คืออะไร NPL Ratio Calculator?
▾
อัตราส่วนสินเชื่อด้อยคุณภาพ (NPL) เป็นตัวบ่งชี้สำคัญต่อคุณภาพสินทรัพย์ของธนาคาร ซึ่งเป็นสัดส่วนของพอร์ตสินเชื่อที่ไม่สร้างรายได้ตามเงื่อนไขเงินกู้เดิมอีกต่อไป สินเชื่อจัดอยู่ในประเภทไม่ก่อให้เกิดรายได้เมื่อพ้นกำหนดชำระตั้งแต่ 90 วันขึ้นไป (เลยกำหนดชำระ 90 หรือ PD90) เมื่อผู้กู้ไม่น่าจะต้องชำระเงินโดยไม่มีการชำระบัญชีหลักประกัน หรือเมื่อเงินกู้อยู่ในสถานะไม่มีคงค้าง (ธนาคารหยุดรับรายได้ดอกเบี้ยเนื่องจากหนี้สงสัยจะสูญในการเรียกเก็บเงิน) NPL ได้แก่ สินเชื่อที่ค้างชำระเกินกว่า 90 วัน สินเชื่อที่ไม่ค้างชำระ และสินเชื่อที่ปรับโครงสร้างหนี้ที่เข้าเกณฑ์สำหรับหนี้ที่มีปัญหา อัตราส่วน NPL คำนวณจากสินเชื่อที่ไม่ก่อให้เกิดรายได้ทั้งหมดหารด้วยสินเชื่อรวมคงค้าง อัตราส่วน NPL ที่สูงขึ้นบ่งชี้ถึงการด้อยค่าของสินเชื่อที่มากขึ้นและบ่งชี้ว่าธนาคารอาจเผชิญกับค่าใช้จ่ายสำรองและการหักล้างที่เพิ่มขึ้นในอนาคต หน่วยงานกำกับดูแล นักลงทุน และนักวิเคราะห์ใช้อัตราส่วน NPL เป็นตัวบ่งชี้ที่สำคัญเกี่ยวกับแรงกดดันด้านรายได้ในอนาคตและความกังวลเกี่ยวกับความเพียงพอของเงินกองทุน ควรประเมินอัตราส่วน NPL ควบคู่ไปกับอัตราส่วนความครอบคลุม (ค่าเผื่อผลขาดทุนด้านเครดิตหารด้วย NPL ทั้งหมด) ซึ่งแสดงให้เห็นว่าธนาคารได้สำรองไว้เพียงพอสำหรับสินเชื่อที่มีปัญหาหรือไม่ ธนาคารที่มีอัตราส่วน NPL 3% และอัตราส่วนความคุ้มครอง 120% นั้นมีสถานะที่ดีกว่าธนาคารที่มีอัตราส่วน NPL 2% และอัตราส่วนความคุ้มครอง 80% เนื่องจากธนาคารแรกมีเงินสำรองที่แข็งแกร่งกว่าเมื่อเทียบกับปัญหาที่ระบุ ในระบบการจัดอันดับของ CAMELS ที่ใช้โดยผู้ตรวจสอบธนาคารในสหรัฐฯ คุณภาพสินทรัพย์ซึ่งมีอัตราส่วน NPL เป็นตัวชี้วัดหลัก เป็นองค์ประกอบที่สองรองจากความเพียงพอของเงินกองทุน ซึ่งสะท้อนให้เห็นถึงความสำคัญที่สำคัญของสุขภาพพอร์ตสินเชื่อต่อความปลอดภัยและความมั่นคงของธนาคารโดยรวม อัตราส่วน NPL ที่เพิ่มขึ้นมักเป็นสัญญาณเตือนล่วงหน้าถึงความเครียดทางเศรษฐกิจ การชะลอตัวของอสังหาริมทรัพย์ในภูมิภาค หรือความเครียดเฉพาะอุตสาหกรรมที่ส่งผลต่อพอร์ตสินเชื่อของธนาคารที่กระจุกตัว
Calkulon makes complex calculations simple — built for students and everyday problem-solvers.
สูตร
▾
การคำนวณการคำนวณอัตราส่วน Npl:
ขั้นตอนที่ 1: ระบุเงินกู้ทั้งหมดที่พ้นกำหนดชำระตามสัญญาตั้งแต่ 90 วันขึ้นไป รวมทั้งสินเชื่อที่ค้างชำระและที่ไม่มีค้างชำระในประเภทนี้
ขั้นตอนที่ 2: เพิ่มสินเชื่อที่ไม่ค้างชำระทั้งหมด: สินเชื่อที่ธนาคารหยุดรับรู้รายได้ดอกเบี้ยเนื่องจากหนี้สงสัยจะสูญ โดยไม่คำนึงถึงจำนวนวันที่ค้างชำระ
ขั้นตอนที่ 3: รวมเงินกู้ที่ได้รับการปรับโครงสร้างใหม่ภายใต้ข้อตกลงการปรับโครงสร้างหนี้ที่มีปัญหา ซึ่งผู้กู้ยังประสบปัญหาทางการเงิน
ขั้นตอนที่ 4: รวมหมวดหมู่เหล่านี้เพื่อให้ได้สินเชื่อที่ไม่ก่อให้เกิดรายได้ทั้งหมด
ขั้นตอนที่ 5: หารสินเชื่อที่ไม่ก่อให้เกิดรายได้ทั้งหมดด้วยพอร์ตสินเชื่อรวมทั้งหมด (ก่อนหักค่าเผื่อ) และคูณด้วย 100 เพื่อแสดงเป็นเปอร์เซ็นต์
ขั้นตอนที่ 6: คำนวณอัตราส่วนความครอบคลุม: หารค่าเผื่อผลขาดทุนด้านเครดิตด้วยสินเชื่อที่ไม่ก่อให้เกิดรายได้ทั้งหมดเพื่อประเมินความเพียงพอของเงินสำรอง
ขั้นตอนที่ 7: ติดตามแนวโน้มอัตราส่วน NPL ในหลายไตรมาส และเปรียบเทียบกับสถาบันที่เทียบเท่าและบรรทัดฐานในอดีตเพื่อระบุทิศทางการเปลี่ยนแปลง
แต่ละขั้นตอนสร้างขึ้นจากขั้นตอนก่อนหน้า โดยรวมการคำนวณส่วนประกอบเข้ากับผลลัพธ์อัตราส่วน npl ที่ครอบคลุม สูตรจะรวบรวมความสัมพันธ์ทางคณิตศาสตร์ที่ควบคุมพฤติกรรมอัตราส่วน nplคำอธิบายตัวแปร
▾
| สัญลักษณ์ | ชื่อ | หน่วย | คำอธิบาย |
|---|---|---|---|
| NPL | สินเชื่อที่ไม่ก่อให้เกิดรายได้ | dollars ($) | สินเชื่อรวมที่เกินกำหนดชำระมากกว่า 90 วัน บวกกับสินเชื่อที่ค้างชำระ บวกกับสินเชื่อที่ปรับโครงสร้างใหม่ซึ่งตรงตามเกณฑ์ NPL |
| TL | สินเชื่อรวมทั้งหมด | dollars ($) | รวมพอร์ตสินเชื่อคงค้างก่อนหักค่าเผื่อผลขาดทุนด้านเครดิต |
| NPLR | อัตราส่วนสินเชื่อด้อยคุณภาพ | percent (%) | สินเชื่อที่ไม่ก่อให้เกิดรายได้หารด้วยสินเชื่อรวมทั้งหมด การวัดผลเบื้องต้นของคุณภาพสินทรัพย์พอร์ตสินเชื่อ |
| ACL | ค่าเผื่อการสูญเสียเครดิต | dollars ($) | สำรองงบดุลสำหรับประมาณการผลขาดทุนกู้ยืมในอนาคต เทียบกับ NPLs ผ่านอัตราส่วนความครอบคลุม |
| CR | อัตราส่วนความคุ้มครอง | percent (%) | ค่าเผื่อผลขาดทุนด้านเครดิตหารด้วยสินเชื่อด้อยคุณภาพ มาตรการความเพียงพอของเงินสำรองที่เกี่ยวข้องกับสินเชื่อที่มีปัญหาที่ระบุ |
วิธี NPL Ratio Calculator
▾
- 1ระบุสินเชื่อทั้งหมดที่พ้นกำหนดชำระตามสัญญาตั้งแต่ 90 วันขึ้นไป - รวมทั้งสินเชื่อที่ค้างชำระและที่ไม่มีการรับรู้ในประเภทนี้
- 2เพิ่มสินเชื่อที่ไม่ค้างชำระทั้งหมด: สินเชื่อที่ธนาคารหยุดรับรู้รายได้ดอกเบี้ยเนื่องจากหนี้สงสัยจะสูญ โดยไม่คำนึงถึงจำนวนวันที่พ้นกำหนดชำระ
- 3รวมเงินกู้ใดๆ ที่ได้รับการปรับโครงสร้างใหม่ภายใต้ข้อตกลงการปรับโครงสร้างหนี้ที่มีปัญหา ซึ่งผู้กู้ยังประสบปัญหาทางการเงิน
- 4รวมหมวดหมู่เหล่านี้เพื่อให้ได้สินเชื่อที่ไม่ก่อให้เกิดรายได้ทั้งหมด
- 5หารสินเชื่อที่ไม่ก่อให้เกิดรายได้ทั้งหมดด้วยพอร์ตสินเชื่อรวมทั้งหมด (ก่อนหักค่าเผื่อ) แล้วคูณด้วย 100 เพื่อแสดงเป็นเปอร์เซ็นต์
- 6คำนวณอัตราส่วนความครอบคลุม: หารค่าเผื่อผลขาดทุนด้านเครดิตด้วยสินเชื่อที่ไม่ก่อให้เกิดรายได้ทั้งหมดเพื่อประเมินความเพียงพอของเงินสำรอง
- 7ติดตามแนวโน้มอัตราส่วน NPL ในหลายไตรมาส และเปรียบเทียบกับสถาบันที่คล้ายกันและบรรทัดฐานในอดีตเพื่อระบุการเปลี่ยนแปลงทิศทาง
ตัวอย่างที่มีคำตอบ
▾
คุณภาพสินทรัพย์ที่ดีเยี่ยม — ต่ำกว่าเกณฑ์ NPL 1% และอัตราส่วนความคุ้มครองที่สูงกว่า 100%
อัตราส่วน NPL ที่ 0.78% บ่งชี้ถึงคุณภาพสินเชื่อที่แข็งแกร่ง - มีเพียง 78 เซนต์ของสินเชื่อทุกๆ 100 ดอลลาร์เท่านั้นที่ไม่มีประสิทธิภาพ อัตราส่วนความคุ้มครอง 136.8% หมายความว่าธนาคารกันเงินสำรองไว้ 1.37 ดอลลาร์สำหรับทุกๆ 1 ดอลลาร์ของ NPL ซึ่งบ่งชี้ถึงความเพียงพอของเงินสำรองที่แข็งแกร่ง หน่วยงานกำกับดูแลและนักวิเคราะห์จะมองว่าสิ่งนี้เป็นพอร์ตโฟลิโอที่มีการจัดการอย่างดีโดยมีการสงวนไว้อย่างเหมาะสม ธนาคารนี้มีศักยภาพอย่างมากในการรองรับการเสื่อมสภาพของสินเชื่ออย่างไม่คาดคิดก่อนที่เงินสำรองจะหมดลง
อัตราส่วน NPL ที่สูงขึ้นโดยมีความครอบคลุมต่ำกว่า 100% ถือเป็นสัญญาณสำรองความไม่เพียงพอ มีแนวโน้มที่จะสงวนไว้น้อยเกินไปเมื่อพิจารณาจากมูลค่าหลักประกัน CRE
อัตราส่วน NPL 4.45% ได้รับการยกระดับอย่างมีนัยสำคัญ ซึ่งสูงกว่าปกติ 1-2% ของธนาคารที่มีสุขภาพดี อัตราส่วนความครอบคลุมที่ 63.9% เป็นเรื่องที่น่ากังวล เนื่องจากหมายความว่าธนาคารได้สงวนเงินไว้เพียง 64 เซนต์สำหรับทุกๆ ดอลลาร์ของสินเชื่อที่ไม่ก่อให้เกิดรายได้ หากท้ายที่สุดแล้ว เงินกู้ยืม CRE เหล่านี้ (อาคารสำนักงานที่อาจได้รับผลกระทบจากแนวโน้มการทำงานระยะไกล) ถูกหักออกที่ 50-70 เซนต์ต่อดอลลาร์ เงินเผื่อที่มีอยู่จะไม่เพียงพอ ฝ่ายบริหารจำเป็นต้องเพิ่มข้อกำหนดอย่างมีนัยสำคัญหรือแสดงให้เห็นว่าเหตุใดมูลค่าการกู้คืนจึงสนับสนุนระดับสำรองที่ต่ำกว่า
ส่วน CRE กำลังผลักดันการยกระดับ NPL โดยรวม — เน้นความเครียดมากกว่าการเสื่อมสภาพในวงกว้าง
การแบ่งกลุ่ม NPL ตามพอร์ตโฟลิโอเผยให้เห็นว่าอัตราส่วน NPL ของพอร์ตโฟลิโอที่ 3.43% ได้รับการขับเคลื่อนเกือบทั้งหมดจากกลุ่มอสังหาริมทรัพย์เพื่อการพาณิชย์ (5.82%) ในขณะที่สินเชื่อเชิงพาณิชย์และที่อยู่อาศัยแสดงอัตราส่วนที่สามารถจัดการได้มากกว่า รูปแบบการเสื่อมสภาพที่มุ่งเน้นนี้เป็นเรื่องปกติของวัฏจักรอสังหาริมทรัพย์เชิงพาณิชย์ และชี้ให้เห็นว่าปัญหาสินเชื่อของธนาคารกระจุกตัวอยู่ในภาคส่วนเฉพาะมากกว่าที่จะเป็นระบบทั่วทั้งพอร์ตโฟลิโอทั้งหมด ฝ่ายบริหารควรวิเคราะห์ CRE NPL ตามประเภททรัพย์สินและภูมิศาสตร์เพื่อทำความเข้าใจความเสี่ยงจากการกระจุกตัวและโอกาสในการฟื้นตัว
แนวโน้ม NPL ที่เพิ่มขึ้นตลอดสี่ไตรมาสติดต่อกันส่งสัญญาณว่าเกิดความเครียดด้านเครดิตซึ่งจำเป็นต้องได้รับการดูแลจากฝ่ายบริหารทันที
อัตราส่วน NPL ที่เกือบสามเท่าในช่วงสี่ไตรมาส — จาก 1.58% เป็น 4.22% — ถือเป็นสัญญาณเตือนร้ายแรงที่จะดึงดูดให้มีการตรวจสอบกฎระเบียบโดยทันที การเพิ่มขึ้นรายไตรมาสอย่างต่อเนื่องบ่งชี้ว่า NPL ที่จัดประเภทใหม่นั้นเกินกว่าการแก้ไข (การจ่ายผลตอบแทน การปรับโครงสร้างใหม่ การเรียกเก็บค่าธรรมเนียม) ตลอดทั้งปี ฝ่ายบริหารธนาคารควรนำเสนอผู้ตรวจสอบพร้อมการวิเคราะห์โดยละเอียดเกี่ยวกับปัจจัยขับเคลื่อนของ NPL ไหลเข้า กลยุทธ์การใช้สินเชื่อสำหรับเครดิตที่มีปัญหาที่ระบุ และความเพียงพอของเงินเผื่อปัจจุบันเพื่อครอบคลุมความสูญเสียที่คาดการณ์ไว้จากกลุ่ม NPL ที่เพิ่มขึ้น
การประยุกต์ใช้จริง
▾
การติดตามความเสี่ยงด้านเครดิต: เจ้าหน้าที่สินเชื่อของธนาคารติดตามอัตราส่วน NPL ตามส่วนงานทุกเดือนเพื่อระบุความเครียดของพอร์ตโฟลิโอที่เกิดขึ้นใหม่ ซึ่งแสดงถึงขอบเขตการใช้งานที่สำคัญสำหรับ Npl Ratio Calc ในบริบททางวิชาชีพและเชิงวิเคราะห์ ซึ่งการคำนวณอัตราส่วน npl ที่แม่นยำจะสนับสนุนการตัดสินใจอย่างมีข้อมูล การวางแผนเชิงกลยุทธ์ และการเพิ่มประสิทธิภาพประสิทธิภาพโดยตรง
การจัดอันดับตามกฎระเบียบ CAMELS: ผู้ตรวจสอบธนาคารใช้อัตราส่วน NPL เป็นอินพุตหลักสำหรับการจัดอันดับองค์ประกอบ 'A' (คุณภาพสินทรัพย์) ซึ่งแสดงถึงขอบเขตการใช้งานที่สำคัญสำหรับ Npl Ratio Calc ในบริบททางวิชาชีพและเชิงวิเคราะห์ ซึ่งการคำนวณอัตราส่วน npl ที่แม่นยำสนับสนุนการตัดสินใจโดยอาศัยข้อมูล การวางแผนเชิงกลยุทธ์ และการเพิ่มประสิทธิภาพประสิทธิภาพโดยตรง
การวิเคราะห์อันดับความน่าเชื่อถือของพันธบัตร: หน่วยงานจัดอันดับเครดิตรวมแนวโน้ม NPL ไว้ในการพิจารณาอันดับเครดิตของธนาคาร ซึ่งแสดงถึงขอบเขตการใช้งานที่สำคัญสำหรับ Npl Ratio Calc ในบริบททางวิชาชีพและเชิงวิเคราะห์ ซึ่งการคำนวณอัตราส่วน npl ที่แม่นยำจะสนับสนุนการตัดสินใจอย่างมีข้อมูล การวางแผนเชิงกลยุทธ์ และการเพิ่มประสิทธิภาพประสิทธิภาพโดยตรง
นักวิจัยด้านวิชาการและคณาจารย์ในมหาวิทยาลัยใช้ Npl Ratio Calc ในการศึกษาเชิงประจักษ์ การวิจัยวิทยานิพนธ์ และสิ่งพิมพ์ที่ได้รับการตรวจสอบโดยผู้ทรงคุณวุฒิ ซึ่งต้องการการวิเคราะห์อัตราส่วน npl ในเชิงปริมาณที่เข้มงวดตลอดเงื่อนไขการทดลองที่มีการควบคุมและการศึกษาเปรียบเทียบ
การตรวจสอบสถานะการซื้อกิจการของธนาคาร: ผู้ซื้อวิเคราะห์องค์ประกอบ NPL ของธนาคารเป้าหมายอย่างลึกซึ้งต่อความเสี่ยงด้านเครดิตด้านราคาในข้อเสนอการซื้อกิจการ ซึ่งแสดงถึงขอบเขตการใช้งานที่สำคัญสำหรับ Npl Ratio Calc ในบริบททางวิชาชีพและการวิเคราะห์ โดยที่การคำนวณอัตราส่วน npl ที่แม่นยำจะสนับสนุนการตัดสินใจโดยอาศัยข้อมูล การวางแผนเชิงกลยุทธ์ และการเพิ่มประสิทธิภาพประสิทธิภาพโดยตรง
กรณีพิเศษ
▾
สินเชื่อที่รัฐบาลค้ำประกันในกลุ่ม NPL', 'คำอธิบาย':
ในการคำนวณอัตราส่วน Npl สถานการณ์นี้จำเป็นต้องใช้ความระมัดระวังเพิ่มเติมเมื่อตีความผลลัพธ์ของอัตราส่วน npl สูตรมาตรฐานอาจไม่ครบถ้วนสมบูรณ์สำหรับปัจจัยทั้งหมดที่มีอยู่ในกรณีขอบนี้ และอาจรับประกันการวิเคราะห์เสริมหรือการปรึกษาหารือจากผู้เชี่ยวชาญ แนวทางปฏิบัติที่ดีที่สุดระดับมืออาชีพเกี่ยวข้องกับการบันทึกสมมติฐาน การวิเคราะห์ความไว และผลลัพธ์การอ้างอิงโยงด้วยวิธีการอื่น เมื่อการคำนวณอัตราส่วน npl ตกอยู่ในขอบเขตที่ไม่ได้มาตรฐาน
สินเชื่อซื้อด้อยคุณภาพ (PCD) NPLs', 'คำอธิบาย': 'เมื่อธนาคาร
เมื่อธนาคารได้รับพอร์ตสินเชื่อที่มี NPLs NPL ที่ได้มาจะถูกทำเครื่องหมายด้วยมูลค่ายุติธรรม ณ การได้มา ซึ่งหมายความว่าผลขาดทุนที่คาดหวังจะฝังอยู่ในราคาซื้ออยู่แล้ว NPL ที่ได้มาเหล่านี้อาจทำให้อัตราส่วน NPL สูงขึ้นโดยไม่เพิ่มความเสี่ยงในการสูญเสียตามสัดส่วนเมื่อเทียบกับพอร์ตการลงทุนที่ยังไม่ได้มา
สินเชื่อออกกำลังกายมีผลการดำเนินงานอีกครั้ง', 'คำอธิบาย': "เมื่อมีการปรับโครงสร้าง NPL
เมื่อ NPL ที่ปรับโครงสร้างใหม่เริ่มชำระเงินภายใต้ข้อกำหนดใหม่และได้แสดงให้เห็นถึงประสิทธิภาพที่ยั่งยืนเป็นเวลา 6 เดือน สินเชื่อดังกล่าวอาจถูกจัดประเภทใหม่กลับไปสู่สถานะการปฏิบัติงาน 'การรักษา' นี้ลดอัตราส่วน NPL แต่เงินกู้ยังคงระดับความเสี่ยงที่สูงขึ้นซึ่งสะท้อนถึงการผิดนัดชำระหนี้ก่อนหน้านี้
อัตราส่วน NPL ของอุตสาหกรรมธนาคารสหรัฐ — มุมมองในอดีต (ข้อมูล Federal Reserve)
▾
| ปี | อัตราส่วน NPL อุตสาหกรรม | อัตราส่วนความคุ้มครอง | อัตราค่าบริการสุทธิ | บริบททางเศรษฐกิจ |
|---|---|---|---|---|
| พ.ศ. 2549 (ก่อนเกิดวิกฤติ) | 0.78% | 168% | 0.39% | เศรษฐกิจแข็งแกร่ง สินเชื่อง่าย |
| 2552 (ช่วงวิกฤต) | 5.58% | 65% | 2.52% | วิกฤตการณ์ทางการเงินภาวะถดถอย |
| 2555 (ฟื้นตัว) | 3.84% | 82% | 1.17% | ฟื้นตัวช้า เครียดเรื่องที่อยู่อาศัย |
| 2016 | 1.44% | 112% | 0.48% | การเจริญเติบโตปานกลาง |
| 2020 (โควิด) | 1.17% | 195% | 0.50% | Pandemic — สำรองหนัก |
| 2023 | 0.78% | 142% | 0.42% | การฟื้นฟูหลังการระบาดใหญ่ |
คำถามที่พบบ่อย
▾
อะไรคือความแตกต่างระหว่างสินเชื่อที่ไม่ก่อให้เกิดรายได้และสินเชื่อที่ค้างชำระ?
เงินกู้ที่ค้างชำระคือเงินกู้ใดๆ ที่เกินกำหนดชำระ แม้ว่าจะถึงวันเดียวก็ตาม ติดตามการผิดนัดชำระเป็นกลุ่ม: 1–29 วัน, 30–59 วัน, 60–89 วัน และเลยกำหนดชำระเกิน 90 วัน สินเชื่อที่ไม่ก่อให้เกิดรายได้เป็นส่วนหนึ่งของสินเชื่อที่ค้างชำระ โดยเฉพาะสินเชื่อที่เลยกำหนดชำระ 90 วันขึ้นไป มักจัดอยู่ในประเภทที่ไม่ก่อให้เกิดรายได้ อย่างไรก็ตาม การจัดประเภทที่ไม่ก่อให้เกิดรายได้ยังรวมถึงสินเชื่อที่มีสถานะไม่คงค้างซึ่งอาจเกินกำหนดชำระน้อยกว่า 90 วัน หากธนาคารสรุปว่ามีข้อสงสัยในการเรียกเก็บเงินเต็มจำนวน นอกจากนี้ เงินกู้ที่ได้รับการปรับโครงสร้างใหม่เนื่องจากปัญหาทางการเงินของผู้ยืมอาจถูกจัดประเภทเป็นสินเชื่อที่ไม่ก่อให้เกิดรายได้ แม้ว่าปัจจุบันจะอยู่ในการชำระเงินก็ตาม การผิดนัดชำระหนี้ในระยะเริ่มต้น (30–89 วัน) ทำหน้าที่เป็นตัวบ่งชี้ชั้นนำของการไหลเข้าของ NPL ในอนาคต โดยอัตราการผิดนัดชำระหนี้ที่เพิ่มขึ้นใน 30–89 วัน มักจะคาดการณ์ว่า NPL จะเพิ่มขึ้นในไตรมาสต่อๆ ไป
อัตราส่วนความคุ้มครองคืออะไร และตีความอย่างไร?
อัตราส่วนความคุ้มครอง (เรียกอีกอย่างว่าอัตราส่วนความสามารถในการสำรองหรืออัตราส่วน ACL-to-NPL) เท่ากับค่าเผื่อผลขาดทุนด้านเครดิตหารด้วยสินเชื่อที่ไม่ก่อให้เกิดรายได้ทั้งหมด ซึ่งแสดงเป็นเปอร์เซ็นต์ อัตราส่วนที่สูงกว่า 100% หมายความว่าธนาคารได้สำรองไว้มากกว่ายอดคงเหลือ NPL ทั้งหมด ซึ่งเป็นแนวทางอนุรักษ์นิยมที่บ่งชี้ว่าเงินสำรองเกินความเสี่ยงที่ระบุ อัตราส่วนที่ต่ำกว่า 100% หมายความว่า NPL เกินค่าเผื่อ ซึ่งไม่ได้หมายความว่าธนาคารสงวนไว้น้อยเกินไป (เพราะไม่ใช่ว่า NPL ทั้งหมดจะถูกเรียกเก็บเงินจนหมด - หลายๆ ก้อนจะได้รับการแก้ไขในที่สุดผ่านการชำระเงินหรือการกู้คืนบางส่วน) แต่ก็ส่งสัญญาณว่าความเพียงพอของทุนสำรองขึ้นอยู่กับอัตราการฟื้นตัวที่สูง หน่วยงานกำกับดูแลและนักวิเคราะห์ส่วนใหญ่มองว่าอัตราส่วนความครอบคลุมอย่างน้อย 100% เป็นเกณฑ์พื้นฐานของความเพียงพอ โดยที่ 120–150%+ บ่งชี้ถึงการอนุรักษ์ที่แข็งแกร่ง การเปรียบเทียบอัตราส่วนความครอบคลุมระหว่างธนาคารอื่นๆ เน้นให้เห็นถึงความแตกต่างในปรัชญาการสำรอง
NPLs ส่งผลกระทบต่อรายได้และเงินทุนของธนาคารอย่างไร?
NPLs ส่งผลกระทบต่อการเงินของธนาคารผ่านช่องทางหลักสามช่องทาง ประการแรก เงินกู้ที่ไม่ได้รับดอกเบี้ยจะหยุดสร้างรายได้ดอกเบี้ย - เงินกู้ที่ไม่ได้รับดอกเบี้ยจำนวน 10 ล้านเหรียญสหรัฐที่ 6% จะลบรายได้ดอกเบี้ยรายปีจำนวน 600,000 เหรียญออกจากงบกำไรขาดทุน ประการที่สอง NPL ผลักดันค่าใช้จ่ายในการกันสำรอง — เนื่องจากสินเชื่อย้ายเข้าสู่สถานะ NPL โดยทั่วไปแล้ว ธนาคารจะเพิ่มประมาณการค่าเผื่อและบันทึกค่าใช้จ่ายในการกันสำรองที่สูงขึ้น ส่งผลให้รายได้ลดลง ประการที่สาม เมื่อ NPL ถูกหักล้างในที่สุด ค่าเผื่อจะลดลงตามจำนวนเงินที่หักออก หากค่าเผื่อไม่เพียงพอที่จะครอบคลุมค่าใช้จ่ายที่เรียกเก็บ จะต้องบันทึกค่าใช้จ่ายสำรองเพิ่มเติม ผลกระทบสะสมของ NPL ที่สูง — การสูญเสียรายได้ดอกเบี้ย, การตั้งสำรองที่เพิ่มขึ้น และค่าธรรมเนียมการเรียกเก็บที่อาจเกิดขึ้น — สามารถลดรายได้ได้อย่างมาก, ลด ROA และ ROE และลดทุนของหุ้น ซึ่งอาจก่อให้เกิดข้อกังวลเรื่องความเพียงพอของเงินกองทุนตามกฎระเบียบ
ธนาคารใช้กลยุทธ์อะไรในการแก้ไขปัญหา NPLs?
ธนาคารใช้กลยุทธ์หลายประการในการแก้ปัญหาหรือแก้ไขสินเชื่อที่ไม่ก่อให้เกิดรายได้ การบริหารสินเชื่อเกี่ยวข้องกับการปรับโครงสร้างเงื่อนไขเงินกู้ — การขยายระยะเวลาครบกำหนด ลดอัตราดอกเบี้ย หรือการเลื่อนเงินต้น — เพื่อให้ผู้กู้มีเวลาในการฟื้นฟูเสถียรภาพทางการเงิน สำหรับสินเชื่อที่มีหลักประกัน ธนาคารอาจยึดหลักประกันโดยการยึดสังหาริมทรัพย์ (อสังหาริมทรัพย์) หรือการยึดคืน (อุปกรณ์ ยานพาหนะ) แล้วขายหลักประกันเพื่อกู้คืนยอดคงค้างให้ได้มากที่สุดเท่าที่จะเป็นไปได้ การขายชอร์ต - โดยที่ผู้ให้กู้ยอมรับน้อยกว่ายอดคงค้างในความพึงพอใจ - เป็นเรื่องปกติสำหรับอสังหาริมทรัพย์ใต้น้ำ การขายสินเชื่อให้กับนักลงทุนที่เป็นหนี้ด้อยคุณภาพหรือผู้ให้บริการพิเศษช่วยให้ธนาคารสามารถจำหน่ายพอร์ตการลงทุน NPL ได้ในราคาลด ขณะเดียวกันก็ช่วยขจัดความเสี่ยงด้านเครดิตและภาระในการดำเนินงานที่เกี่ยวข้อง การเรียกเก็บเงินตามด้วยการพยายามเรียกเก็บเงินอย่างต่อเนื่องหรือการขายให้กับหน่วยงานจัดเก็บภาษีจะใช้สำหรับ NPL ที่ไม่มีหลักประกัน
อัตราส่วน NPL กับเงินสำรองค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญมีความสัมพันธ์กันอย่างไร?
อัตราส่วน NPL เป็นตัวบ่งชี้สำคัญที่ขับเคลื่อนการตัดสินใจตั้งสำรองค่าใช้จ่าย เมื่ออัตราส่วน NPL เพิ่มขึ้น ผู้บริหารธนาคารมักจะเพิ่มประมาณการการสูญเสียที่คาดหวังภายใต้วิธี CECL เนื่องจากสินเชื่อเฉพาะเจาะจงในขณะนี้ที่ถูกระบุว่าไม่มีประสิทธิภาพมีอัตราการสูญเสียโดยประมาณที่สูงกว่า หรือเนื่องจากแนวโน้มที่เพิ่มขึ้นบ่งบอกถึงความเครียดในพอร์ตโฟลิโอในวงกว้างที่ควรบันทึกไว้ในสมมติฐานสถานการณ์เศรษฐกิจมหภาค ผู้ตรวจสอบธนาคารกำหนดให้ธนาคารต้องรักษาค่าเผื่อซึ่งครอบคลุมความสูญเสียโดยประมาณในกลุ่ม NPL ที่ระบุอย่างเพียงพอ บวกกับความสูญเสียที่คาดหวังจากการดำเนินการให้สินเชื่อที่อาจโยกย้ายไปสู่สถานะ NPL อัตราส่วน NPL ที่เพิ่มขึ้นซึ่งไม่สอดคล้องกับการตั้งสำรองที่เพิ่มขึ้นและยอดเผื่อสำรอง ทำให้เกิดธงสีแดงสำหรับหน่วยงานกำกับดูแลและนักวิเคราะห์เกี่ยวกับความเพียงพอของประมาณการการสูญเสียเครดิตของฝ่ายบริหาร
หน่วยงานกำกับดูแลของธนาคารจัดประเภทสินเชื่อที่ไม่ก่อให้เกิดรายได้อย่างไร
หน่วยงานกำกับดูแลธนาคารของสหรัฐอเมริกา ได้แก่ OCC, Federal Reserve และ FDIC ใช้ระบบการจำแนกประเภทแบบเดียวกันเพื่อกำหนดอันดับความเสี่ยงให้กับสินเชื่อส่วนบุคคลและกลุ่มสินเชื่อ การจำแนกประเภทหลัก ได้แก่: ผ่าน (คุณภาพเครดิตที่ยอมรับได้) การกล่าวถึงเป็นพิเศษ (จุดอ่อนที่อาจเกิดขึ้น) ต่ากว่ามาตรฐาน (จุดอ่อนที่มีการกำหนดไว้อย่างชัดเจนและมีโอกาสสูญเสีย) สงสัย (มีข้อสงสัยในการรวบรวมทั้งหมด) และการสูญเสีย (ไม่สามารถเรียกเก็บเงินได้ ควรถูกเรียกเก็บเงิน) การจัดประเภทต่ำกว่ามาตรฐาน สงสัย และสูญหาย เรียกรวมกันว่า 'สินทรัพย์จัดประเภทในทางตรงข้าม' NPL บางรายการไม่ได้ถูกจัดประเภทในทางลบ - สินเชื่อที่พ้นกำหนดชำระเกิน 90 วันบางรายการอาจยังคงเป็น Pass-rated หากมีหลักประกันที่ดี - และสินเชื่อที่จัดประเภทในทางลบนั้นไม่ใช่ NPL ทั้งหมด ระบบการจำแนกประเภทเป็นแนวทางในการประเมินความเพียงพอ และเป็นข้อมูลสำคัญในการตรวจสอบความปลอดภัยและความสมบูรณ์ตามกฎระเบียบภายใต้กรอบการให้คะแนนของ CAMELS
อุตสาหกรรมหรือภาคส่วนใดที่มีแนวโน้มที่จะมีอัตราส่วน NPL สูงมากที่สุด?
ความเสี่ยงในการกระจุกตัวของ NPL จะแตกต่างกันไปตามภาคเศรษฐกิจและประเภทสินเชื่อ ในอดีต อสังหาริมทรัพย์เพื่อการพาณิชย์ โดยเฉพาะสินเชื่อเพื่อการก่อสร้างและพัฒนา อสังหาริมทรัพย์เพื่อการค้าปลีก และอาคารสำนักงาน ได้สร้างอัตรา NPL สูงสุดในช่วงที่เศรษฐกิจตกต่ำและการเปลี่ยนแปลงของภาคโครงสร้าง สินเชื่อภาคพลังงาน (การผลิตน้ำมันและก๊าซ) ประสบปัญหา NPL ที่สูงขึ้นในช่วงราคาน้ำมันตกต่ำในปี 2558-2559 สินเชื่อร้านอาหาร การบริการ และการค้าปลีกส่งผลให้ NPL เพิ่มขึ้นในช่วงการแพร่ระบาดของโควิด-19 สินเชื่อภาคเกษตรกรรมเผชิญกับภาวะ NPL ที่เพิ่มขึ้นอย่างรวดเร็วในช่วงที่ราคาสินค้าโภคภัณฑ์ตกต่ำและสภาวะภัยแล้ง สินเชื่อผู้บริโภค (บัตร รถยนต์ สินเชื่อส่วนบุคคล) NPL เพิ่มขึ้นอย่างรวดเร็วเนื่องจากการว่างงาน ธนาคารที่มีการกระจุกตัวตามพื้นที่หรือภาคส่วนต่างๆ เช่น ธนาคารชุมชนที่มีความเสี่ยงสูงต่ออสังหาริมทรัพย์เพื่อการพาณิชย์ในท้องถิ่น เผชิญกับความผันผวนของ NPL ที่สูงกว่าธนาคารขนาดใหญ่ที่มีความหลากหลาย ซึ่งต้องใช้บัฟเฟอร์เงินทุนที่สูงขึ้นและการติดตามสินเชื่อที่ระมัดระวังมากขึ้น
ข้อผิดพลาดที่ควรหลีกเลี่ยง
▾
- !รวมสินเชื่อที่พ้นกำหนดชำระ 30–89 วันในการนับ NPL - NPL คือหนี้ที่ค้างชำระเกิน 90 วันโดยเฉพาะ บวกกับไม่มีคงค้าง ไม่ใช่สินเชื่อที่ค้างชำระทั้งหมด
- !ลืมรวมสินเชื่อที่ค้างชำระที่เกินกำหนดชำระน้อยกว่า 90 วัน - เงินกู้อาจไม่คงค้างแม้ว่าจะค้างชำระน้อยกว่า 90 วันก็ตาม หากการเรียกเก็บเงินถือเป็นหนี้สงสัยจะสูญ
- !การเปรียบเทียบอัตราส่วน NPL ในประเทศต่างๆ โดยไม่ต้องคำนึงถึงคำจำกัดความด้านกฎระเบียบที่แตกต่างกัน - ระบบธนาคารระหว่างประเทศหลายแห่งกำหนด NPL ที่แตกต่างจากมาตรฐานของสหรัฐอเมริกา
- !การใช้อัตราส่วน NPL แยกกันโดยไม่ต้องตรวจสอบอัตราส่วนความครอบคลุม - เงินสำรองที่เพียงพอจะเปลี่ยนแปลงการตีความระดับ NPL ที่กำหนดอย่างมาก
- !การเพิกเฉยต่อทิศทางแนวโน้ม NPL — อัตราส่วน NPL 2.5% ที่ลดลงจาก 4% นั้นแตกต่างอย่างมากจากอัตราส่วน 2.5% ที่เพิ่มขึ้นจาก 1% เนื่องจากแนวโน้มคาดการณ์การตั้งสำรองในอนาคตและแรงกดดันด้านรายได้
เคล็ดลับโปร
อัตราส่วน NPL ที่สูงกว่า 2% รับประกันการตรวจสอบอย่างละเอียด เกินกว่า 5% คุณภาพสินเชื่อของธนาคารถูกเน้นอย่างมีนัยสำคัญ เปรียบเทียบอัตราส่วน NPL กับอัตราส่วนความครอบคลุม (ACL/NPLs) เพื่อประเมินความเพียงพอของเงินสำรอง
คุณรู้ไหม?
ในช่วงวิกฤตการเงินปี 2551 อัตราส่วน NPL ของธนาคารสหรัฐพุ่งสูงสุดที่ประมาณ 5.6% ในปี 2553 ซึ่งสูงที่สุดนับตั้งแต่วิกฤตการออมและสินเชื่อในทศวรรษ 1980 ภายในปี 2565 อัตราส่วน NPL ของอุตสาหกรรมลดลงสู่ระดับต่ำสุดเป็นประวัติการณ์ที่ต่ำกว่า 0.8%
Regional Guides
▾
🇺🇸 US▾
🇬🇧 UK▾
🇪🇺 EU▾
เอกสารอ้างอิง
Ratings & comments
รับเคล็ดลับคณิตศาสตร์รายสัปดาห์
เข้าร่วมกับสมาชิก 12,000+ รายที่ได้รับเคล็ดลับเครื่องคิดเลขทุกสัปดาห์