జీవిత సంఘటనలు

State Inheritance Tax Calculator

Inheritance Amount ($)

Relationship (0=Spouse, 1=Child, 2=Sibling, 3=Other)

State (1=PA, 2=NE, 3=IA, 4=KY, 5=NJ, 6=MD)

అంటే ఏమిటి State Inheritance Tax Calculator?

▾

రాష్ట్ర వారసత్వ పన్ను కాలిక్యులేటర్ లబ్ధిదారులు వారు వారసత్వంగా పొందిన ఆస్తులపై పన్ను చెల్లించాల్సి ఉందో లేదో నిర్ణయిస్తుంది మరియు మరణించిన వ్యక్తితో వారి సంబంధం ఆధారంగా చెల్లించాల్సిన మొత్తాన్ని గణిస్తుంది. ఫెడరల్ ఎస్టేట్ పన్ను వలె కాకుండా (ఇది మొత్తం ఎస్టేట్‌పై విధించబడుతుంది), ఆస్తులను స్వీకరించే వ్యక్తిగత లబ్ధిదారులపై వారసత్వ పన్నులు విధించబడతాయి. ప్రస్తుతం ఆరు రాష్ట్రాలు మాత్రమే వారసత్వపు పన్నును విధిస్తున్నాయి: అయోవా (2024 తర్వాత దశలవారీగా రద్దు చేయబడింది), కెంటుకీ, మేరీల్యాండ్, నెబ్రాస్కా, న్యూజెర్సీ మరియు పెన్సిల్వేనియా. పన్ను రేట్లు మరియు మినహాయింపులు ప్రాథమికంగా లబ్దిదారుడి సంబంధంపై ఆధారపడి ఉంటాయి, సన్నిహిత బంధువులు మరింత అనుకూలమైన చికిత్సను అందుకుంటారు. వారసత్వ పన్నులు అమెరికన్ చరిత్రలో ఫెడరల్ ఎస్టేట్ టాక్స్ మరియు ఫెడరల్ ఇన్‌కమ్ ట్యాక్స్ రెండింటి కంటే ముందే ఉన్నాయి. పెన్సిల్వేనియా 1826లో మొదటి రాష్ట్ర వారసత్వ పన్నును అమలులోకి తెచ్చింది మరియు 1900ల ప్రారంభంలో దాదాపు ప్రతి రాష్ట్రం వారసత్వం లేదా ఎస్టేట్ పన్నును కలిగి ఉంది. ఈ ధోరణి ఇటీవలి దశాబ్దాలలో నాటకీయంగా తారుమారైంది: 2000లో, దాదాపు 25 రాష్ట్రాలు వారసత్వం లేదా ఎస్టేట్ పన్నులను కలిగి ఉన్నాయి, ఈ రోజు డెత్ ట్యాక్స్‌లో ఉన్న 17 రాష్ట్రాలతో (డిస్ట్రిక్ట్ ఆఫ్ కొలంబియాతో సహా) పోలిస్తే. అయోవా వారసత్వపు పన్నును రద్దు చేసిన తాజా రాష్ట్రంగా అవతరించింది, 2021లో ప్రారంభమైన 2024లో దశలవారీని పూర్తి చేసింది. వారసత్వపు పన్ను రాష్ట్రాలు ఉపయోగించే వర్గీకరణ వ్యవస్థ లబ్ధిదారులను డిసిడెంట్‌తో వారి సంబంధం ఆధారంగా తరగతులుగా విభజిస్తుంది. క్లాస్ A (సమీప బంధువులు: జీవిత భాగస్వామి, పిల్లలు, తల్లిదండ్రులు, మనవరాళ్ళు) సాధారణంగా అత్యధిక మినహాయింపులు మరియు అత్యల్ప రేట్లు (తరచూ పూర్తిగా మినహాయింపు) పొందుతాయి. క్లాస్ B (తోబుట్టువులు, మేనకోడళ్ళు, మేనల్లుళ్ళు, కొడుకులు, కోడలు) మితమైన రేట్లు (సాధారణంగా 5-15%) ఎదుర్కొంటారు. క్లాస్ C లేదా D (సంబంధం లేని వ్యక్తులు, స్నేహితులు, దూరపు బంధువులు) అత్యధిక రేట్లు (15-18% వరకు) ఎదుర్కొంటారు. స్వచ్ఛంద సంస్థలు మరియు ప్రభుత్వ సంస్థలు సాధారణంగా రాష్ట్రంతో సంబంధం లేకుండా వారసత్వ పన్ను నుండి మినహాయించబడతాయి. ఎస్టేట్ పన్ను మరియు వారసత్వపు పన్ను రెండింటినీ విధించే ఏకైక రాష్ట్రం మేరీల్యాండ్, ఇది ప్రత్యేకమైన డబుల్-టాక్సేషన్ పరిస్థితిని సృష్టిస్తుంది. అయినప్పటికీ, చెల్లించిన ఎస్టేట్ పన్నులు సాధారణంగా వారసత్వ పన్నులకు వ్యతిరేకంగా జమ చేయబడతాయి, చాలా సందర్భాలలో పూర్తి డబుల్ టాక్సేషన్‌ను నిరోధిస్తుంది. ఎస్టేట్ ప్లానింగ్‌కు రాష్ట్ర వారసత్వ పన్ను బాధ్యతలను అర్థం చేసుకోవడం చాలా అవసరం, ప్రత్యేకించి పలు రాష్ట్రాలలో డిసిడెంట్ ఆస్తిని కలిగి ఉన్నప్పుడు లేదా లబ్ధిదారులు వేర్వేరు అధికార పరిధిలో నివసిస్తున్నప్పుడు.

Calkulon makes complex calculations simple — built for students and everyday problem-solvers.

సూత్రం

▾

f(x)

వారసత్వపు పన్ను = (వారసత్వపు విలువ - తరగతి మినహాయింపు) x లబ్ధిదారు తరగతికి పన్ను రేటు

పని చేసిన ఉదాహరణ (పెన్సిల్వేనియా):
తోబుట్టువుల ద్వారా పొందిన వారసత్వం: $500,000
లబ్ధిదారుల తరగతి: క్లాస్ A-1 (తోబుట్టువులు) - రేటు: 12%
మినహాయింపు: $0 (పెన్సిల్వేనియాలో తోబుట్టువులకు మినహాయింపు లేదు)
వారసత్వ పన్ను: $500,000 x 12% = $60,000

పని చేసిన ఉదాహరణ (న్యూజెర్సీ):
మేనకోడలు అందుకున్న వారసత్వం: $200,000
లబ్ధిదారుల తరగతి: క్లాస్ సి - రేటు: 11-16%
మినహాయింపు: $500
పన్ను విధించదగిన మొత్తం: $199,500
వారసత్వ పన్ను: సుమారు $28,725 (గ్రాడ్యుయేట్ రేట్లు)

వేరియబుల్ వివరణ

▾

చిహ్నం	పేరు	యూనిట్	వివరణ
IA	వారసత్వ మొత్తం	$	వ్యక్తిగత లబ్ధిదారు అందుకున్న ఆస్తుల సరసమైన మార్కెట్ విలువ
CE	తరగతి మినహాయింపు	$	లబ్ధిదారుడి రిలేషన్ షిప్ క్లాస్ ఆధారంగా డాలర్ మొత్తం పన్ను నుండి మినహాయించబడింది
TR	పన్ను రేటు	%	0% నుండి 18% వరకు లబ్ధిదారుల తరగతి మరియు రాష్ట్రం ఆధారంగా వర్తించే రేటు
BC	లబ్ధిదారుల తరగతి	category	వర్గీకరణ (A, B, C, D) లబ్దిదారుని మరియు మరణించిన వ్యక్తికి గల సంబంధం ఆధారంగా
EPD	ముందస్తు చెల్లింపు తగ్గింపు	%	పెన్సిల్వేనియా యొక్క 5% తగ్గింపు వంటి నిర్దిష్ట వ్యవధిలోపు వారసత్వ పన్ను చెల్లింపు కోసం తగ్గింపు

ఎలా State Inheritance Tax Calculator

▾

1మరణించిన వ్యక్తి యొక్క నివాస స్థితి వారసత్వ పన్నును విధిస్తుందో లేదో నిర్ణయించండి. మరణించిన వ్యక్తి ఎక్కడ నివసించారు (వారి నివాసం) ఆధారంగా వారసత్వ పన్ను వర్తిస్తుంది, లబ్ధిదారుడు ఎక్కడ నివసిస్తున్నారు అనే దాని ఆధారంగా కాదు. న్యూజెర్సీ నివాసి మరణించి, ఫ్లోరిడాలోని లబ్ధిదారునికి ఆస్తులను వదిలివేస్తే, ఫ్లోరిడాకు వారసత్వం లేదా ఎస్టేట్ పన్ను లేనప్పటికీ న్యూజెర్సీ వారసత్వ పన్ను వర్తిస్తుంది. వారసత్వ పన్ను స్థితిలో ఉన్న నిజమైన ఆస్తి మరియు ప్రత్యక్షమైన వ్యక్తిగత ఆస్తి కోసం, కాని నివాసి స్వంతం, అనుబంధ అధికార పరిధి ద్వారా ఆ నిర్దిష్ట ఆస్తులపై రాష్ట్రం ఇప్పటికీ వారసత్వ పన్నును విధించవచ్చు.
2వర్తించే రాష్ట్ర వర్గీకరణ విధానంలో ప్రతి లబ్ధిదారుని సంబంధ తరగతిని గుర్తించండి. ప్రతి వారసత్వ పన్ను రాష్ట్రం దాని స్వంత సంబంధ తరగతులను సంబంధిత మినహాయింపులు మరియు రేట్లతో నిర్వచిస్తుంది. జీవించి ఉన్న జీవిత భాగస్వాములు మొత్తం ఆరు రాష్ట్రాల్లో వారసత్వ పన్ను నుండి మినహాయించబడ్డారు. పిల్లలు మరియు వంశపారంపర్య వారసులు చాలా రాష్ట్రాలలో మినహాయించబడ్డారు (పెన్సిల్వేనియా ఒక ముఖ్యమైన మినహాయింపు, పిల్లలకు బదిలీలపై 4.5% పన్ను విధించబడుతుంది). తోబుట్టువులు, మేనకోడళ్ళు, మేనల్లుళ్ళు మరియు అత్తమామలు సాధారణంగా మధ్యస్థ రేట్లతో ఇంటర్మీడియట్ తరగతికి వస్తారు. సంబంధం లేని లబ్ధిదారులు మరియు దూరపు బంధువులు అత్యధిక రేట్లు ఎదుర్కొంటున్నారు.
3అందుకున్న ఆస్తుల విలువ నుండి ఏదైనా వర్తించే మినహాయింపును తీసివేయడం ద్వారా ప్రతి లబ్ధిదారునికి పన్ను విధించదగిన వారసత్వాన్ని లెక్కించండి. మినహాయింపులు రాష్ట్రం మరియు లబ్ధిదారుల తరగతిని బట్టి గణనీయంగా మారుతుంటాయి. న్యూజెర్సీ క్లాస్ C లబ్ధిదారులకు $25,000 మినహాయింపును అందిస్తుంది మరియు క్లాస్ D కోసం $500 మినహాయింపును అందిస్తుంది. Kentucky క్లాస్ B లబ్ధిదారులకు $1,000 మినహాయింపును అందిస్తుంది మరియు క్లాస్ C కోసం $500 మినహాయింపును అందిస్తుంది. నెబ్రాస్కా $40,000 కుటుంబ సభ్యులకు $40,000 తక్షణ, బంధువు, 500 రిమోట్లను అందిస్తుంది. సంబంధం లేని లబ్ధిదారులకు $10,000. వారసత్వం యొక్క విలువ సాధారణంగా మరణించిన తేదీలో ఆస్తుల యొక్క సరసమైన మార్కెట్ విలువ.
4పన్ను విధించదగిన వారసత్వ మొత్తానికి తగిన పన్ను రేటును వర్తించండి. చాలా రాష్ట్రాలు ప్రతి తరగతిలో గ్రాడ్యుయేట్ రేట్లను ఉపయోగిస్తాయి, అంటే అధిక వారసత్వ మొత్తాలు క్రమంగా అధిక రేట్ల వద్ద పన్ను విధించబడతాయి. పెన్సిల్వేనియా ఒక మినహాయింపు, ఫ్లాట్ రేట్లను ఉపయోగిస్తుంది: జీవించి ఉన్న జీవిత భాగస్వాములకు 0%, వంశపారంపర్య వారసులకు 4.5%, తోబుట్టువులకు 12% మరియు ఇతరులందరికీ 15%. నెబ్రాస్కా తరగతి వారీగా ఫ్లాట్ రేట్లను ఉపయోగిస్తుంది: తక్షణ కుటుంబానికి 1% (మినహాయింపు పైన), దూరపు బంధువులకు 11% మరియు సంబంధం లేని వ్యక్తులకు 15%. న్యూజెర్సీ మరియు కెంటుకీ ప్రతి తరగతిలో గ్రాడ్యుయేట్ రేట్ షెడ్యూల్‌లను ఉపయోగిస్తాయి.
5వర్తించే రాష్ట్ర రెవెన్యూ శాఖతో వారసత్వ పన్ను రిటర్న్‌ను ఫైల్ చేయండి. ఫైలింగ్ అవసరాలు మరియు గడువులు రాష్ట్రాల వారీగా మారుతూ ఉంటాయి: పెన్సిల్వేనియా మరణించిన తొమ్మిది నెలలలోపు దాఖలు చేయాలి (ఫారం REV-1500), న్యూజెర్సీకి ఎనిమిది నెలలలోపు దాఖలు చేయాలి (ఫారమ్ IT-R లేదా IT-NR), కెంటుకీకి 18 నెలల్లోపు దాఖలు చేయాలి (ఫారమ్ 92A200 సిరీస్ 1 నెలల్లోపు అవసరం), మరియు 500) కొన్ని రాష్ట్రాలు ముందస్తు చెల్లింపు కోసం డిస్కౌంట్లను అందిస్తాయి: మరణించిన మూడు నెలలలోపు పన్ను చెల్లించినట్లయితే పెన్సిల్వేనియా 5% తగ్గింపును అందిస్తుంది. ఆలస్యంగా దాఖలు చేస్తే అన్ని రాష్ట్రాల్లో వడ్డీ మరియు జరిమానాలు ఉంటాయి.
6లబ్ధిదారు తరగతితో సంబంధం లేకుండా వారసత్వ పన్ను నుండి మినహాయించబడే ఆస్తుల కోసం ఖాతా. సాధారణ మినహాయింపులలో ఇవి ఉన్నాయి: పేరు పొందిన లబ్ధిదారునికి (అత్యంత వారసత్వ పన్ను రాష్ట్రాలలో మినహాయింపు) చెల్లించాల్సిన జీవిత బీమా ఆదాయం (అత్యంత వారసత్వపు పన్ను రాష్ట్రాలలో మినహాయింపు), ఉమ్మడిగా ఉన్న ఆస్తి మనుగడ హక్కు (చికిత్స రాష్ట్రాన్ని బట్టి మారుతుంది), నిర్దిష్ట పదవీ విరమణ ఖాతా పంపిణీలు, స్వచ్ఛంద సంస్థలకు ఆస్తి, ప్రభుత్వ సంస్థలకు మరియు చిన్న ఎస్టేట్‌లకు బదిలీ చేయడం. పెన్సిల్వేనియా నిర్దిష్ట పరిస్థితులలో రేఖీయ వారసుల కోసం 4.5% రేటు నుండి నిర్దిష్ట వ్యవసాయ భూమి మరియు కుటుంబ యాజమాన్య వ్యాపారాలను మినహాయించింది.
7ఫెడరల్ ఎస్టేట్ టాక్స్ ప్లానింగ్ మరియు స్టేట్ ఎస్టేట్ టాక్స్ ప్లానింగ్ (రెండూ విధించే మేరీల్యాండ్ వంటి రాష్ట్రాల్లో)తో వారసత్వ పన్ను ప్రణాళికను సమన్వయం చేయండి. వారసత్వ పన్నును తగ్గించే వ్యూహాలు: ఆస్తులను మినహాయింపు పొందిన లబ్ధిదారులకు (జీవిత భాగస్వామి, దాతృత్వం) వదిలివేయడం, జీవితకాల బహుమతులు (కొన్ని రాష్ట్రాల్లో మరణానికి ఒక సంవత్సరం కంటే ముందు చేసినట్లయితే వారసత్వ పన్ను నుండి మినహాయింపు పొందవచ్చు), జీవిత బీమాను ఉపయోగించడం (తరచూ వారసత్వపు పన్ను నుండి మినహాయింపు), ట్రస్టులను సృష్టించడం వంటివి ఉన్నాయి. రాష్ట్రం. అయితే, రాష్ట్రాలు కేవలం పన్ను ఎగవేత ద్వారా ప్రేరేపించబడిన నివాస మార్పులను సవాలు చేయవచ్చు.

పరిష్కరించిన ఉదాహరణలు

▾

ఉదాహరణ 1పిల్లలకు పెన్సిల్వేనియా వారసత్వం

ఇవ్వబడింది:750000, లీనియల్ డిసెండెంట్, పెన్సిల్వేనియా, 0.045

ఫలితం:వారసత్వ పన్ను: $33,750

పిల్లలు మరియు మునుమనవళ్లకు బదిలీలపై 4.5% పన్ను విధించడంలో పెన్సిల్వేనియా వారసత్వ పన్ను రాష్ట్రాలలో ప్రత్యేకమైనది. పిల్లలకి $750,000 వారసత్వం $33,750 పన్ను రూపంలో చెల్లించబడుతుంది. మరణించిన మూడు నెలలలోపు చెల్లించినట్లయితే, 5% తగ్గింపు వర్తిస్తుంది, పన్ను $32,062.50కి తగ్గుతుంది. జీవించి ఉన్న జీవిత భాగస్వాములకు పూర్తిగా మినహాయింపు ఉంటుంది, కాబట్టి అదే మొత్తాన్ని జీవిత భాగస్వామికి పంపినట్లయితే, ఎటువంటి పన్ను చెల్లించబడదు.

ఉదాహరణ 2తోబుట్టువులకు న్యూజెర్సీ వారసత్వం

ఇవ్వబడింది:300000, క్లాస్ సి (తోబుట్టువులు), న్యూజెర్సీ, 25000

ఫలితం:వారసత్వ పన్ను: సుమారు $37,600

న్యూజెర్సీలో, తోబుట్టువులు $25,000 మినహాయింపు మరియు గ్రాడ్యుయేట్ రేట్లు 11% నుండి 16% వరకు C క్లాస్ లబ్ధిదారులు. పన్ను విధించదగిన మొత్తం: $275,000. మినహాయింపుపై మొదటి $25,000కి 11% పన్ను విధించబడుతుంది, తదుపరి మొత్తంపై గ్రాడ్యుయేట్ రేట్లు 16% వరకు ఉంటాయి. న్యూజెర్సీ పిల్లలు, మనుమలు, తల్లిదండ్రులు మరియు జీవిత భాగస్వాములకు వారసత్వ పన్ను నుండి మినహాయింపు ఇస్తుంది (క్లాస్ A లబ్ధిదారులు అపరిమిత మినహాయింపు పొందుతారు).

ఉదాహరణ 3సంబంధం లేని స్నేహితుడికి కెంటుకీ వారసత్వం

ఇవ్వబడింది:100000, క్లాస్ సి (నాన్ రిలేటివ్), కెంటుకీ, 500

ఫలితం:వారసత్వ పన్ను: సుమారు $14,850

కెంటుకీ క్లాస్ సి లబ్ధిదారులు (సంబంధం లేని వ్యక్తులు) కేవలం $500 మినహాయింపును పొందుతారు మరియు గ్రాడ్యుయేట్ రేట్లు 6% నుండి 16% వరకు పొందుతారు. $99,500 పన్ను విధించదగిన వారసత్వంపై: మొదటి $10,000 ($600)పై 6%, తదుపరి $10,000 ($800)పై 8% మరియు $200,000 కంటే ఎక్కువ మొత్తంలో క్రమక్రమంగా 16% వరకు అధిక రేట్లు. దాదాపు $14,850 మొత్తం పన్ను వారసత్వంలో 15%ని సూచిస్తుంది.

ఉదాహరణ 4మేనకోడలకు నెబ్రాస్కా వారసత్వం

ఇవ్వబడింది:200000, రిమోట్ రిలేటివ్, నెబ్రాస్కా, 15000, 0.11

ఫలితం:వారసత్వ పన్ను: $20,350

నెబ్రాస్కా సరళమైన ఫ్లాట్-రేట్ సిస్టమ్‌ను ఉపయోగిస్తుంది. రిమోట్ బంధువులు (అత్తలు, మేనమామలు, మేనకోడళ్ళు, మేనల్లుళ్ళు మరియు వారి వారసులు) $15,000 మినహాయింపును అందుకుంటారు మరియు అదనపు సొమ్ముపై 11% చెల్లిస్తారు. పన్ను విధించదగిన మొత్తం: $185,000. పన్ను: $185,000 x 11% = $20,350. నెబ్రాస్కా యొక్క వ్యవస్థ గ్రాడ్యుయేట్ రేట్లు ఉన్న రాష్ట్రాల కంటే సరళమైనది, కానీ చిన్న వారసత్వాలపై అధిక ప్రభావవంతమైన రేట్లు ఏర్పడవచ్చు.

నిజ జీవిత అనువర్తనాలు

▾

🏗️

వారసత్వ పన్ను రాష్ట్రాల్లోని ఎస్టేట్ ప్లానింగ్ అటార్నీలు వీలునామాలు మరియు ట్రస్ట్‌లను రూపొందించేటప్పుడు అదనపు పన్ను లేయర్‌ను తప్పనిసరిగా లెక్కించాలి. ఒక సాధారణ వ్యూహం ఏమిటంటే, తరగతులకు (భార్య, చాలా రాష్ట్రాల్లోని పిల్లలు, స్వచ్ఛంద సంస్థలు) మినహాయింపు ఇవ్వడానికి వీలునామాలను గరిష్టీకరించడం మరియు పన్ను విధించదగిన తరగతులకు (తోబుట్టువులు, స్నేహితులు, దూరపు బంధువులు) ప్రత్యక్ష భిక్షలను తగ్గించడం. ట్రస్ట్‌లు కొన్నిసార్లు వారసత్వ పన్ను బహిర్గతం తగ్గించడానికి నిర్మాణాత్మకంగా ఉంటాయి, అయినప్పటికీ చాలా రాష్ట్రాలు ట్రస్ట్‌ల ద్వారా అంతిమ లబ్ధిదారులకు చూసే వ్యతిరేక ఎగవేత నియమాలను కలిగి ఉంటాయి.

🔬

కార్యనిర్వాహకులు మరియు వ్యక్తిగత ప్రతినిధులు తప్పనిసరిగా ప్రతి లబ్ధిదారునికి వారసత్వ పన్నులను లెక్కించాలి, నివేదించాలి మరియు చెల్లించాలి, ఇది ఎస్టేట్ పరిపాలనకు సంక్లిష్టతను జోడిస్తుంది. వారసత్వ పన్ను ఉన్న రాష్ట్రాల్లో, కార్యనిర్వాహకుడు పంపిణీల నుండి పన్నును నిలిపివేయవలసి ఉంటుంది లేదా ఆస్తులను స్వీకరించడానికి ముందు లబ్ధిదారులు వారి వాటాను చెల్లించవలసి ఉంటుంది. వారసత్వపు పన్నును వసూలు చేయడం మరియు చెల్లింపు చేయడంలో వైఫల్యం కార్యనిర్వాహకుడికి వ్యక్తిగత బాధ్యతను కలిగిస్తుంది.

📊

వారసత్వ పన్ను రాష్ట్రాల్లోని రియల్ ఎస్టేట్ నిపుణులు తప్పనిసరిగా వారసత్వ ఆస్తి యొక్క పన్ను చిక్కులను అర్థం చేసుకోవాలి. పెన్సిల్వేనియాలో ఒక లబ్ధిదారుడు నిజమైన ఆస్తిని వారసత్వంగా పొందినప్పుడు, ఉదాహరణకు, ఆస్తిని శుభ్రంగా బదిలీ చేయడానికి ముందు $400,000 ఆస్తి ($18,000)పై 4.5% వారసత్వ పన్ను చెల్లించాలి. టైటిల్ కంపెనీలు మరియు సెటిల్‌మెంట్ ఏజెంట్‌లకు తరచుగా వారసత్వంగా వచ్చిన రియల్ ఎస్టేట్ బదిలీలను ప్రాసెస్ చేయడానికి ముందు వారసత్వ పన్ను చెల్లింపు లేదా తాత్కాలిక మినహాయింపు రుజువు అవసరం.

🏥

లెజిస్లేటివ్ విశ్లేషకులు మరియు పన్ను విధాన పరిశోధకులు రాష్ట్ర పన్ను పోటీలో ఒక కేస్ స్టడీగా వారసత్వ పన్నులను అధ్యయనం చేస్తారు. వారసత్వ పన్నులు విధించే రాష్ట్రాల సంఖ్య స్థిరంగా క్షీణించడం (దాదాపు అన్ని రాష్ట్రాల నుండి కేవలం ఆరు వరకు) మొబైల్ పన్ను చెల్లింపుదారులు మరియు రాజకీయ ఒత్తిడి రాష్ట్ర పన్ను విధానాన్ని ఎలా నడిపించగలదో చూపిస్తుంది. వారసత్వ పన్నులను నిర్వహించే రాష్ట్రాలు నివాసితుల నుండి కొనసాగుతున్న ఒత్తిడిని ఎదుర్కొంటున్నాయి, వారు తమ చట్టపరమైన నివాసాన్ని వారసత్వ-పన్ను కాని స్థితికి మార్చడం ద్వారా పన్నును తగ్గించవచ్చు లేదా తొలగించవచ్చు.

ప్రత్యేక సందర్భాలు

▾

ఛారిటబుల్ మిగిలిన ట్రస్ట్‌లు (CRTలు) మరియు ఛారిటబుల్ లీడ్ ట్రస్ట్‌లు (CLTలు) ఉన్నాయి

ఛారిటబుల్ మిగిలిన ట్రస్ట్‌లు (CRTలు) మరియు ఛారిటబుల్ లీడ్ ట్రస్ట్‌లు (CLTలు) పన్ను విధించే రాష్ట్రాల్లో సంక్లిష్ట వారసత్వ పన్ను సమస్యలను కలిగి ఉంటాయి. ట్రస్ట్ ధార్మిక మరియు నాన్-ఛారిటబుల్ లబ్ధిదారుల మధ్య ప్రయోజనాలను విభజించినప్పుడు, వారసత్వపు పన్ను చికిత్స ప్రస్తుత మరియు భవిష్యత్తు ప్రయోజనాలను అంచనా వేయడానికి రాష్ట్ర నియమాలపై ఆధారపడి ఉంటుంది. కొన్ని రాష్ట్రాలు ధార్మిక భాగానికి మాత్రమే మినహాయింపు ఇస్తాయి, అయితే ఇతరులు ట్రస్ట్ ద్వారా స్వచ్ఛందంగా లేని లబ్ధిదారులకు పన్ను పంపిణీలను చూసుకోవచ్చు. ఫెడరల్ ఛారిటబుల్ తగ్గింపులు మరియు రాష్ట్ర వారసత్వ పన్ను మినహాయింపుల మధ్య పరస్పర చర్యకు ఎస్టేట్ అటార్నీ ద్వారా జాగ్రత్తగా ప్రణాళిక అవసరం.

IRAలు మరియు పదవీ విరమణ ఖాతాలు ప్రత్యేకమైన వారసత్వ పన్ను చికిత్సను కలిగి ఉంటాయి.

చాలా వారసత్వ పన్ను రాష్ట్రాలలో, వారసత్వంగా పొందిన IRAల నుండి పంపిణీలు మరణించిన తేదీలో ఖాతా విలువ ఆధారంగా వారసత్వ పన్నుకు లోబడి ఉంటాయి (పంపిణీ మొత్తం కాదు, ఇది మరణానంతర వృద్ధిని కలిగి ఉండవచ్చు). చాలా మంది భార్యాభర్తలు కాని లబ్ధిదారుల కోసం సురక్షిత చట్టం యొక్క 10-సంవత్సరాల పంపిణీ ఆవశ్యకత మరణించిన తేదీ విలువపై ఆధారపడిన వారసత్వ పన్ను గణనను మార్చదు. కొన్ని రాష్ట్రాలు పదవీ విరమణ ఖాతా వారసత్వానికి పాక్షిక మినహాయింపులను అందిస్తాయి.

స్వలింగ వివాహం చేసుకున్న జంటలు ఇప్పుడు వ్యతిరేక లింగానికి చెందిన వారితో సమానంగా పరిగణించబడుతున్నాయి

సర్వోన్నత న్యాయస్థానం యొక్క 2015 ఒబెర్జెఫెల్ నిర్ణయాన్ని అనుసరించి, స్వలింగ వివాహిత జంటలు ఇప్పుడు అన్ని రాష్ట్రాల్లో వారసత్వ పన్ను ప్రయోజనాల కోసం వ్యతిరేక లింగ వివాహిత జంటలతో సమానంగా పరిగణించబడుతున్నాయి. అయితే, అవివాహిత భాగస్వాములు (ఆ స్థితిని గుర్తించే రాష్ట్రాల్లో నమోదు చేసుకున్న దేశీయ భాగస్వాములతో సహా) వారసత్వ పన్ను నుండి జీవిత భాగస్వామి మినహాయింపును పొందలేరు. పెన్సిల్వేనియా మరియు కొన్ని ఇతర రాష్ట్రాలు రిజిస్టర్డ్ దేశీయ భాగస్వాములకు కొన్ని వారసత్వ పన్ను ప్రయోజనాలను విస్తరించడానికి ప్రయత్నాలు చేశాయి, అయితే రక్షణ విశ్వవ్యాప్తం కాదు.

లబ్ధిదారుల తరగతి వారీగా రాష్ట్ర వారసత్వ పన్ను రేట్లు (2024)

▾

రాష్ట్రం	జీవిత భాగస్వామి	పిల్లలు/తల్లిదండ్రులు	తోబుట్టువులు	ఇతరులు	దాఖలు గడువు
కెంటుకీ	మినహాయింపు	మినహాయింపు	4-16%	6-16%	18 నెలలు
మేరీల్యాండ్	మినహాయింపు	మినహాయింపు	10%	10%	9 నెలలు
నెబ్రాస్కా	మినహాయింపు	1% ($100K కంటే ఎక్కువ)	11% ($15K కంటే ఎక్కువ)	15% ($10K కంటే ఎక్కువ)	12 నెలలు
న్యూజెర్సీ	మినహాయింపు	మినహాయింపు	11-16%	15-16%	8 నెలలు
పెన్సిల్వేనియా	మినహాయింపు	4.5%	12%	15%	9 నెలలు

తరచుగా అడిగే ప్రశ్నలు

▾

ఏ రాష్ట్రాలు వారసత్వ పన్నును కలిగి ఉన్నాయి?

2025 నాటికి, ఐదు రాష్ట్రాలు వారసత్వ పన్నును విధించాయి: కెంటుకీ, మేరీల్యాండ్, నెబ్రాస్కా, న్యూజెర్సీ మరియు పెన్సిల్వేనియా. అయోవా 2024 తర్వాత వారసత్వపు పన్ను దశలవారీని పూర్తి చేసింది. మేరీల్యాండ్ ఎస్టేట్ పన్ను మరియు వారసత్వ పన్ను రెండింటినీ విధించడంలో ప్రత్యేకత కలిగి ఉంది, అయితే క్రెడిట్‌లు సాధారణంగా పూర్తి డబుల్ టాక్సేషన్‌ను నిరోధించాయి.

జీవించి ఉన్న జీవిత భాగస్వాములు వారసత్వపు పన్ను చెల్లిస్తారా?

నం. జీవించి ఉన్న జీవిత భాగస్వాములు వారసత్వపు పన్ను నుండి మినహాయించబడ్డారు. వారసత్వంగా వచ్చిన మొత్తంతో సంబంధం లేకుండా ఈ మినహాయింపు వర్తిస్తుంది. దేశీయ భాగస్వాములు మరియు అవివాహిత భాగస్వాములు, అయితే, సాధారణంగా సంబంధం లేని వ్యక్తులుగా పరిగణించబడతారు మరియు రాష్ట్రం వారి స్థితిని ప్రత్యేకంగా గుర్తించనంత వరకు అత్యధిక వారసత్వ పన్ను రేట్లను ఎదుర్కొంటారు.

జీవిత బీమా వారసత్వ పన్నుకు లోబడి ఉందా?

చాలా వారసత్వ పన్ను రాష్ట్రాల్లో, పేరున్న లబ్ధిదారునికి చెల్లించాల్సిన జీవిత బీమా ఆదాయం వారసత్వ పన్ను నుండి మినహాయించబడుతుంది. అయితే, ఎస్టేట్‌కు జీవిత బీమా చెల్లించాల్సి ఉంటే (పేరు పెట్టబడిన లబ్ధిదారుడికి కాకుండా), ఆదాయం ఎస్టేట్‌లో భాగమవుతుంది మరియు లబ్ధిదారులకు పంపిణీ చేసినప్పుడు వారసత్వ పన్నుకు లోబడి ఉండవచ్చు. ఈ మినహాయింపును కాపాడుకోవడానికి ఎల్లప్పుడూ జీవిత బీమా పాలసీలపై నిర్దిష్ట లబ్ధిదారులకు పేరు పెట్టండి.

మరణానికి ముందు బహుమతులు ఇవ్వడం ద్వారా నేను వారసత్వ పన్నును నివారించవచ్చా?

కొన్ని రాష్ట్రాలు లుక్‌బ్యాక్ పీరియడ్‌లను కలిగి ఉంటాయి, ఇవి పన్ను విధించదగిన వారసత్వంలో భాగంగా మరణానికి కొంతకాలం ముందు బహుమతులుగా పరిగణించబడతాయి. పెన్సిల్వేనియాకు బహుమతి పన్ను లేదా లుక్ బ్యాక్ పీరియడ్ లేదు, కాబట్టి జీవితకాల బహుమతులు వారసత్వపు పన్నును సమర్థవంతంగా నివారించగలవు (అయితే ఫెడరల్ బహుమతి పన్ను నియమాలు ఇప్పటికీ వర్తిస్తాయి). న్యూజెర్సీ మరియు ఇతర రాష్ట్రాలు మరణం గురించి ఆలోచించి చేసిన బహుమతులను కలిగి ఉండవచ్చు. బహుమతి వ్యూహాలపై ఆధారపడే ముందు మీ నిర్దిష్ట రాష్ట్రంలో పన్ను సలహాదారుని సంప్రదించండి.

ఒక వ్యక్తి బహుళ రాష్ట్రాల్లో ఆస్తిని కలిగి ఉంటే ఏమి జరుగుతుంది?

వారసత్వపు పన్ను రాష్ట్రంలో స్థిరమైన ఆస్తి లేదా ప్రత్యక్షమైన వ్యక్తిగత ఆస్తిని కలిగి ఉండి, మరెక్కడైనా నివాసం ఉంటే, ఆ రాష్ట్రం ఆ నిర్దిష్ట ఆస్తులపై వారసత్వ పన్ను విధించవచ్చు. దీనికి విరుద్ధంగా, వారసత్వపు పన్ను రాష్ట్రంలో స్థిరనివాసం ఉన్నట్లయితే, ఆస్తులు ఎక్కడ ఉన్నా, ప్రపంచవ్యాప్తంగా ఉన్న అన్ని వ్యక్తిగత ఆస్తికి (బ్యాంక్ ఖాతాలు, పెట్టుబడులు మొదలైనవి) పన్ను సాధారణంగా వర్తిస్తుంది. రియల్ ఆస్తి ఎల్లప్పుడూ ఉన్న రాష్ట్రంచే పన్ను విధించబడుతుంది.

ఫెడరల్ వారసత్వ పన్ను ఉందా?

సంఖ్య. ఫెడరల్ ప్రభుత్వం ఎస్టేట్ పన్ను (మొత్తం ఎస్టేట్‌పై) విధిస్తుంది కానీ వారసత్వ పన్ను (వ్యక్తిగత లబ్ధిదారులపై) కాదు. కేవలం ఆరు రాష్ట్రాలు మాత్రమే వారసత్వ పన్నులను విధిస్తున్నాయి. వ్యత్యాసం ముఖ్యమైనది: ఎస్టేట్ పన్ను పంపిణీకి ముందు చెల్లించబడుతుంది, అయితే ప్రతి లబ్ధిదారుడు వారు స్వీకరించిన దాని ఆధారంగా మరియు డిసిడెంట్‌తో వారి సంబంధం ఆధారంగా వారసత్వ పన్ను చెల్లించాల్సి ఉంటుంది.

నివారించాల్సిన సాధారణ తప్పులు

▾

!ఫెడరల్ ఎస్టేట్ మినహాయింపు కంటే తక్కువగా ఉన్నందున పన్ను లేదు అని భావించడం: మరణించిన వ్యక్తి యొక్క ఎస్టేట్ ఫెడరల్ ఎస్టేట్ పన్ను మినహాయింపు ($13.61 మిలియన్లు) కంటే తక్కువగా ఉంటే, మరణ పన్నులు చెల్లించాల్సిన అవసరం లేదని చాలా మంది లబ్ధిదారులు ఊహిస్తారు. వారసత్వ పన్ను రాష్ట్రాల్లో ఇది తప్పు, ఇక్కడ మొత్తం ఎస్టేట్‌పై కాకుండా, అందుకున్న మొత్తం ఆధారంగా లబ్ధిదారుడిపై పన్ను విధించబడుతుంది. న్యూజెర్సీ లేదా పెన్సిల్వేనియాలో $300,000 వారసత్వంగా పొందుతున్న ఒక తోబుట్టువు మొత్తం ఎస్టేట్ పరిమాణంతో సంబంధం లేకుండా వారసత్వపు పన్ను రూపంలో వేలల్లో చెల్లించాల్సి ఉంటుంది. రాష్ట్ర వారసత్వ పన్నులు నిరాడంబరమైన ఎస్టేట్‌లకు కూడా వర్తిస్తాయి.
!ఏ రాష్ట్రం యొక్క పన్ను వర్తిస్తుందో తెలియదు: వారసత్వపు పన్ను అనేది లబ్ధిదారుని నివాస రాష్ట్రం ద్వారా కాకుండా, మరణించిన వ్యక్తి యొక్క నివాస స్థితి ద్వారా విధించబడుతుంది. పెన్సిల్వేనియాలోని మేనమామ నుండి వారసత్వంగా పొందిన పన్ను రహిత ఫ్లోరిడాలో నివసిస్తున్న ఒక లబ్ధిదారుడు ఇప్పటికీ పెన్సిల్వేనియా వారసత్వపు పన్ను చెల్లించాల్సి ఉంటుంది. అదనంగా, వారసత్వపు పన్ను స్థితిలో ఉన్న రియల్ ఆస్తి ఆ రాష్ట్ర వారసత్వపు పన్నుకు లోబడి ఉండవచ్చు. లబ్ధిదారులు కొన్నిసార్లు సరైన స్థితిలో ఫైల్ చేయడంలో విఫలమవుతారు లేదా ఫైల్ చేయడంలో విఫలమవుతారు, ఫలితంగా జరిమానాలు మరియు వడ్డీలు వస్తాయి.
!ప్రారంభ చెల్లింపు తగ్గింపులు లేవు: పెన్సిల్వేనియా మరణించిన మూడు నెలలలోపు చెల్లించే వారసత్వపు పన్నుపై 5% తగ్గింపును అందిస్తుంది, ఇది పెద్ద వారసత్వాలపై వేల డాలర్లను ఆదా చేస్తుంది. అదేవిధంగా, కొన్ని రాష్ట్రాలు తక్కువ వడ్డీ రేట్లను విధిస్తాయి లేదా ముందస్తు దాఖలు మరియు చెల్లింపు కోసం జరిమానాలను రద్దు చేస్తాయి. చివరి సాధ్యమయ్యే తేదీ వరకు వారసత్వ పన్ను దాఖలును ఆలస్యం చేసే కార్యనిర్వాహకులు ఈ పొదుపులను కోల్పోతారు. పెన్సిల్వేనియాలో $500,000 వారసత్వంపై 4.5% పన్ను విధించడంతో, ముందస్తు చెల్లింపు తగ్గింపు $1,125 ఆదా అవుతుంది.

💡

నిపుణుడి చిట్కా

మీరు వారసత్వ పన్ను స్థితిలో నివసిస్తుంటే మరియు మినహాయింపు లేని లబ్ధిదారులకు (తోబుట్టువులు, స్నేహితులు లేదా దూరపు బంధువులు) ఆస్తులను వదిలివేయాలనుకుంటే, జీవిత బీమాను బదిలీ వాహనంగా ఉపయోగించడాన్ని పరిగణించండి. పేరున్న లబ్ధిదారునికి చెల్లించాల్సిన జీవిత బీమా ఆదాయం సాధారణంగా రాష్ట్ర వారసత్వ పన్ను నుండి మినహాయించబడుతుంది, 10-18% పన్ను దెబ్బతినకుండా ఈ వ్యక్తులకు సంపదను బదిలీ చేయడానికి మిమ్మల్ని అనుమతిస్తుంది. పెన్సిల్వేనియాలోని ఒక తోబుట్టువుకు చెల్లించాల్సిన $100,000 జీవిత బీమా పాలసీ, ప్రత్యక్ష విరాళం చెల్లించే వారసత్వ పన్నులో $12,000ని నివారిస్తుంది.

⭐

మీకు తెలుసా?

పెన్సిల్వేనియా వారసత్వపు పన్ను అనేది అమెరికన్ చరిత్రలో అత్యంత పురాతనమైన నిరంతర నిర్వహణ పన్నులలో ఒకటి, ఇది మొదటిసారిగా 1826లో అమలులోకి వచ్చింది. అసలు పన్ను అనేది వీలునామా లేకుండా మరణించిన (ఇంటెస్టేట్ ఎస్టేట్‌లు) మరియు అనాథల కోర్టు వ్యవస్థ ద్వారా ఎస్టేట్‌ల నిర్వహణకు అయ్యే ఖర్చును రాష్ట్రానికి భర్తీ చేయడానికి రూపొందించబడింది. కొన్నేళ్లుగా, మరణించిన వ్యక్తికి సంకల్పం ఉందా లేదా అనే దానితో సంబంధం లేకుండా అన్ని వారసత్వాలను కవర్ చేయడానికి ఇది విస్తరించింది. నేడు, పెన్సిల్వేనియా వారసత్వపు పన్ను రాష్ట్ర ఆదాయంలో సంవత్సరానికి $1 బిలియన్లకు పైగా ఆర్జిస్తుంది, ఇది రాష్ట్రం యొక్క అత్యంత ముఖ్యమైన పన్ను వనరులలో ఒకటిగా నిలిచింది.

Regional Guides

▾

Pennsylvania▾

పెన్సిల్వేనియా ఫ్లాట్ ఇన్హెరిటెన్స్ పన్ను రేట్లను విధిస్తుంది: జీవించి ఉన్న జీవిత భాగస్వాములకు 0%, వంశపారంపర్య వారసులకు (పిల్లలు, మనుమలు, తల్లిదండ్రులు), తోబుట్టువులకు 12% మరియు ఇతర లబ్ధిదారులందరికీ 15%. పెన్సిల్వేనియా అనేది పిల్లలకు బదిలీలపై పన్ను విధించే ఏకైక వారసత్వ పన్ను రాష్ట్రం. మరణించిన మూడు నెలలలోపు చెల్లించే పన్నులకు 5% తగ్గింపు లభిస్తుంది. నిర్దిష్ట వ్యవసాయ ఆస్తి మరియు కుటుంబ యాజమాన్య వ్యాపారాలు తగ్గిన రేట్లకు అర్హత పొందవచ్చు.

New Jersey▾

న్యూజెర్సీ క్లాస్ A లబ్ధిదారులకు (భర్త, పిల్లలు, తల్లిదండ్రులు, తాతలు, మనవరాళ్లు) వారసత్వ పన్ను నుండి పూర్తిగా మినహాయింపు ఇస్తుంది. క్లాస్ సి లబ్ధిదారులు (తోబుట్టువులు, కొడుకులు/కోడలు) గ్రాడ్యుయేట్ రేట్లను 11% నుండి 16% వరకు $25,000 మినహాయింపుతో ఎదుర్కొంటారు. తరగతి D లబ్ధిదారులు (ఇతరులందరూ) $500 మినహాయింపుతో 15% నుండి 16% వరకు ధరలను ఎదుర్కొంటారు. న్యూజెర్సీ కూడా $2 మిలియన్ మినహాయింపుతో ప్రత్యేక ఎస్టేట్ పన్నును విధిస్తుంది.

Maryland▾

ఎస్టేట్ పన్ను మరియు వారసత్వపు పన్ను రెండింటినీ విధించే ఏకైక రాష్ట్రం మేరీల్యాండ్. మినహాయింపు లేని లబ్ధిదారులందరిపై వారసత్వ పన్ను రేటు 10% ఫ్లాట్. మినహాయింపు పొందిన లబ్ధిదారులలో జీవించి ఉన్న జీవిత భాగస్వామి, పిల్లలు, తల్లిదండ్రులు, మనుమలు, తోబుట్టువులు మరియు కొన్ని ఇతర వంశపారంపర్య బంధువులు ఉన్నారు. ఎస్టేట్ పన్ను 0.8% నుండి 16% వరకు రేట్లతో $5 మిలియన్ల మినహాయింపును కలిగి ఉంది. చెల్లించిన ఎస్టేట్ పన్నులు వారసత్వ పన్నుకు వ్యతిరేకంగా జమ చేయబడతాయి.

సూచనలు

📖కష్టం:మధ్యస్థం

Formula-verified for precision

Reviewed October 2026

Our methodology

Ratings & comments

…

వారంవారీ గణిత చిట్కాలను పొందండి

ప్రతి వారం కాలిక్యులేటర్ చిట్కాలను పొందే 12,000+ చందాదారులతో చేరండి.

🔒

100% ఉచితం

సైన్ అప్ అవసరం లేదు

✓

ఖచ్చితమైన

ధృవీకరించబడిన సూత్రాలు

⚡

తక్షణమే

టైప్ చేసేటప్పుడు ఫలితాలు

📱

మొబైల్ రెడీ

అన్ని పరికరాలు