NRI Property TDS Calculator
అంటే ఏమిటి NRI Property Sale TDS Calculator?
▾
నాన్-రెసిడెంట్ ఇండియన్ (NRI) భారతదేశంలో ఆస్తిని విక్రయించినప్పుడు, కొనుగోలుదారు (నివాసి లేదా NRI) అమ్మకం ద్వారా వచ్చే ఆదాయంపై TDS (మూలం వద్ద పన్ను తగ్గించబడింది) తీసివేయడానికి బాధ్యత వహిస్తారు. రెసిడెంట్ అమ్మకందారుల కంటే TDS రేట్లు గణనీయంగా ఎక్కువగా ఉన్నాయి: దీర్ఘకాలిక మూలధన లాభాల కోసం 20% + వర్తించే సర్‌ఛార్జ్ + 4% సెస్ (LTCG, ఆస్తి 24+ నెలలు), లేదా 30% + సర్‌ఛార్జ్ + సెస్ స్వల్పకాలిక మూలధన లాభాల కోసం (STCG, 24 నెలల కన్నా తక్కువ). ఇండెక్సేషన్ ప్రయోజనాలు లేదా రీఇన్వెస్ట్‌మెంట్ మినహాయింపుల (సెక్షన్ 54, 54EC, 54F) కారణంగా వాస్తవ మూలధన లాభాల పన్ను బాధ్యత చాలా తక్కువగా ఉన్నప్పటికీ - ఇది చాలా పెద్ద TDS తగ్గింపుకు దారి తీస్తుంది - కొన్నిసార్లు మొత్తం విక్రయాల పరిశీలనలో 20-23%. NRI ఆదాయపు పన్ను శాఖ నుండి తక్కువ తగ్గింపు సర్టిఫికేట్ (ఫారం 13) కోసం దరఖాస్తు చేసుకోవచ్చు, ఇది వాస్తవ అంచనా వేసిన పన్ను బాధ్యతతో సరిపోయే తక్కువ రేటుతో TDSని తీసివేయడానికి కొనుగోలుదారుని అనుమతిస్తుంది. పరిమితులు మరియు డాక్యుమెంటేషన్‌కు లోబడి, TDS తర్వాత వచ్చే ఆదాయాన్ని NRO ఖాతా ద్వారా NRI నివాస దేశానికి తిరిగి పంపవచ్చు. ఒక సంవత్సరంలో USD 1 మిలియన్ కంటే ఎక్కువ తిరిగి స్వదేశానికి పంపితే NRI తప్పనిసరిగా పన్ను క్లియరెన్స్ సర్టిఫికేట్ పొందాలి. కొనుగోలుదారులు తప్పనిసరిగా TAN (పన్ను మినహాయింపు ఖాతా సంఖ్య) పొందాలి, TDS తీసివేయాలి, దానిని ప్రభుత్వంలో డిపాజిట్ చేయాలి (తదుపరి నెలలో 7 రోజులలోపు) మరియు త్రైమాసికం ముగిసిన 31 రోజులలోపు TDS రిటర్న్ (ఫారమ్ 27Q) ఫైల్ చేయాలి. TDSని తీసివేయడంలో విఫలమైతే, పెనాల్టీ మరియు వడ్డీతో పాటుగా, కొనుగోలుదారుని పన్ను బాధ్యత కోసం డీమ్డ్ అసెస్సీగా చేస్తాడు.
Calkulon makes complex calculations simple — built for students and everyday problem-solvers.
సూత్రం
▾
TDS = అమ్మకపు పరిశీలన × వర్తించే రేటు (LTCGకి 20%+సర్‌ఛార్జ్+సెస్; STCGకి 30%+సర్‌ఛార్జ్+సెస్) | LTCG = అమ్మకపు ధర - ఇండెక్స్ చేయబడిన ధర | ప్రభావవంతమైన పన్ను = LTCG × 12.5% (బడ్జెట్ 2024 తర్వాత, ఇండెక్సేషన్ ఎంపిక లేదు)వేరియబుల్ వివరణ
▾
| చిహ్నం | పేరు | యూనిట్ | వివరణ |
|---|---|---|---|
| SP | అమ్మకపు ధర | ₹ | SP పరామితి nri ప్రాపర్టీ tds గణనలో కీలకమైన పరిమాణాత్మక ఇన్‌పుట్‌ను సూచిస్తుంది, దాని ప్రామాణిక యూనిట్‌లో కొలుస్తారు మరియు గణిత సూత్రం ద్వారా గణిత ఫలితాన్ని నేరుగా ప్రభావితం చేస్తుంది |
| IC | ఇండెక్స్ చేయబడిన ఖర్చు | ₹ | అసలు ధర × (విక్రయ సంవత్సరం CII / కొనుగోలు సంవత్సరం CII); పన్ను విధించదగిన LTCGని తగ్గిస్తుంది. |
| LTCG | దీర్ఘకాలిక మూలధన లాభం | ₹ | SP - IC; ఇండెక్సేషన్‌తో 12.5% లేదా 20% పన్ను విధించబడుతుంది (జూలై 2024కి ముందు చేసిన కొనుగోళ్లకు). |
| TDS | మూలం వద్ద పన్ను మినహాయించబడింది | ₹ | విక్రయ పరిశీలన నుండి నిర్ణీత రేటులో కొనుగోలుదారు ద్వారా తీసివేయబడిన మొత్తం. |
ఎలా NRI Property Sale TDS Calculator
▾
- 1హోల్డింగ్ వ్యవధిని నిర్ణయించండి: LTCG ఆస్తి 24+ నెలలు ఉంటే; 24 నెలలలోపు నిర్వహించినట్లయితే STCG. TDS రేటు తదనుగుణంగా భిన్నంగా ఉంటుంది.
- 2TDS మొత్తాన్ని గణించండి: LTCG కోసం, TDS = 20% + సర్‌ఛార్జ్ (15% విక్రయ విలువ ₹1-2Cr) + నికర LTCGపై 4% సెస్, లేదా స్థూల విక్రయ పరిశీలనలో 20% (కొనుగోలుదారు లాభాలను లెక్కించకుండా పూర్తి మొత్తాన్ని చెల్లిస్తారు). ఆచరణలో, స్థూల విక్రయాల పరిశీలనలో 20%+ సాధారణంగా ముందుగా తీసివేయబడుతుంది.
- 3కొనుగోలుదారు TANను పొంది, TDSని తీసివేసి, ఫారమ్ 26QB (నివాస విక్రేత కోసం) లేదా ఫారమ్ 26Q/27Q (NRI విక్రేత కోసం) ఉపయోగించి తర్వాతి నెలలో 7 రోజులలోపు ప్రభుత్వానికి జమ చేస్తారు.
- 4NRI ఫారమ్ 13ని ఉపయోగించి లోయర్ డిడక్షన్ సర్టిఫికేట్ (LDC) కోసం ఆదాయపు పన్ను అధికారికి ముందుగానే దరఖాస్తు చేసుకోవచ్చు - ఇది మినహాయింపులు మరియు ఇండెక్సేషన్ తర్వాత TDS రేటు సరిపోలే వాస్తవ అంచనా పన్ను బాధ్యతను నిర్దేశిస్తుంది.
- 5భారతదేశంలో ITR దాఖలు చేసినప్పుడు, NRI మూలధన లాభాలపై వాస్తవ పన్నును గణిస్తుంది; అసలు పన్ను < TDS తీసివేయబడితే, వాపసు క్లెయిమ్ చేయబడుతుంది; అసలు పన్ను > TDS అయితే, బ్యాలెన్స్ స్వీయ-అంచనా పన్నుగా చెల్లించబడుతుంది.
- 6అన్ని పన్నులు చెల్లించిన తర్వాత, NRI వారి NRO ఖాతా ద్వారా వారి విదేశీ బ్యాంకు ఖాతాకు అమ్మకానికి వచ్చిన ఆదాయాన్ని తిరిగి పంపవచ్చు - ఆర్థిక సంవత్సరానికి USD 1 మిలియన్ వరకు (FEMA నిబంధనలు).
- 7అన్ని డాక్యుమెంటేషన్‌లను ఉంచండి: సేల్ డీడ్, ఒరిజినల్ కొనుగోలు డీడ్, కాస్ట్ ఇంప్రూవ్‌మెంట్ రసీదులు, LDC పొందినట్లయితే, కొనుగోలుదారు నుండి ఫారమ్ 16A (TDS సర్టిఫికేట్) మరియు భారతదేశంలో దాఖలు చేసిన ITR.
పరిష్కరించిన ఉదాహరణలు
▾
TDSని ₹12.7L వాస్తవ బాధ్యతకు తగ్గించడానికి లోయర్ డిడక్షన్ సర్టిఫికేట్ ఫారమ్ 13 కోసం దరఖాస్తు చేసుకోండి.
LDC లేకుండా, కొనుగోలుదారు 20%+15%+4% = 23.1% = ₹27.72L వద్ద పూర్తి ₹1.2Crపై TDSని తీసివేస్తారు. కానీ అసలు పన్ను ₹12.7L మాత్రమే. NRI ITRని ఫైల్ చేసి, ₹15L వాపసును క్లెయిమ్ చేస్తారు - కానీ దీనికి 6-12 నెలలు పడుతుంది. ఉత్తమం: TDSని వాస్తవ బాధ్యతగా తగ్గించడానికి ముందుగానే LDC కోసం దరఖాస్తు చేసుకోండి.
మొత్తం LTCG రెసిడెన్షియల్ ప్రాపర్టీలో తిరిగి పెట్టుబడి పెట్టినట్లయితే సెక్షన్ 54 పూర్తి మినహాయింపును అనుమతిస్తుంది; పెద్ద TDSని ముందస్తుగా నిరోధించడానికి LDC కీలకం
సెక్షన్ 54: రెసిడెన్షియల్ ప్రాపర్టీ అమ్మకం నుండి వచ్చే LTCGని 1 సంవత్సరం ముందు లేదా అమ్మిన తర్వాత 2 సంవత్సరాలలోపు (3 సంవత్సరాలు నిర్మాణంలో ఉంటే) మరో రెసిడెన్షియల్ ప్రాపర్టీలో మళ్లీ పెట్టుబడి పెట్టినట్లయితే, మూలధన లాభం మినహాయించబడుతుంది. ₹40L తిరిగి పెట్టుబడి పెట్టబడినందున మొత్తం ₹30L LTCGకి మినహాయింపు ఉంది. NIL/కనిష్ట TDS బాధ్యతను చూపడానికి LDC కోసం దరఖాస్తు చేసుకోండి.
సెక్షన్ 54EC బాండ్లు ఒక ఆర్థిక సంవత్సరానికి ₹50Lకి పరిమితం చేయబడ్డాయి; పెట్టుబడి విక్రయించిన 6 నెలలలోపు ఉండాలి
సెక్షన్ 54EC పేర్కొన్న బాండ్లలో (NHAI, RECL) 6 నెలలలోపు పెట్టుబడి పెడితే పూర్తి మూలధన లాభాల మినహాయింపు (₹50L వరకు) అనుమతిస్తుంది. బాండ్లు 5 సంవత్సరాల లాక్-ఇన్‌ను కలిగి ఉంటాయి మరియు 5% పన్ను విధించదగిన వడ్డీని పొందుతాయి. ₹50L కంటే ఎక్కువ లాభాల కోసం, అదనపు పన్ను విధించబడుతుంది. సెక్షన్ 54 (కొత్త ఆస్తి) మరియు 54EC కలయిక పెద్ద లాభాలను ఆశ్రయిస్తుంది.
ఫారం 15CA (పన్ను చెల్లింపుదారుల డిక్లరేషన్) + థ్రెషోల్డ్ కంటే ఎక్కువ విదేశీ చెల్లింపులకు ఫారమ్ 15CB (CA సర్టిఫికేట్) తప్పనిసరి
అన్ని పన్నులు చెల్లించిన తర్వాత ఆస్తి విక్రయం ద్వారా వచ్చే NRO ఖాతా ఆదాయం ఆర్థిక సంవత్సరానికి USD 1 మిలియన్ వరకు తిరిగి పొందబడుతుంది. ఫారమ్ 15CA ఆన్‌లైన్‌లో సమర్పించండి మరియు CA- ధృవీకరించబడిన ఫారమ్ 15CB పొందండి. ఇండియా-యుకె DTAA భారతదేశంలో చెల్లించిన పన్ను అదే ఆదాయంపై UK పన్ను బాధ్యతకు వ్యతిరేకంగా జమ చేయబడిందని నిర్ధారిస్తుంది.
నిజ జీవిత అనువర్తనాలు
▾
NRI అమ్మకందారుల నుండి ఆస్తిని కొనుగోలు చేసే నివాసి కొనుగోలుదారుల కోసం TDS బాధ్యతను గణించడం., వృత్తిపరమైన మరియు విశ్లేషణాత్మక సందర్భాలలో Nri ప్రాపర్టీ Tds కోసం ఒక ముఖ్యమైన అప్లికేషన్ ప్రాంతాన్ని సూచిస్తుంది, ఇక్కడ ఖచ్చితమైన nri ప్రాపర్టీ tds గణనలు సమాచారంతో కూడిన నిర్ణయం తీసుకోవడం, వ్యూహాత్మక ప్రణాళిక మరియు పనితీరు ఆప్టిమైజేషన్‌కు నేరుగా మద్దతు ఇస్తాయి.
తక్కువ తగ్గింపు సర్టిఫికేట్ కోసం దరఖాస్తు చేయాలా వద్దా అని నిర్ణయించడానికి వాస్తవ LTCG బాధ్యతను గణించడం., వృత్తిపరమైన మరియు విశ్లేషణాత్మక సందర్భాలలో Nri ప్రాపర్టీ Tds కోసం ఒక ముఖ్యమైన అప్లికేషన్ ప్రాంతాన్ని సూచిస్తుంది, ఇక్కడ ఖచ్చితమైన nri ప్రాపర్టీ tds లెక్కలు నేరుగా సమాచారంతో కూడిన నిర్ణయం తీసుకోవడం, వ్యూహాత్మక ప్రణాళిక మరియు పనితీరు ఆప్టిమైజేషన్‌కు మద్దతు ఇస్తాయి.
NRI ఆస్తి విక్రయంపై మూలధన లాభాల పన్నును తగ్గించడానికి సెక్షన్ 54 మరియు 54EC మినహాయింపులను మూల్యాంకనం చేయడం., వృత్తిపరమైన మరియు విశ్లేషణాత్మక సందర్భాలలో Nri ప్రాపర్టీ Tds కోసం ఒక ముఖ్యమైన అప్లికేషన్ ప్రాంతాన్ని సూచిస్తుంది, ఇక్కడ ఖచ్చితమైన nri ఆస్తి tds గణనలు సమాచారంతో కూడిన నిర్ణయం తీసుకోవడం, వ్యూహాత్మక ప్రణాళిక మరియు పనితీరు ఆప్టిమైజేషన్‌కు నేరుగా మద్దతు ఇస్తాయి.
DTAA నిబంధనలు మరియు స్వదేశానికి వెళ్లే పరిమితుల చుట్టూ ప్రాపర్టీ విక్రయ సమయాలను ప్లాన్ చేయడం., వృత్తిపరమైన మరియు విశ్లేషణాత్మక సందర్భాలలో Nri ప్రాపర్టీ Tds కోసం ఒక ముఖ్యమైన అప్లికేషన్ ప్రాంతాన్ని సూచిస్తుంది, ఇక్కడ ఖచ్చితమైన NRI ప్రాపర్టీ tds గణనలు సమాచారంతో కూడిన నిర్ణయం తీసుకోవడం, వ్యూహాత్మక ప్రణాళిక మరియు పనితీరు ఆప్టిమైజేషన్‌కు నేరుగా మద్దతు ఇస్తాయి.
ఫారమ్ 15CA/15CB డాక్యుమెంటేషన్ కోసం సిద్ధం చేయడం ద్వారా స్వదేశానికి విక్రయించడం కోసం నివాస దేశానికి కొనసాగుతుంది., వృత్తిపరమైన మరియు విశ్లేషణాత్మక సందర్భాలలో Nri ప్రాపర్టీ Tds కోసం ఒక ముఖ్యమైన అప్లికేషన్ ప్రాంతాన్ని సూచిస్తుంది, ఇక్కడ ఖచ్చితమైన nri ఆస్తి tds గణనలు సమాచారంతో కూడిన నిర్ణయం తీసుకోవడం, వ్యూహాత్మక ప్రణాళిక మరియు పనితీరు ఆప్టిమైజేషన్‌కు నేరుగా మద్దతు ఇస్తాయి.
ప్రత్యేక సందర్భాలు
▾
విదేశీ కరెన్సీలో NRI కొనుగోలు చేసిన ఆస్తి
{'title': 'విదేశీ కరెన్సీలో NRI కొనుగోలు చేసిన ఆస్తి', 'బాడీ': 'FEMA-కంప్లైంట్ ఛానెల్‌ల (NRE ఖాతా) ద్వారా పంపబడిన విదేశీ కరెన్సీని ఉపయోగించి ఒక NRI ఆస్తిని కొనుగోలు చేసినట్లయితే, అమ్మకానికి వచ్చిన ఆదాయాన్ని (ప్రిన్సిపల్ మొత్తం) పరిమితి లేకుండా స్వదేశానికి పంపడం అనుమతించబడుతుంది. సాధారణ NRO రీపాట్రియేషన్ ప్రక్రియ (ఫారమ్ 15CA/15CBతో USD 1 మిలియన్ వరకు) ద్వారా లాభాల భాగం మాత్రమే వెళుతుంది. అసలు రెమిటెన్స్ రికార్డులను రుజువుగా ఉంచండి.'}
NRI నుండి నివాసికి బహుమతిగా పొందిన ఆస్తి
{'title': 'NRI నుండి నివాసికి బహుమతిగా స్వీకరించబడిన ఆస్తి', 'శరీరం': "ఒక NRI నివాసి బంధువుకు (భర్త, తల్లితండ్రులు, తోబుట్టువులకు) ఆస్తిని బహుమతిగా ఇస్తే, గిఫ్ట్ డీడ్‌పై వర్తించే రాష్ట్ర ధరలకు స్టాంప్ డ్యూటీ చెల్లించబడుతుంది. గ్రహీత, గ్రహీత, స్థిరపడిన మూలధనంతో ఆస్తిని విక్రయించినప్పుడు, ఆ బహుమతిపై పన్ను విధించబడదు. NRI యొక్క అసలు ధర మరియు హోల్డింగ్ వ్యవధి — వారసత్వంగా/బహుమతి పొందిన తక్కువ-ధర ఆస్తులకు ప్రయోజనకరంగా ఉంటుంది."}
NRIపై బడ్జెట్ 2024 ఇండెక్సేషన్ ప్రభావం
{'title': 'బడ్జెట్ 2024 ఎన్‌ఆర్‌ఐపై ఇండెక్సేషన్ ప్రభావం', 'బాడీ': 'బడ్జెట్ 2024 జూలై 23, 2024 తర్వాత విక్రయించిన ఆస్తిపై ఎల్‌టిసిజికి ఇండెక్సేషన్ ప్రయోజనాన్ని తీసివేసింది, ఇండెక్సేషన్ లేకుండా ఫ్లాట్ 12.5% విధించింది. జూలై 23, 2024కి ముందు కొనుగోలు చేసిన ప్రాపర్టీల కోసం: పన్ను చెల్లింపుదారులు ఇండెక్సేషన్ లేకుండా 12.5% లేదా ఇండెక్సేషన్‌తో 20% తక్కువని ఎంచుకోవచ్చు. దీర్ఘకాలంగా ఉన్న, అత్యంత ప్రశంసించబడిన లక్షణాలతో ఉన్న NRIలు రెండు ఎంపికల క్రింద కంప్యూటింగ్ చేయడం మరియు LDC ద్వారా మెరుగైన ఫలితాన్ని ఎంచుకోవడం ద్వారా ప్రయోజనం పొందవచ్చు.'}
NRI ప్రాపర్టీ సేల్ TDS — రేటు సారాంశం (FY 2024-25)
▾
| క్యాపిటల్ గెయిన్ రకం | బేస్ TDS రేటు | సర్‌ఛార్జ్ (పన్నుపై) | సెస్ (పన్ను+SCపై) | ప్రభావవంతమైన TDS |
|---|---|---|---|---|
| LTCG (24+ నెలలు) | 20% | ₹50L-1Cr పరిగణనలోకి తీసుకుంటే 10% | 4% | ~22.88% |
| LTCG (24+ నెలలు) | 20% | ₹1Cr-2Cr పరిగణనలోకి తీసుకుంటే 15% | 4% | ~24.18% |
| LTCG (24+ నెలలు) | 20% | ₹2Cr-5Cr పరిగణనలోకి తీసుకుంటే 25% | 4% | ~26% |
| LTCG (24+ నెలలు) | 20% | 37% పరిగణనలోకి తీసుకుంటే > ₹5Cr | 4% | ~28.50% |
| STCG (24 నెలలలోపు) | 30% | ఆదాయం ఆధారంగా 15%/25%/37% | 4% | ~34-40% |
| LDCతో (ఫారం 13) | IT డిపార్ట్‌మెంట్ ఆర్డర్ ప్రకారం వాస్తవ రేటు | వర్తించే విధంగా | 4% | దిగువ - ఆర్డర్ ప్రకారం |
తరచుగా అడిగే ప్రశ్నలు
▾
NRI భారతదేశంలో ఆస్తిని విక్రయించినప్పుడు TDS రేటు ఎంత వర్తిస్తుంది?
LTCG కోసం (24+ నెలల ఆస్తి): TDS 20% + వర్తించే సర్‌ఛార్జ్ + 4% సెస్. సర్‌ఛార్జ్: అమ్మకానికి 10% ₹50L-1Cr; ₹1Cr-2Cr కోసం 15%; ₹2Cr-5Cr కోసం 25%; ₹5Cr పైన 37% (కానీ ఈక్విటీ లాభాలపై కేవలం 15% సర్‌ఛార్జ్ - ప్రాపర్టీ LTCGకి అధిక సర్‌ఛార్జ్ లభిస్తుంది). STCG కోసం: 30% + సర్‌ఛార్జ్ + సెస్. TDS తరచుగా స్థూల విక్రయాల పరిశీలనలో ఉంటుంది, కేవలం మూలధన లాభం మాత్రమే కాదు.
ఫారం 13 (తక్కువ తగ్గింపు సర్టిఫికేట్) అంటే ఏమిటి మరియు ఎలా దరఖాస్తు చేయాలి?
ఫారమ్ 13 అనేది మీ అసలు అంచనా వేసిన పన్ను బాధ్యత (సెక్షన్ 54, 54EC మరియు ఇండెక్సేషన్ వంటి మినహాయింపుల తర్వాత) ఆధారంగా తక్కువ రేటుతో TDS తీసివేయబడాలని అభ్యర్థిస్తూ ఆదాయపు పన్ను విభాగానికి దరఖాస్తు. ఇది NRI లేదా వారి అధీకృత ప్రతినిధి (CA/పన్ను సలహాదారు) ద్వారా ఆదాయపు పన్ను పోర్టల్‌లో ఆన్‌లైన్‌లో ఫైల్ చేయబడుతుంది. ఆమోదించబడినట్లయితే, పన్ను అధికారి తక్కువ TDS రేటును పేర్కొంటూ ఒక సర్టిఫికేట్‌ను జారీ చేస్తారు, ఇది కొనుగోలుదారు మినహాయింపు కోసం ఉపయోగిస్తుంది.
చాలా ఎక్కువ TDS తీసివేయబడినట్లయితే NRI వాపసును క్లెయిమ్ చేయవచ్చా?
అవును. మూలధన లాభాలను లెక్కించి, మినహాయింపులను క్లెయిమ్ చేసిన తర్వాత TDS మినహాయించబడిన వాస్తవ పన్ను బాధ్యత కంటే ఎక్కువగా ఉంటే, NRI తప్పనిసరిగా భారతదేశంలో ITRని ఫైల్ చేసి, అదనపు మొత్తాన్ని రీఫండ్‌గా క్లెయిమ్ చేయాలి. రీఫండ్ NRI యొక్క NRO/NRE ఖాతాకు జమ చేయబడుతుంది. ఇది సాధారణంగా దాఖలు చేసిన తర్వాత 3-6 నెలలు పడుతుంది. ప్రోయాక్టివ్ విధానం - విక్రయానికి ముందు LDC కోసం దరఖాస్తు చేయడం - రీఫండ్ సైకిల్స్‌లో నిధులను కట్టకుండా చేస్తుంది.
NRI నుండి కొనుగోలు చేసేటప్పుడు కొనుగోలుదారు యొక్క బాధ్యత ఏమిటి?
NRI నుండి ఆస్తిని కొనుగోలు చేసేటప్పుడు, కొనుగోలుదారు (నివాస భారతీయుడైనప్పటికీ) తప్పనిసరిగా: 1) TAN పొందడం, 2) చెల్లింపుకు ముందు అమ్మకం పరిశీలన నుండి వర్తించే రేటుతో TDS తీసివేయడం, 3) తదుపరి నెలలో 7 రోజులలోపు ప్రభుత్వం వద్ద TDS డిపాజిట్ చేయండి, 4) త్రైమాసిక TDS రిటర్న్‌ను ఫైల్ చేయండి (NRI కోసం ఫారమ్ 27Q), 5) NRI కోసం ఫారమ్ 27Q. వైఫల్యం మొత్తం TDS మొత్తానికి వడ్డీ మరియు పెనాల్టీకి కొనుగోలుదారుని బాధ్యులను చేస్తుంది.
ఒక NRI భారతదేశం నుండి ప్రాపర్టీ సేల్ ఎలా రాబట్టవచ్చు?
ఎన్‌ఆర్‌ఐ ప్రాపర్టీ అమ్మకం ద్వారా వచ్చే మొత్తం మొదట ఎన్‌ఆర్‌ఐ ఎన్‌ఆర్‌ఓ (నాన్ రెసిడెంట్ ఆర్డినరీ) ఖాతాలో జమ చేయబడుతుంది. వర్తించే అన్ని పన్నులు చెల్లించిన తర్వాత ప్రతి ఆర్థిక సంవత్సరానికి 1 మిలియన్ USD వరకు NRO నిధులను (ఆస్తి అమ్మకం ద్వారా వచ్చే ఆదాయంతో సహా) స్వదేశానికి పంపడానికి అనుమతించబడుతుంది. ఫారమ్ 15CA (పన్ను చెల్లింపుదారుల డిక్లరేషన్) మరియు ఫారమ్ 15CB (చార్టర్డ్ అకౌంటెంట్ సర్టిఫికేట్)ని బ్యాంకుకు సమర్పించండి. USD 1 మిలియన్ కంటే ఎక్కువ మొత్తాలకు RBI అనుమతి అవసరం.
ద్వంద్వ పన్నుల ఎగవేత ఒప్పందం (DTAA) ఆస్తి అమ్మకంపై NRIలకు సహాయం చేస్తుందా?
అవును. భారతదేశంలో 90కి పైగా దేశాలతో DTAA ఉంది. చాలా DTAAల ప్రకారం, భారతీయ స్థిరాస్తిపై మూలధన లాభాలు భారతదేశంలో మాత్రమే పన్ను విధించబడతాయి. NRI భారతదేశంలో పన్ను చెల్లిస్తుంది మరియు ఈ పన్ను వారి నివాస దేశంలో ఏదైనా పన్ను బాధ్యతపై క్రెడిట్ చేయబడుతుంది. DTAA ప్రయోజనాలను పొందేందుకు NRI తప్పనిసరిగా వారి పన్ను రెసిడెన్సీ సర్టిఫికేట్ (TRC) మరియు ఫారమ్ 10F అందించాలి.
ఆస్తి విక్రయంపై ఎన్‌ఆర్‌ఐలకు లభించే మూలధన లాభాల మినహాయింపులు ఏమిటి?
నివాసి భారతీయులకు అందుబాటులో ఉన్న ఒకే విధమైన మూలధన లాభాల మినహాయింపులకు NRIలు అర్హులు: సెక్షన్ 54 (భారతదేశంలో లేదా విదేశాలలో నివాస ప్రాపర్టీలో LTCGని తిరిగి పెట్టుబడి పెట్టండి - 2 సంవత్సరాలు లేదా నిర్మాణంలో ఉన్న 3 సంవత్సరాలలోపు); సెక్షన్ 54EC (LTCGని NHAI/RECL బాండ్లలో పెట్టుబడి పెట్టండి, గరిష్టంగా ₹50L, 5 సంవత్సరాల లాక్-ఇన్); సెక్షన్ 54F (ఇతర నివాస ప్రాపర్టీ లేకుంటే - నివాసేతర ఆస్తుల కోసం రెసిడెన్షియల్ ప్రాపర్టీలో మొత్తం నికర విక్రయ పరిశీలనను పెట్టుబడి పెట్టండి). ఈ మినహాయింపులు వాస్తవ పన్ను బాధ్యతను గణనీయంగా తగ్గిస్తాయి.
ఒక NRI భారతదేశంలో వారసత్వంగా వచ్చిన ఆస్తిని విక్రయించవచ్చా?
అవును. NRIలు భారతదేశంలో వారసత్వంగా వచ్చిన ఆస్తిని విక్రయించవచ్చు. మూలధన లాభాల కోసం సముపార్జన ఖర్చు అనేది అసలు యజమాని చెల్లించిన ధర (లేదా ఆ తేదీకి ముందు కొనుగోలు చేసినట్లయితే ఏప్రిల్ 1, 2001 నాటికి ఉన్న సరసమైన మార్కెట్ విలువ). LTCG ప్రయోజనాల కోసం హోల్డింగ్ వ్యవధి ఆస్తి వారసత్వంగా ఉంటే మునుపటి యజమాని యాజమాన్యం యొక్క వ్యవధిని కలిగి ఉంటుంది. అదే TDS తగ్గింపు నియమాలు కొనుగోలుదారుకు వర్తిస్తాయి.
నివారించాల్సిన సాధారణ తప్పులు
▾
- !NRI అమ్మకందారుల నుండి TDS తీసివేయడంలో విఫలమైన కొనుగోలుదారులు - TDS మొత్తానికి వడ్డీ మరియు పెనాల్టీతో పాటు కొనుగోలుదారు వ్యక్తిగతంగా బాధ్యత వహిస్తాడు; చాలా మంది నివాస కొనుగోలుదారులకు NRIల నుండి కొనుగోలు చేసేటప్పుడు ఈ బాధ్యత గురించి తెలియదు.
- !అమ్మకానికి ముందు ఫారమ్ 13 LDC కోసం దరఖాస్తు చేసుకోని NRIలు - స్థూల పరిశీలనలో పూర్తి TDS చెల్లించి, ఆపై వాపసు కోసం 6-12 నెలలు వేచి ఉండటం వలన అనవసరంగా లక్షలాది రూపాయలను కట్టారు.
- !స్థూల విక్రయ విలువకు బదులుగా నికర పరిశీలనపై (ఏజెంట్ కమీషన్ తర్వాత) TDSని కంప్యూటింగ్ చేయడం - TDS తప్పనిసరిగా సేల్ డీడ్ ప్రకారం అంగీకరించిన విక్రయ ధరపై ఉండాలి, NRI పొందే నికర మొత్తం కాదు.
- !రీపాట్రియేషన్ డాక్యుమెంటేషన్ లేదు - బ్యాంక్ చెల్లింపులను ప్రారంభించే ముందు ఫారమ్ 15CA/15CB దాఖలు చేయకపోవడం వలన బ్యాంక్ తిరస్కరించబడుతుంది; ముందుగా CA సర్టిఫికేట్ పొందండి.
- !సెక్షన్ 54/54EC మినహాయింపులను పట్టించుకోకుండా — చాలా మంది NRI విక్రేతలు తిరిగి పెట్టుబడి మినహాయింపులను అన్వేషించకుండానే మూలధన లాభాల పన్నును చెల్లిస్తారు, ఇది మొత్తం పన్ను బాధ్యతను చట్టబద్ధంగా తొలగించగలదు.
- !DTAA నిబంధనలను తనిఖీ చేయడం లేదు - స్వదేశంలో DTAA క్రెడిట్‌ను క్లెయిమ్ చేయకుండా, NRI అదే లాభంపై డబుల్ టాక్సేషన్‌ను ఎదుర్కోవచ్చు.
నిపుణుడి చిట్కా
ఆశించిన ఆస్తి రిజిస్ట్రేషన్ తేదీకి కనీసం 45-60 రోజుల ముందు లోయర్ డిడక్షన్ సర్టిఫికేట్ (ఫారం 13) కోసం దరఖాస్తు చేసుకోండి. ఈ ప్రక్రియకు ఆదాయపు పన్ను పోర్టల్‌లో సపోర్టింగ్ డాక్యుమెంట్‌లతో ఆన్‌లైన్ దరఖాస్తును ఫైల్ చేయడం అవసరం మరియు అసెస్‌మెంట్ అధికారి ప్రతిస్పందించడానికి 30 రోజుల సమయం ఉంది. ఒక LDC TDSని 23%+ నుండి కేవలం 5-10%కి తగ్గించగలదు — ఒక సాధారణ ఆస్తి లావాదేవీపై సంభావ్యంగా ₹10-30 లక్షల ఆదా అవుతుంది.
మీకు తెలుసా?
భారతదేశం యొక్క NRI కమ్యూనిటీ (ప్రపంచవ్యాప్తంగా 32 మిలియన్ల మంది ప్రజలు ఉన్నట్లు అంచనా వేయబడింది) భారతదేశ రియల్ ఎస్టేట్ మార్కెట్‌కు గణనీయంగా దోహదపడింది. 2023-24 ఆర్థిక సంవత్సరంలో భారతదేశానికి ఎన్‌ఆర్‌ఐ చెల్లింపులు USD 125 బిలియన్‌లను అధిగమించాయి - ఇది ప్రపంచవ్యాప్తంగా ఏ దేశానికైనా అత్యధికం. గణనీయమైన భాగాన్ని రియల్ ఎస్టేట్‌లో పెట్టుబడి పెట్టారు. భారతీయ ఆస్తిలో ఎన్‌ఆర్‌ఐ పెట్టుబడులను ప్రోత్సహించేందుకు ప్రభుత్వం స్వదేశానికి వెళ్లే నిబంధనలను మరియు DTAA నిబంధనలను క్రమంగా సడలించింది.
Regional Guides
▾
🇺🇸 US▾
🇬🇧 UK▾
🇪🇺 EU▾
సూచనలు
Read the full guide on how to use this calculator effectively
మరింత చదవండి →వారంవారీ గణిత చిట్కాలను పొందండి
ప్రతి వారం కాలిక్యులేటర్ చిట్కాలను పొందే 12,000+ చందాదారులతో చేరండి.