ఆర్థిక

LTCG & STCG Calculator (Equity)

LTCG / STCG Tax Calculator

Asset Type

Purchase Price (₹)

₹

Sale Price (₹)

₹

Purchase Date

Sale Date

అంటే ఏమిటి LTCG & STCG Calculator (Equity)?

▾

ఈక్విటీ పెట్టుబడులు మరియు ఈక్విటీ మ్యూచువల్ ఫండ్స్‌పై భారతదేశంలో మూలధన లాభాల పన్ను హోల్డింగ్ వ్యవధి ఆధారంగా రెండు వర్గాలుగా విభజించబడింది: షార్ట్ టర్మ్ క్యాపిటల్ గెయిన్స్ (STCG) మరియు లాంగ్ టర్మ్ క్యాపిటల్ గెయిన్స్ (LTCG). లిస్టెడ్ ఈక్విటీ షేర్లు మరియు ఈక్విటీ-ఆధారిత మ్యూచువల్ ఫండ్‌ల కోసం, హోల్డింగ్ పీరియడ్ థ్రెషోల్డ్ 12 నెలలు - మీరు 12 నెలలు లేదా అంతకంటే తక్కువ కాలం ఉంచినట్లయితే, లాభాలు STCGగా వర్గీకరించబడతాయి మరియు 15% పన్ను విధించబడతాయి; మీరు 12 నెలల కంటే ఎక్కువ కాలం ఉంచినట్లయితే, లాభాలు LTCGగా వర్గీకరించబడతాయి మరియు ఆర్థిక సంవత్సరానికి ₹1 లక్ష కంటే ఎక్కువ లాభాలపై 10% పన్ను విధించబడుతుంది (ఇండెక్సేషన్ ప్రయోజనం లేకుండా). ఈక్విటీపై 10% LTCG పన్ను 14 సంవత్సరాల విరామం తర్వాత బడ్జెట్ 2018 (ఫైనాన్స్ యాక్ట్ 2018, ఏప్రిల్ 1, 2018 నుండి అమలులోకి వస్తుంది)లో తిరిగి ప్రవేశపెట్టబడింది, ఈ సమయంలో ఈక్విటీపై LTCG పూర్తిగా మినహాయించబడింది. రెట్రోస్పెక్టివ్ టాక్సేషన్‌ను నివారించడానికి, 'తాతగారి' నిబంధన చేర్చబడింది: జనవరి 31, 2018కి ముందు కొనుగోలు చేసిన షేర్‌లు/యూనిట్‌ల కోసం, సముపార్జన ఖర్చు జనవరి 31, 2018 నాటికి ఉన్న వాస్తవ కొనుగోలు ధర లేదా ఫెయిర్ మార్కెట్ విలువ (FMV) కంటే ఎక్కువగా పరిగణించబడుతుంది (సాధారణంగా NSE/NA/SEV ఫండ్స్‌కు సంబంధించిన మ్యూజికల్ ఫండ్స్ ధర). గమనిక: బడ్జెట్ 2024 (జులై 23, 2024 నుండి అమలులోకి వస్తుంది) జూలై 23, 2024 తర్వాత లావాదేవీల కోసం ఈక్విటీపై LTCG పన్నును 10% నుండి 12.5%కి మరియు STCGని 15% నుండి 20%కి పెంచారు. FY 2024-25కి పాత రేట్లు (జులై 23వ తేదీకి పూర్వం) జూలై 23వ తేదీకి వర్తిస్తాయి. విక్రయ తేదీ. ఈ రేట్లు వర్తించాలంటే లావాదేవీపై సెక్యూరిటీల లావాదేవీ పన్ను (STT) తప్పనిసరిగా చెల్లించి ఉండాలి.

Calkulon makes complex calculations simple — built for students and everyday problem-solvers.

సూత్రం

▾

f(x)

STCG పన్ను = STCG మొత్తం × 20% (జూలై 23, 2024 తర్వాత) లేదా 15% (జూలై 23, 2024కి ముందు); LTCG = విక్రయ ధర - గరిష్టం(కొనుగోలు ధర, జనవరి 31 2018న FMV); LTCG పన్ను = గరిష్టం(0, LTCG - ₹1,00,000) × 12.5% (జూలై 23 తర్వాత) లేదా 10% (జూలై 23కి ముందు)

వేరియబుల్ వివరణ

▾

చిహ్నం	పేరు	యూనిట్	వివరణ
SP	అమ్మకపు ధర	₹	ఈక్విటీ షేర్ లేదా మ్యూచువల్ ఫండ్ యూనిట్ విక్రయించబడే ధర.
CP	ధర ధర / సర్దుబాటు ధర	₹	వాస్తవ కొనుగోలు ధర; లేదా 2018కి ముందు కొనుగోళ్ల కోసం తాత ధర (వాస్తవ ధర కంటే ఎక్కువ మరియు జనవరి 31, 2018న FMV).
G	మూలధన లాభం	₹	SP - CP; పాజిటివ్ = లాభం (పన్ను విధించదగినది), ప్రతికూల = నష్టం (ఇతర మూలధన లాభాలకు వ్యతిరేకంగా సెట్ ఆఫ్ చేయగలదు).
E	LTCG వార్షిక మినహాయింపు	₹	పన్ను గణనకు ముందు అన్ని ఈక్విటీ పెట్టుబడుల నుండి మొత్తం LTCGకి ఆర్థిక సంవత్సరానికి ₹1,00,000 వర్తించబడుతుంది.

ఎలా LTCG & STCG Calculator (Equity)

▾

1ప్రతి ఈక్విటీ లావాదేవీకి కొనుగోలు మరియు అమ్మకం తేదీని నిర్ణయించండి; హోల్డింగ్ వ్యవధి 12 నెలల వరకు ఉంటే, అది STCG; 12 నెలల కంటే ఎక్కువ కాలం LTCG.
2STCG కోసం (≤ 12 నెలలు): గణన లాభం = అమ్మకపు ధర - కొనుగోలు ధర (సూచిక లేదు); 20% పన్ను (జూలై 23, 2024 తర్వాత) లేదా 15% (జూలై 23, 2024కి ముందు) వర్తిస్తాయి; సంవత్సరానికి మొత్తం ఆదాయానికి STCG జోడించబడింది.
3LTCG కోసం (హోల్డ్ > 12 నెలలు): జనవరి 31, 2018కి ముందు కొనుగోలు చేసిన షేర్‌లు/యూనిట్‌లకు గ్రాండ్‌ఫాదరింగ్ దరఖాస్తు చేసుకోండి — ధర = వాస్తవ ధర కంటే ఎక్కువ లేదా జనవరి 31, 2018న FMV; LTCG = అమ్మకపు ధర − సర్దుబాటు ధరను లెక్కించండి.
4FY 2024-25కి, సంవత్సరానికి సంబంధించిన అన్ని ఈక్విటీ పెట్టుబడులలో (షేర్లు + ఈక్విటీ MFలు) మొత్తం LTCGకి ₹1 లక్ష వార్షిక LTCG మినహాయింపు వర్తిస్తుంది; ₹1 లక్ష కంటే ఎక్కువ ఉన్న LTCGకి మాత్రమే 12.5% (జూలై 23 తర్వాత) లేదా 10% (జూలై 23కి ముందు) పన్ను విధించబడుతుంది.
5ఈ ప్రిఫరెన్షియల్ పన్ను రేట్లు వర్తించాలంటే లిస్టెడ్ ఈక్విటీ కొనుగోలు మరియు అమ్మకం రెండింటిపై సెక్యూరిటీల లావాదేవీ పన్ను (STT) తప్పనిసరిగా చెల్లించబడాలి; ఆఫ్-మార్కెట్ లావాదేవీలు లేదా జాబితా చేయని షేర్లు వేర్వేరు రేట్లను ఆకర్షిస్తాయి.
6సెట్-ఆఫ్ నియమాలు: STCL (షార్ట్ టర్మ్ క్యాపిటల్ లాస్) STCG మరియు LTCG రెండింటికి వ్యతిరేకంగా సెట్ చేయవచ్చు; LTCL (లాంగ్ టర్మ్ క్యాపిటల్ లాస్) LTCGకి వ్యతిరేకంగా మాత్రమే సెట్ చేయబడుతుంది (STCG కాదు); శోషించబడని నష్టాలను 8 సంవత్సరాల పాటు కొనసాగించవచ్చు.
7సెట్-ఆఫ్‌ల తర్వాత నికర మూలధన లాభాలను లెక్కించండి; మొత్తం ఆదాయానికి STCGని జోడించండి; ₹1 లక్ష కంటే ఎక్కువ ఉన్న LTCGపై LTCG పన్నును వర్తింపజేయండి; ITR షెడ్యూల్ CGలో నివేదిక.

పరిష్కరించిన ఉదాహరణలు

▾

ఉదాహరణ 1సాధారణ LTCG — పోస్ట్ బడ్జెట్ 2024 రేట్

ఇవ్వబడింది:మార్చి 2022లో ₹500కి 100 షేర్లను కొనుగోలు చేసారు; ఆగస్ట్ 2024లో ₹1,200కి విక్రయించబడింది (12 నెలలు>)

ఫలితం:LTCG = (₹1,200 - ₹500) × 100 = ₹70,000; ₹1లీ కంటే తక్కువ మినహాయింపు; పన్ను = ₹0

₹1 లక్ష వార్షిక థ్రెషోల్డ్‌లోపు ఉన్నందున మొత్తం ₹70,000 LTCG మినహాయింపు

విక్రయం జూలై 23, 2024 తర్వాత ఉంది, కాబట్టి 12.5% రేటు వర్తిస్తుంది — అయితే ₹70,000 LTCG ₹1 లక్ష మినహాయింపు పరిమితి కంటే తక్కువగా ఉంది. LTCG పన్ను చెల్లించాల్సిన అవసరం లేదు. సంవత్సరంలోని అన్ని ఈక్విటీ లావాదేవీల నుండి నికర LTCGకి ₹1 లక్ష మినహాయింపు వర్తిస్తుంది.

ఉదాహరణ 2LTCG ₹1 లక్ష పైన — పన్ను విధించదగిన భాగం

ఇవ్వబడింది:జనవరి 2020లో ₹1,00,000కి కొనుగోలు చేసిన ఈక్విటీ MF యూనిట్లు; సెప్టెంబర్ 2024లో ₹2,80,000 రీడీమ్ చేయబడింది

ఫలితం:LTCG = ₹1,80,000; మినహాయింపు ₹1,00,000; పన్ను విధించదగిన LTCG = ₹80,000; పన్ను @ 12.5% = ₹10,000

జూలై 23, 2024 తర్వాత అమ్మకం పన్ను విధించదగిన LTCGపై 12.5% ఆకర్షిస్తుంది; మొత్తం ఆదాయం < ₹50L ఉంటే సర్‌ఛార్జ్ లేదు

మొత్తం LTCG = ₹1,80,000. ₹1L మినహాయింపు తర్వాత, పన్ను విధించదగిన LTCG = ₹80,000. పన్ను = ₹80,000 × 12.5% = ₹10,000. 4% సెస్సు = ₹10,400 మొత్తం LTCG పన్ను జోడించండి.

ఉదాహరణ 3తాత - 2018కి ముందు పెట్టుబడి

ఇవ్వబడింది:2015లో ₹200కి కొనుగోలు చేసిన షేర్లు; జనవరి 31, 2018న FMV ₹450; మే 2024లో ₹900కి విక్రయించబడింది

ఫలితం:తాత ఖర్చు = ₹450 (₹200 మరియు ₹450 కంటే ఎక్కువ); LTCG = (₹900-₹450) × 500 = ₹2,25,000; పన్ను విధించదగిన = ₹1,25,000; పన్ను @ 10% = ₹12,500

తాత లేకుండా, LTCG ₹3,50,000 ఉంటుంది — తాతగారికి ₹1,25,000 × 10% = ₹12,500 పన్ను ఆదా అవుతుంది

మే 2024 విక్రయం జూలై 23, 2024కి ముందు బడ్జెట్ మార్పు — 10% రేటు వర్తిస్తుంది. తాత ధర = ₹450 (జనవరి 31, 2018 ధర). LTCG = ₹2,25,000; ₹1L మినహాయింపు తర్వాత, పన్ను విధించదగిన = ₹1,25,000; పన్ను = ₹12,500.

ఉదాహరణ 4STCG — స్వల్పకాలిక విక్రయం

ఇవ్వబడింది:ఏప్రిల్ 2024లో ₹3,00,000 వద్ద ఈక్విటీని కొనుగోలు చేసారు; అక్టోబర్ 2024లో ₹3,90,000కి విక్రయించబడింది (6 నెలలు)

ఫలితం:STCG = ₹90,000; పన్ను @ 20% (జూలై 23 తర్వాత) = ₹18,000 + 4% సెస్సు = ₹18,720

STCG మొత్తం ఆదాయానికి జోడించబడింది; 20% ఫ్లాట్‌లో పన్ను విధించబడుతుంది (STCGకి ₹1L మినహాయింపు అందుబాటులో లేదు)

అక్టోబర్ 2024లో విక్రయం జూలై 23, 2024 తర్వాత జరుగుతుంది — కొత్త 20% STCG రేటు వర్తిస్తుంది (15% నుండి). ₹90,000 STCGకి ఫ్లాట్ 20%, అదనంగా 4% సెస్ పన్ను విధించబడుతుంది. STCGకి ఎలాంటి మినహాయింపు లేదు — LTCGకి ₹1L వార్షిక మినహాయింపు ఉంటుంది.

నిజ జీవిత అనువర్తనాలు

▾

🏗️

పెట్టుబడిదారులు విక్రయించడానికి సరైన సమయాన్ని నిర్ణయించే ముందు ఈక్విటీ పోర్ట్‌ఫోలియో రిడెంప్షన్‌లపై పన్ను బాధ్యతను గణిస్తారు.

🔬

వార్షిక పన్ను-నష్టం హార్వెస్టింగ్ — లాభాలను ఆఫ్‌సెట్ చేయడానికి ₹1 లక్ష వరకు పన్ను రహిత LTCG మరియు/లేదా బుకింగ్ నష్టాలను పొందడం.

📊

క్లయింట్ పోర్ట్‌ఫోలియోల కోసం ఈక్విటీ MFలు vs డెట్ ఫండ్స్ vs FDల పోస్ట్-టాక్స్ రాబడిని పోల్చిన ఫైనాన్షియల్ ప్లానర్లు.

🏥

బహుళ ఈక్విటీ లావాదేవీలు ఉన్న క్లయింట్‌ల కోసం ITRలో షెడ్యూల్ CG (క్యాపిటల్ గెయిన్స్) కంప్యూటింగ్ చేసే చార్టర్డ్ అకౌంటెంట్లు.

⚙️

పోర్ట్‌ఫోలియో రీబ్యాలెన్సింగ్ నిర్ణయాలు — ఈక్విటీని ఎప్పుడు విక్రయించాలో అర్థం చేసుకోవడం (LTCG చికిత్స కోసం 12 నెలల తర్వాత) మరియు అత్యంత పన్ను-సమర్థవంతమైన నిష్క్రమణ సమయాన్ని ఎంచుకోవడం.

ప్రత్యేక సందర్భాలు

▾

ఈక్విటీ సేవింగ్స్ స్కీమ్ — పాక్షిక పన్ను ప్రయోజనాలు

మ్యూచువల్ ఫండ్స్‌లోని ఈక్విటీ సేవింగ్స్ స్కీమ్‌లు ఈక్విటీ (40%+), ఆర్బిట్రేజ్ (20%+) మరియు డెట్‌లో పెట్టుబడి పెడతాయి. అవి ఈక్విటీ మ్యూచువల్ ఫండ్స్‌గా పన్ను విధించబడతాయి (LTCG/STCG రేట్లు వర్తిస్తాయి). ఈక్విటీ మరియు ఆర్బిట్రేజ్ భాగాలు ప్రిఫరెన్షియల్ ఈక్విటీ పన్ను రేట్ల నుండి ప్రయోజనం పొందుతాయి. ఈ పథకాలు తక్కువ మార్కెట్ అస్థిరతతో ఈక్విటీ పన్ను స్థితిని కోరుకునే పెట్టుబడిదారులకు సరిపోతాయి.

ESOPలు/RSUలపై LTCG

లిస్టెడ్ కంపెనీ ESOPల కోసం, వ్యాయామంపై పొందిన షేర్లు ఈక్విటీగా పరిగణించబడతాయి. LTCG కోసం హోల్డింగ్ వ్యవధి వ్యాయామం చేసిన తేదీ (కేటాయింపు) నుండి ప్రారంభమవుతుంది, మంజూరు తేదీ కాదు. ఖర్చు వ్యాయామం తేదీ FMV (ఇది వ్యాయామం సమయంలో జీతం వలె పన్ను విధించబడే పెర్క్విజిట్‌ను లెక్కించడానికి కూడా ఉపయోగించబడుతుంది). వ్యాయామ ధర FMV కంటే ఎక్కువ అమ్మకం ద్వారా వచ్చే లాభాలు LTCG లేదా STCG వ్యాయామం నుండి 12 నెలల హోల్డింగ్ ఆధారంగా ఉంటాయి.

LTCG హార్వెస్టింగ్ వ్యూహం

పెట్టుబడిదారులు ప్రతి సంవత్సరం వ్యూహాత్మకంగా LTCGని 'పంట' చేయవచ్చు, ₹1 లక్ష వార్షిక మినహాయింపును ఉపయోగించుకోవచ్చు — LTCG ₹1 లక్ష వరకు ఉన్న ఈక్విటీ ఫండ్ యూనిట్‌లను రీడీమ్ చేసి వెంటనే మళ్లీ పెట్టుబడి పెట్టవచ్చు. ఇది భవిష్యత్తులో పన్ను విధించదగిన LTCGని తగ్గించడం ద్వారా అధిక ధర వద్ద ధర ప్రాతిపదికను రీసెట్ చేస్తుంది. 10+ సంవత్సరాలకు పైగా, ఈ వార్షిక హార్వెస్టింగ్ LTCG పన్నులో అనేక లక్షలను ఆదా చేస్తుంది. పెరుగుతున్న మార్కెట్‌లో ఇది ఉత్తమంగా పనిచేస్తుంది.

అధిక సంపాదన కలిగిన వారి కోసం LTCGపై సర్‌ఛార్జ్

మొత్తం ఆదాయం ₹50 లక్షలు దాటితే, ఈక్విటీ నుండి LTCG సర్‌ఛార్జ్‌కి లోబడి ఉంటుంది. అయితే, పేర్కొన్న దీర్ఘకాలిక ఆస్తుల (ఈక్విటీ షేర్‌లు, ఈక్విటీ MFలు) నుండి LTCGపై సర్‌ఛార్జ్ 15%కి పరిమితం చేయబడింది — మీ ఆదాయం సాధారణంగా 25% లేదా 37% సర్‌ఛార్జ్‌ని ఆకర్షిస్తున్నప్పటికీ (పాత పాలనలో). ఈ పరిమితి అధిక-ఆదాయ సంపాదకులకు వారి ఈక్విటీ లాభాలపై ప్రభావవంతమైన LTCG పన్ను రేటును గణనీయంగా తగ్గిస్తుంది.

ఈక్విటీపై క్యాపిటల్ గెయిన్స్ టాక్స్ — FY 2024-25

▾

టైప్ చేయండి	హోల్డింగ్ వ్యవధి	పన్ను రేటు (జులై 23, 2024కి ముందు)	పన్ను రేటు (జూలై 23, 2024 తర్వాత)	మినహాయింపు
STCG — జాబితా చేయబడిన ఈక్విటీ/ఈక్విటీ MF	≤ 12 నెలలు	15%	20%	ఏదీ లేదు
LTCG — జాబితా చేయబడిన ఈక్విటీ/ఈక్విటీ MF	> 12 నెలలు	10%	12.5%	సంవత్సరానికి ₹1 లక్ష
STCG — డెట్ MF/బాండ్లు	≤ 36 నెలలు	స్లాబ్ రేటు	స్లాబ్ రేటు	ఏదీ లేదు
LTCG — డెట్ MF/బాండ్లు	> 36 నెలలు	సూచికతో 20%	స్లాబ్ రేటు (బడ్జెట్ 2023 మార్పు)	ఏదీ లేదు
STCG - రియల్ ఎస్టేట్	≤ 24 నెలలు	స్లాబ్ రేటు	స్లాబ్ రేటు	ఏదీ లేదు
LTCG — రియల్ ఎస్టేట్	> 24 నెలలు	సూచికతో 20%	సూచిక లేకుండా 12.5% (బడ్జెట్ 2024)	తిరిగి పెట్టుబడి మినహాయింపులు (54, 54EC)

తరచుగా అడిగే ప్రశ్నలు

▾

FY 2024-25 కోసం ఈక్విటీపై LTCG మరియు STCG పన్ను రేట్లు ఏమిటి?

జూలై 23, 2024లోపు లావాదేవీల కోసం: STCG 15%, LTCG 10% (₹1లీ కంటే ఎక్కువ మినహాయింపు). జూలై 23, 2024 (బడ్జెట్ 2024 అమలులో ఉన్న తేదీ) లేదా తర్వాత లావాదేవీల కోసం: STCG 20%, LTCG 12.5% (₹1లీ కంటే ఎక్కువ మినహాయింపు). గమనిక: ₹1 లక్ష వార్షిక LTCG మినహాయింపు మారదు. ఈ ప్రాధాన్యత రేట్ల కోసం లావాదేవీలపై STT తప్పనిసరిగా చెల్లించి ఉండాలి.

₹1 లక్ష LTCG మినహాయింపు ఎలా పని చేస్తుంది?

ఒక ఆర్థిక సంవత్సరంలో అన్ని ఈక్విటీ పెట్టుబడులు (షేర్లు + ఈక్విటీ మ్యూచువల్ ఫండ్స్) నుండి మొత్తం LTCGకి ₹1 లక్ష వార్షిక మినహాయింపు వర్తిస్తుంది. ₹1 లక్ష కంటే ఎక్కువ ఉన్న LTCGకి మాత్రమే 10% (జూలై 23కి ముందు) లేదా 12.5% (జూలై 23 తర్వాత) పన్ను విధించబడుతుంది. ఈ మినహాయింపు ఆర్థిక సంవత్సరానికి పన్ను చెల్లింపుదారులకు ఉంటుంది — స్టాక్ లేదా ఫండ్‌కు కాదు. వ్యూహాత్మకంగా, మీరు ₹1 లక్ష వార్షిక పరిమితిలో ఉండడానికి మరియు LTCG పన్నును నివారించడానికి ఆర్థిక సంవత్సరాల్లో రిడీమ్‌లను విస్తరించవచ్చు.

ఈక్విటీ LTCGలో గ్రాండ్ ఫాదరింగ్ నిబంధన ఏమిటి?

బడ్జెట్ 2018 రెట్రోస్పెక్టివ్ టాక్సేషన్‌ను నిరోధించడానికి గ్రాండ్‌ఫాదరింగ్ ప్రొవిజన్‌తో ఈక్విటీపై LTCG పన్నును తిరిగి ప్రవేశపెట్టింది. ఫిబ్రవరి 1, 2018కి ముందు సంపాదించిన ఆస్తులకు, సముపార్జన ఖర్చు ఎక్కువగా ఉంటుంది: (a) వాస్తవ కొనుగోలు ధర లేదా (b) జనవరి 31, 2018న NSE/BSEలో (లేదా MFల కోసం NAV) మరియు (ii) వాస్తవ అమ్మకపు ధర (i) కంటే తక్కువ. దీని అర్థం జనవరి 31, 2018 వరకు వచ్చిన లాభాలు ప్రభావవంతంగా మినహాయించబడ్డాయి.

LTCG నష్టాలను ఇతర ఆదాయంతో భర్తీ చేయవచ్చా?

సంఖ్య. మూలధన నష్టాలు (STCL మరియు LTCL రెండూ) జీతం, వ్యాపారం లేదా ఇతర మూలాల వంటి ఇతర హెడ్‌ల నుండి వచ్చే ఆదాయానికి వ్యతిరేకంగా సెట్ చేయబడవు. ఏదైనా ఆస్తి నుండి STCG లేదా LTCGకి వ్యతిరేకంగా STCLని సెట్ చేయవచ్చు. LTCLని LTCGకి వ్యతిరేకంగా మాత్రమే సెట్ చేయవచ్చు — STCGకి వ్యతిరేకంగా కాదు. శోషించబడని మూలధన నష్టాలను 8 అసెస్‌మెంట్ సంవత్సరాల పాటు ఫార్వార్డ్ చేయవచ్చు మరియు తదుపరి సంవత్సరాల్లో సెట్ ఆఫ్ చేయవచ్చు (నష్టాలను కొనసాగించడానికి గడువు తేదీకి ముందే ITR ఫైల్ చేయాలి).

ఈక్విటీ మ్యూచువల్ ఫండ్లలో SIP అనేది LTCG కోసం ఒకే పెట్టుబడిగా పరిగణించబడుతుందా?

సంఖ్య. ప్రతి SIP వాయిదా దాని స్వంత కొనుగోలు తేదీ మరియు ధరతో ప్రత్యేక కొనుగోలుగా పరిగణించబడుతుంది. మీరు యూనిట్‌లను రీడీమ్ చేసినప్పుడు, FIFO (ఫస్ట్ ఇన్, ఫస్ట్ అవుట్) పద్ధతి ఉపయోగించబడుతుంది — పురాతన యూనిట్‌లు ముందుగా విక్రయించబడతాయి. జనవరి 2022లో ప్రారంభమైన నెలవారీ SIP కోసం, జనవరి 2022 నుండి యూనిట్‌లు జనవరి 2023 తర్వాత, ఫిబ్రవరి 2022 యూనిట్‌లు ఫిబ్రవరి 2023 తర్వాత దీర్ఘకాలికంగా మారుతాయి. ఇది SIP పెట్టుబడిదారుల కోసం LTCG ట్రాకింగ్ సంక్లిష్టంగా చేస్తుంది.

ఈక్విటీ ఫండ్స్ నుండి డివిడెండ్‌లు LTCG లేదా STCGని ఆకర్షిస్తాయా?

లేదు. ఈక్విటీ మ్యూచువల్ ఫండ్‌ల నుండి వచ్చే డివిడెండ్‌లు క్యాపిటల్ గెయిన్‌లు కావు — అవి పెట్టుబడిదారుల స్లాబ్ రేటులో 'ఇతర వనరుల నుండి వచ్చే ఆదాయం'గా పన్ను విధించబడతాయి (ఏప్రిల్ 2020 నుండి, డివిడెండ్‌లు పన్ను రహితంగా ఉండవు). ఒక AMC నుండి సంవత్సరానికి ₹5,000 కంటే ఎక్కువ డివిడెండ్‌లపై 10% TDS తీసివేయబడుతుంది. LTCG/STCG ప్రయోజనాల కోసం, యూనిట్ల విముక్తిపై వాస్తవ లాభం (అమ్మకం ధర మైనస్ ఖర్చు) మాత్రమే పరిగణించబడుతుంది.

NPS ఈక్విటీ పెట్టుబడుల నుండి LTCG ఎలా పన్ను విధించబడుతుంది?

NPS ఈక్విటీ ఫండ్స్ నుండి వచ్చే లాభాలు సాధారణ ఈక్విటీ LTCG నియమాలకు లోబడి ఉండవు, అయితే డబ్బు NPSలో ఉంటుంది. ఉపసంహరణ (పదవీ విరమణ) సమయంలో, సెక్షన్ 10(12A) కింద 60% కార్పస్‌ని పన్ను రహిత మొత్తంగా తీసుకోవచ్చు మరియు 40% తప్పనిసరిగా యాన్యుటైజ్ చేయబడాలి (పెన్షన్ పన్ను విధించదగినది). NPS పెట్టుబడులు ట్రస్ట్‌లో ఉన్నాయి — అవి సంచిత దశలో పన్ను విధించదగిన మూలధన లాభాలను ఉత్పత్తి చేయవు.

సెక్యూరిటీస్ ట్రాన్సాక్షన్ టాక్స్ (STT) అంటే ఏమిటి మరియు ఇది LTCGకి ఎలా సంబంధం కలిగి ఉంటుంది?

STT అనేది గుర్తింపు పొందిన స్టాక్ ఎక్స్ఛేంజీలలో లిస్టెడ్ సెక్యూరిటీలలో ప్రతి కొనుగోలు మరియు అమ్మకం లావాదేవీపై విధించే పన్ను. ఈక్విటీపై ప్రిఫరెన్షియల్ LTCG రేటు (10%/12.5%) మరియు STCG రేటు (15%/20%) కొనుగోలు మరియు అమ్మకం సమయంలో STT చెల్లించినట్లయితే మాత్రమే వర్తిస్తాయి. STT చెల్లించనట్లయితే (ఉదా., ఆఫ్-మార్కెట్ బదిలీలు, జాబితా చేయని షేర్లు), సాధారణ మూలధన లాభాల పన్ను రేట్లు వర్తిస్తాయి: STCG స్లాబ్ రేటుతో, LTCG 20% సూచికతో (24+ నెలలు ఉన్న షేర్లకు).

నివారించాల్సిన సాధారణ తప్పులు

▾

!₹1 లక్ష కంటే ఎక్కువ ఉన్న అన్ని ఈక్విటీ లాభాలు పన్ను విధించబడతాయని ఊహిస్తే - 12 నెలల కంటే ఎక్కువ ఉన్న ఈక్విటీ నుండి LTCG మాత్రమే ₹1L మినహాయింపును పొందుతుంది; STCGకి మినహాయింపు లేదు మరియు 20% ఫ్లాట్‌గా పన్ను విధించబడుతుంది (జూలై 23, 2024 తర్వాత).
!2018కి ముందు పెట్టుబడుల కోసం తాతగా మారడాన్ని విస్మరించడం — చాలా మంది దీర్ఘకాలిక పెట్టుబడిదారులు తాత ధరను (జనవరి 31, 2018 FMV) తనిఖీ చేయకుండా పాత స్టాక్‌ను విక్రయిస్తారు, అదనపు LTCG పన్ను చెల్లించవచ్చు.
!ఈక్విటీ MF LTCG మరియు షేర్ LTCGని ప్రత్యేక ₹1L పరిమితులుగా పరిగణించడం - రెండూ కలిపి ₹1 లక్ష వార్షిక మినహాయింపు; అన్ని ఈక్విటీ పెట్టుబడుల నుండి మొత్తం LTCGకి పరిమితి వర్తిస్తుంది.
!LTCG లేదా STCG థ్రెషోల్డ్‌ను అధిగమించినప్పుడు ITRని ఫైల్ చేయడం లేదు - ITRలో మూలధన లాభాలను తప్పనిసరిగా నివేదించాలి; STCGతో సహా మొత్తం ఆదాయం ప్రాథమిక మినహాయింపు పరిమితిని మించి ఉంటే, TDSతో సంబంధం లేకుండా ITR ఫైల్ చేయడం తప్పనిసరి.
!LTCG నష్టాలను జీతంతో భర్తీ చేయవచ్చని ఊహిస్తే — మూలధన నష్టాలు మూలధన లాభాలకు వ్యతిరేకంగా మాత్రమే సెట్ చేయబడతాయి; వారు జీతం, వ్యాపారం లేదా ఇతర ఆదాయాన్ని తగ్గించలేరు.
!జూలై 23, 2024 రేట్ మార్పు తేదీ లేదు - FY 2024-25లో ఈ తేదీకి ముందు మరియు ఆ తర్వాత జరిగే లావాదేవీలు వేర్వేరు రేట్లను ఆకర్షిస్తాయి; బ్రోకర్ల పన్ను P&L స్టేట్‌మెంట్‌లు ఈ తేదీ నాటికి STCG మరియు LTCGలను విభజించాలి.

💡

నిపుణుడి చిట్కా

మీ ఈక్విటీ పోర్ట్‌ఫోలియో ₹1 లక్ష కంటే ఎక్కువ లాభాలను చూపిన మొదటి సంవత్సరం నుండి LTCG హార్వెస్టింగ్ ప్రారంభించండి. ప్రతి మార్చిలో (మార్చి 31కి ముందు) ₹1 లక్ష LTCGకి సమానమైన యూనిట్‌లను రీడీమ్ చేయండి మరియు వెంటనే మళ్లీ పెట్టుబడి పెట్టండి. ఖర్చు ఆధారంగా ఈ వార్షిక రీసెట్ పూర్తిగా చట్టబద్ధమైనది, సున్నా TDS ఇంప్లికేషన్ (₹1L థ్రెషోల్డ్ కంటే తక్కువ) మరియు 20-సంవత్సరాల ఈక్విటీ పెట్టుబడి, సంచిత LTCG పన్నులో ₹2-4 లక్షలు ఆదా చేయగలదు.

⭐

మీకు తెలుసా?

2004లో ఆర్థిక మంత్రి పి. చిదంబరం ఈక్విటీపై ఎల్‌టిసిజి పన్నును రద్దు చేసినప్పుడు, భారతదేశ స్టాక్ మార్కెట్ బిఎస్‌ఇ సెన్సెక్స్ సుమారు 6,000 పాయింట్ల వద్ద ఉంది. జనవరి 31, 2018 నాటికి (LTCGని తిరిగి ప్రవేశపెట్టిన తాత తేదీ), సెన్సెక్స్ 35,965 వద్ద ఉంది — ఇది 6x పెరుగుదల. గ్రాండ్‌ఫాదరింగ్ ప్రొవిజన్ 2018కి ముందు ఉన్న మొత్తం ఈక్విటీ లాభాలను పన్ను రహితంగా చేసింది, ఒక దశాబ్దం మార్కెట్ లాభాలపై రెట్రోయాక్టివ్ టాక్సేషన్ నుండి పెట్టుబడిదారులను రక్షించింది.

Regional Guides

▾

🇺🇸 US▾

వర్తించే చోట US ఆచార యూనిట్లు మరియు ప్రమాణాలను ఉపయోగిస్తుంది

🇬🇧 UK▾

మెట్రిక్ యూనిట్లు లేదా బ్రిటిష్ ప్రమాణాలకు మార్చడం అవసరం కావచ్చు

🇪🇺 EU▾

వర్తించే చోట EU సమావేశాలు మరియు SI యూనిట్‌లను అనుసరిస్తుంది

సూచనలు

📖కష్టం:మధ్యస్థం

సమాచార ప్రయోజనాల కోసం మాత్రమే. ఈ సాధనం ఆర్థిక సలహా కాదు. పెట్టుబడి లేదా ఆర్థిక నిర్ణయాలు తీసుకునే ముందు అర్హత కలిగిన ఆర్థిక సలహాదారుడిని సంప్రదించండి.

Deep Dive

Read the full guide on how to use this calculator effectively

మరింత చదవండి →

Formula-verified for precision

Reviewed October 2026

Our methodology

వారంవారీ గణిత చిట్కాలను పొందండి

ప్రతి వారం కాలిక్యులేటర్ చిట్కాలను పొందే 12,000+ చందాదారులతో చేరండి.

🔒

100% ఉచితం

సైన్ అప్ అవసరం లేదు

✓

ఖచ్చితమైన

ధృవీకరించబడిన సూత్రాలు

⚡

తక్షణమే

టైప్ చేసేటప్పుడు ఫలితాలు

📱

మొబైల్ రెడీ

అన్ని పరికరాలు