అంటే ఏమిటి ITIN Tax Filing Calculator?
▾
ITIN హోల్డర్ పన్ను కాలిక్యులేటర్ సామాజిక భద్రతా సంఖ్య (SSN)కి బదులుగా వ్యక్తిగత పన్ను చెల్లింపుదారుల గుర్తింపు సంఖ్య (ITIN) కలిగి ఉన్న వ్యక్తులకు వారి సమాఖ్య పన్ను బాధ్యతలను అంచనా వేయడంలో సహాయపడుతుంది. U.S. పన్ను చెల్లింపుదారుల గుర్తింపు సంఖ్యను కలిగి ఉండాల్సిన కానీ SSNకి అర్హత లేని వ్యక్తులకు ITINలు IRS ద్వారా జారీ చేయబడతాయి, ఇందులో నమోదుకాని వలసదారులు, వారి జీవిత భాగస్వాములు మరియు ఆధారపడినవారు, U.S. పన్ను బాధ్యతలు కలిగిన ప్రవాస విదేశీయులు మరియు U.S. ఆదాయం కలిగిన విదేశీ పౌరులు ఉన్నారు. ITIN హోల్డర్లు ఒకే ఫారమ్‌లను (1040, 1040-NR) ఉపయోగించి ఫెడరల్ ఆదాయపు పన్ను రిటర్న్‌లను ఫైల్ చేస్తారు మరియు SSN హోల్డర్ల వలె అదే పన్ను బ్రాకెట్‌లకు లోబడి ఉంటారు, అయితే నిర్దిష్ట పన్ను క్రెడిట్‌లపై పరిమితులను ఎదుర్కొంటారు. ప్రతి సంవత్సరం ITINలను ఉపయోగించి సుమారు 4.4 మిలియన్ల పన్ను రిటర్న్‌లు దాఖలు చేయబడుతున్నాయి, IRS ప్రకారం $23.6 బిలియన్ల ఫెడరల్ పన్ను రాబడిని పొందుతుంది. ITIN హోల్డర్లు పేరోల్ విత్‌హోల్డింగ్ ద్వారా సామాజిక భద్రత మరియు మెడికేర్ పన్నులను చెల్లిస్తారు (వారు సామాజిక భద్రతా ప్రయోజనాలకు అర్హులు కాకపోయినా), ఫెడరల్ ఆదాయపు పన్ను మరియు రాష్ట్ర ఆదాయపు పన్ను వర్తించబడుతుంది. ITIN ఫైల్ చేసేవారిలో పన్ను సమ్మతి రేటు సాధారణ జనాభాతో పోల్చదగినది లేదా ఎక్కువగా ఉంటుంది, ఎందుకంటే చాలా మంది ITIN హోల్డర్లు భవిష్యత్తులో సంభావ్య వలస ఉపశమనం కోసం ఉనికి, మంచి నైతిక స్వభావం మరియు పన్ను సమ్మతి యొక్క రికార్డును స్థాపించడానికి పన్నులను ఫైల్ చేస్తారు. ITIN హోల్డర్‌లకు అత్యంత ముఖ్యమైన పన్ను పరిమితి ఆర్జిత ఆదాయపు పన్ను క్రెడిట్ (EITC)కి అనర్హత, ఇది SSNలు కలిగిన తక్కువ-ఆదాయ కార్మికులకు $600-$7,430 తిరిగి చెల్లించదగిన క్రెడిట్‌లను అందిస్తుంది. ITIN హోల్డర్లు చైల్డ్ టాక్స్ క్రెడిట్ (CTC) యొక్క రీఫండబుల్ భాగానికి కూడా అనర్హులు, అయినప్పటికీ వారు SSNలను కలిగి ఉన్న అర్హతగల పిల్లలకు తిరిగి చెల్లించలేని $2,000 CTCని క్లెయిమ్ చేయవచ్చు. పన్ను తగ్గింపులు మరియు ఉద్యోగాల చట్టం 2017కి ముందు, ITIN హోల్డర్లు అదనపు చైల్డ్ ట్యాక్స్ క్రెడిట్‌ను క్లెయిమ్ చేయవచ్చు (వాపసు చేయవచ్చు); 2018 నుండి పిల్లలను క్లెయిమ్ చేయడానికి SSNలు అవసరమయ్యేలా ఇది పరిమితం చేయబడింది. ITIN పన్ను కాలిక్యులేటర్‌లను ITIN హోల్డర్లు వారి పన్ను బాధ్యతను అంచనా వేస్తారు, పన్ను సిద్ధం చేసేవారు (VITA వాలంటీర్‌లతో సహా) వలస కమ్యూనిటీలకు సేవ చేస్తారు, ఇమ్మిగ్రేషన్ అటార్నీలు పన్ను సమ్మతిని కొనసాగించమని క్లయింట్‌లకు సలహా ఇస్తారు మరియు వలస సంఘాల ఆర్థిక సహకారాన్ని అధ్యయనం చేసే న్యాయవాద సంస్థలు ఉపయోగిస్తారు. ITIN ఫైల్ చేసేవారి కోసం నిర్దిష్ట నియమాలను అర్థం చేసుకోవడం చాలా అవసరం ఎందుకంటే క్రెడిట్ క్లెయిమ్‌లలో లోపాలు వాపసులను ఆలస్యం చేస్తాయి, ఆడిట్‌లను ప్రారంభించవచ్చు మరియు ఇమ్మిగ్రేషన్ సమస్యలను సృష్టించవచ్చు.
Calkulon makes complex calculations simple — built for students and everyday problem-solvers.
సూత్రం
▾
పన్ను బాధ్యత = పన్ను విధించదగిన ఆదాయం x వర్తించే పన్ను బ్రాకెట్ రేట్లు - అర్హత కలిగిన క్రెడిట్‌లు
పన్ను విధించదగిన ఆదాయం = స్థూల ఆదాయం - స్టాండర్డ్ డిడక్షన్ (లేదా ఇటమైజ్డ్) - ఎబోవ్-ది-లైన్ తగ్గింపులు
నికర పన్ను = పన్ను బాధ్యత - విత్‌హోల్డింగ్ - అంచనా చెల్లింపులు
పని చేసిన ఉదాహరణ:
స్థూల ఆదాయం (ITINతో W-2లో నివేదించబడిన వేతనాలు): $42,000
దాఖలు స్థితి: వివాహితులు సంయుక్తంగా దాఖలు చేయడం
ప్రామాణిక తగ్గింపు (2024): $29,200
పన్ను విధించదగిన ఆదాయం: $12,800
పన్ను: $12,800 x 10% = $1,280
చైల్డ్ టాక్స్ క్రెడిట్ (SSNలు ఉన్న 2 అర్హత పొందిన పిల్లలు): $4,000 (వాపసు ఇవ్వబడదు, $1,280కి పరిమితం చేయబడింది)
నికర పన్ను: $0 (రిఫండబుల్ CTCకి SSN అవసరం కాబట్టి క్రెడిట్ పన్ను బాధ్యతకు పరిమితం చేయబడింది)వేరియబుల్ వివరణ
▾
| చిహ్నం | పేరు | యూనిట్ | వివరణ |
|---|---|---|---|
| GI | స్థూల ఆదాయం | $ | వేతనాలు, స్వయం ఉపాధి మరియు పెట్టుబడులతో సహా అన్ని మూలాల నుండి మొత్తం ఆదాయం |
| SD | ప్రామాణిక తగ్గింపు | $ | దాఖలు స్థితి ఆధారంగా తగ్గింపు ($14,600 సింగిల్, 2024కి $29,200 MFJ) |
| CTC | పిల్లల పన్ను క్రెడిట్ | $ | చెల్లుబాటు అయ్యే SSNతో అర్హత పొందిన పిల్లలకు $2,000 తిరిగి చెల్లించలేని క్రెడిట్ |
| SET | స్వయం ఉపాధి పన్ను | $ | స్వయం ఉపాధి ఆదాయంపై సామాజిక భద్రత మరియు మెడికేర్ పన్ను (15.3%) |
| WH | నిలుపుదల | $ | ఫారమ్ W-2లో చూపిన విధంగా వేతనాల నుండి సమాఖ్య ఆదాయపు పన్ను నిలిపివేయబడింది |
ఎలా ITIN Tax Filing Calculator
▾
- 1మీ ఫైలింగ్ స్థితి మరియు రిపోర్టింగ్ అవసరాలను నిర్ణయించండి. U.S-మూల ఆదాయాన్ని కలిగి ఉన్న లేదా U.S. పన్ను రిటర్న్‌ను ఫైల్ చేయాల్సిన ITIN హోల్డర్లు ఫారమ్ 1040 (పన్ను ప్రయోజనాల కోసం రెసిడెంట్ ఏలియన్ అయితే) లేదా ఫారమ్ 1040-NR (నివాస గ్రహాంతర వాసి అయితే)ని ఉపయోగిస్తారు. పన్ను ప్రయోజనాల కోసం రెసిడెన్సీ స్థితి గణనీయమైన ఉనికి పరీక్ష (ప్రస్తుత సంవత్సరంలో 183 రోజులు లేదా మూడు సంవత్సరాల కంటే ఎక్కువ సగటు) లేదా గ్రీన్ కార్డ్ పరీక్ష ద్వారా నిర్ణయించబడుతుంది, వలస స్థితి ద్వారా కాదు. ఒక జీవిత భాగస్వామికి SSN మరియు మరొకరికి ITIN ఉన్న వివాహిత జంటలు సంయుక్తంగా ఫైల్ చేయవచ్చు, అయితే SSN-ని కలిగి ఉన్న జీవిత భాగస్వామి యొక్క నిర్దిష్ట క్రెడిట్‌ల అర్హత ITIN-హోల్డింగ్ జీవిత భాగస్వామి యొక్క స్థితి ద్వారా ప్రభావితమవుతుంది.
- 2వేతనాలు (ఫారమ్ W-2లో నివేదించబడింది), స్వయం ఉపాధి ఆదాయం (షెడ్యూల్ సిలో నివేదించబడింది), అద్దె ఆదాయం, వడ్డీ మరియు డివిడెండ్‌లు మరియు ఏదైనా విదేశీ ఆదాయంతో సహా అన్ని మూలాల నుండి స్థూల ఆదాయాన్ని లెక్కించండి. ITINని ఉపయోగించి పని చేసే ITIN హోల్డర్లు SSN హోల్డర్ల మాదిరిగానే ఫెడరల్ ఇన్‌కమ్ ట్యాక్స్, సోషల్ సెక్యూరిటీ ట్యాక్స్ మరియు మెడికేర్ ట్యాక్స్‌ని వారి వేతనాల నుండి నిలిపివేస్తారు. స్వయం ఉపాధి పొందిన ITIN హోల్డర్లు తప్పనిసరిగా స్వయం ఉపాధి పన్ను (నికర స్వయం ఉపాధి ఆదాయంలో 15.3%) చెల్లించాలి మరియు త్రైమాసిక అంచనా చెల్లింపులు చేయాలి. విదేశీ సంపాదించిన ఆదాయ మినహాయింపు లేదా విదేశీ పన్ను క్రెడిట్‌ల ద్వారా సంభావ్య ఉపశమనంతో, విదేశీ దేశాలలో సంపాదించిన ఆదాయం రెసిడెన్సీ స్థితిని బట్టి U.S. పన్నుకు లోబడి ఉండవచ్చు.
- 3ప్రామాణిక తగ్గింపును వర్తింపజేయండి లేదా తగ్గింపులను వర్గీకరించండి. 2024లో, స్టాండర్డ్ డిడక్షన్ సింగిల్ ఫైల్ చేసిన వారికి $14,600, వివాహిత ఫైలింగ్ కోసం సంయుక్తంగా $29,200 మరియు ఇంటి పెద్దకు $21,900. ITIN హోల్డర్లు తనఖా వడ్డీ, రాష్ట్ర మరియు స్థానిక పన్నులు ($10,000 వరకు), ధార్మిక విరాళాలు మరియు AGIలో 7.5% మించిన వైద్య ఖర్చులతో సహా SSN హోల్డర్ల మాదిరిగానే తగ్గింపులను క్లెయిమ్ చేయవచ్చు. ఫారమ్ 1040-NR దాఖలు చేసే నాన్ రెసిడెంట్ ఎలియన్స్ వేర్వేరు మినహాయింపు నియమాలను కలిగి ఉంటారు మరియు సాధారణంగా ప్రామాణిక మినహాయింపును క్లెయిమ్ చేయలేరు (నిర్దిష్ట ఒప్పంద దేశాల నివాసితులకు మినహాయింపులతో).
- 4అర్హత కలిగిన పన్ను క్రెడిట్‌లను గుర్తించండి. ITIN హోల్డర్లు క్లెయిమ్ చేయవచ్చు: విద్యార్థికి నిర్దిష్ట శక్తి, SSN లేదా CID ఉంటే, విద్యార్థి మరియు విద్యార్థి మరియు CIDలో ఉన్నట్లయితే, తిరిగి చెల్లించలేని చైల్డ్ టాక్స్ క్రెడిట్ (SSN కలిగి ఉన్న అర్హత కలిగిన పిల్లలకి $2,000), ఇతర డిపెండెంట్లకు క్రెడిట్ (ITINతో ఆధారపడిన వ్యక్తికి $500), విద్యా క్రెడిట్‌లు (అమెరికన్ అవకాశం మరియు జీవితకాల అభ్యాసం) క్రెడిట్స్. ITIN హోల్డర్లు క్లెయిమ్ చేయలేరు: సంపాదించిన ఆదాయపు పన్ను క్రెడిట్ (పన్ను చెల్లింపుదారు, జీవిత భాగస్వామి మరియు అన్ని అర్హతగల పిల్లలకు SSN అవసరం), చైల్డ్ టాక్స్ క్రెడిట్ యొక్క వాపసు చేయదగిన భాగం (అదనపు చైల్డ్ టాక్స్ క్రెడిట్, దీనికి రిఫండ్‌పై SSN అవసరం) మరియు నిర్దిష్ట ఇతర SSN తిరిగి చెల్లించే క్రెడిట్‌లు
- 5వర్తించే పన్ను బ్రాకెట్‌లను ఉపయోగించి మొత్తం పన్ను బాధ్యతను లెక్కించండి (SSN హోల్డర్ల వలె అదే బ్రాకెట్‌లు: 10%, 12%, 22%, 24%, 32%, 35%, 2024కి 37%). అర్హత ఉన్న తిరిగి చెల్లించలేని క్రెడిట్‌లను తీసివేయండి (పన్ను సున్నాకి తగ్గించడానికి పరిమితం చేయబడింది). మీకు అర్హత ఉన్న ఏవైనా రీఫండబుల్ క్రెడిట్‌లను తీసివేయండి (ITIN హోల్డర్‌లకు పరిమితం). మీరు అదనపు పన్ను బకాయి ఉన్నారా లేదా వాపసు పొందే అర్హత కలిగి ఉన్నారా లేదా అని నిర్ధారించడానికి మీ మొత్తం విత్‌హోల్డింగ్ (W-2 మరియు ఏవైనా అంచనా చెల్లింపుల నుండి)తో నికర పన్నును సరిపోల్చండి.
- 6రిటర్న్ ఫైల్ చేయండి మరియు సమ్మతి రికార్డులను నిర్వహించండి. ITIN హోల్డర్లు తప్పనిసరిగా ఏప్రిల్ 15 గడువులోగా (లేదా పొడిగింపుతో అక్టోబర్ 15) ఫైల్ చేయాలి. మీరు ITINని పొందడం లేదా పునరుద్ధరించడం అవసరమైతే, మీ పన్ను రిటర్న్ మరియు అవసరమైన డాక్యుమెంటేషన్ (పాస్‌పోర్ట్ లేదా గుర్తింపు మరియు విదేశీ స్థితి పత్రాల కలయిక)తో ఫారమ్ W-7 (IRS వ్యక్తిగత పన్ను చెల్లింపుదారుల గుర్తింపు సంఖ్య కోసం దరఖాస్తు) సమర్పించండి. వరుసగా మూడు సంవత్సరాలు పన్ను రిటర్న్‌లో ఉపయోగించకుంటే లేదా రోలింగ్ గడువు షెడ్యూల్ ప్రకారం 2013కి ముందు జారీ చేసినట్లయితే ITINల గడువు ముగుస్తుంది. రీఫండ్ జాప్యాలను నివారించడానికి ఫైల్ చేసే ముందు గడువు ముగిసిన ITINలను పునరుద్ధరించండి.
- 7అన్ని దాఖలు చేసిన రిటర్న్‌లు మరియు చెల్లింపుల పూర్తి రికార్డులను ఉంచండి. చాలా మంది ITIN హోల్డర్లు ఇమ్మిగ్రేషన్ ప్రయోజనాల కోసం పన్ను సమ్మతి మరియు U.S. ఉనికిని రికార్డ్ చేయడానికి పన్నులను ఫైల్ చేస్తారు. చైల్డ్ హుడ్ అరైవల్స్ కోసం వాయిదా వేసిన చర్య (DACA), తాత్కాలిక రక్షిత స్థితి (TPS), తొలగింపు రద్దు, స్థితి సర్దుబాటు మరియు ఇతర ఇమ్మిగ్రేషన్ ప్రయోజనాల కోసం పన్ను రిటర్న్‌లు మద్దతునిస్తాయి. ఇమ్మిగ్రేషన్ అటార్నీలు మంచి నైతిక స్వభావం మరియు సంఘంతో సంబంధాలకు సాక్ష్యంగా దాఖలు చేసిన పన్ను రిటర్న్‌ల కాపీలను తరచుగా అభ్యర్థిస్తారు. అన్ని రిటర్న్‌లు, W-2లు మరియు చెల్లింపు రికార్డుల కాపీలను నిరవధికంగా నిర్వహించండి.
పరిష్కరించిన ఉదాహరణలు
▾
$3,500 ఫెడరల్ పన్ను విత్‌హెల్డ్‌తో $35,000 సంపాదిస్తున్న ఒకే ITIN హోల్డర్. పన్ను విధించదగిన ఆదాయం: $20,400. పన్ను: $1,100 (మొదటి $11,600పై 10%) + $1,056 (మిగిలిన $8,800పై 12%) = $2,156. EITC లేదా రీఫండబుల్ CTC అందుబాటులో లేదు. బకాయిపడిన నికర పన్ను: $2,156. విత్‌హోల్డింగ్: $3,500. వాపసు: $1,344. EITC పరిమితి లేకుండా, ఈ ఫైలర్ రీఫండబుల్ క్రెడిట్‌లో అదనంగా $1,500-$2,000 అందుకుంటారు.
ఒక వివాహిత జంట (ఒక SSN, ఒక ITIN) సంయుక్త ఆదాయం $55,000 మరియు SSNలతో అర్హత సాధించిన ఇద్దరు పిల్లలు. పన్ను విధించదగిన ఆదాయం: $25,800. పన్ను: $2,580. పిల్లల పన్ను క్రెడిట్: $4,000 (2 x $2,000), కానీ తిరిగి చెల్లించలేని భాగం మాత్రమే వర్తిస్తుంది ($2,580 పన్ను బాధ్యతకు పరిమితం). మిగిలిన $1,420 CTC కోల్పోయింది ఎందుకంటే వాపసు చేయదగిన అదనపు చైల్డ్ టాక్స్ క్రెడిట్ రిటర్న్‌లో SSN అవసరం. తల్లిదండ్రులిద్దరూ SSNలను కలిగి ఉన్నట్లయితే, కుటుంబం అదనంగా $1,420 వాపసు పొందుతుంది.
$48,000 స్థూల ఆదాయం మరియు $12,000 వ్యాపార ఖర్చులతో స్వయం ఉపాధి ITIN హోల్డర్. నికర స్వయం ఉపాధి ఆదాయం: $36,000. స్వయం ఉపాధి పన్ను: $36,000 x 92.35% x 15.3% = $5,089. సర్దుబాటు చేసిన స్థూల ఆదాయం: $36,000 - $2,544 (SE పన్నులో సగం) = $33,456. పన్ను విధించదగిన ఆదాయం: $33,456 - $14,600 = $18,856. ఆదాయపు పన్ను: $2,326. మొత్తం పన్ను బాధ్యత: $7,415. తక్కువ చెల్లింపు పెనాల్టీలను నివారించడానికి స్వయం ఉపాధి ITIN హోల్డర్లు తప్పనిసరిగా త్రైమాసిక అంచనా చెల్లింపులను చేయాలి.
ITINని కలిగి ఉన్న ఒక ప్రవాస విదేశీయుడు US అద్దె ఆస్తిని కలిగి ఉన్నాడు, దీని ద్వారా $24,000 స్థూల ఆదాయం మరియు $8,000 ఖర్చులు ఉన్నాయి. సెక్షన్ 871(డి) ఎన్నికలు లేకుండా, స్థూల అద్దె ఆదాయం ($24,000) ఫ్లాట్ 30% ($7,200) వద్ద పన్ను విధించబడుతుంది. ఎన్నికలతో (అద్దె ఆదాయాన్ని సమర్థవంతంగా అనుసంధానించబడిన ఆదాయంగా పరిగణించడం), నికర అద్దె ఆదాయం ($16,000) గ్రాడ్యుయేట్ రేట్ల వద్ద పన్ను విధించబడుతుంది. $16,000పై పన్ను: $1,160 (మొదటి $11,600పై 10%) + $528 ($4,400పై 12%) = $1,688. ఎన్నికల పన్నులో $5,512 ఆదా అవుతుంది.
నిజ జీవిత అనువర్తనాలు
▾
VITA (వాలంటీర్ ఇన్‌కమ్ ట్యాక్స్ అసిస్టెన్స్) సైట్‌లు ITIN హోల్డర్‌లకు, ముఖ్యంగా వలస సంఘాలలో ప్రాథమిక పన్ను తయారీ వనరులుగా పనిచేస్తాయి. IRS-శిక్షణ పొందిన వాలంటీర్లు ITIN హోల్డర్‌లతో సహా అర్హత పొందిన వ్యక్తుల కోసం ఉచిత పన్ను రిటర్న్‌లను సిద్ధం చేస్తారు. అనేక VITA సైట్‌లు కమ్యూనిటీ సంస్థలు, చర్చిలు, లైబ్రరీలు మరియు న్యాయ సహాయ కార్యాలయాల వద్ద ఉన్నాయి. ఈ ప్రోగ్రామ్ ఖచ్చితమైన ఫైల్ చేయడం, సరైన క్రెడిట్ క్లెయిమ్‌లు మరియు అధిక ఫీజులు వసూలు చేసే లేదా మోసపూరిత రిటర్న్‌లను ఫైల్ చేసే దోపిడీ పన్ను తయారీదారుల నుండి తప్పించుకోవడంలో సహాయపడుతుంది. VITA సైట్‌లు ITIN అప్లికేషన్‌లు మరియు పునరుద్ధరణలకు కూడా సహాయపడతాయి.
ఇమ్మిగ్రేషన్ అటార్నీలు తమ ఇమ్మిగ్రేషన్ వ్యూహంలో భాగంగా పన్ను రిటర్న్‌లను ఫైల్ చేయమని క్లయింట్‌లకు సలహా ఇస్తారు. పన్ను రిటర్న్ ఫైలింగ్ ప్రదర్శిస్తుంది: యునైటెడ్ స్టేట్స్‌లో ఉనికి (10 సంవత్సరాల నిరంతర భౌతిక ఉనికిని తీసివేయడం రద్దు చేయడానికి సంబంధించినది), మంచి నైతిక స్వభావం (సహజీకరణ, DACA మరియు TPSకి సంబంధించినది), ఆర్థిక బాధ్యత మరియు సంఘంతో సంబంధాలు మరియు U.S. చట్టాలకు అనుగుణంగా ఉండటం. చట్టబద్ధమైన శాశ్వత నివాసానికి మారే DACA గ్రహీతలు మరియు TPS హోల్డర్ల కోసం, పూర్తి పన్ను దాఖలు చరిత్ర వారి దరఖాస్తును గణనీయంగా బలపరుస్తుంది.
రాష్ట్ర మరియు స్థానిక ప్రభుత్వాలు వలస సంఘాల ఆర్థిక సహకారాన్ని అర్థం చేసుకోవడానికి ITIN ఫైలర్ డేటాను ఉపయోగిస్తాయి. ఇన్‌స్టిట్యూట్ ఆన్ టాక్సేషన్ అండ్ ఎకనామిక్ పాలసీ (ITEP) పరిశోధన ప్రకారం, నమోదుకాని వలసదారులు ఆదాయపు పన్ను, అమ్మకపు పన్ను మరియు ఆస్తిపన్నుతో సహా సంవత్సరానికి రాష్ట్ర మరియు స్థానిక పన్నుల రూపంలో దాదాపు $11.6 బిలియన్లు చెల్లిస్తారు. ఈ డేటా ఇమ్మిగ్రేషన్ సంస్కరణ, ప్రజా ప్రయోజన అర్హత మరియు వలస జనాభా యొక్క ఆర్థిక ప్రభావం గురించి విధాన చర్చలను తెలియజేస్తుంది.
ITINలతో కార్మికులను నియమించుకునే యజమానులు తప్పనిసరిగా SSN-హోల్డింగ్ ఉద్యోగుల వలె అదే పేరోల్ పన్ను అవసరాలను అనుసరించాలి: ఫెడరల్ ఆదాయపు పన్ను, సామాజిక భద్రత మరియు మెడికేర్ పన్నులను నిలిపివేయాలి; ఫారం W-2పై వేతనాలను నివేదించండి; మరియు IRSకి విత్‌హెల్డ్ పన్నులను చెల్లించండి. కొంతమంది యజమానులు పన్ను మోసం మరియు కార్మిక చట్ట ఉల్లంఘనలను ఏర్పరిచే పేరోల్ బాధ్యతలను నివారించడానికి ITIN కార్మికులను స్వతంత్ర కాంట్రాక్టర్‌లుగా తప్పుగా వర్గీకరిస్తారు. సరైన వర్గీకరణ మరియు నిలుపుదల యజమాని మరియు కార్మికుడు రెండింటినీ రక్షిస్తుంది.
ప్రత్యేక సందర్భాలు
▾
మిశ్రమ-స్థాయి కుటుంబాలు (కొంతమంది సభ్యులు SSNలను కలిగి ఉంటారు మరియు ఇతరులు ITINలను కలిగి ఉంటారు) ప్రత్యేకమైన పన్ను ప్రణాళిక సవాళ్లను ఎదుర్కొంటారు.
సంయుక్తంగా ఫైల్ చేస్తున్నప్పుడు, ITIN-హోల్డింగ్ జీవిత భాగస్వామి యొక్క స్థితి నిర్దిష్ట క్రెడిట్‌ల కోసం SSN-హోల్డింగ్ జీవిత భాగస్వామి యొక్క అర్హతను ప్రభావితం చేస్తుంది. 2021కి ముందు, వివాహిత ITIN జీవిత భాగస్వామితో సంయుక్తంగా దాఖలు చేయడం వలన SSN-హోల్డింగ్ జీవిత భాగస్వామి EITCని క్లెయిమ్ చేయకుండా అనర్హులుగా మార్చారు. ఇటీవలి మార్పులు ఇప్పుడు SSN-హోల్డింగ్ జీవిత భాగస్వామిని వివాహితగా లేదా (నిర్దిష్ట పరిస్థితులలో) ITIN జీవిత భాగస్వామితో విడివిడిగా ఫైల్ చేస్తున్నప్పుడు EITCని క్లెయిమ్ చేయడానికి అనుమతిస్తాయి. మిశ్రమ-స్థాయి కుటుంబాల కోసం పన్ను తయారీకి ఉమ్మడిగా లేదా విడిగా దాఖలు చేయడం మంచి ఫలితాన్ని ఇస్తుందా అనే విషయాన్ని జాగ్రత్తగా విశ్లేషించడం అవసరం.
పని అధికారాన్ని పొందిన DACA గ్రహీతలు SSNలను అందుకుంటారు మరియు అర్హులు అవుతారు
పని అధికారాన్ని పొందిన DACA గ్రహీతలు SSNలను అందుకుంటారు మరియు EITC మరియు రీఫండబుల్ CTCతో సహా అన్ని పన్ను క్రెడిట్‌లకు అర్హులు. అయినప్పటికీ, వారి తల్లిదండ్రులు మరియు ఇతర కుటుంబ సభ్యులు ఇప్పటికీ ITINలతో ఫైల్ చేయవచ్చు. ITIN నుండి SSNకి మారడానికి పన్ను రికార్డులను కలపడానికి IRSకి తెలియజేయడం అవసరం. ఫారమ్ W-7 కొత్త SSNతో ITIN ఫైలింగ్ చరిత్రను విలీనం చేసే ప్రక్రియను కలిగి ఉంటుంది. ఇమ్మిగ్రేషన్ ప్రయోజనాల కోసం నిరంతర పన్ను సమ్మతి రికార్డును నిర్వహించడానికి ఇది ముఖ్యమైనది.
ఒప్పంద ప్రయోజనాలు నాన్ రెసిడెంట్ ఏలియన్ ITIN హోల్డర్‌లకు పన్ను భారాన్ని తగ్గించవచ్చు
ఒప్పంద ప్రయోజనాలు యునైటెడ్ స్టేట్స్‌తో పన్ను ఒప్పందాలు ఉన్న దేశాల నుండి నాన్ రెసిడెంట్ ఏలియన్ ITIN హోల్డర్‌లకు పన్ను భారాన్ని తగ్గించవచ్చు. ఒప్పంద ప్రయోజనాలు పెట్టుబడి ఆదాయం (డివిడెండ్‌లు, వడ్డీ, రాయల్టీలు)పై విత్‌హోల్డింగ్ రేటును 30% నుండి 0% వరకు తగ్గించవచ్చు. ఒప్పంద దేశాల నుండి విద్యార్థులు మరియు పండితులు పరిమిత కాలానికి నిర్దిష్ట ఆదాయంపై U.S. పన్ను నుండి మినహాయించబడవచ్చు. ఒప్పంద ప్రయోజనాలను క్లెయిమ్ చేయడానికి పన్ను రిటర్న్‌తో పాటు ఫారమ్ 8833 (ఒప్పందం-ఆధారిత రిటర్న్ పొజిషన్ డిస్‌క్లోజర్) ఫైల్ చేయడం అవసరం.
ITIN హోల్డర్ పన్ను క్రెడిట్ అర్హత
▾
| పన్ను క్రెడిట్ | ITINతో అర్హత ఉందా? | అవసరాలు | గరిష్ట విలువ |
|---|---|---|---|
| ఆదాయపు పన్ను క్రెడిట్ సంపాదించారు | No | అందరికీ SSN అవసరం | $7,430 వరకు |
| పిల్లల పన్ను క్రెడిట్ (వాపసు చేయబడదు) | Yes | పిల్లలకి తప్పనిసరిగా SSN ఉండాలి | పిల్లలకి $2,000 |
| అదనపు చైల్డ్ టాక్స్ క్రెడిట్ (వాపసు ఇవ్వబడుతుంది) | No | తిరిగి వచ్చినప్పుడు SSN అవసరం | $1,700 వరకు |
| ఇతర డిపెండెంట్లకు క్రెడిట్ | Yes | ఆధారపడినవారు ITINని కలిగి ఉండవచ్చు | ఆధారపడిన వ్యక్తికి $500 |
| చైల్డ్ మరియు డిపెండెంట్ కేర్ క్రెడిట్ | Yes | ప్రామాణిక నియమాలు వర్తిస్తాయి | $2,100 వరకు |
| అమెరికన్ ఆపర్చునిటీ క్రెడిట్ | Yes | విద్యార్థికి SSN లేదా ITIN అవసరం | $2,500 వరకు |
| ప్రీమియం పన్ను క్రెడిట్ (ACA) | No | చట్టబద్ధమైన హాజరు అవసరం | మారుతూ ఉంటుంది |
తరచుగా అడిగే ప్రశ్నలు
▾
ITIN హోల్డర్లు పన్ను వాపసు పొందగలరా?
అవును. ITIN హోల్డర్లు తమ విత్‌హోల్డింగ్ లేదా అంచనా చెల్లింపులు వారి పన్ను బాధ్యతను మించిపోయినప్పుడు వాపసు పొందేందుకు అర్హులు. అయినప్పటికీ, ITIN హోల్డర్లు SSN హోల్డర్లు చేయగలిగిన రీఫండబుల్ టాక్స్ క్రెడిట్‌లను (EITC, రీఫండబుల్ CTC) పొందలేరు, ఇది తక్కువ-ఆదాయ ITIN ఫైలర్‌ల కోసం రీఫండ్ మొత్తాలను గణనీయంగా పరిమితం చేస్తుంది. గడువు ముగిసిన ITINలతో దాఖలు చేసిన రిటర్న్‌ల వాపసు ITIN పునరుద్ధరించబడే వరకు ఆలస్యం అవుతుంది.
ITIN హోల్డర్లు సామాజిక భద్రత పన్నులు చెల్లిస్తారా?
అవును. ఉద్యోగులుగా పని చేసే ITIN హోల్డర్లు వారి వేతనాల నుండి సామాజిక భద్రత మరియు మెడికేర్ పన్నులను నిలిపివేసారు (7.65%), మరియు వారి యజమానులు సరిపోలే 7.65% చెల్లిస్తారు. స్వయం ఉపాధి ITIN హోల్డర్లు పూర్తి 15.3% స్వయం ఉపాధి పన్నును చెల్లిస్తారు. అయినప్పటికీ, ITIN హోల్డర్లు సాధారణంగా SSNని పొంది, క్వాలిఫైయింగ్ వర్క్ హిస్టరీ అవసరాలను తీర్చే వరకు ఈ సహకారాల ఆధారంగా సామాజిక భద్రతా ప్రయోజనాలను పొందేందుకు అర్హులు కాదు. ఇది ప్రయోజనాలను పొందకుండానే ITIN హోల్డర్లు సామాజిక భద్రతకు బిలియన్ల కొద్దీ విరాళాలు అందించే పరిస్థితిని సృష్టిస్తుంది.
నేను ITINని ఎలా పొందగలను?
మీ ఫెడరల్ పన్ను రిటర్న్‌తో లేదా IRS-అధీకృత సర్టిఫైడ్ అంగీకార ఏజెంట్ (CAA) ద్వారా సమర్పించిన ఫారమ్ W-7ని ఉపయోగించి దరఖాస్తు చేయండి. అవసరమైన డాక్యుమెంటేషన్‌లో చెల్లుబాటు అయ్యే పాస్‌పోర్ట్ (ఒరిజినల్ లేదా జారీ చేసే ఏజెన్సీ నుండి ధృవీకరించబడిన కాపీ) లేదా గుర్తింపు మరియు విదేశీ స్థితిని రుజువు చేసే రెండు పత్రాల కలయిక ఉంటుంది. ప్రాసెసింగ్ 7-11 వారాలు పడుతుంది. CAAలు వ్యక్తిగతంగా పత్రాలను ధృవీకరించవచ్చు, IRSకి అసలు పాస్‌పోర్ట్‌లను మెయిల్ చేయవలసిన అవసరాన్ని తొలగిస్తుంది. కొన్ని IRS పన్ను చెల్లింపుదారుల సహాయ కేంద్రాలు కూడా వ్యక్తిగతంగా దరఖాస్తులను అంగీకరిస్తాయి.
IRS ITIN సమాచారాన్ని ఇమ్మిగ్రేషన్ అధికారులతో పంచుకుంటుందా?
సంఖ్య. IRC సెక్షన్ 6103 ఫెడరల్ కోర్టు ఉత్తర్వుతో పన్ను-యేతర నేర పరిశోధనలతో కూడిన పరిమిత పరిస్థితుల్లో మినహా, ఇమ్మిగ్రేషన్ ఎన్‌ఫోర్స్‌మెంట్‌తో సహా ఇతర ప్రభుత్వ ఏజెన్సీలకు పన్ను చెల్లింపుదారుల సమాచారాన్ని బహిర్గతం చేయకుండా IRS ఖచ్చితంగా నిషేధిస్తుంది. ఇమ్మిగ్రేషన్ స్థితితో సంబంధం లేకుండా నివాసితులందరిలో పన్ను సమ్మతిని ప్రోత్సహించడానికి IRS స్థిరంగా ఈ విధానాన్ని ధృవీకరించింది. ITINతో పన్నులు దాఖలు చేయడం వల్ల ఇమ్మిగ్రేషన్ అమలు ప్రమాదాన్ని పెంచదు.
నేను ITIN లేదా SSN లేకుండా పన్నులు ఫైల్ చేయవచ్చా?
ఫెడరల్ పన్ను రిటర్న్‌ను ఫైల్ చేయడానికి మీరు తప్పనిసరిగా SSN లేదా ITINని కలిగి ఉండాలి. మీకు ITIN అవసరమైతే, మీ పన్ను రిటర్న్‌తో పాటు సమర్పించిన ఫారమ్ W-7ని ఉపయోగించి దరఖాస్తు చేసుకోండి. IRS ముందుగా W-7ని ప్రాసెస్ చేస్తుంది, ITINని కేటాయించి, ఆపై పన్ను రిటర్న్‌ను ప్రాసెస్ చేస్తుంది. మొదటిసారి ITIN దరఖాస్తుదారుల కోసం, మొత్తం ప్రక్రియ 7-11 వారాలు పడుతుంది. మీరు మీ తరపున ఫారమ్ W-7ని సమర్పించగల ధృవీకరించబడిన అంగీకార ఏజెంట్ ద్వారా కూడా దరఖాస్తు చేసుకోవచ్చు.
నివారించాల్సిన సాధారణ తప్పులు
▾
- !ITINతో సంపాదించిన ఆదాయపు పన్ను క్రెడిట్‌ను క్లెయిమ్ చేయడం: ITIN హోల్డర్లు ఎట్టి పరిస్థితుల్లోనూ EITCకి అర్హులు కారు. EITCకి పన్ను చెల్లింపుదారు, జీవిత భాగస్వామి (జాయింట్‌గా ఫైల్ చేస్తే) మరియు అర్హత ఉన్న పిల్లలందరికీ చెల్లుబాటు అయ్యే SSN అవసరం. ITINతో EITCని క్లెయిమ్ చేస్తూ రిటర్న్‌ను ఫైల్ చేయడం వలన క్రెడిట్ అనుమతించబడదు, తప్పుడు క్లెయిమ్‌లకు సంభావ్య జరిమానాలు (ఒక సంఘటనకు $560) మరియు రిటర్న్‌ను ప్రాసెస్ చేయడంలో ఆలస్యం అవుతుంది. కొంతమంది నిష్కపటమైన పన్ను తయారీదారులు ITIN హోల్డర్ల కోసం మోసపూరిత EITC క్లెయిమ్‌లను ఫైల్ చేస్తారు; ఇది పన్ను మోసం, ఇది క్రిమినల్ ప్రాసిక్యూషన్ మరియు బహిష్కరణతో సహా తీవ్రమైన పరిణామాలను కలిగిస్తుంది.
- !సీజన్‌ను దాఖలు చేయడానికి ముందు ITIN గడువు ముగుస్తుంది: ఫెడరల్ పన్ను రిటర్న్‌లో వరుసగా మూడు సంవత్సరాలు ఉపయోగించకపోతే ITINల గడువు ముగుస్తుంది. 2013కి ముందు జారీ చేయబడిన ITINలు రోలింగ్ గడువు షెడ్యూల్‌కు లోబడి ఉంటాయి. గడువు ముగిసిన ITINతో రిటర్న్ ఫైల్ చేయడం వలన రీఫండ్ ప్రాసెసింగ్ 7-11 వారాలు ఆలస్యం అవుతుంది, అయితే IRS పునరుద్ధరణను ప్రాసెస్ చేస్తుంది. అవసరమైన గుర్తింపు పత్రాలు (అసలు పాస్‌పోర్ట్ లేదా IRS-ధృవీకరించబడిన కాపీలు)తో ఫారమ్ W-7ని సమర్పించడం ద్వారా ఫైలింగ్ సీజన్‌కు ముందు మీ ITINని పునరుద్ధరించండి. IRS-అధీకృత సర్టిఫైడ్ అంగీకార ఏజెంట్లు (CAAలు) మీరు అసలైన వాటిని మెయిల్ చేయాల్సిన అవసరం లేకుండానే పత్రాలను ధృవీకరించగలరు.
- !ఇమ్మిగ్రేషన్ స్టేటస్ ఆందోళనల కారణంగా ఫైల్ చేయడం లేదు: IRS తమ సమాచారాన్ని ఇమ్మిగ్రేషన్ ఎన్‌ఫోర్స్‌మెంట్ ఏజెన్సీలతో పంచుకుంటుందనే భయంతో కొంతమంది ITIN హోల్డర్లు పన్ను రిటర్న్‌లను దాఖలు చేయకుండా ఉంటారు. ఫెడరల్ చట్టం (IRC సెక్షన్ 6103) IRS ని ఇమ్మిగ్రేషన్ మరియు కస్టమ్స్ ఎన్‌ఫోర్స్‌మెంట్ (ICE)తో సహా ఇతర ప్రభుత్వ సంస్థలతో పన్ను చెల్లింపుదారుల సమాచారాన్ని పంచుకోకుండా ఖచ్చితంగా నిషేధిస్తుంది, కోర్టు ఉత్తర్వుతో పన్ను-యేతర నేర పరిశోధనలతో కూడిన చాలా పరిమిత పరిస్థితుల్లో తప్ప. పన్ను రిటర్న్‌లను దాఖలు చేయడం వలన ఉనికి, మంచి నైతిక స్వభావం మరియు పన్ను సమ్మతి యొక్క రికార్డును ఏర్పాటు చేయడం ద్వారా ఇమ్మిగ్రేషన్ కేసులకు ప్రయోజనం చేకూరుతుంది.
నిపుణుడి చిట్కా
మీరు ITIN హోల్డర్ అయితే, మీ ఆదాయం ఫైలింగ్ థ్రెషోల్డ్ కంటే తక్కువగా ఉన్నప్పటికీ ప్రతి సంవత్సరం మీ పన్నులను ఫైల్ చేయండి. స్థిరమైన పన్ను దాఖలు చేయడం వల్ల భవిష్యత్తులో ఏదైనా ఇమ్మిగ్రేషన్ అప్లికేషన్‌లను బలోపేతం చేసే సమ్మతి రికార్డును సృష్టిస్తుంది, సహజీకరణ లేదా తొలగింపు రద్దు కోసం మంచి నైతికతను ప్రదర్శిస్తుంది మరియు మీ ITIN గడువు ముగియకుండా నిరోధిస్తుంది (ఐటిఐఎన్‌లు వరుసగా మూడు సంవత్సరాలు ఉపయోగించని తర్వాత గడువు ముగుస్తాయి). అక్రమ క్రెడిట్ క్లెయిమ్‌ల ద్వారా పెంచిన రీఫండ్‌లను వాగ్దానం చేసే ప్రిపేర్‌ల కంటే పేరున్న పన్ను తయారీదారు లేదా ఉచిత VITA సైట్‌ని ఉపయోగించండి. అన్ని దాఖలు చేసిన రిటర్న్‌లు మరియు W-2ల కాపీలను నిరవధికంగా ఉంచండి.
మీకు తెలుసా?
SSNలు లేని వ్యక్తులు U.S. పన్ను చట్టాలకు లోబడి ఉండేందుకు ప్రత్యేకంగా 1996లో IRS ద్వారా ITIN ప్రోగ్రామ్ రూపొందించబడింది. కార్యక్రమం ప్రారంభించినప్పటి నుండి IRS 25 మిలియన్లకు పైగా ITINలను జారీ చేసింది. సాధారణ అపోహలకు విరుద్ధంగా, ITINని కలిగి ఉండటం వలన చట్టపరమైన ఇమ్మిగ్రేషన్ స్థితి, పని అధికారం లేదా సామాజిక భద్రతా ప్రయోజనాలకు అర్హత లభించదు. ITIN అనేది పన్ను నిర్వహణ ప్రయోజనాల కోసం మాత్రమే ఉంది. ITIN హోల్డర్లు సమాఖ్య, రాష్ట్ర మరియు స్థానిక పన్నులలో సంవత్సరానికి $30 బిలియన్లకు పైగా విరాళాలు అందజేస్తారని పరిశోధన అంచనా వేసింది, చాలా మంది ప్రజా ప్రయోజనాలకు అనర్హులుగా ఉన్నప్పటికీ వారు పబ్లిక్ ఫైనాన్స్‌కు గణనీయమైన నికర సహకారులుగా మారారు.
Regional Guides
▾
California▾
New York▾
Texas▾
సూచనలు
Ratings & comments
వారంవారీ గణిత చిట్కాలను పొందండి
ప్రతి వారం కాలిక్యులేటర్ చిట్కాలను పొందే 12,000+ చందాదారులతో చేరండి.