TDS on Salary Calculator
అంటే ఏమిటి TDS on Salary Calculator?
▾
ఆదాయపు పన్ను చట్టంలోని సెక్షన్ 192 ప్రకారం జీతంపై మూలాధారంలో పన్ను మినహాయించబడింది (TDS) అనేది ఒక యజమాని ప్రతి నెలా ఉద్యోగి జీతం నుండి ఆదాయపు పన్నును తీసివేసి, ఉద్యోగి తరపున ప్రభుత్వానికి జమ చేసే విధానం. యజమాని విత్‌హోల్డింగ్ ఏజెంట్‌గా వ్యవహరిస్తారు - మొత్తం ఆర్థిక సంవత్సరంలో ఉద్యోగి అంచనా వేసిన మొత్తం ఆదాయంపై లెక్కించిన ఆదాయపు పన్ను సగటు రేటులో పన్ను తీసివేయబడుతుంది. ఇది స్థిర రేట్లను ఉపయోగించే వడ్డీ లేదా అద్దె వంటి ఇతర ఆదాయంపై TDS నుండి భిన్నంగా ఉంటుంది. యజమాని అన్ని జీతం భాగాలను (ప్రాథమిక, HRA, అలవెన్సులు, అనుమతులు) ఆదాయంగా పరిగణించి, ఆపై ఉద్యోగి ప్రకటించిన మినహాయింపులను తీసివేస్తారు (HRA మినహాయింపు, LTA మినహాయింపు, ₹50,000 స్టాండర్డ్ డిడక్షన్) మరియు క్లెయిమ్ చేసిన తగ్గింపులు (సెక్షన్ 80C, 80D (1B80) వడ్డీకి సెక్షన్ 2(1B80) వడ్డీ అంచనా వేసిన పన్ను పరిధిలోకి వచ్చే ఆదాయం. వర్తించే స్లాబ్ రేట్ల ప్రకారం ఈ పన్ను విధించదగిన ఆదాయంపై పన్ను లెక్కించబడుతుంది మరియు నెలవారీ తగ్గింపు కోసం 12 నెలల్లో సమానంగా విభజించబడింది. యజమానులు తప్పనిసరిగా తదుపరి నెల 7వ తేదీలోపు TDSని డిపాజిట్ చేయాలి (ఉదా., ఏప్రిల్‌లో తీసివేయబడిన TDS మే 7లోపు జమ చేయాలి). ఫారం 16 — TDS సర్టిఫికేట్ — ఆర్థిక సంవత్సరం ముగిసిన తర్వాత జూన్ 15 లోపు ఉద్యోగులకు తప్పనిసరిగా జారీ చేయబడాలి. ఉద్యోగి అప్పుడు ఫారం 26AS (ఇది యజమానులు మరియు ఇతర తగ్గింపుదారులు డిపాజిట్ చేసిన TDSని చూపుతుంది) మరియు ఫారమ్ 16ని సూచనగా ఉపయోగించి ITRని ఫైల్ చేస్తారు. ఉద్యోగి ఆదాయాన్ని తక్కువగా నివేదించడం వల్ల యజమాని తగినంత TDSని మినహాయిస్తే, సెక్షన్ 234B మరియు 234C ప్రకారం ఉద్యోగి ముందస్తు పన్ను మరియు జరిమానా వడ్డీకి బాధ్యత వహిస్తాడు.
Calkulon makes complex calculations simple — built for students and everyday problem-solvers.
సూత్రం
▾
నెలవారీ TDS = (సెస్సుతో సహా అంచనా వేసిన వార్షిక పన్ను బాధ్యత - TDS ఇప్పటికే తీసివేయబడింది) / ఆర్థిక సంవత్సరంలో మిగిలిన నెలలు; వార్షిక పన్ను = వర్తించే స్లాబ్ రేట్ల ప్రకారం (స్థూల జీతం - మినహాయింపులు - తగ్గింపులు)పై పన్ను + 4% సెస్ - సెక్షన్ 87A రాయితీవేరియబుల్ వివరణ
▾
| చిహ్నం | పేరు | యూనిట్ | వివరణ |
|---|---|---|---|
| GS | స్థూల జీతం | ₹/year | ఏవైనా మినహాయింపులకు ముందు ప్రాథమిక, హెచ్‌ఆర్‌ఏ, అలవెన్సులు మరియు అనుమతులతో సహా మొత్తం వార్షిక జీతం. |
| Ex | మినహాయింపులు | ₹/year | HRA మినహాయింపు, LTA మినహాయింపు, స్టాండర్డ్ డిడక్షన్ (₹50,000), మరియు ఇతర మినహాయింపు అలవెన్సులు. |
| D | తగ్గింపులు | ₹/year | 80C, 80D, 80CCD(1B), సెక్షన్ 24(b) హోమ్ లోన్ వడ్డీ మరియు ఇతర చాప్టర్ VI-A తగ్గింపులు ప్రకటించబడ్డాయి. |
| TI | పన్ను విధించదగిన ఆదాయం | ₹/year | GS - Ex - D; వర్తించే స్లాబ్ రేట్లను ఉపయోగించి పన్ను గణించబడే ఆదాయం. |
ఎలా TDS on Salary Calculator
▾
- 1ఆర్థిక సంవత్సరం ప్రారంభంలో (లేదా చేరినప్పుడు), ఖచ్చితమైన TDS గణనను ప్రారంభించడానికి ఉద్యోగి వారి అంచనా తగ్గింపులు మరియు మినహాయింపులతో - HRA, LTA, 80C పెట్టుబడులు, 80D, గృహ రుణ వడ్డీతో HRకి డిక్లరేషన్‌ను సమర్పించారు.
- 2యజమాని అన్ని జీతం భాగాలను జోడించడం, మినహాయింపులు (HRA, స్టాండర్డ్ డిడక్షన్ ₹50,000, LTA) మరియు డిడక్షన్‌లు (80C, 80D, మొదలైనవి) తీసివేయడం ద్వారా వార్షిక పన్ను విధించదగిన ఆదాయాన్ని అంచనా వేస్తారు.
- 3వర్తించే స్లాబ్ రేట్ల ప్రకారం అంచనా వేయబడిన పన్ను విధించదగిన ఆదాయంపై పన్ను గణించబడుతుంది మరియు 4% ఆరోగ్యం & విద్య సెస్సు జోడించబడుతుంది; సెక్షన్ 87A రిబేట్ (కొత్త పాలనకు ₹25,000 లేదా పాత పాలనకు ₹12,500, వర్తిస్తే) తీసివేయబడుతుంది.
- 4వార్షిక అంచనా పన్ను 12 ద్వారా విభజించబడింది మరియు నెలవారీ TDS మొత్తం ఉద్యోగి నికర జీతం నుండి తీసివేయబడుతుంది; సంవత్సరం గడిచేకొద్దీ, జీతం మార్పులు లేదా కొత్త డిక్లరేషన్‌లను సమర్పించినట్లయితే, TDS మళ్లీ లెక్కించబడుతుంది మరియు సర్దుబాటు చేయబడుతుంది.
- 5చలాన్ 281ని ఉపయోగించి తదుపరి నెల 7వ తేదీలోగా యజమానులు తప్పనిసరిగా TDSని ప్రభుత్వానికి జమ చేయాలి; మార్చి కోసం, గడువు ఏప్రిల్ 30 వరకు పొడిగించబడుతుంది.
- 6సంవత్సరం చివరిలో (జనవరి-ఫిబ్రవరి), యజమానులు వాస్తవ జీతం మరియు ధృవీకరించబడిన పెట్టుబడులను (ప్రూఫ్ సమర్పణ ద్వారా) పునరుద్దరిస్తారు మరియు తుది సర్దుబాటు చేస్తారు - TDS అధికంగా తీసివేయబడితే, గత నెల జీతంలో అదనపు తిరిగి చెల్లించబడుతుంది; తక్కువగా తీసివేయబడినట్లయితే, క్యాచ్-అప్ తగ్గింపు చేయబడుతుంది.
- 7యజమాని జూన్ 15 నాటికి ఫారమ్ 16ని జారీ చేస్తారు, ఇందులో ఇవి ఉంటాయి: పార్ట్ A (TDS త్రైమాసిక వారీగా, ఫారమ్ 26AS నుండి డిపాజిట్ చేయబడింది) మరియు పార్ట్ B (జీతం, అనుమతులు, తగ్గింపులు మరియు పన్ను గణన వివరాలు). ITR ఫైలింగ్ కోసం ఉద్యోగి దీన్ని ఉపయోగిస్తాడు.
పరిష్కరించిన ఉదాహరణలు
▾
ప్రతి నెల యజమాని ₹16,183 తగ్గిస్తారు; ఫారమ్ 16 వార్షిక ₹1,94,200 TDS చూపుతుంది
పన్ను విధించదగిన ఆదాయం = ₹15L - ₹1.2L HRA - ₹50K SD - ₹1.5L (80C) - ₹25K (80D) = ₹11.55L. పాత స్లాబ్‌లో ₹11.55Lపై పన్ను: ₹1,17,500 (₹12,500 + ₹1,00,000 + ₹5,000). 4% సెస్సును జోడించండి: ₹1,22,200. వేచి ఉండండి: ₹1.55L = ₹46,500పై 30%; మొత్తం = ₹12,500+₹1,00,000+₹46,500 = ₹1,59,000 + సెస్ ≈ ₹1,65,360. నెలవారీ TDS ≈ ₹13,780.
₹19.5L వద్ద కొత్త పాలన: 5%×3L + 10%×3L + 15%×3L + 20%×3L + 30%×4.5L
కొత్త పాలన స్లాబ్‌లు: ₹3Lపై 0, తదుపరి ₹3Lపై 5% = ₹15K, 10% తదుపరి ₹3L = ₹30K, 15% తదుపరి ₹3L = ₹45K, 20% తదుపరి ₹3L = ₹60K, 30% ₹4.5L = ₹1,35,000. మొత్తం = ₹2,85,000 + ₹15,000 (సెస్ 4% లోపం: 2,85,000 × 1.04 = ₹2,96,400). నెలవారీ TDS = ₹24,700.
యజమాని అక్టోబర్‌లో పూర్తి సంవత్సరపు పన్నును తిరిగి లెక్కించి, 6 నెలల పాటు మిగిలిన పన్నును పంపిణీ చేస్తాడు
మధ్య-సంవత్సరం పెంపు సంభవించినప్పుడు, యజమాని కొత్త జీతం ఆధారంగా పూర్తి-సంవత్సరం అంచనా వేసిన పన్నును తిరిగి లెక్కిస్తాడు మరియు మిగిలిన నెలల్లో చెల్లించాల్సిన మిగిలిన పన్నును తీసివేస్తాడు. ఇది తరచుగా పెరిగిన నెల నుండి TDSలో గుర్తించదగిన పెరుగుదలకు కారణమవుతుంది.
మొత్తం పన్ను బాధ్యత > ₹10,000 అయితే, ముందస్తు పన్ను చెల్లించాలి; కొరతపై 234B/234C కింద వడ్డీ
యజమాని TDS కేవలం జీతం ఆదాయాన్ని మాత్రమే కవర్ చేస్తుంది. మీకు ముఖ్యమైన FD వడ్డీ, అద్దె ఆదాయం లేదా మూలధన లాభాలు ఉంటే, మొత్తం పన్ను బాధ్యతను కవర్ చేయడానికి మీరు నాలుగు వాయిదాలలో ముందస్తు పన్ను చెల్లించాలి. విఫలమైతే సెక్షన్లు 234B మరియు 234C కింద నెలకు 1% వడ్డీని ఆకర్షిస్తుంది.
నిజ జీవిత అనువర్తనాలు
▾
ఉద్యోగులు వార్షిక పన్ను బాధ్యతను ప్లాన్ చేస్తారు మరియు వారి పాలన ఎంపిక మరియు డిక్లేర్డ్ ఇన్వెస్ట్‌మెంట్‌ల ఆధారంగా వారి నెలవారీ TDS తగ్గింపు ఖచ్చితంగా ఉందో లేదో వెరిఫై చేస్తారు., ఇక్కడ Tds ఆన్ శాలరీ కాల్క్ ద్వారా జీతం విశ్లేషణపై ఖచ్చితమైన tds ప్రొఫెషనల్ వర్క్‌ఫ్లోలలో సాక్ష్యం-ఆధారిత నిర్ణయం తీసుకోవడం మరియు పరిమాణాత్మక కఠినతకు మద్దతు ఇస్తుంది
HR మరియు పేరోల్ విభాగాలు వివిధ వేతన స్థాయిలు, పాలనలు మరియు పెట్టుబడి ప్రకటనలలో నెలవారీ వేల మంది ఉద్యోగులకు TDSని కంప్యూటింగ్ చేస్తాయి., ఇక్కడ Tds On Salary Calc ద్వారా జీతం విశ్లేషణపై ఖచ్చితమైన tds ప్రొఫెషనల్ వర్క్‌ఫ్లోలలో సాక్ష్యం-ఆధారిత నిర్ణయం తీసుకోవడం మరియు పరిమాణాత్మక కఠినతకు మద్దతు ఇస్తుంది.
ఖచ్చితమైన ITR ఫైలింగ్‌ని నిర్ధారించడానికి ఫారమ్ 16 మరియు ఫారం 26AS సయోధ్యను అర్థం చేసుకోవడంలో ఉద్యోగులకు ఆర్థిక నిపుణులు సహాయం చేస్తారు., ఇక్కడ Tds ఆన్ శాలరీ కాల్క్ ద్వారా జీతం విశ్లేషణపై ఖచ్చితమైన tds వృత్తిపరమైన వర్క్‌ఫ్లోలలో సాక్ష్యం-ఆధారిత నిర్ణయం తీసుకోవడం మరియు పరిమాణాత్మక కఠినతకు మద్దతు ఇస్తుంది.
ITRలో మొత్తం పన్ను క్రెడిట్ కోసం జీతం TDSకి వ్యతిరేకంగా క్లయింట్ల ద్వారా తీసివేయబడిన TDSతో ఫ్రీలాన్సర్‌లు మరియు కన్సల్టెంట్‌లు (సెక్షన్ 194J/194C) క్రాస్-రిఫరెన్సింగ్., ఇక్కడ Tds ఆన్ శాలరీ Calc ద్వారా జీతం విశ్లేషణపై ఖచ్చితమైన tds ప్రొఫెషనల్ వర్క్‌ఫ్లోలలో సాక్ష్యం-ఆధారిత నిర్ణయం తీసుకోవడం మరియు పరిమాణాత్మక కఠినతకు మద్దతు ఇస్తుంది.
మధ్య-సంవత్సరం జీతం మార్పులు, బోనస్‌లు మరియు ESOPల కోసం పన్ను ప్రణాళిక - వేరియబుల్ పే కారణంగా యజమాని TDS సరిపోకపోతే ముందస్తు పన్ను చెల్లించబడుతుందని నిర్ధారిస్తుంది.
ప్రత్యేక సందర్భాలు
▾
పెర్క్విసైట్లు — నగదు రహిత ప్రయోజనాలపై TDS
కంపెనీ కారు, అద్దె రహిత వసతి, స్టాక్ ఎంపికలు (ESOPలు/RSUలు), వడ్డీ రహిత రుణాలు మరియు క్లబ్ సభ్యత్వాలు జీతం వలె పన్ను విధించబడతాయి. వాటి విలువ ఆదాయపు పన్ను నిబంధనల (రూల్ 3) ప్రకారం లెక్కించబడుతుంది మరియు TDS ప్రయోజనాల కోసం పన్ను చెల్లించదగిన జీతంలో చేర్చబడుతుంది. ESOPల కోసం, ఉద్యోగికి నగదు అందనప్పటికీ, ఫెయిర్ మార్కెట్ విలువ మరియు వ్యాయామ ధర మధ్య వ్యత్యాసంపై వ్యాయామం (షేర్లు ధరించినప్పుడు) TDS ప్రారంభించబడుతుంది.
ఉద్యోగి బహుళ ఉద్యోగాలు కలిగి ఉన్నప్పుడు జీతంపై TDS
ఒక ఉద్యోగి ఇద్దరు యజమానులతో ఏకకాలంలో పని చేస్తే (పార్ట్ A మరియు పార్ట్ B), ప్రతి యజమాని వారి సంబంధిత జీతం చెల్లింపులపై స్వతంత్రంగా TDSని తీసివేస్తారు. కన్సాలిడేటెడ్ TDS గణన కోసం ఉద్యోగి తప్పనిసరిగా అన్ని యజమానుల నుండి కనీసం ఒక యజమానికి జీతం వెల్లడించాలి. సెక్షన్ 192(2), TDS కోసం ఇద్దరు యజమానుల నుండి మొత్తం జీతాన్ని పరిగణనలోకి తీసుకోవాలని ఒక ఉద్యోగి ఒక యజమానిని అభ్యర్థించవచ్చు - ఇది తక్కువ తగ్గింపును నిరోధిస్తుంది.
యజమాని ద్వారా TDS డిపాజిట్ ఆలస్యం
ఒక యజమాని TDSని తీసివేసి, డిపాజిట్ చేయకపోతే, అది ఫారమ్ 26ASలో కనిపించదు కాబట్టి ఉద్యోగి ఆ TDSకి క్రెడిట్ క్లెయిమ్ చేయలేరు. ఉద్యోగి ఇప్పటికీ పన్ను బాధ్యతను జేబులోంచి చెల్లించాలి (స్వీయ-అంచనా పన్ను) మరియు యజమాని పెనాల్టీలతో పాటు వడ్డీని ఎదుర్కోవలసి ఉంటుంది. తమ యజమాని TDS సరిగ్గా జమ చేయబడిందని నిర్ధారించుకోవడానికి ఉద్యోగులు కాలానుగుణంగా ఫారమ్ 26ASని తనిఖీ చేయాలి.
NRI జీతం TDS
భారతదేశంలో ఒక NRI సంపాదించిన జీతం భారతదేశంలో పూర్తిగా పన్ను విధించబడుతుంది. సెక్షన్ 192 కింద TDS నివాసితులకు అదే విధంగా వర్తిస్తుంది. భారతీయ కంపెనీల కోసం పనిచేస్తున్న NRIల కోసం, యజమాని వర్తించే స్లాబ్ రేట్ల వద్ద TDSని తీసివేస్తారు. NRIలు సెక్షన్ 87A రాయితీకి అర్హులు కాదు. NRI స్వదేశం భారతదేశంతో ఒప్పందం చేసుకున్నట్లయితే డబుల్ టాక్స్ అవాయిడెన్స్ అగ్రిమెంట్ (DTAA) ప్రయోజనాలు పన్నును తగ్గించవచ్చు.
జీతంపై TDS - కీలక తేదీలు మరియు గడువులు
▾
| కార్యాచరణ | గడువు తేదీ | ఫారమ్/సూచన |
|---|---|---|
| TDS డిపాజిట్ (నెలవారీ) | తదుపరి నెల 7వ తేదీ (ఏప్రిల్ 30 మార్చికి) | చలాన్ 281 |
| TDS రిటర్న్ — Q1 (ఏప్రి-జూన్) | జూలై 31 | ఫారం 24Q |
| TDS రిటర్న్ — Q2 (జూలై-సెప్టెం) | అక్టోబర్ 31 | ఫారం 24Q |
| TDS రిటర్న్ — Q3 (అక్టోబర్-డిసెంబర్) | జనవరి 31 | ఫారం 24Q |
| TDS రిటర్న్ — Q4 (జనవరి-మార్చి) | మే 31 | ఫారం 24Q |
| ఉద్యోగికి ఫారం 16 జారీ | జూన్ 15 | ఫారమ్ 16 (పార్ట్ A + B) |
| ముందస్తు పన్ను - వాయిదా 1 | జూన్ 15 (బాధ్యతలో 15%) | చలాన్ 280 |
| ముందస్తు పన్ను - వాయిదా 2 | సెప్టెంబర్ 15 (బాధ్యతలో 45%) | చలాన్ 280 |
| ముందస్తు పన్ను - వాయిదా 3 | డిసెంబర్ 15 (బాధ్యతలో 75%) | చలాన్ 280 |
| ముందస్తు పన్ను - వాయిదా 4 | మార్చి 15 (100% బాధ్యత) | చలాన్ 280 |
తరచుగా అడిగే ప్రశ్నలు
▾
ఫారం 16 అంటే ఏమిటి మరియు ఇది ఎందుకు ముఖ్యమైనది?
ఫారం 16 అనేది ఆర్థిక సంవత్సరం ముగిసిన తర్వాత జూన్ 15 నాటికి ఉద్యోగికి యజమాని జారీ చేసిన TDS సర్టిఫికేట్. ఇది రెండు భాగాలను కలిగి ఉంది: పార్ట్ A (TRACES పోర్టల్ నుండి — TDS త్రైమాసికం వారీగా ప్రభుత్వానికి జమ చేయబడింది, యజమాని యొక్క TAN, రెండు పార్టీల పాన్, రసీదు సంఖ్యలు) మరియు పార్ట్ B (వివరణాత్మక గణన - స్థూల జీతం, అలవెన్సులు, క్లెయిమ్ చేయబడిన మినహాయింపులు, అధ్యాయం VI-A కింద తగ్గింపులు, పన్ను తగ్గింపు, పన్ను తగ్గింపు). ఫారమ్ 16 అనేది వేతన ఉద్యోగుల కోసం ITR ఫైల్ చేయడానికి ప్రాథమిక పత్రం.
ఫారం 26AS అంటే ఏమిటి?
ఫారమ్ 26AS అనేది ఆదాయపు పన్ను పోర్టల్‌లో అందుబాటులో ఉన్న ఏకీకృత వార్షిక సమాచార ప్రకటన (AIS), ఇది మీ పాన్‌కి వ్యతిరేకంగా అన్ని పన్ను క్రెడిట్‌లను చూపుతుంది — అన్ని డిడక్టర్‌లచే (యజమానులు, బ్యాంకులు, అద్దెదారులు మొదలైనవారు) మినహాయించబడిన TDS, ముందస్తు పన్ను చెల్లించిన, స్వీయ-అసెస్‌మెంట్ పన్ను చెల్లించిన మరియు ఏవైనా రీఫండ్‌లు జారీ చేయబడ్డాయి. ఇది పన్ను చెల్లింపుదారుల పన్ను పాస్‌బుక్. ఫారమ్ 26ASకి వ్యతిరేకంగా మీ ఫారమ్ 16ని ఎల్లప్పుడూ క్రాస్-చెక్ చేయండి - TDS తీసివేయబడినా, యజమాని డిపాజిట్ చేయకపోయినా, అది ఫారమ్ 26ASలో కనిపించదు మరియు మీరు మీ ITRలో దాని కోసం క్రెడిట్‌ను క్లెయిమ్ చేయలేరు.
యజమానులు ఏ తేదీలోగా TDS డిపాజిట్ చేయాలి?
ఉద్యోగి జీతం నుంచి మినహాయించిన టీడీఎస్‌ను వచ్చే నెల 7వ తేదీలోగా ప్రభుత్వానికి జమ చేయాలి. ఉదాహరణకు, ఏప్రిల్‌లో తీసివేయబడిన TDS తప్పనిసరిగా మే 7లోగా డిపాజిట్ చేయబడాలి. మార్చి నెలలో, TDSని ఏప్రిల్ 30 వరకు జమ చేయవచ్చు. TDS రిటర్న్‌లు (ఫారమ్ 24Q) త్రైమాసికానికి ఒకసారి దాఖలు చేయాలి: Q1 (ఏప్రిల్-జూన్) జూలై 31లోపు, Q2 (జూలై-సెప్టెంబర్) అక్టోబర్ 31, QD జనవరి 3, 3సెకంబరు 1వ తేదీ వరకు (జనవరి 31, Q3) (జనవరి-మార్చి) మే 31 నాటికి.
నా యజమాని తప్పుగా (అదనపు లేదా సరిపోని) TDS తీసివేస్తే?
అదనపు TDS తీసివేయబడినట్లయితే, అది ఫారమ్ 26ASలో ప్రతిబింబిస్తుంది. మీ ITRను ఫైల్ చేసేటప్పుడు మీరు దానిని రీఫండ్‌గా క్లెయిమ్ చేయవచ్చు — అదనపు TDS సంవత్సరానికి 6% వడ్డీతో ఆదాయపు పన్ను శాఖ ద్వారా వాపసు చేయబడుతుంది (రిఫండ్ అంచనా వేసిన పన్నులో 10% మించి ఉంటే). తగినంత TDS తీసివేయబడకపోతే (బహుశా మీరు మీ యజమానికి పెంచిన తగ్గింపులను ప్రకటించినందున), మీరు లోటును కవర్ చేయడానికి ముందస్తు పన్ను చెల్లించాలి మరియు సెక్షన్లు 234B మరియు 234C కింద వడ్డీకి బాధ్యులు కావచ్చు.
TDS తీసివేయవద్దని నేను నా యజమానిని అడగవచ్చా?
మీరు ఫారమ్ 13ని ఆదాయపు పన్ను అధికారికి సమర్పించి, 'నిల్ TDS' లేదా తగ్గించబడిన TDS సర్టిఫికేట్‌ను పొందవచ్చు, ఆపై మీరు మీ యజమానికి సమర్పించవచ్చు. మీ మొత్తం పన్ను బాధ్యత తక్కువగా ఉంటుందని మీకు తెలిసినప్పుడు ఇది వర్తిస్తుంది (ఉదా., మీకు ఇంటి ఆస్తి లేదా మూలధన నష్టాల వల్ల నష్టాలు ఉన్నాయి). ప్రత్యామ్నాయంగా, మీ ఆదాయం పన్ను విధించదగిన పరిమితి కంటే తక్కువగా ఉంటే, మీరు ఫారమ్ 15G/15H (వడ్డీ ఆదాయం కోసం) సమర్పించవచ్చు - కానీ జీతం కోసం, సమానమైన ఫారమ్ లేదు; యజమాని అంచనా వేసిన పన్ను చెల్లించదగిన జీతం ఆధారంగా తప్పనిసరిగా TDSని తీసివేయాలి.
సెక్షన్లు 234B మరియు 234C — ముందస్తు పన్ను జరిమానాలు ఏమిటి?
సెక్షన్ 234B: మీరు మార్చి 31లోపు (TDS + అడ్వాన్స్ ట్యాక్స్ ద్వారా) మీ మదింపు పన్నులో 90% కంటే తక్కువ చెల్లిస్తే, మీరు ఏప్రిల్ 1 నుండి అసలు చెల్లింపు తేదీ వరకు నెలకు 1% చొప్పున వడ్డీని చెల్లిస్తారు. సెక్షన్ 234C: మీరు ముందస్తు పన్ను వాయిదా గడువులను (జూన్ 15 నాటికి 15%, సెప్టెంబరు 15 నాటికి 45%, డిసెంబర్ 15 నాటికి 75%, మార్చి 15 నాటికి 100%), మీరు ప్రతి వాయిదా కాలానికి షార్ట్‌ఫాల్‌పై నెలకు 1% సాధారణ వడ్డీని చెల్లిస్తారు. మీ మొత్తం పన్ను బాధ్యత ₹10,000 దాటితే మాత్రమే ఇవి వర్తిస్తాయి.
TDS మరియు ముందస్తు పన్ను మధ్య తేడా ఏమిటి?
TDS అనేది చెల్లింపుదారుకు చెల్లింపు చేయడానికి ముందు చెల్లింపుదారు (యజమాని, బ్యాంక్, అద్దెదారు) ద్వారా మూలం వద్ద పన్ను మినహాయించబడుతుంది. ముందస్తు పన్ను అనేది TDS (మూలధన లాభాలు, వ్యాపార ఆదాయం, అద్దె ఆదాయం, వడ్డీ) పరిధిలోకి రాని ఆదాయంపై ఆర్థిక సంవత్సరంలో ముందస్తు వాయిదాలలో పన్ను చెల్లింపుదారు నేరుగా చెల్లించే పన్ను. TDS మరియు ముందస్తు పన్ను చెల్లింపులు రెండూ ఫారమ్ 26ASలో పన్ను క్రెడిట్‌లుగా కనిపిస్తాయి మరియు ITR ఫైల్ చేసే సమయంలో మీ చివరి పన్ను బాధ్యతకు వ్యతిరేకంగా ఉంటాయి.
ఖచ్చితమైన TDS పొందడానికి నేను పెట్టుబడులను ఎలా ప్రకటించాలి?
80C, 80D, HRA వివరాలు, హోమ్ లోన్ వడ్డీ మొదలైనవాటి కోసం మీరు ఆశించిన పెట్టుబడులతో ఆర్థిక సంవత్సరం (ఏప్రిల్) ప్రారంభంలో మీ యజమానికి పెట్టుబడి ప్రకటన ఫారమ్‌ను సమర్పించండి. ఆపై, జనవరి-ఫిబ్రవరిలో, సంవత్సరంలో చేసిన పెట్టుబడులకు సంబంధించిన వాస్తవ రుజువును సమర్పించండి. మీ వాస్తవ పెట్టుబడులు మీ డిక్లరేషన్‌కు భిన్నంగా ఉంటే, యజమాని గత కొన్ని నెలల్లో TDSని సర్దుబాటు చేస్తారు. పాలన ఎంపిక (పాత vs కొత్తది) మరియు పెట్టుబడి స్థితి గురించి మీ యజమానికి తెలియజేయడం TDS అసమతుల్యతను నివారించడంలో సహాయపడుతుంది.
నివారించాల్సిన సాధారణ తప్పులు
▾
- !ఆర్థిక సంవత్సరం ప్రారంభంలో పెట్టుబడి డిక్లరేషన్‌ను యజమానికి సమర్పించడం లేదు - దీని వలన యజమాని తగ్గింపులను పరిగణనలోకి తీసుకోకుండా గరిష్ట రేట్ల వద్ద TDSని తీసివేయవలసి ఉంటుంది, ఇది పెద్ద మొత్తంలో వాపసు పరిస్థితిని సృష్టిస్తుంది.
- !వాస్తవానికి చేయని పెట్టుబడులను ప్రకటించడం - 80C పెట్టుబడులను ఎక్కువగా పేర్కొనడం TDS యొక్క తగ్గింపుకు దారి తీస్తుంది; కొరత ₹10,000 దాటితే, 234C కింద జరిమానా వడ్డీ వర్తిస్తుంది.
- !ఫారమ్ 16తో ఫారమ్ 26AS క్రాస్ చెక్ చేయడం లేదు — యజమానులు తీసివేసినప్పుడు కానీ డిపాజిట్ చేయనప్పుడు వ్యత్యాసాలు సంభవిస్తాయి; (ITR దాఖలు గడువుకు ముందు) ముందుగానే చర్య తీసుకోవడం సమస్యలను పరిష్కరించడానికి సహాయపడుతుంది.
- !యజమాని ద్వారా TDS అన్ని పన్నులను కవర్ చేస్తుంది - మీకు అద్దె ఆదాయం, మూలధన లాభాలు, FD వడ్డీ లేదా ఫ్రీలాన్స్ ఆదాయం ఉంటే, అదనపు ముందస్తు పన్ను అవసరం కావచ్చు; చాలా మంది పన్ను చెల్లింపుదారులు దీనిని మరచిపోయి 234B/234C వడ్డీని ఎదుర్కొంటారు.
- !జూన్ 15 ఫారమ్ 16 గడువుకు సంబంధించిన ఫిర్యాదు లేదు — జూన్ 15లోపు ఫారమ్ 16ను జారీ చేయడంలో మీ యజమాని విఫలమైతే, మీరు TIN ఫెసిలిటేషన్ సెంటర్ లేదా TRACESకి ఫిర్యాదు చేయవచ్చు; ఫారమ్ 16 కోసం వేచి ఉన్నప్పుడు మీ ITR ఫైలింగ్‌ను ఆలస్యం చేయవద్దు.
- !పాలన ఎంపిక గురించి యజమానిని నవీకరించడం లేదు - FY 2023-24 నుండి కొత్త పాలన డిఫాల్ట్‌గా ఉంటుంది; మీకు పాత పాలన ప్రయోజనాలు కావాలంటే, సంవత్సరం ప్రారంభంలో మీ యజమానికి తెలియజేయండి; అలా చేయడంలో వైఫల్యం అధిక ఆదాయంపై TDSకి దారి తీస్తుంది.
నిపుణుడి చిట్కా
పన్ను సమయంలో మాత్రమే కాకుండా ప్రతి త్రైమాసికంలో ఆదాయపు పన్ను పోర్టల్ (incometax.gov.in)లో మీ ఫారమ్ 26ASని తనిఖీ చేయండి. TDS మిస్ అయినట్లయితే (యజమాని తీసివేయబడింది కానీ డిపాజిట్ చేయబడలేదు), వెంటనే మీ యజమానికి నివేదించండి. వడ్డీ ఛార్జీలను నివారించడానికి మీరు మీరే పన్ను చెల్లించాలి, ఆపై రీయింబర్స్‌మెంట్ కోసం యజమానిని అనుసరించండి. దీన్ని ముందుగానే పట్టుకోవడం వల్ల సంవత్సరాంతపు పెనుగులాటలు మరియు సంభావ్య వడ్డీ జరిమానాలను నివారించవచ్చు.
మీకు తెలుసా?
భారతదేశం యొక్క TDS వ్యవస్థ సంవత్సరానికి ₹12 లక్షల కోట్లకు పైగా ప్రాసెస్ చేస్తుంది - మొత్తం ప్రత్యక్ష పన్ను వసూళ్లలో దాదాపు 60% TDS ద్వారా వస్తాయి. సెక్షన్ 192 (జీతంపై TDS) TDS వసూళ్లకు అతిపెద్ద కంట్రిబ్యూటర్. 2012లో TRACES (TDS రికన్సిలియేషన్ అనాలిసిస్ మరియు కరెక్షన్ ఎనేబుల్ సిస్టమ్) పోర్టల్‌తో సిస్టమ్ గణనీయంగా ఆధునీకరించబడింది, ఇది TDS క్రెడిట్ వెరిఫికేషన్‌ను ఆన్‌లైన్‌లో చేసింది మరియు అసమతుల్యతలను 80% పైగా తగ్గించింది.
Regional Guides
▾
🇺🇸 US▾
🇬🇧 UK▾
🇪🇺 EU▾
సూచనలు
Read the full guide on how to use this calculator effectively
మరింత చదవండి →వారంవారీ గణిత చిట్కాలను పొందండి
ప్రతి వారం కాలిక్యులేటర్ చిట్కాలను పొందే 12,000+ చందాదారులతో చేరండి.