NRI FEMA Account Guide
Principal and interest freely repatriable. No Indian income taxable.
DTAA Countries (lower TDS available):
అంటే ఏమిటి NRI Investment FEMA Limits?
▾
రిజర్వ్ బ్యాంక్ ఆఫ్ ఇండియా (RBI)చే నిర్వహించబడే ఫారిన్ ఎక్స్ఛేంజ్ మేనేజ్‌మెంట్ యాక్ట్ (FEMA) 1999 ప్రకారం ప్రవాస భారతీయులు (NRIలు) మరియు భారతీయ సంతతికి చెందిన వ్యక్తులు (PIOలు/OCIలు) భారతదేశంలో వారి బ్యాంకింగ్, పెట్టుబడులు మరియు ఆస్తి లావాదేవీలను నియంత్రించే నిర్దిష్ట ఆర్థిక నిబంధనలను కలిగి ఉన్నారు. NRIలు భారతదేశంలో మూడు రకాల బ్యాంక్ ఖాతాలను కలిగి ఉంటారు: NRE (నాన్-రెసిడెంట్ ఎక్స్‌టర్నల్) ఖాతాలు — విదేశీ ఆదాయం నుండి సేకరించిన నిధులు, పూర్తిగా స్వదేశానికి పంపబడతాయి మరియు వడ్డీ భారతదేశంలో పన్ను రహితం; NRO (నాన్-రెసిడెంట్ ఆర్డినరీ) ఖాతాలు - భారతదేశంలో ఆర్జించిన ఆదాయం (అద్దె, డివిడెండ్‌లు, మూలధన లాభాలు) మరియు మెచ్యూర్డ్ దేశీయ పెట్టుబడుల నుండి, భారతదేశంలో పన్ను విధించబడుతుంది, పన్ను సమ్మతి తర్వాత ఆర్థిక సంవత్సరానికి USD 1 మిలియన్ల పరిమిత స్వదేశానికి; మరియు FCNR(B) (విదేశీ కరెన్సీ నాన్-రెసిడెంట్ బ్యాంక్) ఖాతాలు — విదేశీ కరెన్సీలలో స్థిర డిపాజిట్లు (USD, GBP, EUR, JPY, CAD, AUD), పూర్తిగా స్వదేశానికి పంపబడతాయి మరియు వడ్డీ భారతదేశంలో పన్ను రహితం. ఈక్విటీలో పెట్టుబడుల కోసం, NRIలు ఫారిన్ పోర్ట్‌ఫోలియో ఇన్వెస్ట్‌మెంట్ (FPI) మార్గంలో భారతీయ స్టాక్‌లు మరియు మ్యూచువల్ ఫండ్లలో పెట్టుబడి పెట్టవచ్చు - ప్రతి NRIకి 5% పరిమితులకు లోబడి, ఏదైనా ఒక కంపెనీలో అన్ని NRIలకు మొత్తం 10%. NRIలు భారతదేశంలో వ్యవసాయ భూమి, తోటల ఆస్తి లేదా ఫామ్‌హౌస్‌ను కొనుగోలు చేయలేరు, కానీ RBI అనుమతి లేకుండా నివాస మరియు వాణిజ్య ఆస్తులను ఉచితంగా కొనుగోలు చేయవచ్చు. NRI ఆదాయంపై TDS సాధారణంగా ఎక్కువగా ఉంటుంది: అత్యధిక ఆదాయంపై 30%, ఆస్తి నుండి LTCGపై 20.8%, ఈక్విటీ నుండి LTCGపై 12.5%/20%. వివిధ దేశాలతో ద్వంద్వ పన్ను ఎగవేత ఒప్పందాలు (DTAA) విత్‌హోల్డింగ్ పన్ను రేట్లను తగ్గించగలవు. ఈ పరిమితులు మరియు నిర్మాణాలను అర్థం చేసుకోవడం భారతదేశ ఆధారిత ఆర్థిక వ్యవహారాలను నిర్వహించే NRIలకు కీలకం.
Calkulon makes complex calculations simple — built for students and everyday problem-solvers.
సూత్రం
▾
NRO రీపాట్రియేషన్ పరిమితి = ఆర్థిక సంవత్సరానికి USD 1,000,000 (పన్ను మరియు CA సర్టిఫికేట్ తర్వాత); NRE వడ్డీ (పన్ను రహితం): భారతదేశంలో పన్ను విధించదగినది = ₹0; NRO వడ్డీ పన్ను విధించదగిన = వడ్డీ × 30.9% (DTAA ప్రయోజనం లేకుండా TDS రేటు); ఆస్తిపై LTCG (NRI): TDS = అమ్మకం పరిశీలన × 20% + సర్‌ఛార్జ్ + సెస్ (కొనుగోలుదారు తప్పనిసరిగా తీసివేయాలి); DTAA రేటు = భారతీయ పన్ను రేటు లేదా ఒప్పంద రేటు కంటే తక్కువవేరియబుల్ వివరణ
▾
| చిహ్నం | పేరు | యూనిట్ | వివరణ |
|---|---|---|---|
| NRE | నాన్-రెసిడెంట్ ఎక్స్‌టర్నల్ ఖాతా | INR | విదేశీ మూలం నిధుల కోసం బ్యాంక్ ఖాతా; పూర్తిగా స్వదేశానికి పంపవచ్చు; భారతదేశంలో వడ్డీ పన్ను రహిత. |
| NRO | నాన్-రెసిడెంట్ ఆర్డినరీ ఖాతా | INR | భారతదేశం నుండి వచ్చే ఆదాయానికి బ్యాంక్ ఖాతా; USD 1M/సంవత్సరానికి పరిమితం చేయబడిన స్వదేశానికి; వడ్డీ పన్ను 30%. |
| DTAA_R | DTAA రేటు | % | డబుల్ టాక్స్ ఎగవేత ఒప్పందం ప్రకారం తగ్గిన పన్ను రేటు; పన్ను రెసిడెన్సీ సర్టిఫికేట్ సమర్పణ అవసరం. |
| TRC | పన్ను రెసిడెన్సీ సర్టిఫికేట్ | document | NRI నివాస దేశం నుండి అక్కడ పన్ను నివాసాన్ని నిర్ధారిస్తూ ధృవీకరణ పత్రం; భారతదేశంలో DTAA ప్రయోజనాలను ప్రారంభిస్తుంది. |
ఎలా NRI Investment FEMA Limits
▾
- 1NRI/OCI స్థితిని నిర్ణయించండి: ఆర్థిక సంవత్సరంలో 182+ రోజులు భారతదేశం వెలుపల ఉండే భారతీయ పౌరుడు NRI అవుతాడు; స్థితి మార్పు తర్వాత సంవత్సరం నుండి పన్ను మరియు FEMA చిక్కులు మారుతాయి.
- 2సముచితమైన బ్యాంక్ ఖాతాలను తెరవండి లేదా నిర్వహించండి: విదేశీ ఆదాయం కోసం NRE (రిపాట్రియబుల్, పన్ను రహిత వడ్డీ), భారతదేశం-మూలాల ఆదాయం కోసం NRO (పరిమిత స్వదేశానికి), విదేశీ కరెన్సీ FDల కోసం FCNR(B); మూడింటిని ఏకకాలంలో నిర్వహించవచ్చు.
- 3PIS కోసం నియమించబడిన NRE లేదా NRO సేవింగ్స్ ఖాతా ద్వారా పోర్ట్‌ఫోలియో ఇన్వెస్ట్‌మెంట్ స్కీమ్ (PIS) మార్గం ద్వారా భారతీయ ఈక్విటీ మార్కెట్‌లలో పెట్టుబడి పెట్టండి — స్టాక్ మార్కెట్ లావాదేవీలకు అవసరం; మ్యూచువల్ ఫండ్ పెట్టుబడులకు అలాంటి అవసరం లేదు.
- 4ఆస్తి పెట్టుబడి కోసం: నివాస మరియు వాణిజ్య ఆస్తులను ఉచితంగా కొనుగోలు చేయవచ్చు; చెల్లింపు తప్పనిసరిగా NRE/NRO ఖాతా ద్వారా లేదా ఇన్‌వార్డ్ రెమిటెన్స్ ద్వారా ఉండాలి; అద్దె ఆదాయం NRO ఖాతాలోకి వెళ్తుంది; NRO ఖాతా నుండి స్వదేశానికి పన్ను చెల్లింపు తర్వాత సంవత్సరానికి USD 1Mకి పరిమితం చేయబడింది.
- 5TDS బాధ్యతలను అర్థం చేసుకోండి: NRIలు భారతదేశంలో ఆదాయాన్ని పొందినప్పుడు (అద్దె, డివిడెండ్‌లు, మూలధన లాభాలు), చెల్లింపుదారు తప్పనిసరిగా నిర్దిష్ట రేట్ల వద్ద TDSని తీసివేయాలి; NRI వారి నివాస దేశం నుండి పన్ను రెసిడెన్సీ సర్టిఫికేట్ (TRC) సమర్పించడం ద్వారా DTAA ప్రయోజనాలను క్లెయిమ్ చేయవచ్చు.
- 6భారతదేశం నుండి వచ్చే ఆదాయం ప్రాథమిక మినహాయింపు పరిమితిని మించి ఉంటే భారతీయ ITRని ఫైల్ చేయండి (NRIలకు ₹2.5L; NRIలకు సెక్షన్ 87A రిబేట్ అందుబాటులో లేదు); NRIలు అదనపు TDS యొక్క వాపసును క్లెయిమ్ చేయడానికి కూడా ఫైల్ చేయవచ్చు.
- 7NRO నిధుల స్వదేశానికి: ఫారమ్ 15CA/15CBలో CA సర్టిఫికేట్ పొందండి, పెద్ద మొత్తాలకు అవసరమైతే ఆదాయపు పన్ను అధికారి నుండి సర్టిఫికేట్ పొందండి, ఆపై NRE లేదా ఓవర్సీస్ ఖాతాకు బదిలీ చేయండి — ఆర్థిక సంవత్సరానికి USD 1 మిలియన్లకు పరిమితం చేయండి.
పరిష్కరించిన ఉదాహరణలు
▾
NRI అద్దె ఆదాయం 30% ఫ్లాట్ రేటుతో పన్ను విధించబడుతుంది; TRC సమర్పణతో DTAA రేటును తగ్గించవచ్చు
NRIలకు అద్దె చెల్లించే భారతీయ అద్దెదారులు తప్పనిసరిగా 30% TDS (సెక్షన్ 195) మినహాయించాలి. NRI తగ్గింపులు (మున్సిపల్ పన్నులు, NAVపై 30% స్టాండర్డ్ డిడక్షన్, వర్తిస్తే హోమ్ లోన్ వడ్డీ) క్లెయిమ్ చేస్తూ ITR ఫైల్ చేస్తుంది మరియు అదనపు TDS యొక్క రీఫండ్‌ను పొందుతుంది. తగ్గింపుల తర్వాత నికర అద్దె ఆదాయం తక్కువ ప్రభావవంతమైన రేటుతో పన్ను విధించబడుతుంది.
NRE ఖాతా అదే రేటును సంపాదిస్తుంది కానీ TDSలో ₹1,05,000 ఆదా చేస్తుంది — విదేశీ మూలం నిధుల కోసం NREని ఇష్టపడండి
NRE FD వడ్డీ భారతీయ ఆదాయపు పన్ను నుండి పూర్తిగా మినహాయించబడింది మరియు NRI స్వదేశానికి పూర్తిగా తిరిగి పంపబడుతుంది. NRO FD వడ్డీపై 30% పన్ను విధించబడుతుంది (DTAA లేని NRIలకు TDS రేటు). NRI తప్పనిసరిగా వారి నివాస దేశంలో NRE ఆదాయాన్ని కూడా నివేదించాలి (DTAA డబుల్ టాక్సేషన్‌ను నిరోధిస్తుంది).
NRI ఈక్విటీ LTCGకి అదే ₹1L మినహాయింపు ఉంది; విముక్తి సమయంలో AMC ద్వారా TDS తీసివేయబడుతుంది
భారతీయ ఈక్విటీ మ్యూచువల్ ఫండ్స్‌లో పెట్టుబడి పెట్టే NRIలు విముక్తి సమయంలో మూలధన లాభాల పన్ను రేటు వద్ద TDSని ఎదుర్కొంటారు - AMC దీన్ని స్వయంచాలకంగా తీసివేస్తుంది. నివాస భారతీయుల వలె కాకుండా, NRIలు స్వీయ-గణనను పొందలేరు; TDS తక్షణమే. వారు ITRలో అదనపు TDS కోసం వాపసును క్లెయిమ్ చేయవచ్చు.
TDS మొత్తం విక్రయ ధరపై ఉంటుంది (కేవలం లాభం కాదు); TDSని తగ్గించడానికి NRI తప్పనిసరిగా తక్కువ విత్‌హోల్డింగ్ సర్టిఫికేట్ (ఫారం 13) కోసం దరఖాస్తు చేసుకోవాలి
ఒక భారతీయ నివాసి ఒక NRI నుండి ఆస్తిని కొనుగోలు చేసినప్పుడు, వారు మొత్తం అమ్మకం పరిశీలనలో (కేపిటల్ గెయిన్ మాత్రమే కాదు) 20%+ వద్ద TDSని తీసివేయాలి. ఇది ముఖ్యమైన నగదు ప్రవాహ సమస్యలను కలిగిస్తుంది. NRI వాస్తవ LTCG ఆధారంగా తక్కువ లేదా నిల్ TDSని అనుమతించే సర్టిఫికేట్ కోసం పన్ను అధికారికి (ఫారం 13 లేదా 195(3)) దరఖాస్తు చేసుకోవచ్చు.
నిజ జీవిత అనువర్తనాలు
▾
NRIలు స్వదేశానికి వెళ్లడం మరియు పన్ను సామర్థ్యాన్ని ఆప్టిమైజ్ చేయడానికి వివిధ ఆదాయ వనరుల నుండి పార్కింగ్ నిధుల కోసం NRE మరియు NRO ఖాతాల మధ్య నిర్ణయం తీసుకుంటారు., ఇక్కడ NRI ఫెమా పరిమితుల ద్వారా ఖచ్చితమైన nri fema పరిమిత విశ్లేషణ వృత్తిపరమైన వర్క్‌ఫ్లోలలో సాక్ష్యం-ఆధారిత నిర్ణయం తీసుకోవడం మరియు పరిమాణాత్మక కఠినతకు మద్దతు ఇస్తుంది.
NRI ఆస్తి యజమానుల తరపున అద్దె ఆదాయాన్ని పొందుతున్న భారతీయ నివాసితులు మరియు TDS బాధ్యతలను సరిగ్గా కంప్యూటింగ్ చేస్తారు., ఇక్కడ Nri Fema పరిమితుల ద్వారా ఖచ్చితమైన nri fema పరిమిత విశ్లేషణ ప్రొఫెషనల్ వర్క్‌ఫ్లోలలో సాక్ష్యం-ఆధారిత నిర్ణయం తీసుకోవడం మరియు పరిమాణాత్మక కఠినతకు మద్దతు ఇస్తుంది
NRIలు భారతదేశంలో ప్రాపర్టీ అమ్మకాలను ప్లాన్ చేస్తారు మరియు TDSని నివారించడానికి తక్కువ విత్‌హోల్డింగ్ సర్టిఫికేట్‌ల కోసం దరఖాస్తు చేసుకుంటారు., ఇక్కడ NRI ఫెమా పరిమితుల ద్వారా ఖచ్చితమైన NRI ఫెమా పరిమితుల విశ్లేషణ ప్రొఫెషనల్ వర్క్‌ఫ్లోలలో సాక్ష్యం-ఆధారిత నిర్ణయం తీసుకోవడం మరియు పరిమాణాత్మక కఠినతకు మద్దతు ఇస్తుంది.
NRI క్లయింట్‌లకు NRE/NRO ఖాతాలలో గరిష్ట పన్ను సామర్థ్యం కోసం వారి భారతదేశ పోర్ట్‌ఫోలియో (PIS, ప్రాపర్టీ, FD ద్వారా ఈక్విటీ MF) రూపొందించడంలో సహాయపడే ఆర్థిక సలహాదారులు., ఇక్కడ Nri Fema పరిమితుల ద్వారా ఖచ్చితమైన nri fema పరిమిత విశ్లేషణ సాక్ష్యం-ఆధారిత నిర్ణయం తీసుకోవడం మరియు వృత్తిపరమైన వర్క్‌ఫ్లోలలో పరిమాణాత్మక కఠినతకు మద్దతు ఇస్తుంది.
తిరిగి వస్తున్న NRIలు (RNOR స్థితి) RNOR పన్ను రహిత కాలాన్ని గరిష్టంగా పెంచడానికి వారి విదేశీ పొదుపులను భారతదేశానికి తిరిగి తీసుకురావడానికి సమయాన్ని ప్లాన్ చేస్తున్నారు.
ప్రత్యేక సందర్భాలు
▾
OCI (ఓవర్సీస్ సిటిజన్ ఆఫ్ ఇండియా) స్థితి
OCIలు (ఓవర్సీస్ సిటిజన్స్ ఆఫ్ ఇండియా) — పూర్వం PIOలు (భారత సంతతికి చెందిన వ్యక్తులు) అని పిలిచేవారు — NRIలకు బ్యాంకింగ్, పెట్టుబడి మరియు ఆస్తి కోసం సమానమైన ఆర్థిక హక్కులను కలిగి ఉంటారు. వారు NRE/NRO/FCNR ఖాతాలను కలిగి ఉండవచ్చు, భారతీయ ఈక్విటీ మరియు మ్యూచువల్ ఫండ్లలో పెట్టుబడి పెట్టవచ్చు మరియు నివాస/వాణిజ్య ఆస్తిని కొనుగోలు చేయవచ్చు. అయితే, వ్యవసాయ భూమిపై ఓసీఐలు ఎన్నారైల మాదిరిగానే బార్‌ను ఎదుర్కొంటారు. DTAA ప్రయోజనాలు OCI యొక్క పన్ను నివాస దేశంపై ఆధారపడి ఉంటుంది, వారి OCI కార్డ్ స్థితిపై కాదు.
తిరిగి వస్తున్న NRI — RNOR స్థితి
ఒక NRI శాశ్వతంగా భారతదేశానికి తిరిగి వచ్చినప్పుడు, వారు 2-3 ఆర్థిక సంవత్సరాలకు RNOR (నివాసి కాని సాధారణ నివాసి కాదు) అనే ప్రత్యేక హోదా ద్వారా పరివర్తన చెందుతారు. ఈ కాలంలో, వారి విదేశీ ఆదాయం భారతదేశంలో పన్ను-మినహాయింపుగా ఉంటుంది, కానీ భారతదేశం నుండి వచ్చే ఆదాయం పన్ను పరిధిలోకి వస్తుంది. NRE ఖాతాలను రెసిడెంట్ సేవింగ్స్ ఖాతాలుగా కొనసాగించవచ్చు. NRIలు తమ విదేశీ పొదుపులను భారతదేశానికి తిరిగి తీసుకురావడానికి RNOR స్థితి విలువైన పన్ను ప్రణాళిక విండోను అందిస్తుంది.
NRI గిఫ్ట్ లావాదేవీలు
NRI బంధువుల నుండి నివాస భారతీయులకు బహుమతులు (మరియు వైస్ వెర్సా) సాధారణంగా భారతదేశంలో పేర్కొన్న దగ్గరి బంధువుల మధ్య బహుమతి పన్ను నుండి మినహాయించబడతాయి. అయితే, పెద్ద బహుమతులు (బంధువులు కాని వారి నుండి ₹50,000 కంటే ఎక్కువ) 'ఇతర వనరుల నుండి వచ్చే ఆదాయం'గా పన్ను విధించబడుతుంది. కుటుంబానికి బహుమతులుగా డబ్బు పంపే NRIలు తప్పనిసరిగా సరైన బ్యాంకింగ్ మార్గాల ద్వారా (నగదు కాదు); FEMA నియమాలు ఫండ్స్ సరైన డాక్యుమెంటేషన్‌తో బ్యాంకింగ్ సిస్టమ్ ద్వారా పాస్ కావాలి.
NRI మరియు సెక్షన్ 54 ఆస్తి మినహాయింపు
ఒక NRI భారతదేశంలో ఆస్తిని విక్రయించి, LTCGని కలిగి ఉన్నప్పుడు, వారు అదే సెక్షన్ 54 (రెసిడెన్షియల్ ప్రాపర్టీలో తిరిగి పెట్టుబడి) మరియు సెక్షన్ 54EC (NHAI/REC బాండ్‌లు) మినహాయింపులను రెసిడెంట్‌గా క్లెయిమ్ చేయవచ్చు. తిరిగి పెట్టుబడి పెట్టిన ఆస్తి తప్పనిసరిగా భారతదేశంలో ఉండాలి (సెక్షన్ 54). NRI యొక్క ఆస్తిని కొనుగోలు చేసే వ్యక్తి పూర్తి పరిశీలనలో తప్పనిసరిగా TDSని 20%+ మినహాయించాలి, అయితే NRI వాస్తవ LTCGని కంప్యూట్ చేసిన తర్వాత మరియు ITRలో మినహాయింపులను వర్తింపజేసిన తర్వాత వాపసును క్లెయిమ్ చేయవచ్చు.
NRI ఖాతా రకాలు పోలిక (FEMA 2024)
▾
| ఫీచర్ | NRE ఖాతా | NRO ఖాతా | FCNR(B) ఖాతా |
|---|---|---|---|
| కరెన్సీ | INR | INR | విదేశీ కరెన్సీ (USD, GBP, EUR, మొదలైనవి) |
| నిధుల మూలం | విదేశీ ఆదాయం మాత్రమే | భారతదేశం నుండి వచ్చే ఆదాయం లేదా విదేశీ రెమిటెన్స్ | విదేశీ ఆదాయం మాత్రమే |
| స్వదేశానికి పంపడం (ప్రిన్సిపల్) | ఉచితంగా స్వదేశానికి చేరవేయవచ్చు | USD 1M/సంవత్సర పరిమితి | ఉచితంగా స్వదేశానికి చేరవేయవచ్చు |
| వడ్డీ పన్ను (భారతదేశం) | పన్ను రహిత | 30% TDS | పన్ను రహిత |
| మార్పిడి రేటు ప్రమాదం | అవును (INR తగ్గవచ్చు) | Yes | లేదు (విదేశీ కరెన్సీలో ఉంది) |
| ఈక్విటీ/ఎంఎఫ్ పెట్టుబడులను ఉంచుకోవచ్చు | అవును (స్టాక్‌ల కోసం PIS ద్వారా) | అవును (స్టాక్‌ల కోసం PIS ద్వారా) | కాదు — FD మాత్రమే |
| కోసం తగినది | విదేశీ ఆదాయాన్ని పార్కింగ్ చేయడం, భారతదేశంలో పెట్టుబడులు పెట్టడం | భారతదేశ అద్దె/డివిడెండ్ ఆదాయం | విదేశీ కరెన్సీ పొదుపు, ఫారెక్స్ రిస్క్ హెడ్జ్ |
తరచుగా అడిగే ప్రశ్నలు
▾
NRE, NRO మరియు FCNR ఖాతాల మధ్య తేడా ఏమిటి?
NRE (నాన్-రెసిడెంట్ ఎక్స్‌టర్నల్): భారతదేశంలో విదేశీ ఆదాయాన్ని పార్క్ చేయడానికి ఉపయోగిస్తారు; నిధులను స్వదేశానికి ఉచితంగా స్వదేశానికి తిరిగి పంపవచ్చు; వడ్డీ భారతదేశంలో పన్ను రహితం; భారతదేశంలో పెట్టుబడులకు ఉపయోగించవచ్చు. NRO (నాన్-రెసిడెంట్ ఆర్డినరీ): భారతదేశం-మూలాల ఆదాయం (అద్దె, డివిడెండ్‌లు, వ్యాపార ఆదాయం, మెచ్యూర్డ్ దేశీయ FDలు) కోసం ఉపయోగించబడుతుంది; పరిమిత స్వదేశానికి (సంవత్సరానికి USD 1M); వడ్డీ పన్ను విధించబడుతుంది (30% TDS). FCNR(B) (విదేశీ కరెన్సీ నాన్-రెసిడెంట్ బ్యాంక్): విదేశీ కరెన్సీలలో స్థిర డిపాజిట్లు (USD, GBP, EUR మొదలైనవి); పూర్తిగా స్వదేశానికి పంపవచ్చు; వడ్డీ పన్ను రహిత; రూపాయి క్షీణత ప్రమాదం నుండి రక్షిస్తుంది.
NRIలు భారతదేశంలో ఆస్తిని కొనుగోలు చేయవచ్చా?
అవును. NRIలు మరియు OCIలు RBI అనుమతి లేకుండా భారతదేశంలో నివాస మరియు వాణిజ్య ఆస్తులను కొనుగోలు చేయవచ్చు. వారు నిర్దిష్ట RBI అనుమతి లేకుండా వ్యవసాయ భూమి, తోటల ఆస్తి లేదా ఫామ్‌హౌస్‌లను కొనుగోలు చేయలేరు. చెల్లింపు తప్పనిసరిగా NRE/NRO ఖాతాల ద్వారా లేదా ఇన్‌వర్డ్ ఫారిన్ రెమిటెన్స్ ద్వారా చేయాలి — నేరుగా విదేశీ బ్యాంక్ ఖాతాల ద్వారా కాదు. ఆస్తి నుండి వచ్చే అద్దె ఆదాయం NRO ఖాతాలోకి వెళుతుంది. అమ్మకం ద్వారా వచ్చే ఆదాయం NRO నుండి సంవత్సరానికి USD 1Mకి పరిమితం చేయబడింది.
NRO ఖాతాల నుండి స్వదేశానికి వచ్చే పరిమితి ఎంత?
NRIలు వారి NRO ఖాతాల నుండి ఆర్థిక సంవత్సరానికి USD 1 మిలియన్ల వరకు స్వదేశానికి (విదేశాలకు తిరిగి పంపవచ్చు) చేయవచ్చు. దీనికి ఇది అవసరం: వర్తించే అన్ని భారతీయ పన్నుల చెల్లింపు, పన్ను సమ్మతిని నిర్ధారించే ఫారమ్ 15CBలో చార్టర్డ్ అకౌంటెంట్ సర్టిఫికేట్ మరియు ఆన్‌లైన్‌లో ఫారమ్ 15CA ఫైల్ చేయడం. USD 1M కంటే ఎక్కువ మొత్తాలకు (అసాధారణమైన సందర్భాల్లో), RBI అనుమతి అవసరం. ఈ పరిమితి క్యాపిటల్ రీపాట్రియేషన్‌కు వర్తిస్తుంది - కార్యాచరణ ఆదాయం సాధారణంగా తిరిగి రావచ్చు.
భారతదేశంలో ఎన్నారై ఆదాయానికి TDS రేట్లు ఏమిటి?
NRI TDS రేట్లు (DTAA లేకుండా): అద్దె ఆదాయం (సెక్షన్ 195): 30%; NRO FDపై వడ్డీ: 30%; డివిడెండ్: 20%; ఈక్విటీపై LTCG (>12 నెలలు): 10%/12.5%; ఈక్విటీపై STCG: 15%/20%; ఆస్తిపై LTCG: 20%+సర్‌ఛార్జ్; ఆస్తిపై STCG: స్లాబ్ రేటు; ప్రొఫెషనల్/టెక్నికల్ ఫీజులు: 30%. DTAA (స్వదేశీ దేశం నుండి పన్ను రెసిడెన్సీ సర్టిఫికేట్ ఉపయోగించి), తక్కువ రేట్లు వర్తించవచ్చు. DTAA రేట్ల నుండి ప్రయోజనం పొందేందుకు ఎల్లప్పుడూ TRCని చెల్లింపుదారుకు సమర్పించండి.
DTAA అంటే ఏమిటి మరియు ఇది NRIలకు ఎలా ప్రయోజనం చేకూరుస్తుంది?
ద్వంద్వ పన్ను ఎగవేత ఒప్పందం (DTAA) అనేది భారతదేశం మరియు NRI నివాస దేశంలో ఒకే ఆదాయాన్ని రెండుసార్లు పన్ను విధించకుండా నిరోధించడానికి భారతదేశం మరియు ఇతర దేశాల మధ్య ఒక ద్వైపాక్షిక ఒప్పందం. భారతదేశం USA, UK, UAE, సింగపూర్, కెనడా, ఆస్ట్రేలియా, జర్మనీ మరియు 80+ ఇతర దేశాలతో DTAAని కలిగి ఉంది. NRIలు పన్ను రెసిడెన్సీ సర్టిఫికేట్ (TRC) మరియు చెల్లింపుదారుకు స్వీయ-డిక్లరేషన్‌ను సమర్పించడం ద్వారా భారతీయ పన్ను రేటు లేదా DTAA ఒప్పంద రేటు కంటే తక్కువ ధరను క్లెయిమ్ చేయవచ్చు. ఉదాహరణకు, USA-India DTAA డివిడెండ్లపై TDSని 20%కి బదులుగా 15%కి పరిమితం చేస్తుంది.
NRIలు భారతదేశంలో ITR ఫైల్ చేయాలా?
NRIలు తప్పనిసరిగా భారతదేశంలో ITRని ఫైల్ చేయాలి: (1) భారతదేశం నుండి వచ్చే మొత్తం ఆదాయం ప్రాథమిక మినహాయింపు పరిమితిని మించి ఉంటే (NRIలకు ₹2.5 లక్షలు — నివాసితులకు సమానంగా ఉంటుంది, అయినప్పటికీ సీనియర్ సిటిజన్‌లకు అధిక పరిమితులు NRIలకు వర్తించవు); (2) TDS తీసివేయబడింది మరియు వారికి వాపసు కావాలి; (3) వారు మూలధన లాభాల ఆదాయాన్ని కలిగి ఉంటారు (మినహాయింపు పరిమితి కంటే తక్కువగా ఉన్నప్పటికీ, నివేదించడం మంచిది); (4) వారు మూలధన నష్టాలను ముందుకు తీసుకెళ్లాలని కోరుకుంటారు. భారతదేశంలో వ్యాపారం నుండి టర్నోవర్ నిర్దిష్ట పరిమితులను మించి ఉంటే కూడా ITR ఫైల్ చేయడం అవసరం.
NRIలు PPFలో పెట్టుబడి పెట్టవచ్చా?
లేదు. NRIలు కొత్త PPF ఖాతాను తెరవలేరు. ఒక NRI ఒక NRI కావడానికి ముందు PPF ఖాతాను కలిగి ఉంటే, వారు 15 సంవత్సరాల మెచ్యూరిటీ వరకు ప్రస్తుత PPF వడ్డీ రేటుతో ఖాతాను కొనసాగించవచ్చు, కానీ ఆ తర్వాత ఖాతాను పొడిగించలేరు. మెచ్యూరిటీ తర్వాత, NRI తప్పనిసరిగా ఖాతాను మూసివేయాలి మరియు వారి NRO ఖాతాకు ఆదాయాన్ని బదిలీ చేయాలి. NPS కోసం, NRIలు NPS ఖాతాలను కలిగి ఉండవచ్చు కానీ నాన్-రెసిడెంట్ అయినప్పుడు వాటిని మూసివేయాలి లేదా NPS-NRI ఖాతాకు బదిలీ చేయాలి.
NRI ఈక్విటీ పెట్టుబడులకు PIS మార్గం ఏమిటి?
పోర్ట్‌ఫోలియో ఇన్వెస్ట్‌మెంట్ స్కీమ్ (పిఐఎస్) అనేది ఎన్‌ఆర్‌ఐలు స్టాక్ ఎక్స్ఛేంజీల ద్వారా లిస్టెడ్ ఇండియన్ స్టాక్‌లలో (షేర్లు) పెట్టుబడి పెట్టడానికి ఆర్‌బిఐ నియమించిన మార్గం. NRIలు తప్పనిసరిగా ఒక బ్యాంక్ ఖాతాను (NRE లేదా NRO) PIS ఖాతాగా నిర్దేశించాలి, SEBI-నమోదిత బ్రోకర్‌తో నమోదు చేసుకోవాలి మరియు అన్ని స్టాక్ కొనుగోలు/అమ్మకం లావాదేవీలు ఈ PIS ఖాతా ద్వారా జరుగుతాయి. ఏదైనా ఒక కంపెనీలో ఒక NRIకి 5% మరియు మొత్తం NRI పరిమితి 10% ఉంటుంది. మ్యూచువల్ ఫండ్స్ కోసం, PIS మార్గం లేకుండా KYC ద్వారా ప్రత్యక్ష పెట్టుబడి అనుమతించబడుతుంది.
నివారించాల్సిన సాధారణ తప్పులు
▾
- !NRE మరియు NRO డబ్బును ఒకే ఖాతాలో ఉంచడం - NRE మరియు NRO ఖాతాలు వేర్వేరు పన్ను మరియు స్వదేశానికి వెళ్లే నియమాలను కలిగి ఉంటాయి; వాటిని కలపడం (ఇది అనుమతించబడదు) లేదా ఆదాయ వనరుల కోసం తప్పు ఖాతా రకాన్ని ఎంచుకోవడం FEMAను ఉల్లంఘిస్తుంది.
- !చెల్లింపుదారులకు పన్ను రెసిడెన్సీ సర్టిఫికేట్ (TRC) సమర్పించడం లేదు - TRC లేకుండా, చెల్లింపుదారులు (బ్యాంకులు, కంపెనీలు) గరిష్ట రేట్ల వద్ద TDSని మినహాయిస్తారు; TRC + ఫారమ్ 10Fతో, DTAA-తగ్గిన రేట్లు వర్తిస్తాయి; ఈ ఒక్క పత్రం సంవత్సరానికి TDSలో లక్షలను ఆదా చేస్తుంది.
- !NRE వడ్డీ ప్రపంచవ్యాప్తంగా పన్ను రహితమని ఊహిస్తే — NRE వడ్డీ భారతదేశంలో పన్ను రహితం, కానీ NRI నివాస దేశంలో (ఉదా., USA, UK) పన్ను విధించబడవచ్చు. DTAA ద్వంద్వ పన్నును నిరోధిస్తుంది కానీ ఆదాయాన్ని ప్రపంచవ్యాప్తంగా పన్ను రహితంగా చేయదు.
- !సరైన FEMA సమ్మతి లేకుండా ఆస్తిని కొనుగోలు చేయడం - ఆస్తి కొనుగోలుకు నిధుల కోసం నేరుగా (NRE/NRO కాదు) విదేశీ బ్యాంకు ఖాతాలను ఉపయోగించడం FEMAను ఉల్లంఘిస్తుంది; సరైన డాక్యుమెంటేషన్ లేకుండా అమ్మకపు ఆదాయాన్ని స్వదేశానికి తరలించడం అసాధ్యం.
- !ఆస్తిని విక్రయించే ముందు తక్కువ విత్‌హోల్డింగ్ సర్టిఫికేట్ (ఫారం 13) కోసం దరఖాస్తు చేయడం లేదు - కొనుగోలుదారులు పూర్తి ఆస్తి విక్రయం పరిశీలనలో 20%+ TDSని మినహాయిస్తారు; NRI వాపసు కోసం నెలల తరబడి వేచి ఉంటాడు; తక్కువ/నిల్ TDS సర్టిఫికేట్ కోసం ముందస్తుగా పన్ను అధికారికి దరఖాస్తు చేయడం ఈ నగదు కొరతను నివారిస్తుంది.
- !NRI అయిన తర్వాత అనుమతించబడిన పదవీకాలం దాటి PPF ఖాతాను కలిగి ఉండటం - NRI PPF ఖాతాలు 15 సంవత్సరాలకు పరిమితం చేయబడతాయి (పొడిగింపు లేదు); దీనికి మించి కొనసాగడం FEMAను ఉల్లంఘిస్తుంది మరియు సంపాదించిన వడ్డీపై పన్ను విధించబడుతుంది.
నిపుణుడి చిట్కా
భారతదేశ ఆదాయం కలిగిన ఎన్‌ఆర్‌ఐలకు అత్యంత పన్ను-సమర్థవంతమైన నిర్మాణం: విదేశీ-మూల పొదుపులను ఎన్‌ఆర్‌ఇ ఖాతాలలో ఉంచండి (పన్ను రహిత, పూర్తిగా స్వదేశానికి పంపదగినది), భారతదేశ మూలాధార ఆదాయాన్ని (అద్దె, డివిడెండ్‌లు) ఎన్‌ఆర్‌ఓ ఖాతాల్లో ఉంచండి, ఎన్‌ఆర్‌ఇ-పిఐఎస్ మార్గం ద్వారా ఈక్విటీ ఎంఎఫ్‌లలో దీర్ఘకాలిక పెట్టుబడి పెట్టండి మరియు ఎల్‌టిసిజి ప్రయోజనాల కోసం అందుకునే ముందు సిటిఆర్ ఆదాయాన్ని అందజేసేందుకు (సీటీఆర్) చెల్లించే ముందు పన్ను రీసీలను సమర్పించండి మొదటి చెల్లింపు నుండి DTAA-తగ్గించిన TDS రేట్లను పొందండి.
మీకు తెలుసా?
భారతదేశం FY 2023-24లో ప్రపంచంలో అత్యధిక విదేశీ రెమిటెన్స్‌లను పొందింది - దాదాపు USD 120 బిలియన్లు - చైనా మరియు మెక్సికోలను అధిగమించింది. ఒక్క USAలోని NRIలు భారతదేశానికి సంవత్సరానికి సుమారు USD 60 బిలియన్లను పంపుతున్నారు. NRE ఖాతా పర్యావరణ వ్యవస్థ USD 200 బిలియన్ల డిపాజిట్లను నిర్వహిస్తుంది. భారతదేశం యొక్క FEMA ఫ్రేమ్‌వర్క్, 1999లో పాత FERA (ఫారిన్ ఎక్స్ఛేంజ్ రెగ్యులేషన్ యాక్ట్, 1973) స్థానంలో రూపొందించబడింది, NRI పెట్టుబడి నియమాలను నాటకీయంగా సరళీకృతం చేసింది మరియు భారతదేశం తన ఫారెక్స్ నిల్వలను USD 650+ బిలియన్ల రికార్డు స్థాయికి నిర్మించడంలో సహాయపడింది.
Regional Guides
▾
🇺🇸 US▾
🇬🇧 UK▾
🇪🇺 EU▾
సూచనలు
Read the full guide on how to use this calculator effectively
మరింత చదవండి →వారంవారీ గణిత చిట్కాలను పొందండి
ప్రతి వారం కాలిక్యులేటర్ చిట్కాలను పొందే 12,000+ చందాదారులతో చేరండి.