คืออะไร Tier 1 Capital Ratio Calculator?
▾
อัตราส่วนเงินกองทุนชั้นที่ 1 เป็นตัววัดพื้นฐานของความแข็งแกร่งทางการเงินของธนาคารและความสามารถในการรองรับการขาดทุนในขณะที่ยังดำเนินธุรกิจต่อไป โดยแสดงถึงอัตราส่วนของเงินกองทุนหลักของธนาคาร ซึ่งส่วนใหญ่เป็นหุ้นสามัญและกำไรสะสม ต่อสินทรัพย์เสี่ยงทั้งหมด (RWA) ต่างจากอัตราส่วนเงินกู้ทั่วไปที่ใช้สินทรัพย์รวม อัตราส่วน Tier 1 จะถ่วงน้ำหนักสินทรัพย์แต่ละประเภทตามระดับความเสี่ยงด้านเครดิต: หลักทรัพย์รัฐบาลจะได้รับน้ำหนัก 0% (ถือว่าไม่มีความเสี่ยง) สินเชื่อที่อยู่อาศัย 50% และสินเชื่อเพื่อการพาณิชย์ 100% แนวทางถ่วงน้ำหนักความเสี่ยงซึ่งพัฒนาขึ้นภายใต้ข้อตกลง Basel ช่วยให้มั่นใจได้ว่าธนาคารจะถือเงินกองทุนได้มากขึ้นเมื่อเทียบกับสินทรัพย์ที่มีความเสี่ยงสูง ทุนชั้นที่ 1 แบ่งออกเป็นสององค์ประกอบ: ส่วนของผู้ถือหุ้นระดับที่ 1 (CET1) ซึ่งประกอบด้วยหุ้นสามัญ กำไรสะสม และรายได้เบ็ดเสร็จอื่น ๆ และกองทุนชั้นที่ 1 เพิ่มเติม (AT1) ซึ่งรวมถึงตราสารที่มีลักษณะไม่จำกัดอายุ เช่น หุ้นบุริมสิทธิที่ไม่สะสมและพันธบัตรแปลงสภาพที่อาจเกิดขึ้น (CoCos) หน่วยงานกำกับดูแลซึ่งรวมถึง Federal Reserve, OCC และ FDIC ใช้อัตราส่วน Tier 1 เป็นตัวบ่งชี้หลักเกี่ยวกับความสามารถในการละลายของธนาคารและความเสี่ยงเชิงระบบ ภายใต้ Basel III ซึ่งเป็นกรอบการกำกับดูแลระหว่างประเทศที่สรุปผลหลังวิกฤตการณ์ทางการเงินในปี 2551 ธนาคารสหรัฐฯ จะต้องรักษาอัตราส่วน CET1 ขั้นต่ำที่ 4.5% อัตราส่วน Tier 1 ที่ 6% และอัตราส่วนเงินกองทุนรวมที่ 8% นอกจากนี้ ธนาคารจะต้องรักษาบัฟเฟอร์การอนุรักษ์เงินทุนให้สูงกว่าขั้นต่ำเหล่านี้ 2.5% และธนาคารที่มีความสำคัญอย่างเป็นระบบทั่วโลก (G-SIB) จะต้องเสียค่าธรรมเนียมเพิ่มเติม 1–3.5% ธนาคารที่อยู่ต่ำกว่าเกณฑ์ขั้นต่ำตามกฎหมาย ต้องเผชิญกับข้อจำกัดในการจ่ายเงินปันผล การซื้อหุ้นคืน และการจ่ายโบนัส และในกรณีร้ายแรง อาจถูกสั่งพิทักษ์ทรัพย์ได้ การทำความเข้าใจและการติดตามเงินทุนระดับ Tier 1 เป็นสิ่งจำเป็นสำหรับนักลงทุนในการประเมินหุ้นของธนาคาร นักวิเคราะห์ที่ประเมินความเสี่ยงเชิงระบบ และหน่วยงานกำกับดูแลที่รับรองเสถียรภาพทางการเงิน
Calkulon makes complex calculations simple — built for students and everyday problem-solvers.
สูตร
▾
การคำนวณอัตราส่วนเงินกองทุนชั้นที่ 1:
ขั้นตอนที่ 1: ระบุองค์ประกอบเงินทุนระดับ 1 ของธนาคาร: เพิ่ม CET1 (หุ้นสามัญ, ทุนที่ชำระแล้วเพิ่มเติม, กำไรสะสม, AOCI) และ AT1 (หุ้นบุริมสิทธิ์ที่มีคุณสมบัติตามที่กำหนด, พันธบัตร CoCo) หลังการหักตามกฎระเบียบ เช่น ค่าความนิยมและสินทรัพย์ไม่มีตัวตน
ขั้นตอนที่ 2: คำนวณสินทรัพย์เสี่ยงโดยใช้น้ำหนักความเสี่ยง Basel III กับสินทรัพย์แต่ละประเภท: 0% สำหรับพันธบัตรรัฐบาล, 20% สำหรับหลักทรัพย์ตัวแทน, 50% สำหรับการจำนองที่อยู่อาศัย, 100% สำหรับสินเชื่อเชิงพาณิชย์และพันธบัตรองค์กร และ 150% สำหรับสินเชื่อที่ไม่ก่อให้เกิดรายได้
ขั้นตอนที่ 3: รวมมูลค่าสินทรัพย์เสี่ยงทั้งหมดในงบดุลทั้งหมดของธนาคารเพื่อให้ได้ RWA ทั้งหมด
ขั้นตอนที่ 4: หารเงินทุนระดับที่ 1 ด้วยสินทรัพย์เสี่ยงทั้งหมดแล้วคูณด้วย 100 เพื่อให้ได้อัตราส่วนเงินกองทุนระดับที่ 1
ขั้นตอนที่ 5: แยกคำนวณอัตราส่วน CET1 โดยหารเฉพาะเงินทุน CET1 ด้วย RWA ซึ่งเป็นอัตราส่วนที่มีการตรวจสอบอย่างเข้มงวดที่สุด
ขั้นตอนที่ 6: เปรียบเทียบผลลัพธ์กับข้อกำหนดขั้นต่ำ: CET1 ≥ 4.5%, ระดับ 1 ≥ 6%, เงินทุนทั้งหมด ≥ 8% บวกบัฟเฟอร์การอนุรักษ์ 2.5%
ขั้นตอนที่ 7: ใช้ค่าธรรมเนียม G-SIB ถ้ามี (CET1 เพิ่มเติม 1–3.5% สำหรับธนาคารที่มีความสำคัญอย่างเป็นระบบ) และประเมินบัฟเฟอร์เงินกองทุนสวนกลับที่กำหนดโดยหน่วยงานกำกับดูแลหลักของธนาคาร
แต่ละขั้นตอนสร้างขึ้นจากขั้นตอนก่อนหน้า โดยรวมการคำนวณส่วนประกอบเข้ากับผลลัพธ์อัตราส่วนเงินกองทุนชั้นที่ 1 ที่ครอบคลุม สูตรนี้จะรวบรวมความสัมพันธ์ทางคณิตศาสตร์ที่ควบคุมพฤติกรรมอัตราส่วนเงินกองทุนระดับที่ 1คำอธิบายตัวแปร
▾
| สัญลักษณ์ | ชื่อ | หน่วย | คำอธิบาย |
|---|---|---|---|
| T1 | ทุนชั้นที่ 1 | dollars ($) | ทุนหลักซึ่งรวมถึง CET1 (หุ้นสามัญ กำไรสะสม) และ AT1 (หุ้นบุริมสิทธิ์ที่มีคุณสมบัติตามที่กำหนด พันธบัตร CoCo) |
| RWA | สินทรัพย์เสี่ยง | dollars ($) | สินทรัพย์ของธนาคารทั้งหมดปรับตามน้ำหนักความเสี่ยงที่กำหนดให้กับสินทรัพย์แต่ละประเภทภายใต้แนวทาง Basel III |
| CET1 | ตราสารทุนชั้นที่ 1 | dollars ($) | องค์ประกอบทุนที่มีคุณภาพสูงสุด: หุ้นสามัญ กำไรสะสม และกำไรขาดทุนเบ็ดเสร็จอื่นๆ สุทธิจากการหักเงิน |
| T1R | อัตราส่วนเงินกองทุนชั้นที่ 1 | percent (%) | เงินทุนชั้นที่ 1 หารด้วยสินทรัพย์เสี่ยง แสดงเป็นเปอร์เซ็นต์ ข้อกำหนดด้านกฎระเบียบขั้นต่ำ: 6% |
| CCB | บัฟเฟอร์การอนุรักษ์ทุน | percent (%) | บัฟเฟอร์ CET1 เพิ่มเติม 2.5% ซึ่งสูงกว่าค่าขั้นต่ำ ออกแบบมาเพื่อดูดซับความสูญเสียในช่วงเศรษฐกิจตกต่ำ |
วิธี Tier 1 Capital Ratio Calculator
▾
- 1ระบุองค์ประกอบเงินกองทุนชั้นที่ 1 ของธนาคาร: บวก CET1 (หุ้นสามัญ, ทุนที่ชำระแล้วเพิ่มเติม, กำไรสะสม, AOCI) และ AT1 (หุ้นบุริมสิทธิ์ที่มีคุณสมบัติตามที่กำหนด, พันธบัตร CoCo) หลังหักตามกฎระเบียบ เช่น ค่าความนิยมและสินทรัพย์ไม่มีตัวตน
- 2คำนวณสินทรัพย์เสี่ยงโดยใช้น้ำหนักความเสี่ยง Basel III กับสินทรัพย์แต่ละประเภท: 0% สำหรับพันธบัตรรัฐบาล, 20% สำหรับหลักทรัพย์ตัวแทน, 50% สำหรับการจำนองที่อยู่อาศัย, 100% สำหรับสินเชื่อเพื่อการพาณิชย์และพันธบัตรองค์กร และ 150% สำหรับสินเชื่อที่ไม่ก่อให้เกิดรายได้
- 3รวมมูลค่าสินทรัพย์เสี่ยงทั้งหมดในงบดุลทั้งหมดของธนาคารเพื่อให้ได้ RWA ทั้งหมด
- 4หารเงินทุนชั้นที่ 1 ด้วยสินทรัพย์เสี่ยงทั้งหมดแล้วคูณด้วย 100 เพื่อให้ได้อัตราส่วนเงินกองทุนชั้นที่ 1
- 5แยกคำนวณอัตราส่วน CET1 โดยหารเฉพาะเงินทุน CET1 ด้วย RWA ซึ่งเป็นอัตราส่วนที่มีการตรวจสอบอย่างเข้มงวดที่สุด
- 6เปรียบเทียบผลลัพธ์กับเกณฑ์ขั้นต่ำตามกฎระเบียบ: CET1 ≥ 4.5%, ระดับ 1 ≥ 6%, ทุนทั้งหมด ≥ 8% บวกบัฟเฟอร์การอนุรักษ์ 2.5%
- 7ใช้ค่าธรรมเนียม G-SIB ถ้ามี (CET1 เพิ่มเติม 1–3.5% สำหรับธนาคารที่มีความสำคัญอย่างเป็นระบบ) และประเมินบัฟเฟอร์เงินกองทุนสวนกลับที่กำหนดโดยหน่วยงานกำกับดูแลหลักของธนาคาร
ตัวอย่างที่มีคำตอบ
▾
เกินเกณฑ์ขั้นต่ำ 6% และบัฟเฟอร์การอนุรักษ์ 8.5% จัดประเภท 'Well Capitalized' โดย FDIC
อัตราส่วนเงินกองทุนชั้นที่ 1 ของธนาคารชุมชนแห่งนี้อยู่ที่ 8.95% ซึ่งเกินเกณฑ์ขั้นต่ำตามกฎหมายที่ 6% บวกกับข้อกำหนดบัฟเฟอร์การอนุรักษ์ 2.5% ที่ 8.5% ได้อย่างสบายๆ ภายใต้กรอบการทำงาน Prompt Corrective Action (PCA) ของ FDIC ธนาคารที่มีอัตราส่วน Tier 1 สูงกว่า 8% จะถูกจัดอยู่ในประเภท 'Well Capitalized' ซึ่งเป็นการกำหนดสูงสุด ซึ่งหมายความว่าพวกเขาไม่มีข้อจำกัดที่เกี่ยวข้องกับ PCA ในเรื่องเงินปันผลหรือกิจกรรม ธนาคารชุมชนในช่วงนี้ถือว่ามีความมั่นคงทางการเงินโดยผู้ตรวจสอบ
ตัวชี้วัดทั้งสองเกินค่าขั้นต่ำบวกกับบัฟเฟอร์การอนุรักษ์ ธนาคารมีความสามารถในการคืนทุนเพียงเล็กน้อย
ด้วยอัตราส่วน CET1 ที่ 8.06% (สูงกว่าข้อกำหนดขั้นต่ำ + บัฟเฟอร์ 7%) และอัตราส่วน Tier 1 ที่ 9.42% ธนาคารในภูมิภาคแห่งนี้แสดงให้เห็นถึงการใช้ตัวพิมพ์ที่แข็งแกร่ง ส่วนที่เกินจากเกณฑ์บังคับ — ประมาณ 2.4 พันล้านดอลลาร์ในตลาด CET1 — ช่วยเพิ่มขีดความสามารถในการรับผลตอบแทนของผู้ถือหุ้น เช่น เงินปันผลและการซื้อคืน โปรแกรมการทดสอบภาวะวิกฤตของธนาคารกลางสหรัฐ (DFAST/CCAR) จะใช้ตัวเลขเหล่านี้เป็นจุดเริ่มต้นสำหรับการวิเคราะห์สถานการณ์ที่ไม่พึงประสงค์และร้ายแรง
ขั้นต่ำต่ำกว่า 6% - ธนาคารเผชิญกับข้อจำกัดในการกระจายเงินทุนและการจ่ายโบนัสตามดุลยพินิจ
อัตราส่วน Tier 1 ที่ 5.83% ต่ำกว่า Basel III ขั้นต่ำที่ 6% ภายใต้กฎการดำเนินการแก้ไขทันที ธนาคารแห่งนี้จะถูกจัดประเภทเป็น "ทุนต่ำกว่า" และอยู่ภายใต้ข้อจำกัดบังคับ ซึ่งรวมถึงข้อห้ามในการจ่ายเงินปันผล ข้อจำกัดในการเติบโตของสินทรัพย์ และจำเป็นต้องยื่นแผนการคืนทุน หน่วยงานกำกับดูแลมีแนวโน้มที่จะเข้มงวดการกำกับดูแลการตรวจสอบและอาจจำกัดกิจกรรมบางอย่างจนกว่าสถานะเงินทุนจะกลับคืนมา
G-SIB ขนาดใหญ่รักษาบัฟเฟอร์จำนวนมากเหนือข้อกำหนดที่ได้รับการปรับปรุง บัฟเฟอร์ทดสอบความเครียดช่วยเพิ่มความยืดหยุ่น
สำหรับธนาคารที่มีความสำคัญอย่างเป็นระบบระดับโลกที่มีค่าธรรมเนียม G-SIB 2.5% CET1 ขั้นต่ำที่มีผลบังคับคือ 4.5% + บัฟเฟอร์การอนุรักษ์ 2.5% + ค่าธรรมเนียม G-SIB 2.5% = 9.5% ด้วยอัตราส่วน CET1 จริงที่ 12.4% ธนาคารนี้มีทุนส่วนเกินประมาณ 42 พันล้านเหรียญสหรัฐ ซึ่งสูงกว่าข้อกำหนดทั้งหมด บัฟเฟอร์นี้เป็นความตั้งใจ โดยธนาคารรายใหญ่ตั้งเป้าไว้ที่ 100–200 จุดพื้นฐาน ซึ่งสูงกว่าความต้องการเงินทุนที่เน้นย้ำ เพื่อรักษาความเชื่อมั่นของผู้ถือหุ้นและรักษาความสามารถในการขาดทุนที่ไม่คาดคิด
การประยุกต์ใช้จริง
▾
การวิเคราะห์ส่วนของผู้ถือหุ้นของธนาคาร: นักลงทุนเปรียบเทียบอัตราส่วนเงินกองทุนชั้นที่ 1 ของธนาคารคู่แข่งเพื่อประเมินความแข็งแกร่งทางการเงินและความสามารถในการคืนทุน ซึ่งแสดงถึงขอบเขตการใช้งานที่สำคัญสำหรับอัตราส่วนเงินกองทุนชั้นที่ 1 ในบริบททางวิชาชีพและการวิเคราะห์ โดยที่การคำนวณอัตราส่วนเงินกองทุนชั้นที่ 1 ที่แม่นยำจะสนับสนุนการตัดสินใจอย่างมีข้อมูล การวางแผนเชิงกลยุทธ์ และการเพิ่มประสิทธิภาพการปฏิบัติงานโดยตรง
การตรวจสอบตามกฎระเบียบ: ผู้ตรวจสอบธนาคารใช้อัตราส่วนเงินกองทุนชั้นที่ 1 เป็นตัวชี้วัดหลักในการพิจารณาอันดับเครดิตของ CAMELS ซึ่งแสดงถึงขอบเขตการใช้งานที่สำคัญสำหรับอัตราส่วนเงินกองทุนชั้นที่ 1 ในบริบททางวิชาชีพและการวิเคราะห์ โดยที่การคำนวณอัตราส่วนเงินกองทุนชั้นที่ 1 ที่แม่นยำจะสนับสนุนการตัดสินใจอย่างมีข้อมูล การวางแผนเชิงกลยุทธ์ และการเพิ่มประสิทธิภาพการปฏิบัติงานโดยตรง
การตรวจสอบสถานะการควบรวมกิจการ: ธนาคารแห่งการเข้าซื้อกิจการจะประเมินอัตราส่วนเงินกองทุนชั้นที่ 1 เป้าหมายเพื่อพิจารณาความเพียงพอของเงินกองทุนรวมหลังการควบรวมกิจการ ซึ่งแสดงถึงขอบเขตการใช้งานที่สำคัญสำหรับอัตราส่วนเงินกองทุนชั้นที่ 1 ในบริบททางวิชาชีพและการวิเคราะห์ โดยที่การคำนวณอัตราส่วนเงินกองทุนชั้นที่ 1 ที่แม่นยำจะสนับสนุนการตัดสินใจโดยใช้ข้อมูลรอบด้าน การวางแผนเชิงกลยุทธ์ และการเพิ่มประสิทธิภาพการปฏิบัติงานโดยตรง
การวิเคราะห์อันดับความน่าเชื่อถือของพันธบัตร: หน่วยงานจัดอันดับเครดิตจะพิจารณาอัตราส่วนเงินกองทุนชั้นที่ 1 ในการจัดอันดับเครดิตของธนาคาร ซึ่งส่งผลต่อต้นทุนการกู้ยืม ซึ่งแสดงถึงขอบเขตการใช้งานที่สำคัญสำหรับอัตราส่วนเงินกองทุนชั้นที่ 1 ในบริบททางวิชาชีพและการวิเคราะห์ โดยที่การคำนวณอัตราส่วนเงินกองทุนชั้นที่ 1 ที่แม่นยำจะสนับสนุนการตัดสินใจอย่างมีข้อมูล การวางแผนเชิงกลยุทธ์ และการเพิ่มประสิทธิภาพการปฏิบัติงานโดยตรง
การสร้างแบบจำลองการทดสอบความเครียด: ผู้จัดการความเสี่ยงใช้อัตราส่วนเงินกองทุนชั้นที่ 1 เป็นจุดเริ่มต้นสำหรับการประเมินความเพียงพอของเงินกองทุนภายใน (ICAAP) ซึ่งแสดงถึงขอบเขตการใช้งานที่สำคัญสำหรับอัตราส่วนเงินกองทุนชั้นที่ 1 ในบริบททางวิชาชีพและการวิเคราะห์ โดยที่การคำนวณอัตราส่วนเงินกองทุนชั้นที่ 1 ที่แม่นยำสนับสนุนการตัดสินใจโดยอาศัยข้อมูล การวางแผนเชิงกลยุทธ์ และการเพิ่มประสิทธิภาพประสิทธิภาพโดยตรง
กรณีพิเศษ
▾
Countercyclical Capital Buffer (CCyB)', 'คำอธิบาย': 'หน่วยงานกำกับดูแล
ผู้กำกับดูแลสามารถเปิดใช้งาน CCyB ที่ CET1 เพิ่มเติม 0–2.5% ในช่วงระยะเวลาที่มีการเติบโตของสินเชื่อมากเกินไป เพื่อสร้างความยืดหยุ่นที่เป็นระบบ เมื่อบัฟเฟอร์ถูกปล่อยออกมาในช่วงขาลง จะช่วยให้ธนาคารสามารถดูดซับความสูญเสียได้โดยไม่ละเมิดขั้นต่ำ CCyB ของสหรัฐอเมริกาถูกกำหนดไว้ที่ 0% นับตั้งแต่เปิดตัว
การเลือกไม่รับ AOCI ชั่วคราว', 'คำอธิบาย': 'สหรัฐอเมริกามีขนาดเล็กลง
ในอดีต ธนาคารต่างๆ (สถาบันที่ไม่ใช่สถาบันขั้นสูง) ได้รับอนุญาตให้ยกเลิกการรวมความผันผวนของรายได้เบ็ดเสร็จอื่นๆ (AOCI) สะสมใน CET1 เพื่อหลีกเลี่ยงความผันผวนของราคาตลาดจากพอร์ตการลงทุนพันธบัตร การล่มสลายของ SVB ในปี 2023 ส่วนหนึ่งได้รับแรงหนุนจากการสูญเสียพันธบัตรที่ไม่ทราบสาเหตุ กระตุ้นให้เกิดข้อเสนอให้ยกเลิกการเลือกไม่รับนี้สำหรับธนาคารที่มีมูลค่ามากกว่า 100 พันล้านดอลลาร์'}
ค่าอินพุตที่มากหรือน้อยในอัตราส่วนเงินทุนระดับที่ 1 อาจผลักดันระดับที่ 1
ค่าอินพุตที่มากหรือน้อยในอัตราส่วนเงินกองทุนชั้นที่ 1 อาจผลักดันการคำนวณอัตราส่วนเงินกองทุนชั้นที่ 1 ให้เกินกว่าช่วงการดำเนินงานทั่วไป แม้ว่าผลลัพท์จากการใช้ข้อมูลที่รุนแรงอาจไม่สะท้อนถึงสถานการณ์อัตราส่วนเงินกองทุนชั้นที่ 1 ที่เป็นจริงได้ และควรตีความด้วยความระมัดระวัง ในการตั้งค่าอัตราส่วนเงินทุนระดับ tier1 แบบมืออาชีพ ค่าที่สูงมากมักจะบ่งบอกถึงข้อผิดพลาดในการวัด สภาวะที่ผิดปกติ หรือกรณีขอบที่สมควรได้รับการวิเคราะห์เพิ่มเติม ใช้การวิเคราะห์ความไวเพื่อทำความเข้าใจว่าผลลัพธ์เปลี่ยนแปลงไปอย่างไรในช่วงอินพุตที่เป็นไปได้ แทนที่จะอาศัยการคำนวณแบบตัวพิมพ์ใหญ่ตัวเดียว
ข้อกำหนดเงินทุนขั้นต่ำ Basel III (การดำเนินการของสหรัฐอเมริกา)
▾
| การวัดทุน | อัตราส่วนขั้นต่ำ | + บัฟเฟอร์การอนุรักษ์ | ขั้นต่ำที่มีประสิทธิภาพ | เกณฑ์ทุนที่ดี |
|---|---|---|---|---|
| อัตราส่วน CET1 | 4.5% | +2.5% | 7.0% | 6.5% |
| อัตราส่วนชั้นที่ 1 | 6.0% | +2.5% | 8.5% | 8.0% |
| อัตราส่วนเงินกองทุนรวม | 8.0% | +2.5% | 10.5% | 10.0% |
| อัตราเลเวอเรจ (SLR) | 3.0% | N/A | 3.0% | 5.0% |
| ค่าธรรมเนียม G-SIB | 1.0–3.5% | เพิ่มไปยัง CET1 นาที | แตกต่างกันไป | แตกต่างกันไป |
คำถามที่พบบ่อย
▾
อะไรคือความแตกต่างระหว่างทุนชั้นที่ 1 และทุนชั้นที่ 2?
ทุนชั้นที่ 1 ถือเป็นทุนหลักที่มีคุณภาพสูงสุดของธนาคาร ซึ่งพร้อมรองรับการขาดทุนอย่างถาวร ซึ่งได้แก่ ส่วนของผู้ถือหุ้นสามัญ กำไรสะสม และหุ้นบุริมสิทธิ์ที่ไม่สะสมตามคุณสมบัติ เงินกองทุนชั้นที่ 2 เป็นเงินทุนเสริมที่มีคุณภาพต่ำกว่าซึ่งสามารถดูดซับความสูญเสียได้เฉพาะในสถานการณ์ที่กังวลไปแล้วเท่านั้น (เมื่อธนาคารล้มเหลว) ชั้นที่ 2 ประกอบด้วยตราสาร เช่น หนี้ด้อยสิทธิที่มีอายุครบกำหนดขั้นต่ำ 5 ปี ตราสารแปลงสภาพบางประเภท และสำรองค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญสูงสุด 1.25% ของ RWA ภายใต้ Basel III ระดับที่ 2 สามารถนับรวมในอัตราส่วนเงินกองทุนทั้งหมด (ขั้นต่ำ 8%) แต่ถูกจำกัดไว้ที่ 100% ของเงินทุนระดับที่ 1 ความแตกต่างที่สำคัญคือระดับที่ 1 สามารถดูดซับความสูญเสียได้ในขณะที่ธนาคารยังคงดำเนินงานต่อไป ในขณะที่เงินทุนระดับที่ 2 จะให้ความคุ้มครองแก่เจ้าหนี้ในช่วงที่ล้มเหลวเท่านั้น
มีการกำหนดน้ำหนักความเสี่ยงให้กับสินทรัพย์ประเภทต่างๆ อย่างไร
ภายใต้แนวทางมาตรฐานของ Basel III น้ำหนักความเสี่ยงจะถูกกำหนดโดยหน่วยงานกำกับดูแล โดยพิจารณาจากความเสี่ยงด้านเครดิตของสินทรัพย์แต่ละประเภท เงินสดและเงินฝากธนาคารกลาง: 0% พันธบัตรรัฐบาล OECD: 0% ทุนสำรองธนาคารที่ธนาคารกลาง: 0% การจำนองที่อยู่อาศัย (สินเชื่อต่อมูลค่าต่ำกว่า 80%): 35–50% อสังหาริมทรัพย์เชิงพาณิชย์: 100–150% สินเชื่อองค์กร (ระดับการลงทุน): 100% เครดิตผู้บริโภคที่ไม่มีหลักประกัน: 75–100% สินเชื่อที่ไม่ก่อให้เกิดรายได้: 150% การลงทุนในตราสารทุน: 100–250% สินทรัพย์ที่มีความซับซ้อนสูงหรือมีสภาพคล่องต่ำ: 150%+ ธนาคารที่ใช้วิธีการ Internal Ratings-Based (IRB) สามารถใช้แบบจำลองของตนเองเพื่อประมาณน้ำหนักความเสี่ยง โดยขึ้นอยู่กับการอนุมัติตามกฎระเบียบและขั้นต่ำของผลผลิต น้ำหนักแนวทางมาตรฐานได้รับการอัปเดตภายใต้กฎ 'การสรุปผล' ของ Basel III (บางครั้งเรียกว่า Basel IV) เพื่อลดความแปรปรวนระหว่างแนวทางมาตรฐานและแนวทาง IRB
จะเกิดอะไรขึ้นเมื่ออัตราส่วน Tier 1 ของธนาคารต่ำกว่าขั้นต่ำ?
ภายใต้กรอบการดำเนินการแก้ไขด่วน (PCA) ของธนาคารกลางสหรัฐ การดำเนินการกำกับดูแลตามดุลยพินิจและบังคับจะถูกกระตุ้นเมื่ออัตราส่วนเงินทุนลดลง ธนาคารที่มีอัตราส่วนเงินกองทุนชั้นที่ 1 ต่ำกว่า 6% แต่สูงกว่า 4% ถูกจัดประเภทเป็น 'ต่ำกว่าทุน' โดยจะต้องส่งแผนการคืนทุน ไม่สามารถขยายสินทรัพย์ได้มากกว่า 5% โดยไม่ได้รับการอนุมัติตามกฎระเบียบ และห้ามไม่ให้จ่ายเงินปันผลหรือโบนัสตามดุลยพินิจ ระดับที่ 1 ที่ต่ำกว่า 4% ธนาคารจะกลายเป็น 'เงินทุนต่ำกว่าอย่างมีนัยสำคัญ' และเผชิญกับข้อกำหนดบังคับในการระดมทุน จำกัดการกู้ยืมระหว่างธนาคาร และอาจจำเป็นต้องออกหุ้นใหม่หรือควบรวมกิจการกับสถาบันที่มีสุขภาพดีกว่า ต่ำกว่า 2% ระดับที่ 1 (หรือมีหนี้สินล้นพ้นตัว) ธนาคารจัดอยู่ในประเภท 'เงินทุนต่ำกว่าระดับวิกฤติ' และผู้กำกับดูแลจะต้องแต่งตั้งผู้รับหรือผู้พิทักษ์ภายใน 90 วัน ซึ่งจะทำให้ธนาคารเข้าสู่มติของ FDIC อย่างมีประสิทธิภาพ
อะไรคือความแตกต่างระหว่างอัตราส่วน Tier 1 และอัตราส่วนเลเวอเรจ?
อัตราส่วนเงินกองทุนชั้นที่ 1 ใช้สินทรัพย์เสี่ยงในตัวส่วน ซึ่งหมายความว่าจะให้เครดิตแก่ธนาคารในการถือครองสินทรัพย์ที่มีความเสี่ยงต่ำ เช่น พันธบัตรรัฐบาล อัตราส่วนหนี้สินเสริม (SLR) ใช้ความเสี่ยงทั้งหมด — สินทรัพย์รวมบวกรายการนอกงบดุล — โดยไม่มีการกำหนดน้ำหนักความเสี่ยงใดๆ ซึ่งหมายความว่าธนาคารที่ลงทุนจำนวนมากในหลักทรัพย์รัฐบาลจะมีอัตราส่วน Tier 1 สูงกว่าอัตราส่วนเงินกู้มาก เนื่องจากน้ำหนักความเสี่ยง 0% ในพันธบัตรรัฐบาลลดลง RWA อย่างมาก ในขณะที่ความเสี่ยงรวม (สำหรับ SLR) ไม่มีการเปลี่ยนแปลง Basel III กำหนดให้ธนาคารต้องรักษา SLR ไว้อย่างน้อย 3% และกฎ SLR ที่ปรับปรุงแล้วของสหรัฐอเมริกา (eSLR) กำหนดให้ธนาคารที่ใหญ่ที่สุด 8 แห่งถือครอง 5% (ในระดับบริษัทโฮลดิ้ง) และ 6% (ที่ระดับเงินฝากที่มีประกัน) อัตราส่วนหนี้สินทำหน้าที่เป็นตัวหนุนหลังการเติบโตของงบดุลที่มากเกินไป แม้ว่าจะเป็นสินทรัพย์ที่มีความเสี่ยงต่ำอย่างเห็นได้ชัดก็ตาม
ธนาคารจะเพิ่มอัตราส่วนเงินกองทุนชั้นที่ 1 ได้อย่างไร?
ธนาคารสามารถปรับปรุงอัตราส่วน Tier 1 ของตนได้โดยใช้สองรูปแบบพร้อมกัน: การเพิ่มตัวเศษ (เงินทุนระดับ 1) หรือการลดตัวส่วน (สินทรัพย์ที่มีน้ำหนักความเสี่ยง) กลยุทธ์การสร้างทุนประกอบด้วย: การรักษากำไรไว้แทนที่จะจ่ายเงินปันผล การออกหุ้นสามัญใหม่ (ปรับลดให้กับผู้ถือหุ้นเดิม) การออกตราสาร AT1 ที่มีคุณสมบัติเหมาะสม เช่น หุ้นบุริมสิทธิ์ที่ไม่สิ้นสุดหรือพันธบัตร CoCo และการระงับการซื้อคืนหุ้น กลยุทธ์การลด RWA ประกอบด้วย: การขายหรือการแปลงพอร์ตสินเชื่อที่มีความเสี่ยงมากขึ้น การเปลี่ยนส่วนประสมสินทรัพย์ไปยังสินทรัพย์ที่มีความเสี่ยงต่ำกว่า (พันธบัตรรัฐบาลแทนสินเชื่อธุรกิจ) การลดความเสี่ยงนอกงบดุล และการใช้เครื่องมือลดความเสี่ยงด้านเครดิต เช่น การค้ำประกันหรือข้อตกลงหลักประกัน ธนาคารต่างๆ ยังลดการหักเงินตามกฎระเบียบ (ค่าความนิยม สินทรัพย์ภาษีเงินได้รอการตัดบัญชี) โดยการหลีกเลี่ยงการซื้อกิจการที่ก่อให้เกิดสิ่งที่จับต้องไม่ได้ หรือโดยการสร้างรายได้ที่ต้องเสียภาษีเพื่อรับสิทธิประโยชน์ทางภาษีเงินได้รอการตัดบัญชี
การทดสอบความเครียดคืออะไร และเกี่ยวข้องกับอัตราส่วนเงินทุนอย่างไร
การทดสอบความเครียดเป็นแบบฝึกหัดด้านกฎระเบียบที่คาดการณ์ว่าอัตราส่วนเงินกองทุนของธนาคารจะเปลี่ยนแปลงอย่างไรภายใต้สถานการณ์ทางเศรษฐกิจที่เลวร้ายอย่างรุนแรง ซึ่งโดยทั่วไปคืออัตราการว่างงาน 10% ตลาดหุ้นตกต่ำ 50% และภาวะถดถอยอย่างรุนแรง ในสหรัฐอเมริกา Federal Reserve ดำเนินการทดสอบความเครียดประจำปีภายใต้ Dodd-Frank Act Stress Test (DFAST) และ Comprehensive Capital Analysis and Review (CCAR) สำหรับธนาคารที่มีสินทรัพย์มากกว่า 100 พันล้านดอลลาร์ Fed จำลองการขาดทุนของธนาคารแต่ละแห่งในพอร์ตโฟลิโอทั้งหมดภายใต้สถานการณ์สมมติ และกำหนดอัตราส่วนเงินกองทุนขั้นต่ำที่ธนาคารจะบรรลุ ธนาคารต่างๆ จะต้องแสดงให้เห็นว่าแม้ในสถานการณ์ที่เลวร้าย อัตราส่วน CET1 ของพวกเขาจะต้องไม่ต่ำกว่า 4.5% ผลการทดสอบภาวะวิกฤตจะกำหนด Stress Capital Buffer (SCB) ของแต่ละธนาคาร ซึ่งถูกเพิ่มเข้าไปในข้อกำหนด CET1 ขั้นต่ำ ซึ่งโดยทั่วไปแล้วจะส่งผลให้ข้อกำหนด CET1 ที่มีประสิทธิภาพอยู่ที่ 7–10% สำหรับธนาคารขนาดใหญ่
อัตราเงินกองทุนชั้นที่ 1 สำหรับธนาคารต่างประเทศแตกต่างกันอย่างไร
กรอบงาน Basel III กำหนดขอบเขตสากล แต่รายละเอียดการดำเนินการจะแตกต่างกันไปตามเขตอำนาจศาล ธนาคารในสหรัฐฯ อยู่ภายใต้กฎเกณฑ์ที่ออกโดย Federal Reserve, OCC และ FDIC ซึ่งรวม Basel III เข้ากับการปรับเปลี่ยนเฉพาะของสหรัฐอเมริกา ธนาคารในยุโรปปฏิบัติตาม Capital Requirements Regulation (CRR) และ Capital Requirements Directive (CRD) ซึ่งใช้ Basel III ภายในสหภาพยุโรป เขตอำนาจศาลบางแห่งใช้กฎที่เข้มงวดกว่า ตัวอย่างเช่น 'Swiss Finish' ของสวิตเซอร์แลนด์กำหนดให้ธนาคารที่ใหญ่ที่สุดของประเทศต้องรักษาอัตราส่วน CET1 ให้สูงกว่าเกณฑ์ขั้นต่ำของ Basel ธนาคารในตลาดเกิดใหม่มักเผชิญกับข้อกำหนดขั้นต่ำที่คล้ายคลึงกัน แต่อาจมีคำจำกัดความของตราสารทุนที่มีคุณสมบัติแตกต่างกัน Basel Committee on Banking Supervision (BCBS) เผยแพร่รายงานการติดตามการดำเนินงานอย่างสม่ำเสมอ เพื่อประเมินว่าประเทศสมาชิกใช้กรอบการทำงานดังกล่าวอย่างสม่ำเสมออย่างไร โดยเน้นย้ำถึงความแตกต่างระหว่างประเทศที่เหลืออยู่
ข้อผิดพลาดที่ควรหลีกเลี่ยง
▾
- !การสร้างอัตราส่วนเงินกองทุนชั้นที่ 1 ที่สับสนกับการใช้ประโยชน์แบบธรรมดา การถ่วงน้ำหนักความเสี่ยงของสินทรัพย์ถือเป็นความแตกต่างที่สำคัญที่สามารถทำให้อัตราส่วนเหล่านี้แตกต่างอย่างมาก
- !ละเว้นการหักเงินจาก CET1 เช่น ค่าความนิยม สินทรัพย์ไม่มีตัวตนอื่นๆ และสินทรัพย์ภาษีเงินได้รอการตัดบัญชีส่วนเกิน ซึ่งจะลดเงินทุนตามกฎระเบียบให้ต่ำกว่ามูลค่าตามบัญชี
- !การใช้สินทรัพย์รวมแทนสินทรัพย์เสี่ยงในตัวส่วน ส่งผลให้อัตราส่วนไม่สอดคล้องกับคำจำกัดความของกฎระเบียบ
- !การลืมที่จะรวมความเสี่ยงนอกงบดุล (ภาระผูกพันในการกู้ยืม เล็ตเตอร์ออฟเครดิต อนุพันธ์) ในการคำนวณ RWA สิ่งเหล่านี้สามารถเพิ่ม RWA ของธนาคารได้อย่างมาก
- !ถือว่าอัตราส่วนขั้นต่ำเป็นเป้าหมาย — การจัดการธนาคารที่รอบคอบตั้งเป้าหมายอัตราส่วนให้สูงกว่าอัตราส่วนขั้นต่ำ เพื่อเป็นเกราะป้องกันการสูญเสียที่ไม่คาดคิดและความเชื่อมั่นด้านกฎระเบียบ
เคล็ดลับโปร
ภายใต้ Basel III อัตราส่วน Common Equity Tier 1 (CET1) ขั้นต่ำคือ 4.5% โดยทั่วไปธนาคารจะตั้งเป้าหมายที่ 10%+ เพื่อให้มีบัฟเฟอร์สูงกว่าขั้นต่ำและรักษาความเชื่อมั่นของตลาด
คุณรู้ไหม?
ในช่วงวิกฤตการณ์ทางการเงินในปี 2551 ธนาคารขนาดใหญ่หลายแห่งมีอัตราส่วน Tier 1 ซึ่งดูเหมือนจะเพียงพอภายใต้กฎเกณฑ์ Basel I แต่ได้รับการพิสูจน์แล้วว่าไม่เพียงพอ ซึ่งเป็นแรงผลักดันสำคัญสำหรับการยกเครื่อง Basel III ที่ทำให้ความต้องการเงินทุนเข้มงวดขึ้นอย่างมาก
Regional Guides
▾
🇺🇸 US▾
🇬🇧 UK▾
🇪🇺 EU▾
เอกสารอ้างอิง
Ratings & comments
รับเคล็ดลับคณิตศาสตร์รายสัปดาห์
เข้าร่วมกับสมาชิก 12,000+ รายที่ได้รับเคล็ดลับเครื่องคิดเลขทุกสัปดาห์