คืออะไร Bank Efficiency Ratio?
▾
อัตราส่วนประสิทธิภาพของธนาคารเป็นตัวชี้วัดที่ใช้กันอย่างแพร่หลายในการวัดรายได้ของธนาคารที่ใช้โดยค่าใช้จ่ายในการดำเนินงาน คำนวณโดยการหารค่าใช้จ่ายที่ไม่ใช่ดอกเบี้ย (ต้นทุนการดำเนินงานทั้งหมดไม่รวมค่าเผื่อผลขาดทุนด้านเครดิตและค่าใช้จ่ายดอกเบี้ย) ด้วยรายได้สุทธิ (ผลรวมของรายได้ดอกเบี้ยสุทธิและรายได้ที่ไม่ใช่ดอกเบี้ย) ผลลัพธ์แสดงถึงเปอร์เซ็นต์ของรายได้ที่ใช้ในการดำเนินงาน กล่าวคือ เป็นเมตริกต้นทุนต่อรายได้ อัตราส่วนประสิทธิภาพที่ต่ำกว่าบ่งชี้ว่าธนาคารมีความคุ้มค่ามากขึ้น โดยใช้ทรัพยากรน้อยลงเพื่อสร้างรายได้แต่ละดอลลาร์ ตัวอย่างเช่น อัตราส่วนประสิทธิภาพ 60% หมายความว่าธนาคารใช้จ่าย 60 เซ็นต์ในค่าใช้จ่ายในการดำเนินงานเพื่อสร้างรายได้สุทธิ 1.00 ดอลลาร์ อัตราส่วนประสิทธิภาพ 45% หมายความว่ามีการใช้เงินเพียง 45 เซนต์ต่อรายได้หนึ่งดอลลาร์ โดยที่เหลืออีกจำนวนหนึ่งจะเป็นกำไรก่อนตั้งสำรอง ตัวชี้วัดนี้บางครั้งเรียกว่า 'อัตราส่วนค่าใช้จ่าย' และเป็นหนึ่งในตัวชี้วัดประสิทธิภาพภายในที่มีการตรวจสอบอย่างใกล้ชิดที่สุดในระบบธนาคาร การจัดการธนาคารใช้อัตราส่วนประสิทธิภาพในการประเมินแนวทางปฏิบัติในการจัดการต้นทุน ระบุความไร้ประสิทธิภาพ ติดตามความคืบหน้าของโปรแกรมการลงทุนด้านเทคโนโลยีที่มุ่งลดต้นทุน และเปรียบเทียบเทียบกับคู่แข่ง ในสภาพแวดล้อมด้านกฎระเบียบหลังปี 2551 ค่าใช้จ่ายในการปฏิบัติตามกฎระเบียบกลายเป็นตัวขับเคลื่อนหลักในการเติบโตของค่าใช้จ่าย ธนาคารขนาดใหญ่หลายแห่งพบว่าอัตราส่วนประสิทธิภาพของพวกเขาแย่ลงจนถึงปี 2558 ก่อนที่การปรับปรุงเทคโนโลยีและกระบวนการจะนำพวกเขากลับมา การแข่งขันด้านฟินเทคได้เพิ่มความกดดัน เนื่องจากธนาคารและนีโอแบงก์ที่ดำเนินการเฉพาะทางดิจิทัลเท่านั้นโดยมีฐานค่าใช้จ่ายที่ต่ำกว่ามาก (ไม่มีเครือข่ายสาขา) และมักจะได้รับอัตราส่วนประสิทธิภาพต่ำกว่า 40% ธนาคารแบบดั้งเดิมกำลังตอบสนองด้วยการรวมสาขา กระบวนการอัตโนมัติ การลงทุนด้านปัญญาประดิษฐ์ และการโยกย้ายช่องทางดิจิทัลเพื่อปรับปรุงอัตราส่วน อัตราส่วนประสิทธิภาพจะช่วยเสริม ROA และ ROE เพื่อให้มุมมองสามมิติของความสามารถในการทำกำไรของธนาคาร ได้แก่ คุณภาพมาร์จิ้น (NIM) ประสิทธิภาพด้านเงินทุน (ROA/ROE) และประสิทธิภาพด้านต้นทุน (อัตราส่วนประสิทธิภาพ)
Calkulon makes complex calculations simple — built for students and everyday problem-solvers.
สูตร
▾
ดูอินเทอร์เฟซเครื่องคิดเลขสำหรับสูตรและอินพุตที่เกี่ยวข้อง
โดยที่ตัวแปรแต่ละตัวแสดงถึงปริมาณที่สามารถวัดได้เฉพาะในโดเมนการเงินและการกู้ยืม แทนค่าที่ทราบแล้วแก้ค่าที่ไม่ทราบ สำหรับการคำนวณแบบหลายขั้นตอน ให้ประเมินนิพจน์ภายในก่อน จากนั้นจึงรวมผลลัพธ์โดยใช้ลำดับการดำเนินการมาตรฐานคำอธิบายตัวแปร
▾
| สัญลักษณ์ | ชื่อ | หน่วย | คำอธิบาย |
|---|---|---|---|
| ER | อัตราส่วนประสิทธิภาพ | percent (%) | ค่าใช้จ่ายที่ไม่ใช่ดอกเบี้ยหารด้วยรายได้สุทธิ (NII + รายได้ที่มิใช่ดอกเบี้ย) ค่าที่ต่ำกว่าบ่งบอกถึงประสิทธิภาพด้านต้นทุนที่ดีขึ้น |
| NIE | ค่าใช้จ่ายที่มิใช่ดอกเบี้ย | dollars ($) | ค่าใช้จ่ายในการดำเนินงานทั้งหมดไม่รวมดอกเบี้ยจ่ายและสำรองผลขาดทุนด้านเครดิต: เงินเดือน อัตราการเข้าพัก เทคโนโลยี การตลาด ฯลฯ |
| NII | รายได้ดอกเบี้ยสุทธิ | dollars ($) | รายได้ดอกเบี้ยลบดอกเบี้ยจ่าย องค์ประกอบรายได้หลักสำหรับธนาคารพาณิชย์ส่วนใหญ่ |
| NII2 | รายได้ที่มิใช่ดอกเบี้ย | dollars ($) | รายได้ตามค่าธรรมเนียม: ค่าบริการ ค่าธรรมเนียมการจัดการความมั่งคั่ง รายได้จากการจำนองธนาคาร กำไรจากการซื้อขาย รายได้จากการประกันภัย |
| NR | รายได้สุทธิ | dollars ($) | NII บวกรายได้ที่มิใช่ดอกเบี้ย รายได้จากการดำเนินงานทั้งหมดที่ใช้เป็นตัวหารในอัตราส่วนประสิทธิภาพ |
วิธี Bank Efficiency Ratio
▾
- 1จากงบกำไรขาดทุนของธนาคาร ให้แยกรายได้ดอกเบี้ยสุทธิ (รายได้ดอกเบี้ยรวมลบด้วยค่าใช้จ่ายดอกเบี้ยทั้งหมด) สำหรับงวด
- 2แยกรายได้ที่มิใช่ดอกเบี้ยทั้งหมด: ค่าบริการเงินฝาก ค่าธรรมเนียมการบริหารความมั่งคั่งและทรัสต์ ค่าธรรมเนียมการจำนอง รายได้จากการซื้อขาย ค่าธรรมเนียมการแลกเปลี่ยนบัตร ค่าคอมมิชชันประกันภัย และรายได้ที่มิใช่ดอกเบี้ยอื่นๆ ทั้งหมด
- 3ผลรวมรายได้ดอกเบี้ยสุทธิและรายได้ที่มิใช่ดอกเบี้ยเพื่อให้ได้รายได้สุทธิทั้งหมด
- 4ระบุค่าใช้จ่ายที่ไม่ใช่ดอกเบี้ยทั้งหมด: เงินเดือนและผลประโยชน์ ค่าครองชีพและอุปกรณ์ เทคโนโลยีและการประมวลผลข้อมูล การตลาด ค่าธรรมเนียมทางกฎหมายและวิชาชีพ การประเมินการประกันเงินฝาก FDIC การตัดจำหน่ายสินทรัพย์ที่จับต้องไม่ได้ และค่าใช้จ่ายอื่นๆ
- 5คำนวณอัตราส่วนประสิทธิภาพ: (ค่าใช้จ่ายที่ไม่ใช่ดอกเบี้ย / รายได้สุทธิ) × 100
- 6เปรียบเทียบกับค่าเฉลี่ยของกลุ่มเพื่อนและช่วงเวลาก่อนหน้าเพื่อระบุแนวโน้มและประสิทธิภาพการเปรียบเทียบ
- 7แยกค่าใช้จ่ายที่ไม่ใช่ดอกเบี้ยออกเป็นค่าตอบแทน (โดยทั่วไปคือ 50–60% ของ NIE) และค่าใช้จ่ายที่ไม่ใช่ค่าตอบแทน เพื่อระบุโอกาสในการปรับปรุงที่เฉพาะเจาะจง
ตัวอย่างที่มีคำตอบ
▾
ใกล้ค่าเฉลี่ยอุตสาหกรรมธนาคารชุมชน ต่ำกว่า 60% บ่งชี้ถึงการจัดการต้นทุนที่ดีเยี่ยม
รายรับสุทธิ 21.7 ล้านดอลลาร์สนับสนุนค่าใช้จ่ายในการดำเนินงาน 13.1 ล้านดอลลาร์ สำหรับอัตราส่วนประสิทธิภาพ 60.4% ธนาคารชุมชนแห่งนี้ใช้จ่ายเงินตามจำนวนปกติต่อรายได้หนึ่งดอลลาร์ — มีการแข่งขันสูงแต่ก็ไม่ได้พิเศษอะไร ฝ่ายบริหารควรตรวจสอบว่าการรวมสาขา การปรับปรุงประสิทธิภาพการทำงานของเจ้าหน้าที่สินเชื่อ หรือการนำระบบธนาคารดิจิทัลมาใช้สามารถผลักดันอัตราส่วนให้ต่ำกว่า 58% ซึ่งจะแสดงถึงประสิทธิภาพที่แข็งแกร่งสำหรับสถาบันชุมชนหรือไม่
แข็งแกร่งสำหรับธนาคารขนาดใหญ่ การลงทุนด้านเทคโนโลยีและกระบวนการที่มีความหมายซึ่งแสดงผลตอบแทนในด้านประสิทธิภาพค่าใช้จ่าย
ธนาคารขนาดใหญ่แห่งนี้บรรลุอัตราส่วนประสิทธิภาพ 50.5% ซึ่งต่ำกว่าเกณฑ์ 60% ซึ่งแยกประสิทธิภาพออกจากธนาคารทั่วไป ธนาคารประสบความสำเร็จในการใช้ประโยชน์จากขนาด เทคโนโลยี และการย้ายช่องทางดิจิทัล เพื่อรักษาการเติบโตของค่าใช้จ่ายในการดำเนินงานให้ต่ำกว่าการเติบโตของรายได้ การลดเปอร์เซ็นต์แต่ละจุดของอัตราส่วนประสิทธิภาพจะสร้างผลกำไรก่อนตั้งสำรองเพิ่มเติมประมาณ 182 ล้านเหรียญสหรัฐในระดับรายได้นี้ ซึ่งแสดงให้เห็นว่าเหตุใดธนาคารขนาดใหญ่จึงลงทุนอย่างมากในโครงการประสิทธิภาพการดำเนินงาน
อัตราส่วนที่สูงกว่า 70% ส่งสัญญาณถึงแรงกดดันด้านค่าใช้จ่ายหรือรายได้ที่สำคัญซึ่งจำเป็นต้องได้รับการดำเนินการจากฝ่ายบริหาร
อัตราส่วนประสิทธิภาพ 79.6% เหลือเพียง 20.4 เซนต์ของทุก ๆ ดอลลาร์ของรายได้เป็นรายได้สุทธิก่อนตั้งสำรอง ซึ่งไม่เพียงพอที่จะรองรับการสูญเสียเครดิตตามปกติ และยังคงสร้าง ROA ที่เพียงพอ ธนาคารนี้มีแนวโน้มที่จะเผชิญกับความท้าทายด้านรายได้ (การบีบอัด NIM, การสูญเสียรายได้ค่าธรรมเนียม) หรือปัญหาค่าใช้จ่าย (การมีพนักงานมากเกินไป, มีสาขามากเกินไปสำหรับฐานรายได้, ต้นทุนการปฏิบัติตามกฎระเบียบสูง) ฝ่ายบริหารจะต้องระบุว่าการปรับปรุงรายได้หรือการลดต้นทุนเป็นสิ่งที่ทำได้มากกว่าในระยะสั้น
อัตราส่วนปรับตัวดีขึ้นในช่วง 3 ปี เนื่องจากรายได้เติบโตเร็วกว่าค่าใช้จ่าย ซึ่งเป็นเรื่องราวการใช้ประโยชน์จากการดำเนินงานที่เป็นบวก
ธนาคารแห่งนี้แสดงให้เห็นถึงความสามารถในการดำเนินงานที่เป็นบวก — รายได้เติบโตในอัตราที่เร็วกว่าค่าใช้จ่าย — ตลอดระยะเวลา 3 ปี ค่าใช้จ่ายเพิ่มขึ้น 8.2% ($85M ถึง $92M) ในขณะที่รายรับเพิ่มขึ้น 15.4% ($130M ถึง $150M) ส่งผลให้มีการปรับปรุงอัตราส่วนประสิทธิภาพพื้นฐานที่ 410 รูปแบบนี้ส่งสัญญาณถึงวินัยด้านต้นทุนที่มีประสิทธิภาพ รวมกับการเติบโตของรายได้ ซึ่งโดยทั่วไปได้รับแรงหนุนจากการขยาย NIM การเติบโตของสินเชื่อ หรือรายได้ค่าธรรมเนียมที่เพิ่มขึ้น การปรับปรุงอัตราส่วนประสิทธิภาพที่ยั่งยืนเป็นตัวบ่งชี้ที่สำคัญของคุณภาพรายได้และการดำเนินการของฝ่ายบริหาร
การประยุกต์ใช้จริง
▾
ผู้ให้สินเชื่อจำนองและเจ้าหน้าที่สินเชื่อใช้ธนาคาร Efficiency Ratio ในการจัดโครงสร้างกำหนดการชำระหนี้ เปรียบเทียบตัวเลือกอัตราคงที่กับอัตราที่ปรับได้ และคำนวณต้นทุนการกู้ยืมทั้งหมดสำหรับธุรกรรมอสังหาริมทรัพย์ที่อยู่อาศัยและพาณิชยกรรมตามระยะเวลาระยะเวลาที่แตกต่างกัน
ที่ปรึกษาทางการเงินส่วนบุคคลใช้ Efficiency Ratio Bank เมื่อให้คำปรึกษาแก่ลูกค้าเกี่ยวกับกลยุทธ์การลดหนี้ โดยเปรียบเทียบประโยชน์ทางคณิตศาสตร์ของการชำระเงินแบบเร่งกับผลตอบแทนจากการลงทุนทางเลือก เพื่อกำหนดการจัดสรรกระแสเงินสดส่วนเกินที่เหมาะสมที่สุด
สหพันธ์เครดิตยูเนี่ยนและธนาคารชุมชนพึ่งพา Efficiency Ratio Bank เพื่อสร้างความจริงที่ถูกต้องในการเปิดเผยข้อมูลการให้กู้ยืม รับรองการปฏิบัติตามกฎระเบียบตามข้อกำหนดของ TILA และ RESPA และให้ข้อมูลการเปรียบเทียบต้นทุนที่เป็นมาตรฐานกับผลิตภัณฑ์สินเชื่อที่แข่งขันกันแก่ผู้กู้ยืม
แผนกการเงินของบริษัทใช้ธนาคาร Efficiency Ratio ในการสร้างแบบจำลองต้นทุนของวงเงินสินเชื่อหมุนเวียน เงินกู้ระยะยาว และโปรแกรมเอกสารเชิงพาณิชย์ ปรับโครงสร้างเงินทุนของบริษัทให้เหมาะสม และลดต้นทุนถัวเฉลี่ยถ่วงน้ำหนักในการจัดหาเงินกู้
กรณีพิเศษ
▾
อัตราดอกเบี้ยเป็นศูนย์หรือติดลบ
ในทางปฏิบัติ กรณีขอบนี้จำเป็นต้องพิจารณาอย่างรอบคอบ เนื่องจากสมมติฐานมาตรฐานอาจไม่ถือได้ เมื่อเผชิญกับสถานการณ์นี้ในการคำนวณเครื่องคำนวณอัตราส่วนประสิทธิภาพของธนาคาร ผู้ปฏิบัติงานควรตรวจสอบเงื่อนไขขอบเขต ตรวจสอบความเสี่ยงแบบหารด้วยศูนย์ และพิจารณาว่าสมมติฐานของแบบจำลองยังคงใช้ได้ภายใต้สภาวะที่รุนแรงเหล่านี้หรือไม่
จ่ายบอลลูนเมื่อครบกำหนด
ในทางปฏิบัติ กรณีขอบนี้จำเป็นต้องพิจารณาอย่างรอบคอบ เนื่องจากสมมติฐานมาตรฐานอาจไม่ถือได้ เมื่อเผชิญกับสถานการณ์นี้ในการคำนวณเครื่องคำนวณอัตราส่วนประสิทธิภาพของธนาคาร ผู้ปฏิบัติงานควรตรวจสอบเงื่อนไขขอบเขต ตรวจสอบความเสี่ยงแบบหารด้วยศูนย์ และพิจารณาว่าสมมติฐานของแบบจำลองยังคงใช้ได้ภายใต้สภาวะที่รุนแรงเหล่านี้หรือไม่
การปรับอัตราผันแปรระยะกลาง
ในทางปฏิบัติ กรณีขอบนี้จำเป็นต้องพิจารณาอย่างรอบคอบ เนื่องจากสมมติฐานมาตรฐานอาจไม่ถือได้ เมื่อเผชิญกับสถานการณ์นี้ในการคำนวณเครื่องคำนวณอัตราส่วนประสิทธิภาพของธนาคาร ผู้ปฏิบัติงานควรตรวจสอบเงื่อนไขขอบเขต ตรวจสอบความเสี่ยงแบบหารด้วยศูนย์ และพิจารณาว่าสมมติฐานของแบบจำลองยังคงใช้ได้ภายใต้สภาวะที่รุนแรงเหล่านี้หรือไม่
เกณฑ์มาตรฐานอัตราส่วนประสิทธิภาพของธนาคารแยกตามกลุ่ม (2023)
▾
| หมวดหมู่ธนาคาร | ค่ามัธยฐาน ER | ER ควอร์ไทล์สูงสุด | ER ควอไทล์ล่าง | ตัวขับเคลื่อนต้นทุนหลัก |
|---|---|---|---|---|
| ดิจิทัล/นีโอแบงค์ | 45–55% | ต่ำกว่า 45% | 55–65% | เทคโนโลยีการได้มาซึ่งลูกค้า |
| ธนาคารแห่งชาติขนาดใหญ่ (>$100B) | 55–62% | ต่ำกว่า 52% | สูงกว่า 65% | การปฏิบัติตามข้อกำหนดการชดเชย |
| ธนาคารระดับภูมิภาค ($10B–$100B) | 57–63% | ต่ำกว่า 54% | มากกว่า 68% | อัตราการเข้าพัก, พนักงาน |
| ธนาคารชุมชน ($1B–$10B) | 60–68% | ต่ำกว่า 57% | มากกว่า 72% | เครือข่ายสาขา, การจัดหาพนักงาน |
| ธนาคารชุมชนขนาดเล็ก (<$1B) | 65–75% | ต่ำกว่า 60% | มากกว่า 78% | ค่าใช้จ่ายคงที่เทคโนโลยี |
คำถามที่พบบ่อย
▾
ค่าใช้จ่ายใดบ้างที่รวมและไม่รวมไว้ในการคำนวณอัตราส่วนประสิทธิภาพ?
ค่าใช้จ่ายที่ไม่ใช่ดอกเบี้ย ซึ่งเป็นตัวเศษของอัตราส่วนประสิทธิภาพ โดยทั่วไปจะประกอบด้วย เงินเดือนพนักงาน ค่าจ้าง และผลประโยชน์ (องค์ประกอบที่ใหญ่ที่สุด โดยปกติจะอยู่ที่ 50–60% ของ NIE ทั้งหมด) ต้นทุนการเข้าพัก (ค่าเช่า, ค่าเสื่อมราคาของอาคารที่เป็นเจ้าของ); ค่าเฟอร์นิเจอร์และอุปกรณ์ ต้นทุนเทคโนโลยีและการประมวลผลข้อมูล การตลาดและการโฆษณา ค่าธรรมเนียมวิชาชีพ (กฎหมาย การตรวจสอบ การให้คำปรึกษา) การประเมินการประกันเงินฝาก FDIC การตัดจำหน่ายเงินฝากหลักที่ไม่มีตัวตนจากการซื้อกิจการ และค่าใช้จ่ายเบ็ดเตล็ดอื่นๆ สิ่งที่ไม่รวม: ดอกเบี้ยจ่าย (บันทึกอยู่ใน NIM) ค่าเผื่อผลขาดทุนด้านเครดิต (ตัวชี้วัดคุณภาพเครดิตแยกต่างหาก) ภาษีเงินได้ และกำไรหรือขาดทุนจากการขายสินทรัพย์ นักวิเคราะห์บางรายไม่รวมการตัดจำหน่ายสินทรัพย์ที่จับต้องไม่ได้จากการซื้อกิจการเพื่อคำนวณ 'อัตราส่วนประสิทธิภาพหลัก' ซึ่งสะท้อนถึงประสิทธิภาพการดำเนินงานที่กำลังดำเนินอยู่ได้ดีขึ้น โดยไม่ขึ้นอยู่กับการบัญชีการเข้าซื้อกิจการ
อัตราส่วนประสิทธิภาพเกี่ยวข้องกับ ROA อย่างไร
อัตราส่วนประสิทธิภาพและ ROA มีการเชื่อมโยงอย่างใกล้ชิดผ่านห่วงโซ่ความสามารถในการทำกำไรของธนาคาร: รายได้สุทธิ → รายได้สุทธิก่อนการตั้งสำรอง (PPNR) → รายได้สุทธิ → ROA สำหรับระดับรายได้ที่กำหนด อัตราส่วนประสิทธิภาพที่ต่ำกว่าหมายถึง PPNR ที่มากขึ้น ซึ่งหลังจากลบข้อกำหนดและภาษีแล้ว จะทำให้เกิดรายได้สุทธิที่สูงขึ้น และทำให้ ROA สูงขึ้นด้วย ธนาคารสามารถปรับปรุง ROA ได้โดยการปรับปรุงอัตราส่วนประสิทธิภาพ (การลดต้นทุนหรือการเติบโตของรายได้) หรือโดยการลดค่าใช้จ่ายในการสำรอง (การปรับปรุงคุณภาพเครดิต) อัตราส่วนประสิทธิภาพบางครั้งเรียกว่าตัวขับเคลื่อน 'ต้นทุนที่ควบคุมได้' ของ ROA เนื่องจากฝ่ายบริหารมีอิทธิพลโดยตรงต่อค่าใช้จ่ายในการดำเนินงานมากกว่าการสูญเสียด้านเครดิต ซึ่งเป็นวงจรบางส่วน ธนาคารที่มี NIM ที่ยอดเยี่ยม แต่มีอัตราส่วนประสิทธิภาพสูงมักจะล้มเหลวในการบรรลุ ROA ฐานรายได้ที่ควรสนับสนุน ซึ่งเป็นสัญญาณที่ชัดเจนของค่าใช้จ่ายส่วนเกิน
เหตุใดธนาคารดิจิทัลจึงมีอัตราส่วนประสิทธิภาพต่ำกว่าธนาคารแบบเดิม
ธนาคารดิจิทัลเท่านั้น (นีโอแบงก์) หลีกเลี่ยงประเภทค่าใช้จ่ายที่ใหญ่ที่สุดที่ขับเคลื่อนอัตราส่วนประสิทธิภาพของธนาคารแบบดั้งเดิม ได้แก่ เครือข่ายสาขาที่เกี่ยวข้องกับอัตราการเข้าพัก พนักงาน สาธารณูปโภค และค่าบำรุงรักษา ธนาคารแบบดั้งเดิมที่มีสาขา 500 แห่งอาจมีค่าใช้จ่ายในการเข้าพัก 200–300 ล้านเหรียญสหรัฐต่อปี ธนาคารดิจิทัลที่ให้บริการฐานลูกค้าเดียวกันมีค่าใช้จ่ายโครงสร้างพื้นฐานทางกายภาพเกือบเป็นศูนย์ นอกจากนี้ นีโอแบงก์มักสร้างขึ้นจากเทคโนโลยีบนคลาวด์ที่ทันสมัย ซึ่งมีราคาถูกกว่าในการบำรุงรักษาต่อธุรกรรมมากกว่าระบบเดิม อย่างไรก็ตาม ธนาคารดิจิทัลเผชิญกับความท้าทายด้านประสิทธิภาพของตนเอง ได้แก่ ต้นทุนการได้มาซึ่งลูกค้าที่สูงผ่านการตลาดดิจิทัล ต้นทุนการปฏิบัติตามกฎระเบียบ และการลงทุนด้านการพัฒนาเทคโนโลยี เมื่อธนาคารดิจิทัลขยายตัว อัตราส่วนประสิทธิภาพก็มักจะดีขึ้นต่อไป แรงกดดันด้านการแข่งขันจากธนาคารดิจิทัลได้ผลักดันให้ธนาคารแบบดั้งเดิมเร่งดำเนินการหาเหตุผลเข้าข้างตนเองของสาขาและโครงการลงทุนด้านเทคโนโลยีเพื่อลดช่องว่างด้านประสิทธิภาพ
ขนาดของธนาคารส่งผลต่ออัตราส่วนประสิทธิภาพอย่างไร
โดยทั่วไปแล้ว ธนาคารขนาดใหญ่จะมีอัตราส่วนประสิทธิภาพที่ดีกว่าธนาคารขนาดเล็กเนื่องจากการประหยัดขนาด ต้นทุนคงที่ เช่น แพลตฟอร์มเทคโนโลยี แผนกการปฏิบัติตามกฎระเบียบ และฟังก์ชันขององค์กรจะกระจายไปตามฐานรายได้ที่ใหญ่กว่ามาก ธนาคารมูลค่า 200 ล้านเหรียญสหรัฐและธนาคารมูลค่า 200 พันล้านเหรียญสหรัฐต่างก็ต้องการระบบธนาคารหลัก โปรแกรมการปฏิบัติตามกฎระเบียบ และการบริหารจัดการระดับผู้บริหาร แต่ธนาคารขนาดใหญ่จะสร้างรายได้มากกว่าถึง 1,000 เท่าเพื่อให้ครอบคลุมโครงสร้างต้นทุนคงที่ที่คล้ายคลึงกัน อย่างไรก็ตาม ธนาคารขนาดใหญ่มากยังเผชิญกับความไม่ประหยัดจากขนาด เช่น ข้อกำหนดด้านกฎระเบียบที่ซับซ้อนยิ่งขึ้น แผนกปฏิบัติตามกฎระเบียบที่ใหญ่ขึ้น ระดับการจัดการที่มากขึ้น และสายธุรกิจที่หลากหลาย (และมีราคาแพง) มากขึ้น จุดที่น่าสนใจในด้านประสิทธิภาพมีแนวโน้มที่จะเป็นธนาคารขนาดกลางที่มีสินทรัพย์มูลค่า 5–50 พันล้านดอลลาร์ซึ่งมีขนาดเพียงพอสำหรับการประหยัดต้นทุนโดยไม่ต้องมีค่าใช้จ่ายในระบบราชการของสถาบันที่ใหญ่ที่สุด
อะไรคือปัจจัยขับเคลื่อนหลักของการปรับปรุงอัตราส่วนประสิทธิภาพ?
ธนาคารปรับปรุงอัตราส่วนประสิทธิภาพด้วยสองปัจจัย: การลดค่าใช้จ่าย (ตัวเศษ) หรือการเพิ่มรายได้เร็วกว่าค่าใช้จ่าย (ตัวส่วน) กลยุทธ์การลดค่าใช้จ่ายประกอบด้วย: การเพิ่มประสิทธิภาพเครือข่ายสาขา (การรวมสาขาที่มีประสิทธิภาพต่ำกว่า), โปรแกรมลดพนักงาน, กระบวนการแบ็คออฟฟิศอัตโนมัติ, การจ้างฟังก์ชันที่ไม่ใช่ธุรกิจหลัก, การย้ายลูกค้าไปยังช่องทางดิจิทัลที่มีต้นทุนต่ำกว่า, การเจรจาสัญญาผู้ขายใหม่ และการปรับปรุงแพลตฟอร์มเทคโนโลยีให้ทันสมัย กลยุทธ์การเติบโตของรายได้ที่ปรับปรุงอัตราส่วนประสิทธิภาพ ได้แก่ การขยาย NIM (การกำหนดราคาสินเชื่อที่ดีขึ้นหรือการผสมผสานเงินทุนเงินฝาก) การเพิ่มรายได้ตามค่าธรรมเนียม (การจัดการความมั่งคั่ง การจำนอง บริการบริหารเงิน) การขายผลิตภัณฑ์เพิ่มเติมให้กับลูกค้าปัจจุบัน และการเติบโตของพอร์ตสินเชื่อ การปรับปรุงประสิทธิภาพที่ยั่งยืนที่สุดผสมผสานทั้งสองฝ่ายเข้าด้วยกัน — การจัดการค่าใช้จ่ายที่มีระเบียบวินัย ขณะเดียวกันก็ขยายฐานรายได้ ทำให้เกิดผลการดำเนินงานเชิงบวก
อัตราส่วนประสิทธิภาพสามารถต่ำเกินไปได้หรือไม่?
ตามทฤษฎีแล้วใช่ อัตราส่วนประสิทธิภาพที่ต่ำผิดปกติ (ต่ำกว่า 40%) อาจบ่งบอกถึงการลงทุนในธุรกิจน้อยเกินไป เช่น การตัดพนักงานจนทำให้การบริการลูกค้าไม่ดี การเลื่อนการลงทุนด้านเทคโนโลยีออกไป หรือการใช้จ่ายด้านการปฏิบัติตามกฎระเบียบไม่เพียงพอ ธนาคารที่ลงทุนด้านบุคลากร เทคโนโลยี และโครงสร้างพื้นฐานน้อยเกินไปอย่างเป็นระบบ เพื่อรักษาอัตราส่วนประสิทธิภาพที่ต่ำเกินจริง อาจต้องเผชิญกับการเลิกจ้างของลูกค้า การวิพากษ์วิจารณ์ด้านกฎระเบียบ หรือความเสียเปรียบทางการแข่งขันเมื่อเวลาผ่านไป อย่างไรก็ตาม ในทางปฏิบัติ อัตราส่วนประสิทธิภาพที่ต่ำกว่า 40% นั้นหาได้ยากในกลุ่มธนาคารที่กำลังเติบโตและทำกำไรได้ และมักจะสะท้อนถึงรูปแบบการดำเนินงานที่โดดเด่นมากกว่าการลงทุนน้อยเกินไป ข้อกังวลที่พบบ่อยที่สุดคืออัตราส่วนที่สูงเกินไป (สูงกว่า 65%) เนื่องจากค่าใช้จ่ายที่เพิ่มขึ้นอย่างแท้จริงหรือความท้าทายด้านรายได้ แทนที่จะเป็นอัตราส่วนที่ต่ำเกินไป
นักวิเคราะห์จะปรับอัตราส่วนประสิทธิภาพเพื่อการเปรียบเทียบได้อย่างไร
โดยทั่วไปแล้ว นักวิเคราะห์จะทำการปรับเปลี่ยนหลายอย่างเพื่อสร้างอัตราส่วนประสิทธิภาพ 'แกนหลัก' หรือ 'ที่ปรับแล้ว' ซึ่งสามารถเทียบเคียงได้กับสถาบันและช่วงเวลาต่างๆ มากขึ้น การปรับปรุงทั่วไปประกอบด้วย: ไม่รวมค่าใช้จ่ายที่เกี่ยวข้องกับการควบรวมกิจการ (ค่าชดเชย ต้นทุนการรวมกิจการ การลดค่าใช้จ่าย) ที่ทำให้ NIE สูงขึ้นในปีที่เข้าซื้อกิจการ; ไม่รวมกำไรหรือขาดทุนจากการขายหลักทรัพย์หรือสินทรัพย์จากรายได้ที่ไม่ใช่ดอกเบี้ย (สิ่งเหล่านี้ไม่เกิดซ้ำ) การตัดจำหน่ายสินทรัพย์ที่จับต้องไม่ได้ที่เกี่ยวข้องกับการซื้อกิจการจาก NIE; และลบข้อตกลงการดำเนินคดีที่เกิดขึ้นครั้งเดียวที่สำคัญหรือบทลงโทษตามกฎระเบียบ ผลลัพธ์ที่ได้คือ 'อัตราส่วนประสิทธิภาพการดำเนินงานหลัก' ซึ่งสะท้อนถึงอัตราการดำเนินธุรกิจอย่างต่อเนื่อง ผู้บริหารธนาคารหลายแห่งรายงานอัตราส่วนประสิทธิภาพที่ปรับปรุงแล้วควบคู่ไปกับตัวเลข GAAP ในการนำเสนอรายได้ และโดยทั่วไปแล้วนักวิเคราะห์จะจำลองแบบจำลองทั้งสองเพื่อประเมินช่องว่างระหว่างที่รายงานและความสามารถในการทำกำไรหลัก
ข้อผิดพลาดที่ควรหลีกเลี่ยง
▾
- !รวมค่าเผื่อผลขาดทุนด้านเครดิตในค่าใช้จ่ายที่มิใช่ดอกเบี้ย - ไม่รวมค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญ เป็นตัวบ่งชี้คุณภาพเครดิตแยกต่างหาก ไม่ใช่ค่าใช้จ่ายในการดำเนินงาน
- !รวมดอกเบี้ยจ่ายในตัวเศษของค่าใช้จ่ายที่ไม่ใช่ดอกเบี้ย - ดอกเบี้ยจ่ายได้สะท้อนให้เห็นแล้วในองค์ประกอบรายได้ดอกเบี้ยสุทธิของตัวส่วน
- !ความล้มเหลวในการปรับให้เป็นมาตรฐานสำหรับรายการที่เกิดขึ้นครั้งเดียว เช่น ค่าธรรมเนียมในการควบรวมกิจการ การระงับคดี หรือกำไรจากการขายจำนวนมาก การเปรียบเทียบอัตราส่วนประสิทธิภาพในช่วงเวลาต่อช่วงเวลาเหล่านี้บิดเบือนไป
- !การเปรียบเทียบอัตราส่วนประสิทธิภาพระหว่างโมเดลธุรกิจของธนาคารที่แตกต่างกันโดยไม่มีการปรับเปลี่ยน ธนาคารที่มีการซื้อขายหนักโดยธรรมชาติแล้วจะมีเศรษฐศาสตร์ด้านประสิทธิภาพที่แตกต่างจากธนาคารชุมชนแบบดั้งเดิม
- !ใช้รายได้รวม (รวมดอกเบี้ยรับก่อนค่าใช้จ่าย) แทนรายได้สุทธิ - ให้ใช้รายได้ดอกเบี้ยสุทธิ (หลังดอกเบี้ยจ่าย) บวกรายได้ที่ไม่ใช่ดอกเบี้ยเป็นตัวส่วนเสมอ
เคล็ดลับโปร
อัตราส่วนประสิทธิภาพที่ต่ำกว่าบ่งบอกถึงการจัดการต้นทุนที่ดีขึ้น ธนาคารชั้นนำจะรักษาอัตราส่วนประสิทธิภาพให้ต่ำกว่า 50–55% โดยทั่วไปอัตราส่วนที่สูงกว่า 70% จะส่งสัญญาณถึงปัญหาการควบคุมค่าใช้จ่ายหรือความท้าทายด้านรายได้
คุณรู้ไหม?
JPMorgan Chase บรรลุอัตราส่วนประสิทธิภาพที่ประมาณ 52% ในปี 2023 ในขณะที่ธนาคารขนาดกลางที่ดำเนินการอย่างมีประสิทธิภาพสูงสุดบางแห่งมีอัตราส่วนต่ำกว่า 45% ซึ่งหมายความว่าพวกเขาใช้เงินน้อยกว่า 45 เซนต์เพื่อสร้างรายได้แต่ละดอลลาร์
Regional Guides
▾
🇺🇸 US▾
🇬🇧 UK▾
🇪🇺 EU▾
เอกสารอ้างอิง
Ratings & comments
รับเคล็ดลับคณิตศาสตร์รายสัปดาห์
เข้าร่วมกับสมาชิก 12,000+ รายที่ได้รับเคล็ดลับเครื่องคิดเลขทุกสัปดาห์