అంటే ఏమిటి Estate Tax Calculator?
▾
ఫెడరల్ ఎస్టేట్ టాక్స్ అనేది మరణించిన వ్యక్తి యొక్క సంపదను వారి లబ్ధిదారులకు బదిలీ చేయడంపై విధించే పన్ను. ఇది రియల్ ఎస్టేట్, పెట్టుబడులు, వ్యాపార ఆసక్తులు, పదవీ విరమణ ఖాతాలు, జీవిత బీమా ఆదాయాలు (అనేక సందర్భాలలో) మరియు ఇతర ఆస్తులతో సహా పన్ను విధించదగిన ఎస్టేట్ యొక్క మొత్తం సరసమైన మార్కెట్ విలువపై విధించబడుతుంది - మరణ సమయంలో, అనుమతించదగిన తగ్గింపుల ద్వారా తగ్గించబడుతుంది. తరచుగా 'డెత్ టాక్స్' అని పిలుస్తారు, ఎస్టేట్ పన్ను చట్టబద్ధమైన మినహాయింపు థ్రెషోల్డ్‌ను మించిన ఎస్టేట్‌లకు మాత్రమే వర్తిస్తుంది, అంటే ఎక్కువ మంది అమెరికన్లు దీనికి లోబడి ఉండరు. ఫెడరల్ ఎస్టేట్ పన్ను మినహాయింపు కాలక్రమేణా నాటకీయంగా మారింది. 2024కి, మినహాయింపు ఒక వ్యక్తికి $13.61 మిలియన్లు (పోర్టబిలిటీని ఉపయోగించి వివాహిత జంటకు $27.22 మిలియన్లు). మినహాయింపు కంటే ఎక్కువ ఉన్న ఎస్టేట్ ఆస్తులు 40% గరిష్ట మార్జినల్ రేటుతో పన్ను విధించబడతాయి. ఏది ఏమైనప్పటికీ, క్లిష్టమైన సూర్యాస్తమయం నిబంధన అంటే, ప్రస్తుత చట్టం (TCJA) ప్రకారం, డిసెంబర్ 31, 2025 తర్వాత, అధిక మినహాయింపును పొడిగించడానికి లేదా శాశ్వతంగా చేయడానికి కాంగ్రెస్ చర్యలు తీసుకోనంత వరకు, మినహాయింపు ఒక వ్యక్తికి సుమారుగా $7 మిలియన్లకు (ద్రవ్యోల్బణం-సర్దుబాటు) షెడ్యూల్ చేయబడుతుంది. ఫెడరల్ ఎస్టేట్ పన్నుకు మించి, చాలా రాష్ట్రాలు తమ సొంత ఎస్టేట్ పన్నులు లేదా వారసత్వ పన్నులను తక్కువ మినహాయింపు పరిమితులతో విధిస్తాయి. మసాచుసెట్స్ మరియు ఒరెగాన్ వంటి రాష్ట్రాలు $1 మిలియన్ కంటే తక్కువ మినహాయింపులను కలిగి ఉన్నాయి, రాష్ట్ర ఎస్టేట్ పన్నులు ఫెడరల్ పన్ను కంటే ఎక్కువ కుటుంబాలకు ఆందోళన కలిగిస్తాయి. ప్రభావవంతమైన ఎస్టేట్ ప్లానింగ్ సాధనాల ద్వారా ఎస్టేట్ పన్ను బాధ్యతను గణనీయంగా తగ్గించవచ్చు లేదా తొలగించవచ్చు: వార్షిక బహుమతి పన్ను మినహాయింపు (2024లో ప్రతి గ్రహీతకు $18,000), తిరిగి పొందలేని జీవిత బీమా ట్రస్ట్‌లు (ILITలు), గ్రాంటర్ రిటైన్డ్ యాన్యుటీ ట్రస్ట్‌లు (GRATలు), క్వాలిఫైడ్ పర్సనల్ రెసిడెన్స్ ట్రస్ట్‌లు (QPRTలు), ధార్మిక భాగస్వామ్యాలు పరిమితంగా ఉంటాయి. (FLPలు). అపరిమిత వైవాహిక మినహాయింపు జీవిత భాగస్వాముల మధ్య అపరిమిత ఆస్తి బదిలీలను ఎస్టేట్ పన్ను లేకుండా అనుమతిస్తుంది, జీవించి ఉన్న జీవిత భాగస్వామి మరణించే వరకు పన్నును వాయిదా వేస్తుంది.
Calkulon makes complex calculations simple — built for students and everyday problem-solvers.
సూత్రం
▾
తాత్కాలిక ఎస్టేట్ పన్ను = (పన్ను విధించదగిన ఎస్టేట్ - వర్తించే మినహాయింపు మొత్తం) × పన్ను రేటు
పన్ను విధించదగిన ఎస్టేట్ = స్థూల ఎస్టేట్ - అనుమతించదగిన తగ్గింపులు
స్థూల ఎస్టేట్ = మరణించిన తేదీలో సరసమైన మార్కెట్ విలువ వద్ద అన్ని ఆస్తులు
తగ్గింపులు = అప్పులు, అంత్యక్రియల ఖర్చులు, పరిపాలనా ఖర్చులు, దాతృత్వ బిక్వెస్ట్‌లు, వైవాహిక మినహాయింపులు
ఫెడరల్ రేట్లు (2024): మినహాయింపు కంటే ఎక్కువ మొత్తంలో 18%–40% గ్రాడ్యుయేట్ (40% మినహాయింపు కంటే $1M కంటే ఎక్కువ)వేరియబుల్ వివరణ
▾
| చిహ్నం | పేరు | యూనిట్ | వివరణ |
|---|---|---|---|
| GE | స్థూల ఎస్టేట్ | currency | చనిపోయినప్పుడు స్వంతం చేసుకున్న లేదా నియంత్రించబడే అన్ని ఆస్తుల సరసమైన మార్కెట్ విలువ |
| D | అనుమతించదగిన తగ్గింపులు | currency | గణనలో అనుమతించదగిన తగ్గింపులను సూచించే ఎస్టేట్ టాక్స్ కాల్క్ కోసం కీలకమైన ఇన్‌పుట్ పారామీటర్, అంతర్లీన గణిత సూత్రంలో దాని పాత్ర ద్వారా అవుట్‌పుట్‌ను నేరుగా ప్రభావితం చేస్తుంది |
| TE | పన్ను విధించదగిన ఎస్టేట్ | currency | గణనలో పన్ను విధించదగిన ఎస్టేట్‌ను సూచించే ఎస్టేట్ టాక్స్ కాల్క్ కోసం కీలకమైన ఇన్‌పుట్ పారామీటర్, అంతర్లీన గణిత సూత్రంలో దాని పాత్ర ద్వారా అవుట్‌పుట్‌ను నేరుగా ప్రభావితం చేస్తుంది |
| AEA | వర్తించే మినహాయింపు మొత్తం | currency | ఎస్టేట్ పన్ను మినహాయింపు (2024లో ఒక్కో వ్యక్తికి $13.61M); పన్ను నుండి ఈ మొత్తాన్ని ఆశ్రయిస్తుంది |
| Rate | ఉపాంత పన్ను రేటు | % | 40% యొక్క అగ్ర ఫెడరల్ ఎస్టేట్ పన్ను రేటు మినహాయింపు కంటే ఎక్కువ పన్ను విధించదగిన మొత్తాలకు వర్తిస్తుంది |
ఎలా Estate Tax Calculator
▾
- 1ఇన్వెంటరీ స్థూల ఎస్టేట్: అన్ని స్థిరాస్తి, ఆర్థిక ఖాతాలు, పెట్టుబడులు, వ్యాపార ఆసక్తులు, వ్యక్తిగత ఆస్తి, జీవిత బీమా (మీరు పాలసీని కలిగి ఉంటే), పదవీ విరమణ ఖాతాలు మరియు మరణించిన తేదీన సరసమైన మార్కెట్ విలువలో ఏవైనా ఇతర ఆస్తులను చేర్చండి.
- 2అనుమతించదగిన తగ్గింపులను లెక్కించండి: అప్పులు మరియు తనఖాలు, అంత్యక్రియల ఖర్చులు, ఎస్టేట్ అడ్మినిస్ట్రేషన్ ఖర్చులు, దాతృత్వ బిక్వెస్ట్‌లు మరియు వైవాహిక మినహాయింపు (US పౌరుడు జీవిత భాగస్వామికి పంపే ఆస్తులు పూర్తిగా మినహాయించబడతాయి).
- 3పన్ను విధించదగిన ఎస్టేట్‌ను గణించండి: స్థూల ఎస్టేట్ - తగ్గింపులు.
- 4వర్తించే మినహాయింపు మొత్తానికి సరిపోల్చండి (2024లో $13.61M). పన్ను విధించదగిన ఎస్టేట్ మినహాయింపు కంటే తక్కువగా ఉంటే, ఫెడరల్ ఎస్టేట్ పన్ను చెల్లించాల్సిన అవసరం లేదు.
- 5మినహాయింపును మించిన ఎస్టేట్‌ల కోసం, గ్రాడ్యుయేట్ పన్ను పట్టికను వర్తింపజేయండి. చాలా పెద్ద ఎస్టేట్‌లకు మినహాయింపు కంటే ఎక్కువ మొత్తంలో 40% ప్రభావవంతంగా పన్ను విధించబడుతుంది.
- 6వివాహిత జంటల కోసం పోర్టబిలిటీ ఎన్నికలను పరిగణించండి: జీవించి ఉన్న జీవిత భాగస్వామి ఎటువంటి పన్ను చెల్లించనప్పటికీ, ఎస్టేట్ పన్ను రిటర్న్ (ఫారమ్ 706) దాఖలు చేయడం ద్వారా మరణించిన జీవిత భాగస్వామి యొక్క ఉపయోగించని మినహాయింపును 'వారసత్వం' పొందవచ్చు.
- 7వర్తించే ఏవైనా క్రెడిట్‌లను (ఏకీకృత క్రెడిట్, రాష్ట్ర మరణ పన్ను మినహాయింపు) మరియు అంతిమ ఫెడరల్ ఎస్టేట్ పన్నును చేరుకోవడానికి గతంలో చెల్లించిన ఏదైనా బహుమతి పన్నులను తీసివేయండి.
పరిష్కరించిన ఉదాహరణలు
▾
$7.5M పన్ను విధించదగిన ఎస్టేట్ 2024 ఫెడరల్ మినహాయింపు $13.61M కంటే చాలా తక్కువగా ఉంది. ఫెడరల్ ఎస్టేట్ పన్ను చెల్లించాల్సిన అవసరం లేదు. అయితే, ఈ వ్యక్తి మసాచుసెట్స్‌లో నివసిస్తుంటే (స్టేట్ మినహాయింపు = $2M), దాదాపు $400,000–$500,000 రాష్ట్ర ఎస్టేట్ పన్ను వర్తించవచ్చు. ఫెడరల్ విశ్లేషణతో పాటు రాష్ట్ర ఎస్టేట్ పన్ను నియమాలను ఎల్లప్పుడూ తనిఖీ చేయండి.
పన్ను విధించదగిన అదనపు = $23M - $13.61M = $9.39M. ఫెడరల్ ఎస్టేట్ పన్ను = $9.39M × 40% = $3,756,000. ఇది స్థూల ఎస్టేట్‌లో దాదాపు 16% — ముఖ్యమైనది కానీ సరైన ప్రణాళికతో నిర్వహించదగినది. ప్రణాళిక లేకుండా, 2025 తర్వాత మినహాయింపు సూర్యాస్తమయం ~$7Mకి పెరిగితే, పన్ను విధించదగిన అదనపు మొత్తాన్ని ~$16Mకి మరియు పన్ను ~$6.4Mకి పెంచినట్లయితే, ఒక పెద్ద ఎస్టేట్ అధిక ప్రభావవంతమైన రేటును ఎదుర్కొంటుంది.
మొదటి మరణం (ఫారమ్ 706 పోర్టబిలిటీ ఎన్నికలు)పై సకాలంలో ఎస్టేట్ పన్ను రిటర్న్‌ను ఫైల్ చేయడం ద్వారా, జీవించి ఉన్న జీవిత భాగస్వామి మరణించిన జీవిత భాగస్వామి ఉపయోగించని మినహాయింపు మొత్తం (DSUEA) $8.61M. ప్రాణాలతో బయటపడిన వారి స్వంత $13.61M మినహాయింపు = $22.22M మొత్తం షెల్టర్‌తో కలిపి. $18M ఎస్టేట్ పూర్తిగా రక్షించబడింది. పోర్టబిలిటీ లేకుండా, ప్రాణాలతో బయటపడిన వారి $18M ఎస్టేట్ $4.39M అదనపు = సుమారు $1.76M పన్నుపై పన్నును ఎదుర్కొంటుంది.
ఛారిటబుల్ బిక్వెస్ట్ లేకుండా: పన్ను విధించదగిన అదనపు = $6.39M × 40% = $2,556,000. $4M చారిటబుల్ బిక్వెస్ట్‌తో: పన్ను విధించదగిన అదనపు = $2.39M × 40% = $956,000. పన్ను ఆదా = $1,600,000. అయితే, ఎస్టేట్ స్వచ్ఛంద సంస్థకు $4Mని కూడా ఇస్తుంది. $4M ధార్మిక బహుమతి యొక్క వారసుల నికర ఖర్చు కేవలం $4M - $1.6M పన్ను ఆదా = $2.4M - ప్రభుత్వం ధార్మిక బహుమతిలో 40% సమర్థవంతంగా సబ్సిడీ ఇస్తుంది.
వార్షిక బహుమతులు = 8 గ్రహీతలు × $18,000 × 10 సంవత్సరాలు = మొత్తం పన్ను రహిత బదిలీలలో $1,440,000. ఈ బహుమతులు ఎస్టేట్‌ను $1.44M తగ్గిస్తాయి. 40% ఎస్టేట్ పన్ను రేటు వద్ద, ఇది దాదాపు $576,000 ఎస్టేట్ పన్నులలో ఆదా చేస్తుంది - యజమాని యొక్క జీవితకాలంలో వారు ప్రభావాన్ని చూడగలిగినప్పుడు సంపదను బదిలీ చేసేటప్పుడు. ఈ వ్యూహం బహుమతి పన్నులో ఏమీ ఖర్చు చేయదు మరియు చట్టపరమైన నిర్మాణాలు అవసరం లేదు.
నిజ జీవిత అనువర్తనాలు
▾
తనఖా రుణదాతలు మరియు రుణ అధికారులు తిరిగి చెల్లింపు షెడ్యూల్‌లను రూపొందించడానికి, స్థిర మరియు సర్దుబాటు రేటు ఎంపికలను సరిపోల్చడానికి మరియు వివిధ కాల వ్యవధిలో నివాస మరియు వాణిజ్య రియల్ ఎస్టేట్ లావాదేవీల కోసం మొత్తం రుణ ఖర్చులను లెక్కించడానికి ఎస్టేట్ టాక్స్ కాల్క్‌ను ఉపయోగిస్తారు.
వ్యక్తిగత ఆర్థిక సలహాదారులు రుణ తగ్గింపు వ్యూహాలపై క్లయింట్‌లకు కౌన్సెలింగ్ చేసినప్పుడు ఎస్టేట్ టాక్స్ కాల్క్‌ను వర్తింపజేస్తారు, మిగులు నగదు ప్రవాహం యొక్క సరైన కేటాయింపును నిర్ణయించడానికి ప్రత్యామ్నాయ పెట్టుబడి రాబడికి వ్యతిరేకంగా వేగవంతమైన చెల్లింపుల యొక్క గణిత ప్రయోజనాన్ని పోల్చారు.
రుణ సంఘాలు మరియు కమ్యూనిటీ బ్యాంకులు రుణాల వెల్లడిలో ఖచ్చితమైన సత్యాన్ని రూపొందించడానికి, TILA మరియు RESPA అవసరాలకు నియంత్రణ సమ్మతిని నిర్ధారించడానికి మరియు పోటీ రుణ ఉత్పత్తులలో ప్రామాణిక ధర పోలికలతో రుణగ్రహీతలను అందించడానికి ఎస్టేట్ టాక్స్ కాల్క్‌పై ఆధారపడతాయి.
కార్పొరేట్ ట్రెజరీ డిపార్ట్‌మెంట్‌లు రివాల్వింగ్ క్రెడిట్ సౌకర్యాలు, టర్మ్ లోన్‌లు మరియు కమర్షియల్ పేపర్ ప్రోగ్రామ్‌ల ఖర్చును మోడల్ చేయడానికి, కంపెనీ మూలధన నిర్మాణాన్ని ఆప్టిమైజ్ చేయడానికి మరియు డెట్ ఫైనాన్సింగ్ యొక్క సగటు వ్యయాన్ని తగ్గించడానికి ఎస్టేట్ టాక్స్ కాల్క్‌ను ఉపయోగిస్తాయి.
ప్రత్యేక సందర్భాలు
▾
సున్నా లేదా ప్రతికూల వడ్డీ రేటు
ఆచరణలో, ఈ అంచు కేసును జాగ్రత్తగా పరిశీలించాల్సిన అవసరం ఉంది, ఎందుకంటే ప్రామాణిక అంచనాలు ఉండకపోవచ్చు. ఎస్టేట్ టాక్స్ కాలిక్యులేటర్ గణనలలో ఈ దృష్టాంతాన్ని ఎదుర్కొన్నప్పుడు, అభ్యాసకులు సరిహద్దు పరిస్థితులను ధృవీకరించాలి, డివిజన్-బై-జీరో రిస్క్‌ల కోసం తనిఖీ చేయాలి మరియు ఈ విపరీతమైన పరిస్థితుల్లో మోడల్ అంచనాలు చెల్లుబాటులో ఉన్నాయో లేదో పరిశీలించాలి.
మెచ్యూరిటీ సమయంలో బెలూన్ చెల్లింపు
ఆచరణలో, ఈ అంచు కేసును జాగ్రత్తగా పరిశీలించాల్సిన అవసరం ఉంది, ఎందుకంటే ప్రామాణిక అంచనాలు ఉండకపోవచ్చు. ఎస్టేట్ టాక్స్ కాలిక్యులేటర్ గణనలలో ఈ దృష్టాంతాన్ని ఎదుర్కొన్నప్పుడు, అభ్యాసకులు సరిహద్దు పరిస్థితులను ధృవీకరించాలి, డివిజన్-బై-జీరో రిస్క్‌ల కోసం తనిఖీ చేయాలి మరియు ఈ విపరీతమైన పరిస్థితుల్లో మోడల్ అంచనాలు చెల్లుబాటులో ఉన్నాయో లేదో పరిశీలించాలి.
వేరియబుల్ రేటు మధ్య-కాల సర్దుబాటు
ఆచరణలో, ఈ అంచు కేసును జాగ్రత్తగా పరిశీలించాల్సిన అవసరం ఉంది, ఎందుకంటే ప్రామాణిక అంచనాలు ఉండకపోవచ్చు. ఎస్టేట్ టాక్స్ కాలిక్యులేటర్ గణనలలో ఈ దృష్టాంతాన్ని ఎదుర్కొన్నప్పుడు, అభ్యాసకులు సరిహద్దు పరిస్థితులను ధృవీకరించాలి, డివిజన్-బై-జీరో రిస్క్‌ల కోసం తనిఖీ చేయాలి మరియు ఈ విపరీతమైన పరిస్థితుల్లో మోడల్ అంచనాలు చెల్లుబాటులో ఉన్నాయో లేదో పరిశీలించాలి.
ఫెడరల్ ఎస్టేట్ పన్ను రేటు షెడ్యూల్ (2024)
▾
| మినహాయింపు పైన పన్ను విధించదగిన మొత్తం | ఉపాంత రేటు |
|---|---|
| $0 - $10,000 | 18% |
| $10,001 - $20,000 | 20% |
| $20,001 - $40,000 | 22% |
| $40,001 - $60,000 | 24% |
| $60,001 - $80,000 | 26% |
| $80,001 - $100,000 | 28% |
| $100,001 - $150,000 | 30% |
| $150,001 - $250,000 | 32% |
| $250,001 - $500,000 | 34% |
| $500,001 - $750,000 | 37% |
| $750,001 - $1,000,000 | 39% |
| $1,000,000 పైన | 40% |
తరచుగా అడిగే ప్రశ్నలు
▾
అసలు ఎస్టేట్ ట్యాక్స్ ఎవరు చెల్లిస్తారు?
చాలా తక్కువ ఎస్టేట్‌లు ఫెడరల్ ఎస్టేట్ పన్నును చెల్లిస్తాయి. ఇటీవలి సంవత్సరాలలో, 0.1% కంటే తక్కువ మరణాలు ఫెడరల్ ఎస్టేట్ పన్ను బిల్లుకు దారితీశాయి, ఎందుకంటే మినహాయింపు (2024లో $13.61M) అత్యధిక ఎస్టేట్‌లను మినహాయించేంత ఎక్కువగా ఉంది. పన్ను అనేది చాలా సంపన్నులపై ప్రభావవంతంగా పన్ను విధించబడుతుంది - సంపదలో 0.1–0.5% అగ్రస్థానంలో ఉన్న ఎస్టేట్‌లు. అయితే, అధిక మినహాయింపు సూర్యాస్తమయం అయినట్లయితే, 2025 తర్వాత ఇది మారవచ్చు, ఒక్కో వ్యక్తికి సుమారుగా $7M.
ఎస్టేట్ పన్ను మరియు వారసత్వ పన్ను మధ్య తేడా ఏమిటి?
ఆస్తులను లబ్ధిదారులకు పంపిణీ చేయడానికి ముందు మరణించిన వారి ఎస్టేట్‌పై ఎస్టేట్ పన్ను విధించబడుతుంది - ఎస్టేట్ స్వయంగా పన్నును చెల్లిస్తుంది. ఆస్తులను పొందుతున్న లబ్ధిదారుడికి మరణించిన వారితో ఉన్న సంబంధం ఆధారంగా వారసత్వపు పన్ను విధించబడుతుంది. US ఫెడరల్ ప్రభుత్వం ఎస్టేట్ పన్నును మాత్రమే విధిస్తుంది (ఫెడరల్ వారసత్వ పన్ను లేదు), కానీ ఆరు రాష్ట్రాలు (అయోవా, కెంటుకీ, మేరీల్యాండ్, నెబ్రాస్కా, న్యూజెర్సీ, పెన్సిల్వేనియా) లబ్ధిదారుల సంబంధం ఆధారంగా వివిధ రేట్లు మరియు మినహాయింపులతో వారసత్వ పన్నులను విధిస్తాయి.
వైవాహిక మినహాయింపు ఎలా పని చేస్తుంది?
అపరిమిత వైవాహిక మినహాయింపు మొత్తంతో సంబంధం లేకుండా, ఎటువంటి ఎస్టేట్ లేదా బహుమతి పన్ను లేకుండానే ఆస్తులను ఒక US పౌరుడు జీవిత భాగస్వామి నుండి మరొకరికి బదిలీ చేయడానికి అనుమతిస్తుంది. ఇది జీవించి ఉన్న జీవిత భాగస్వామి మరణించే వరకు ఎస్టేట్ పన్నును సమర్థవంతంగా వాయిదా వేస్తుంది - తొలగించదు. రెండవ మరణంతో, పూర్తి ఎస్టేట్ (మొదటి జీవిత భాగస్వామి నుండి సంక్రమించిన ప్రతిదానితో సహా) ఎస్టేట్ పన్నును ఎదుర్కొంటుంది, ప్రాణాలతో బయటపడినవారి స్వంత మినహాయింపు (అదనంగా పోర్టబిలిటీ ద్వారా ఏదైనా DSUEA). సరైన ప్రణాళిక 'రెండవ మరణ సమస్యను' పరిష్కరిస్తుంది.
2025 ఎస్టేట్ టాక్స్ సూర్యాస్తమయం అంటే ఏమిటి మరియు అది ఎందుకు ముఖ్యమైనది?
పన్ను తగ్గింపులు మరియు ఉద్యోగాల చట్టం 2017 ఎస్టేట్ పన్ను మినహాయింపును సుమారు $5.5M నుండి $11Mకి రెట్టింపు చేసింది (2024లో ద్రవ్యోల్బణం $13.61Mకి సర్దుబాటు చేయబడింది). ఈ మార్పు డిసెంబరు 31, 2025న ముగిసేలా (సూర్యాస్తమయం) సెట్ చేయబడింది, కాంగ్రెస్ చర్య తీసుకోని పక్షంలో ఒక్కో వ్యక్తికి సుమారుగా $7Mకి మార్చబడుతుంది. మినహాయింపును ఈ సంభావ్య సగానికి తగ్గించడం అంటే, ప్రస్తుతం ఫెడరల్ ఎస్టేట్ పన్ను చెల్లించాల్సిన $7M–$13M విలువైన ఎస్టేట్‌లు 2025 తర్వాత మిలియన్ల కొద్దీ బాకీ ఉండవు. ఈ శ్రేణిలోని ఎస్టేట్‌లకు సూర్యాస్తమయ గడువుకు ముందే ప్లాన్ చేయడం అత్యవసరం.
మార్చలేని జీవిత బీమా ట్రస్ట్ (ILIT) అంటే ఏమిటి మరియు అది ఎందుకు ఉపయోగించబడుతుంది?
సాధారణంగా, మీరు జీవిత బీమా పాలసీని కలిగి ఉంటే, ఎస్టేట్ పన్ను ప్రయోజనాల కోసం మీ స్థూల ఎస్టేట్‌లో మరణ ప్రయోజనం చేర్చబడుతుంది. ILIT అనేది మీకు బదులుగా పాలసీని కలిగి ఉన్న ఒక రద్దు చేయలేని ట్రస్ట్. మీరు చనిపోయినప్పుడు, భీమా ఆదాయం ట్రస్ట్‌కు చెల్లించబడుతుంది - మీ ఎస్టేట్ కాదు - కాబట్టి వారు ఎస్టేట్ పన్ను నుండి తప్పించుకుంటారు. ట్రస్ట్ మీ లబ్ధిదారులకు ఆదాయాన్ని పంపిణీ చేస్తుంది. ముఖ్యమైన జీవిత బీమాను కలిగి ఉన్న ఎస్టేట్‌ల కోసం సాధారణంగా ఉపయోగించే ఎస్టేట్ ప్లానింగ్ సాధనాల్లో ILITలు ఒకటి.
GRAT (గ్రాంటర్ రిటైన్డ్ యాన్యుటీ ట్రస్ట్) ఎస్టేట్ పన్నులను ఎలా తగ్గిస్తుంది?
GRAT అనేది మీరు ఆస్తులను బదిలీ చేసే ఒక ట్రస్ట్ మరియు నిర్ణీత కాలవ్యవధికి స్థిర యాన్యుటీని తిరిగి పొందుతుంది. టర్మ్ ముగింపులో, ట్రస్ట్‌లో మిగిలి ఉన్న ఏవైనా ఆస్తులు లబ్ధిదారులకు ఎస్టేట్-టాక్స్-ఫ్రీ పాస్. సెక్షన్ 7520 రేటు (తక్కువ వడ్డీ రేటు) వద్ద ఆస్తులు పెరుగుతాయని IRS భావించినందున వ్యూహం పనిచేస్తుంది. ఆస్తులు వాస్తవానికి ఆ రేటు కంటే వేగంగా వృద్ధి చెందితే, అదనపు పెరుగుదల జీరో ఎస్టేట్ పన్నుతో వారసులకు వెళుతుంది. GRATలు తక్కువ-వడ్డీ-రేటు వాతావరణంలో ఆస్తులను మెచ్చుకోవడంతో ముఖ్యంగా ప్రభావవంతంగా ఉంటాయి.
స్థూల ఎస్టేట్‌లో ఏ ఆస్తులు చేర్చబడలేదు?
సాధారణంగా చేర్చబడని ఆస్తులలో ఇవి ఉన్నాయి: ఇప్పటికే ఇవ్వబడిన మరియు మీ నియంత్రణలో లేని ఆస్తులు, అర్హత కలిగిన పదవీ విరమణ ఖాతాలలోని ఆస్తులు (పంపిణీ చేసినప్పుడు ఇవి ఆదాయపు పన్నుకు లోబడి ఉంటాయి), జీవించి ఉన్న జీవిత భాగస్వామికి బదిలీ చేయబడిన ఆస్తులు (వైవాహిక మినహాయింపు ద్వారా - ప్రాణాలతో బయటపడిన వారి ఎస్టేట్‌లో చేర్చబడినప్పటికీ), మరియు మీరు నియంత్రణలో లేని సరైన నిర్మాణాత్మకమైన తిరుగులేని ట్రస్ట్‌లలో ఉన్న ఆస్తులు. గమనిక: మీ స్వంత జీవిత బీమా కూడా చేర్చబడింది; ILIT యాజమాన్యంలోని జీవిత బీమా కాదు.
కుటుంబ వ్యాపారంపై ఎస్టేట్ పన్నులను తగ్గించడానికి ఏదైనా మార్గం ఉందా?
అవును. సెక్షన్ 6166 నగదు ప్రవాహ భారాన్ని సడలించడం ద్వారా 14 సంవత్సరాలలో సన్నిహితంగా నిర్వహించబడుతున్న వ్యాపారానికి ఆపాదించబడే ఎస్టేట్ పన్ను యొక్క వాయిదా చెల్లింపులను అనుమతిస్తుంది. సెక్షన్ 2032A నిర్దిష్ట అర్హత కలిగిన పొలాలు మరియు దగ్గరి వ్యాపారాలను వాటి వినియోగ విలువ (తరచుగా సరసమైన మార్కెట్ విలువ కంటే చాలా తక్కువ) విలువతో అంచనా వేయడానికి అనుమతిస్తుంది, పన్ను విధించదగిన ఎస్టేట్‌ను $1.3M+ వరకు తగ్గిస్తుంది (ద్రవ్యోల్బణం కోసం సూచిక చేయబడింది). కుటుంబ పరిమిత భాగస్వామ్యాలు (FLPలు) మరియు కుటుంబ పరిమిత బాధ్యత కంపెనీలు (FLLCలు) నియంత్రణ లేకపోవడం మరియు విపణిలోపం కారణంగా వాల్యుయేషన్ డిస్కౌంట్లను వర్తింపజేయవచ్చు, వ్యాపార ఆసక్తుల ఎస్టేట్ విలువను మరింత తగ్గించవచ్చు.
నివారించాల్సిన సాధారణ తప్పులు
▾
- !అధిక మినహాయింపు శాశ్వతమైనదని ఊహిస్తే — 2025 సూర్యాస్తమయం నిజమైనది మరియు ఇప్పుడు క్రియాశీల ప్రణాళిక అవసరం.
- !ఫెడరల్ మినహాయింపు థ్రెషోల్డ్ కంటే చాలా దిగువన ఉన్న ఎస్టేట్‌లకు వర్తించే రాష్ట్ర ఎస్టేట్ పన్నులను లెక్కించడం మర్చిపోవడం.
- !మొదటి జీవిత భాగస్వామి మరణం తర్వాత వివాహిత జంటల కోసం పోర్టబిలిటీ ఎన్నికలను ఫైల్ చేయడంలో విఫలమవడం - ఖరీదైన మరియు తరచుగా కోలుకోలేని తప్పు.
- !స్థూల ఎస్టేట్‌లో జీవిత బీమా పాలసీలకు విలువ ఇవ్వడం లేదు - మీరు మరణ సమయంలో పాలసీని కలిగి ఉంటే, పూర్తి మరణ ప్రయోజనం చేర్చబడుతుంది.
- !క్రెడిట్ షెల్టర్ ట్రస్ట్ లేదా ఇతర ప్రణాళిక లేకుండా జీవించి ఉన్న జీవిత భాగస్వామికి ప్రతిదీ వదిలివేసే సాధారణ వీలునామాలను ఉపయోగించడం, మొదటి జీవిత భాగస్వామి యొక్క మినహాయింపును వృధా చేస్తుంది.
నిపుణుడి చిట్కా
2025 మినహాయింపు సూర్యాస్తమయానికి ముందు అత్యధిక నికర-విలువైన కుటుంబాల కోసం అత్యంత శక్తివంతమైన ఏకైక అత్యంత శక్తివంతమైన ఎస్టేట్ ప్లానింగ్ చర్య ఏమిటంటే, ప్రస్తుత $13.61M మినహాయింపును లాక్ చేయడానికి ఇప్పుడు రద్దు చేయలేని ట్రస్ట్‌లకు (స్పౌసల్ లైఫ్‌టైమ్ యాక్సెస్ ట్రస్ట్‌లు, రాజవంశ ట్రస్ట్‌లు మొదలైనవి) పెద్ద బహుమతులు అందించడం. ట్రెజరీ నిబంధనలు ప్రస్తుత అధిక మినహాయింపు కింద చేసిన బహుమతులు మినహాయింపు పడిపోయినట్లయితే వాటిని తిరిగి పొందలేవని నిర్ధారించాయి — దాన్ని ఉపయోగించండి లేదా పోగొట్టుకోండి.
మీకు తెలుసా?
ఎస్టేట్ పన్ను అనేది పురాతన US ఫెడరల్ పన్నులలో ఒకటి, ఇది మొదటిసారిగా 1916లో అమలులోకి వచ్చింది. ఇది US చరిత్రలో అనేకసార్లు రద్దు చేయబడింది మరియు పునరుద్ధరించబడింది. 2010లో, శాసనపరమైన లోపం కారణంగా, ఎస్టేట్ పన్ను రేటు సాంకేతికంగా ఒక సంవత్సరానికి సున్నాగా ఉంది - ఆ సంవత్సరంలో మరణించిన అత్యంత సంపన్నుల ఎస్టేట్‌లకు విపరీతమైన ప్రోత్సాహకాన్ని సృష్టించింది. డిసెంబర్ 2010లో కాంగ్రెస్ పన్నును పునరుద్ధరించింది.
Regional Guides
▾
🇺🇸 US▾
🇬🇧 UK▾
🇪🇺 EU▾
సూచనలు
Read the full guide on how to use this calculator effectively
మరింత చదవండి →వారంవారీ గణిత చిట్కాలను పొందండి
ప్రతి వారం కాలిక్యులేటర్ చిట్కాలను పొందే 12,000+ చందాదారులతో చేరండి.