Property LTCG Calculator (India)
అంటే ఏమిటి Capital Gains on Property India?
▾
2024 బడ్జెట్ తర్వాత భారతదేశంలోని ఆస్తిపై మూలధన లాభాలు గణనీయమైన మార్పులకు గురయ్యాయి. 24 నెలలకు పైగా ఉన్న ఆస్తిపై దీర్ఘకాలిక మూలధన లాభాలు (LTCG) ఇప్పుడు జూలై 23, 2024న లేదా ఆ తర్వాత విక్రయించిన ఆస్తులకు ఇండెక్సేషన్ లేకుండా ఫ్లాట్ 12.5% పన్ను రేటును ఆకర్షిస్తుంది. జూలై 23, 2024 కంటే ముందు కొనుగోలు చేసిన ప్రాపర్టీల కోసం, 23, 23కి అనుకూలమైన ఎంపికలను ఎంచుకోండి. ఇండెక్సేషన్ లేకుండా 12.5% లేదా ఇండెక్సేషన్‌తో 20% (ధర ద్రవ్యోల్బణం సూచికను ఉపయోగించి). దీర్ఘకాల ప్రాపర్టీల కోసం సూచిక LTCGని గణనీయంగా తగ్గిస్తుంది కాబట్టి ఈ తాత నిబంధన చాలా కీలకమైనది. 24 నెలలు లేదా అంతకంటే తక్కువ కాలం ఉన్న ఆస్తిపై స్వల్పకాలిక మూలధన లాభాలు (STCG) సాధారణ ఆదాయపు పన్ను స్లాబ్ రేట్ల వద్ద పన్ను విధించబడతాయి. సర్‌ఛార్జ్ మరియు 4% ఆరోగ్యం మరియు విద్య సెస్ అదనంగా వర్తిస్తాయి. మూడు కీలక మినహాయింపు నిబంధనలు LTCGని చట్టబద్ధంగా తగ్గించడానికి లేదా తొలగించడంలో సహాయపడతాయి: సెక్షన్ 54 (విక్రయానికి ముందు లేదా 2 సంవత్సరాల తర్వాత లేదా నిర్మాణంలో ఉన్నట్లయితే 3 సంవత్సరాలలోపు మరొక నివాస గృహంలో LTCGని మళ్లీ పెట్టుబడి పెట్టండి); సెక్షన్ 54EC (LTCGని 6 నెలలలోపు NHAI/RECL బాండ్లలో పెట్టుబడి పెట్టండి, గరిష్టంగా ₹50 లక్షలు, 5 సంవత్సరాల లాక్-ఇన్, 5% రాబడి); సెక్షన్ 54F (నికర విక్రయాల పరిశీలనను రెసిడెన్షియల్ హౌస్‌లో పెట్టుబడి పెట్టండి — నివాసేతర ఆస్తుల విక్రయం కోసం). ప్రాపర్టీ సేల్ టాక్స్ ప్లానింగ్ కోసం ఏ రేటు వర్తిస్తుంది, ఇండెక్సేషన్ ఎలా పని చేస్తుంది (CII టేబుల్ ఉపయోగించి) మరియు ఏ మినహాయింపులు అందుబాటులో ఉన్నాయో అర్థం చేసుకోవడం చాలా అవసరం.
Calkulon makes complex calculations simple — built for students and everyday problem-solvers.
సూత్రం
▾
సూచిక లేకుండా LTCG = అమ్మకపు ధర - అసలు ధర | సూచికతో LTCG = విక్రయ ధర - (అసలు ధర × CII_sale / CII_purchase) | పన్ను = LTCG × 12.5% (ఇండెక్సేషన్ లేకుండా) లేదా × 20% (సూచికతో, జూలై 23, 2024కి ముందు కొనుగోళ్లకు)వేరియబుల్ వివరణ
▾
| చిహ్నం | పేరు | యూనిట్ | వివరణ |
|---|---|---|---|
| SP | అమ్మకపు ధర | ₹ | వర్తించే కరెన్సీలో ద్రవ్య ధర లేదా ధర, మూల్యాంకనం చేయబడిన వస్తువు లేదా సేవ యొక్క ఆర్థిక విలువను సూచిస్తుంది |
| CP | కొనుగోలు ఖర్చు | ₹ | అసలు కొనుగోలు ధర + స్టాంప్ డ్యూటీ + రిజిస్ట్రేషన్ + మెరుగుదల ఖర్చులు. |
| IC | ఇండెక్స్ చేయబడిన ఖర్చు | ₹ | CP × (విక్రయ సంవత్సరం యొక్క CII / కొనుగోలు సంవత్సరం యొక్క CII) — సూచికతో LTCGని కంప్యూటింగ్ చేయడానికి. |
| LTCG | దీర్ఘకాలిక మూలధన లాభం | ₹ | SP - CP (ఇండెక్సేషన్ లేకుండా) లేదా SP - IC (ఇండెక్సేషన్‌తో). |
| Exemption | సెక్షన్ 54/54EC/54F మొత్తం | ₹ | గణన వ్యవధి ప్రారంభంలో ప్రారంభ ప్రధాన మొత్తం లేదా ప్రస్తుత విలువ, వర్తించే కరెన్సీ యూనిట్‌లో సూచించబడుతుంది |
ఎలా Capital Gains on Property India
▾
- 1హోల్డింగ్ వ్యవధిని నిర్ణయించండి: ఆస్తిని కొనుగోలు చేసిన తేదీ నుండి విక్రయించిన తేదీ వరకు 24 నెలల కంటే ఎక్కువ కలిగి ఉంటే LTCG.
- 2సూచిక లేకుండా LTCGని గణించండి: విక్రయ ధర - (అసలు కొనుగోలు ధర + మెరుగుదల ఖర్చులు).
- 3జూలై 23, 2024కి ముందు కొనుగోలు చేసిన ప్రాపర్టీల కోసం: CII (కాస్ట్ ఇన్ఫ్లేషన్ ఇండెక్స్) టేబుల్‌ని ఉపయోగించి ఇండెక్సేషన్‌తో LTCGని కూడా గణించండి: ఇండెక్స్ చేయబడిన ధర = అసలు ధర × CII విక్రయ సంవత్సరం / కొనుగోలు సంవత్సరం CII.
- 4వీటిలో తక్కువ వాటిని ఎంచుకోండి: 20% × LTCG (ఇండెక్సేషన్‌తో) లేదా 12.5% × LTCG (ఇండెక్సేషన్ లేకుండా) — తక్కువ పన్ను ఇచ్చే ఎంపిక ఉత్తమం.
- 5జూలై 23, 2024 తర్వాత కొనుగోలు చేసిన ప్రాపర్టీలకు: ఇండెక్సేషన్ లేకుండా 12.5% మాత్రమే అందుబాటులో ఉంటుంది.
- 6మినహాయింపులను మూల్యాంకనం చేయండి: సెక్షన్ 54 (నివాస ఆస్తిలో మూలధన లాభం తిరిగి పెట్టుబడి పెట్టండి), సెక్షన్ 54EC (నిర్దిష్ట బాండ్లలో పెట్టుబడి పెట్టండి), సెక్షన్ 54F (నివాసేతర ఆస్తుల కోసం ఆస్తిలో పూర్తి అమ్మకపు ఆదాయాన్ని పెట్టుబడి పెట్టండి).
- 7సర్‌ఛార్జ్ (ఆదాయ స్థాయి ఆధారంగా పన్నుపై 10-37%) మరియు 4% సెస్ జోడించండి; ITR ఫైల్ చేయండి మరియు బ్యాలెన్స్ పన్నును ముందస్తు పన్ను లేదా స్వీయ-అసెస్‌మెంట్ పన్నుగా చెల్లించండి.
పరిష్కరించిన ఉదాహరణలు
▾
చిన్న హోల్డింగ్ వ్యవధిలో, సూచిక తక్కువ ఉపశమనం ఇస్తుంది; 14-సంవత్సరాల హోల్డ్‌లలో ఇండెక్సేషన్ లేకుండా 12.5% విజయాలు
ప్రీ-బడ్జెట్ 2024 కొనుగోలు: రెండు ఎంపికలను సరిపోల్చవచ్చు. సూచిక లేకుండా: ₹95L = ₹11.875Lపై 12.5%. ఇండెక్సేషన్‌తో (CII 363/167): ఇండెక్స్ చేయబడిన ధర = ₹54.3L; LTCG = ₹65.7L; 20% = ₹13.13L. ఇండెక్సేషన్ లేకుండా 12.5% గెలుస్తుంది. 1990-2000ల నుండి చాలా తక్కువ ధరతో ఉన్న ప్రాపర్టీల కోసం, ఇండెక్సేషన్ మెరుగైన ఫలితాలను ఇవ్వవచ్చు — ఎల్లప్పుడూ రెండింటినీ గణించండి.
పునఃపెట్టుబడి తప్పనిసరిగా ఒక నివాస గృహంలో ఉండాలి; బహుళ లక్షణాలలో విభజించబడదు
2 సంవత్సరాలలోపు (లేదా నిర్మాణంలో ఉన్నట్లయితే 3 సంవత్సరాలు) మొత్తం మూలధన లాభం రెసిడెన్షియల్ ప్రాపర్టీలో తిరిగి పెట్టుబడి పెట్టినట్లయితే సెక్షన్ 54 LTCGకి మినహాయింపు ఇస్తుంది. ₹70L > ₹60L LTCG కాబట్టి, పూర్తి మినహాయింపు వర్తిస్తుంది. రీఇన్వెస్ట్‌మెంట్ ₹40L మాత్రమే అయితే, ₹40L మాత్రమే మినహాయించబడుతుంది మరియు మిగిలిన ₹20Lకి 12.5% పన్ను విధించబడుతుంది.
సెక్షన్ 54EC గరిష్ట మినహాయింపు ఆర్థిక సంవత్సరానికి ₹50 లక్షలు; విక్రయించిన 6 నెలలలోపు పెట్టుబడి తప్పనిసరి
సెక్షన్ 54EC కింద NHAI/RECL/NHAI బాండ్లు విక్రయించిన 6 నెలలలోపు పెట్టుబడి పెడితే, ₹50L LTCG వరకు మినహాయింపు ఉంటుంది. బాండ్లు 5% పన్ను విధించదగిన వడ్డీని మరియు 5-సంవత్సరాల లాక్-ఇన్‌ను కలిగి ఉంటాయి (ప్రీ మెచ్యూర్ రిడెంప్షన్ జప్తు మినహాయింపు). ₹50L కంటే ఎక్కువ LTCG కోసం, మిగిలిన లాభాలపై 12.5% పన్ను విధించబడుతుంది.
ఇండెక్సేషన్ ప్రయోజనం లేదు మరియు LTCG రేటు లేదు - STCG పూర్తి స్లాబ్ రేటుతో పన్ను విధించబడుతుంది; LTCG కంటే గణనీయంగా ఎక్కువ
20 నెలలు <24 నెలలు హోల్డింగ్: STCG వర్తిస్తుంది. పూర్తి ₹15L లాభం 30% స్లాబ్ = ₹4.5L పన్ను. STCGకి సెక్షన్ 54/54EC కింద ఎలాంటి మినహాయింపులు అందుబాటులో లేవు. పన్ను = సెస్‌తో కలిపి ₹4.68L. విక్రేత LTCG కోసం మరో 4 నెలలు వేచి ఉంటే: 12.5% = ₹1.875L వద్ద పన్ను — వేచి ఉండటం ద్వారా ₹2.8L ఆదా అవుతుంది.
నిజ జీవిత అనువర్తనాలు
▾
ఫైనాన్స్ మరియు ఇన్వెస్ట్‌మెంట్‌లోని ప్రొఫెషనల్స్ ఇండియా క్యాపిటల్ గెయిన్స్ ప్రాపర్టీని లెక్కలను ధృవీకరించడానికి, అంకగణిత లోపాలను తగ్గించడానికి మరియు సహోద్యోగులు, క్లయింట్లు లేదా రెగ్యులేటరీ బాడీలతో సమ్మతి ప్రయోజనాల కోసం డాక్యుమెంట్ చేయగల, ఆడిట్ చేయగల మరియు భాగస్వామ్యం చేయగల స్థిరమైన ఫలితాలను అందించడానికి వారి ప్రామాణిక విశ్లేషణాత్మక వర్క్‌ఫ్లో భాగంగా ఉపయోగిస్తారు.
యూనివర్సిటీ ప్రొఫెసర్లు మరియు ఇన్‌స్ట్రక్టర్‌లు ఇండియా క్యాపిటల్ గెయిన్స్ ప్రాపర్టీని కోర్స్ మెటీరియల్‌లు, హోమ్‌వర్క్ అసైన్‌మెంట్‌లు మరియు ఎగ్జామ్ ప్రిపరేషన్ రిసోర్స్‌లలో చేర్చారు, విద్యార్థులు మాన్యువల్ గణనలను తనిఖీ చేయడానికి, ఇన్‌పుట్-అవుట్‌పుట్ సంబంధాల గురించి అంతర్ దృష్టిని రూపొందించడానికి మరియు అంకగణితంపై కాకుండా సంభావిత అవగాహనపై దృష్టి పెట్టడానికి అనుమతిస్తుంది.
కన్సల్టెంట్‌లు మరియు సలహాదారులు క్లయింట్ సమావేశాల సమయంలో విభిన్న దృశ్యాలను త్వరగా రూపొందించడానికి ఇండియా క్యాపిటల్ గెయిన్స్ ప్రాపర్టీని ఉపయోగిస్తారు, వివరణాత్మక స్ప్రెడ్‌షీట్-ఆధారిత విశ్లేషణ మరియు రిపోర్టింగ్ కోసం కార్యాలయానికి తిరిగి వెళ్లాల్సిన అవసరం ఉన్న ప్రశ్నల నిజ-సమయ అన్వేషణను ప్రారంభిస్తుంది.
వ్యక్తిగత ప్రణాళిక నిర్ణయాల కోసం వ్యక్తిగత వినియోగదారులు భారతదేశ క్యాపిటల్ గెయిన్స్ ప్రాపర్టీపై ఆధారపడతారు - ఆప్షన్‌లను పోల్చడం, సర్వీస్ ప్రొవైడర్ల నుండి పొందిన కోట్‌లను ధృవీకరించడం, థర్డ్-పార్టీ లెక్కలను తనిఖీ చేయడం మరియు ముఖ్యమైన నిర్ణయం వెనుక ఉన్న సంఖ్యలు సరిగ్గా మరియు స్థిరంగా గణించబడతాయనే విశ్వాసాన్ని పెంపొందించడం.
ప్రత్యేక సందర్భాలు
▾
ఎక్స్‌ట్రీమ్ ఇన్‌పుట్ విలువలు
ఆచరణలో, ఈ అంచు కేసును జాగ్రత్తగా పరిశీలించాల్సిన అవసరం ఉంది, ఎందుకంటే ప్రామాణిక అంచనాలు ఉండకపోవచ్చు. భారతదేశ మూలధన లాభాల ప్రాపర్టీ గణనలలో ఈ దృష్టాంతాన్ని ఎదుర్కొన్నప్పుడు, అభ్యాసకులు సరిహద్దు పరిస్థితులను ధృవీకరించాలి, డివిజన్-వారీ-సున్నా ప్రమాదాల కోసం తనిఖీ చేయాలి మరియు ఈ విపరీత పరిస్థితుల్లో మోడల్ యొక్క అంచనాలు చెల్లుబాటులో ఉన్నాయో లేదో పరిశీలించాలి.
ఊహ ఉల్లంఘనలు
ఆచరణలో, ఈ అంచు కేసును జాగ్రత్తగా పరిశీలించాల్సిన అవసరం ఉంది, ఎందుకంటే ప్రామాణిక అంచనాలు ఉండకపోవచ్చు. భారతదేశ మూలధన లాభాల ప్రాపర్టీ గణనలలో ఈ దృష్టాంతాన్ని ఎదుర్కొన్నప్పుడు, అభ్యాసకులు సరిహద్దు పరిస్థితులను ధృవీకరించాలి, డివిజన్-వారీ-సున్నా ప్రమాదాల కోసం తనిఖీ చేయాలి మరియు ఈ విపరీత పరిస్థితుల్లో మోడల్ యొక్క అంచనాలు చెల్లుబాటులో ఉన్నాయో లేదో పరిశీలించాలి.
రౌండింగ్ మరియు ఖచ్చితమైన ప్రభావాలు
ఆచరణలో, ఈ అంచు కేసును జాగ్రత్తగా పరిశీలించాల్సిన అవసరం ఉంది, ఎందుకంటే ప్రామాణిక అంచనాలు ఉండకపోవచ్చు. భారతదేశ మూలధన లాభాల ప్రాపర్టీ గణనలలో ఈ దృష్టాంతాన్ని ఎదుర్కొన్నప్పుడు, అభ్యాసకులు సరిహద్దు పరిస్థితులను ధృవీకరించాలి, డివిజన్-వారీ-సున్నా ప్రమాదాల కోసం తనిఖీ చేయాలి మరియు ఈ విపరీత పరిస్థితుల్లో మోడల్ యొక్క అంచనాలు చెల్లుబాటులో ఉన్నాయో లేదో పరిశీలించాలి.
ఆస్తిపై మూలధన లాభాలు — సారాంశం (బడ్జెట్ తర్వాత 2024)
▾
| హోల్డింగ్ వ్యవధి | కొనుగోలు తేదీ | పన్ను రేటు | సూచిక | మినహాయింపులు అందుబాటులో ఉన్నాయి |
|---|---|---|---|---|
| < 24 నెలలు (STCG) | ఏదైనా తేదీ | స్లాబ్ రేటు (5-30%) | No | ఏదీ లేదు (54/54EC/54F వర్తించదు) |
| 24+ నెలలు (LTCG) | జూలై 23, 2024కి ముందు | 12.5% లేకుండా లేదా 20% సూచికతో (తక్కువ ఎంచుకోండి) | అవును (ఐచ్ఛికం) | 54, 54EC, 54F |
| 24+ నెలలు (LTCG) | జూలై 23, 2024న/తర్వాత | ఇండెక్సేషన్ లేకుండా 12.5% | No | 54, 54EC, 54F |
| ఏదైనా — NRI విక్రేత | ఏదైనా తేదీ | 20%+SC+సెస్ (LTCG) లేదా 30%+SC+సెస్ (STCG) — స్థూలంగా TDS | ఆధారపడి ఉంటుంది | 54, 54EC, 54F — LDC కోసం దరఖాస్తు చేయండి |
తరచుగా అడిగే ప్రశ్నలు
▾
బడ్జెట్ 2024 తర్వాత ఆస్తిపై LTCG పన్ను రేటు ఎంత?
జూలై 23, 2024 నుండి: ఆస్తిపై LTCG (24+ నెలలు) సూచిక లేకుండా 12.5% పన్ను విధించబడుతుంది. జూలై 23, 2024కి ముందు కొనుగోలు చేసిన ప్రాపర్టీల కోసం: పన్ను చెల్లింపుదారులు ఇండెక్సేషన్ లేకుండా 12.5% లేదా ఇండెక్సేషన్‌తో 20% తక్కువని ఎంచుకోవచ్చు. జూలై 23, 2024 తర్వాత కొనుగోలు చేసిన ప్రాపర్టీలకు: ఇండెక్సేషన్ లేకుండా 12.5% మాత్రమే వర్తిస్తుంది. సర్‌ఛార్జ్ (ఆదాయం ఆధారంగా పన్నుపై 10-37%) మరియు 4% సెస్ అదనంగా వర్తిస్తాయి.
ఇండెక్సేషన్ అంటే ఏమిటి మరియు అది మూలధన లాభాల పన్నును ఎలా తగ్గిస్తుంది?
ప్రతి సంవత్సరం CBDT ప్రచురించే కాస్ట్ ఇన్ఫ్లేషన్ ఇండెక్స్ (CII)ని ఉపయోగించి ఇండెక్సేషన్ ద్రవ్యోల్బణం కోసం కొనుగోలు ధరను సర్దుబాటు చేస్తుంది. సూచిక ధర = అసలు ధర × (విక్రయ సంవత్సరం CII / కొనుగోలు సంవత్సరం CII). ఈ అధిక వ్యయం పన్ను విధించదగిన లాభాలను తగ్గిస్తుంది. ఉదాహరణకు, 2001లో ₹10Lకి కొనుగోలు చేసిన ఆస్తి (2001-02లో CII 426... నిజానికి CII 2001-02 = 100 రివైజ్డ్ సిరీస్‌కి) ఇండెక్స్‌డ్ ధరను కలిగి ఉంటుంది, ఇది పన్ను విధించదగిన LTCGని గణనీయంగా తగ్గించగలదు — ఇది చాలా కాలం పాటు ఉన్న ప్రాపర్టీలకు ఉపయోగపడుతుంది.
సెక్షన్ 54 మినహాయింపు అంటే ఏమిటి?
సెక్షన్ 54 ఒక రెసిడెన్షియల్ హౌస్ అమ్మకంపై LTCGని మినహాయిస్తుంది, మొత్తం మూలధన లాభం 1 సంవత్సరం ముందు లేదా విక్రయించిన 2 సంవత్సరాలలోపు (నిర్మాణంలో ఉంటే 3 సంవత్సరాలు) మరొక నివాస గృహంలో తిరిగి పెట్టుబడి పెట్టబడుతుంది. FY 2023-24 నుండి, మినహాయింపు ప్రతి లావాదేవీకి ₹10 కోట్లకు పరిమితం చేయబడింది. మూలధన లాభం కంటే తిరిగి పెట్టుబడి తక్కువగా ఉంటే, నిష్పత్తికి మినహాయింపు ఉంటుంది. మినహాయింపును నిలుపుకోవడానికి కొత్త ఇంటిని కొనుగోలు చేసిన/నిర్మించిన 3 సంవత్సరాలలోపు విక్రయించకూడదు.
సెక్షన్ 54EC మినహాయింపు అంటే ఏమిటి మరియు ఏ బాండ్లు అర్హత పొందుతాయి?
సెక్షన్ 54EC ఏదైనా దీర్ఘకాలిక మూలధన ఆస్తి (ఆస్తితో సహా) 6 నెలల్లోపు నిర్దిష్ట బాండ్లలో పెట్టుబడి పెట్టినట్లయితే, LTCGకి మినహాయింపు ఇస్తుంది: NHAI (నేషనల్ హైవేస్ అథారిటీ ఆఫ్ ఇండియా) మరియు RECL (రూరల్ ఎలక్ట్రిఫికేషన్ కార్పొరేషన్ లిమిటెడ్). గరిష్ట పెట్టుబడి: ఆర్థిక సంవత్సరానికి ₹50 లక్షలు. బాండ్లు 5 సంవత్సరాల లాక్-ఇన్, సంవత్సరానికి 5% వడ్డీ (పన్ను విధించదగినవి) కలిగి ఉంటాయి. అకాల విముక్తి సెక్షన్ 54EC మినహాయింపును కోల్పోతుంది.
LTCGని సేవ్ చేయడానికి నేను సెక్షన్ 54 మరియు 54EC రెండింటినీ ఉపయోగించవచ్చా?
అవును, మీరు రెసిడెన్షియల్ ప్రాపర్టీలో (సెక్షన్ 54) పాక్షికంగా మళ్లీ పెట్టుబడి పెట్టవచ్చు మరియు మిగిలిన లాభాలను 54EC బాండ్లలో (₹50L వరకు) పెట్టుబడి పెట్టవచ్చు. ఉదాహరణకు, ₹80L LTCGలో: కొత్త ఆస్తిలో ₹40L పెట్టుబడి పెట్టండి (₹40Lపై 54 మినహాయింపు) + NHAI బాండ్లలో ₹40L పెట్టుబడి పెట్టండి (₹40Lపై 54EC మినహాయింపు) = మొత్తం ₹80L LTCG మినహాయింపు, NIL పన్ను. పెద్ద LTCG లావాదేవీలకు ఈ కలయిక వ్యూహం చాలా ప్రభావవంతంగా ఉంటుంది.
వారసత్వంగా వచ్చిన ఆస్తిపై మూలధన లాభాలు ఎలా లెక్కించబడతాయి?
వారసత్వంగా వచ్చిన ఆస్తి కోసం, సముపార్జన ఖర్చు అనేది అసలు యజమాని చెల్లించిన వాస్తవ ధర (లేదా ఏప్రిల్ 1, 2001 నాటికి అసలు కొనుగోలు ఆ తేదీకి ముందు ఉంటే, సవరించిన CII సిరీస్‌కు సరసమైన మార్కెట్ విలువ). LTCG ప్రయోజనాల కోసం హోల్డింగ్ వ్యవధి అసలు యజమాని హోల్డింగ్ వ్యవధిని కలిగి ఉంటుంది. ఆస్తిని 1985లో కొనుగోలు చేసిన వారి నుండి వారసత్వంగా పొందినట్లయితే, 24-నెలల LTCG హోల్డింగ్ ప్రమాణం కొత్త యజమాని హోల్డింగ్ యొక్క 1వ రోజు నుండి అనుగుణంగా ఉంటుంది.
సెక్షన్ 54ఎఫ్ కింద మూలధన లాభాల మినహాయింపు ఏమిటి?
సెక్షన్ 54F ఏదైనా నివాసేతర దీర్ఘకాలిక మూలధన ఆస్తి (షేర్లు, బంగారం, వాణిజ్య ఆస్తి మొదలైనవి) అమ్మకంపై LTCGని మినహాయిస్తుంది, ఒకవేళ మొత్తం నికర అమ్మకం పరిశీలన (కేవలం లాభం మాత్రమే కాదు) ఒక నివాస గృహంలో 2 సంవత్సరాలలోపు (నిర్మాణంలో ఉంటే 3 సంవత్సరాలు) పెట్టుబడి పెట్టబడుతుంది. అమ్మకం పరిశీలనలో కొంత భాగాన్ని మాత్రమే పెట్టుబడి పెట్టినట్లయితే, లాభంలో దామాషా భాగానికి మాత్రమే మినహాయింపు ఉంటుంది. అదే విక్రయానికి సెక్షన్ 54Fని సెక్షన్ 54తో కలపడం సాధ్యం కాదు.
ఆస్తి విక్రయం నుండి LTCGపై సర్‌ఛార్జ్ వర్తిస్తుందా?
అవును. ఆస్తి LTCGపై ఆదాయపు పన్నుపై సర్‌ఛార్జ్ వర్తిస్తుంది: పన్ను విధించదగిన ఆదాయం ₹50L-1Cr కోసం 10%; ₹1Cr-2Cr కోసం 15%; ₹2Cr-5Cr కోసం 25%; ₹5Cr కంటే ఎక్కువ 37%. ఈక్విటీ LTCG వలె కాకుండా (ఇక్కడ సర్‌ఛార్జ్ 15% వరకు ఉంటుంది), ప్రాపర్టీ LTCG సర్‌ఛార్జ్‌కు అలాంటి పరిమితి లేదు - పూర్తి 37% సర్‌ఛార్జ్ చాలా పెద్ద లాభాల కోసం వర్తించవచ్చు. బడ్జెట్ 2024 కొన్ని అధిక-విలువ లావాదేవీల కోసం ప్రాపర్టీ LTCG సర్‌ఛార్జ్‌ని 15%కి పరిమితం చేసింది — తాజా నియమాలను ధృవీకరించండి.
నివారించాల్సిన సాధారణ తప్పులు
▾
- !జూలై 2024కి ముందు ఉన్న ప్రాపర్టీలకు ఇండెక్సేషన్ vs నో-ఇండెక్సేషన్ పోల్చడం లేదు - 1980-1990లలో కొనుగోలు చేసిన ప్రాపర్టీల కోసం, ఇండెక్స్‌డ్ ధర చాలా ఎక్కువగా ఉంటుంది, ఇండెక్సేషన్‌తో 20% లేకుండా 12.5% కంటే మెరుగ్గా ఉంటుంది; ఎల్లప్పుడూ రెండింటినీ లెక్కించండి.
- !సెక్షన్ 54EC బాండ్ ఇన్వెస్ట్‌మెంట్ కోసం 6-నెలల గడువు లేదు - గడియారం విక్రయించిన తేదీ నుండి ప్రారంభమవుతుంది, ఆస్తి నమోదు తేదీ కాదు; ఈ గడువును కోల్పోయినట్లయితే మొత్తం 54EC మినహాయింపును కోల్పోతారు.
- !సెక్షన్ 54 రీఇన్వెస్ట్‌మెంట్ నుండి 3 సంవత్సరాలలోపు కొత్త ఇంటిని విక్రయించడం - కొత్త నివాస ప్రాపర్టీని కొనుగోలు చేసిన/పూర్తయిన 3 సంవత్సరాలలోపు విక్రయిస్తే, కొత్త ఆస్తిపై అసలు LTCG ప్లస్ LTCGని ప్రేరేపిస్తే, మినహాయింపు తిరిగి పొందబడుతుంది.
- !24-నెలల మార్కుకు 1-2 నెలల ముందు విక్రయించడం ద్వారా STCG చిక్కులను విస్మరించడం — ₹20L లాభంపై 30% STCG ధర ₹6L; LTCG కోసం 2 నెలలు వేచి ఉండటం వలన పన్ను ₹2.5Lకి తగ్గుతుంది — 2 నెలల ఓపిక కోసం ₹3.5L ఆదా అవుతుంది.
- !కొత్త ఆస్తిని ఇంకా కొనుగోలు చేయనప్పుడు ITR గడువు కంటే ముందు CGASలో డిపాజిట్ చేయకపోవడం - CGASలో డిపాజిట్ చేయడంలో విఫలమైతే మూలధన లాభం పూర్తిగా పన్ను విధించబడుతుంది, సెక్షన్ 54 ప్రయోజనాన్ని కోల్పోతుంది.
- !సెక్షన్ 54 (రెసిడెన్షియల్ కోసం రెసిడెన్షియల్) సెక్షన్ 54F (రెసిడెన్షియల్ కోసం ఏదైనా ఆస్తి)తో గందరగోళానికి గురిచేస్తుంది - సెక్షన్ 54 నివాస ఆస్తి అమ్మకానికి ప్రత్యేకంగా వర్తిస్తుంది; సెక్షన్ 54F నివాసేతర ఆస్తులకు వర్తిస్తుంది (బంగారం, వాణిజ్య ఆస్తి, షేర్లు) — వాటికి భిన్నమైన షరతులు ఉంటాయి.
నిపుణుడి చిట్కా
₹10 లక్షల కంటే ఎక్కువ LTCGని ఉత్పత్తి చేసే ఏదైనా ఆస్తి విక్రయం కోసం, విక్రయాన్ని అమలు చేయడానికి ముందు CAని సంప్రదించండి. ప్రీ-సేల్ ప్లానింగ్ - సేల్ టైమింగ్ (LTCG vs STCG), మినహాయింపు ఎంపికలను గుర్తించడం (సెక్షన్ 54, 54EC, 54F), మరియు మీరు NRI అయితే తక్కువ TDS సర్టిఫికేట్ (ఫారమ్ 13) కోసం దరఖాస్తు చేయడం - లక్షల్లో పన్నును ఆదా చేయవచ్చు. పోస్ట్-సేల్ ప్లానింగ్ చాలా తక్కువ ప్రభావవంతంగా ఉంటుంది.
మీకు తెలుసా?
ఆస్తి LTCGపై ఇండెక్సేషన్ ప్రయోజనం యొక్క బడ్జెట్ 2024 యొక్క తొలగింపు ఇటీవలి సంవత్సరాలలో అత్యంత వివాదాస్పదమైన పన్ను మార్పులలో ఒకటి. రియల్ ఎస్టేట్ పరిశ్రమ లాబీయింగ్ ఫలితంగా గ్రాండ్ ఫాదరింగ్ నిబంధన (జూలై 2024కి ముందు జరిగిన కొనుగోళ్లకు ఇండెక్సేషన్‌ను ఉపయోగించుకునే అవకాశం) ఏర్పడింది. ప్రభుత్వం యొక్క హేతుబద్ధత: పెంచిన సముపార్జన ఖర్చులను నివేదించడానికి సూచికను సరళీకృతం చేయడం మరియు దుర్వినియోగాన్ని నివారించడం. అయినప్పటికీ, 1990 నుండి 10-20× విలువలు పెరిగిన అగ్ర మెట్రో నగరాల్లో (ముంబై, ఢిల్లీ) దీర్ఘకాలంగా ఉన్న ఆస్తులకు, సూచిక భారీ ఉపశమనాన్ని అందించింది - దీని తొలగింపు ఈ అమ్మకాలపై ప్రభావవంతమైన పన్ను భారాన్ని గణనీయంగా పెంచుతుంది.
Regional Guides
▾
🇺🇸 US▾
🇬🇧 UK▾
🇪🇺 EU▾
సూచనలు
Read the full guide on how to use this calculator effectively
మరింత చదవండి →Ratings & comments
వారంవారీ గణిత చిట్కాలను పొందండి
ప్రతి వారం కాలిక్యులేటర్ చిట్కాలను పొందే 12,000+ చందాదారులతో చేరండి.