్లెయిమ్ చేస్తున్నారు.
- !స్వాధీనం చేసుకున్న తర్వాత వాయిదాలలో నిర్మాణ పూర్వ వడ్డీని క్లెయిమ్ చేయడం లేదు - ప్రీ-EMI వడ్డీ యొక్క 5-విడతల వ్యాప్తి అనేది చాలా మంది మొదటిసారి కొనుగోలు చేసేవారు పూర్తిగా కోల్పోయే ముఖ్యమైన పన్ను ప్రయోజనం.
- !సెక్షన్ 80Cలో స్టాంప్ డ్యూటీ మరియు రిజిస్ట్రేషన్ ఛార్జీలను చేర్చడం మర్చిపోవడం — ఇవి ప్రధాన చెల్లింపుతో పాటు చెల్లించిన సంవత్సరంలో 80C మినహాయింపుకు అర్హత పొందుతాయి.
- !80C క్లాబ్యాక్‌ను లెక్కించకుండా 5 సంవత్సరాలలోపు ఇంటిని విక్రయించడం - విక్రేతలు తరచుగా తమ గత 80C ప్రధాన రీపేమెంట్ తగ్గింపులు విక్రయించిన సంవత్సరంలో పన్ను పరిధిలోకి వచ్చే ఆదాయంగా మారడం చూసి ఆశ్చర్యపోతారు.
- !ఉమ్మడి గృహ రుణం తీసుకునేటప్పుడు సహ-యజమానిగా నమోదు చేసుకోవడం లేదు - సహ-యజమానులు మాత్రమే పన్ను ప్రయోజనాలను క్లెయిమ్ చేయగలరు; సహ-రుణగ్రహీత మాత్రమే (కానీ సహ యజమాని కాదు) మీరు 24(b) లేదా 80C తగ్గింపులకు అర్హులు కాదు.
- !గృహ రుణం పాక్షికంగా వ్యాపారం కోసం ఉపయోగించబడిన ఆస్తికి పూర్తి వడ్డీ మినహాయింపును క్లెయిమ్ చేయడం - ఇంటి అంతస్తును వ్యాపారం కోసం ఉపయోగించినట్లయితే, నివాస భాగం యొక్క వడ్డీ మరియు అసలు మాత్రమే 24(b) మరియు 80Cకి అర్హత పొందుతాయి; వ్యాపార భాగాన్ని వ్యాపార ఖర్చుల కింద క్లెయిమ్ చేయాలి.
నిపుణుడి చిట్కా
పాత విధానంలో గరిష్ట జీవితకాల గృహ రుణ పన్ను ప్రయోజనం కోసం, పని చేసే జీవిత భాగస్వామి (సహ-యజమాని)తో ఉమ్మడి పేర్లతో లోన్‌ని తీసుకోండి — ఇది సెక్షన్ 24(b) కింద ₹2L, 80C కింద ₹1.5L మరియు 80EEA కింద ₹1.5L (అర్హత ఉంటే) కింద స్వతంత్రంగా క్లెయిమ్ చేయడానికి ప్రతి వ్యక్తిని అనుమతిస్తుంది. 30% స్లాబ్‌లో ఒక జంటకు కలిపి వార్షిక పన్ను ఆదా ఒక్క గృహ రుణంపై సంవత్సరానికి ₹2.5-4 లక్షల వరకు ఉంటుంది - ఉమ్మడి ఆస్తి యాజమాన్యానికి ఇది బలమైన ఆర్థిక కారణం.
మీకు తెలుసా?
2024లో భారతదేశం యొక్క గృహ రుణ బకాయిలు ₹27 లక్షల కోట్లు (₹27 ట్రిలియన్లు) దాటాయి - హౌసింగ్ ఫైనాన్స్‌ను భారతీయ బ్యాంకింగ్ వ్యవస్థలో రిటైల్ రుణాలు అందించడంలో అతిపెద్ద వర్గంగా మారింది. సెక్షన్లు 24(b), 80C, మరియు 80EEA కింద ఉదారమైన పన్ను ప్రయోజనాలు ఆర్థికవేత్తలచే జమ చేయబడ్డాయి - భారతదేశంలో గృహ యాజమాన్య రేట్లను గణనీయంగా పెంచడం ద్వారా - 2001లో సుమారుగా 50% నుండి 2024 నాటికి 60% కంటే ఎక్కువ. 20-30% ఆదాయపు పన్ను బ్రాకెట్లు.
Regional Guides
▾
🇺🇸 US▾
🇬🇧 UK▾
🇪🇺 EU▾
సూచనలు
Read the full guide on how to use this calculator effectively
మరింత చదవండి →Ratings & comments
వారంవారీ గణిత చిట్కాలను పొందండి
ప్రతి వారం కాలిక్యులేటర్ చిట్కాలను పొందే 12,000+ చందాదారులతో చేరండి.