คืออะไร Canada Employment Expenses Deduction?
▾
พนักงานชาวแคนาดาสามารถหักค่าใช้จ่ายการจ้างงานบางส่วนจากรายได้ได้ แต่เฉพาะในกรณีที่นายจ้างยืนยันเป็นลายลักษณ์อักษร (โดยปกติจะอยู่ในแบบฟอร์ม T2200 — คำประกาศเงื่อนไขการจ้างงาน) ว่าพนักงานต้องชำระค่าใช้จ่ายเหล่านั้นโดยเป็นส่วนหนึ่งของงานและไม่ได้รับเงินคืน ค่าใช้จ่ายที่มีสิทธิ์ขึ้นอยู่กับลักษณะของการจ้างงาน พนักงานส่วนใหญ่สามารถหักค่าใช้จ่ายในพื้นที่ทำงานในบ้าน (T777) ค่ายานพาหนะ (หากจำเป็นต้องเดินทางไปทำงาน) อุปกรณ์ ค่าธรรมเนียมทางกฎหมายที่เกี่ยวข้องกับการจ้างงาน และสำหรับพนักงานที่ได้รับมอบหมาย เช่น ค่าโฆษณา การเลื่อนตำแหน่ง และค่าใช้จ่ายโฮมออฟฟิศ ผู้ค้าสามารถหักค่าใช้จ่ายของเครื่องมือที่เข้าเกณฑ์ได้ นักดนตรีสามารถหักค่าเครื่องดนตรีได้ พนักงานที่ได้รับ T2200 จากนายจ้างสามารถหักค่าใช้จ่ายที่อนุญาตได้โดยใช้แบบฟอร์ม T777 (ใบแจ้งยอดค่าใช้จ่ายในการทำงาน) ตั้งแต่ปี 2023 วิธีการโฮมออฟฟิศแบบเหมาจ่ายแบบเรียบง่าย ($2/วัน) ซึ่งถูกนำมาใช้ในช่วงสถานการณ์โควิด-19 ได้สิ้นสุดลงแล้ว มีเพียงวิธี T777 แบบละเอียดที่มี T2200 ที่ลงนามแล้วเท่านั้นที่จะใช้งานได้ในปี 2023 และต่อๆ ไป การหักค่าใช้จ่ายการจ้างงานทั้งหมดจะช่วยลดรายได้จากการจ้างงานตามผลตอบแทน T1 ซึ่งช่วยประหยัดภาษีในอัตราส่วนเพิ่มของพนักงาน
Calkulon makes complex calculations simple — built for students and everyday problem-solvers.
สูตร
▾
การหักค่าใช้จ่ายการจ้างงาน = ผลรวมของค่าใช้จ่ายที่มีสิทธิ์ × เปอร์เซ็นต์การใช้งานทางธุรกิจ (สำหรับรายการที่ใช้ร่วมกัน) การประหยัดภาษี = การหักลดหย่อน × อัตราภาษีส่วนเพิ่มคำอธิบายตัวแปร
▾
| สัญลักษณ์ | ชื่อ | หน่วย | คำอธิบาย |
|---|---|---|---|
| OA | พื้นที่สำนักงาน | sq ft | พื้นที่บ้านที่ใช้สำหรับธุรกิจโดยเฉพาะ ซึ่งเป็นพารามิเตอร์สำคัญในการคำนวณค่าใช้จ่ายการจ้างงานของแคนาดาที่ส่งผลโดยตรงต่อผลลัพธ์การคำนวณขั้นสุดท้าย |
| TA | พื้นที่บ้านทั้งหมด | sq ft | พื้นที่รวมของบ้าน ซึ่งเป็นพารามิเตอร์สำคัญในการคำนวณค่าใช้จ่ายการจ้างงานของแคนาดาที่ส่งผลโดยตรงต่อผลลัพธ์การคำนวณขั้นสุดท้าย |
| BU | เปอร์เซ็นต์การใช้งานทางธุรกิจ | % | OA / TA × 100 ซึ่งเป็นพารามิเตอร์สำคัญในการคำนวณค่าใช้จ่ายการจ้างงานของแคนาดาที่ส่งผลโดยตรงต่อผลลัพธ์การคำนวณขั้นสุดท้าย |
วิธี Canada Employment Expenses Deduction
▾
- 1ขอให้นายจ้างของคุณกรอกและลงนามในแบบฟอร์ม T2200 เพื่อยืนยันค่าใช้จ่ายในการจ้างงานที่จำเป็นของคุณ
- 2ระบุประเภทค่าใช้จ่ายที่ใช้กับประเภทการจ้างงานของคุณ: พื้นที่ทำงานในบ้าน ยานยนต์ อุปกรณ์ การเดินทาง เครื่องมือ
- 3คำนวณค่าใช้จ่ายโฮมออฟฟิศโดยใช้วิธี T777 แบบละเอียด: ต้นทุนจริง × (พื้นที่สำนักงาน / พื้นที่บ้านทั้งหมด)
- 4สำหรับยานยนต์ ให้รักษาธุรกิจการติดตามบันทึกระยะทางเทียบกับการเดินทางส่วนตัว หักเปอร์เซ็นต์การใช้งานทางธุรกิจของต้นทุนยานพาหนะจริง
- 5รวบรวมใบเสร็จรับเงินและเอกสารประกอบค่าใช้จ่ายที่เรียกร้องทั้งหมด
- 6กรอกแบบฟอร์ม T777 และแนบไปกับการคืนสินค้า T1 ของคุณ — มีการป้อนการหักเงินทั้งหมดไว้ที่บรรทัด 22900
- 7เก็บเอกสารประกอบทั้งหมด (T2200, บันทึกระยะทาง, ใบเสร็จรับเงิน) เป็นเวลาอย่างน้อย 6 ปีในกรณีของการตรวจสอบ CRA
ตัวอย่างที่มีคำตอบ
▾
สำหรับพนักงาน ค่าใช้จ่ายโฮมออฟฟิศจะจำกัดอยู่ที่รายได้จากการจ้างงาน ซึ่งไม่สามารถสร้างความสูญเสียได้
ค่าใช้จ่ายบ้านตามจริงในส่วนการใช้งานทางธุรกิจ 8% (ค่าเช่า ค่าความร้อน อินเทอร์เน็ต) สามารถนำไปหักลดหย่อนได้ สำหรับเจ้าของบ้าน ดอกเบี้ยจำนองและภาษีทรัพย์สินไม่สามารถหักลดหย่อนได้โดยพนักงาน – เฉพาะบุคคลที่ประกอบอาชีพอิสระเท่านั้น
จำเป็นต้องมีบันทึกระยะทางในขณะเดียวกัน CRA จะไม่อนุญาตให้มีการเรียกร้องโดยไม่มีบันทึกสนับสนุน
พนักงานที่จำเป็นต้องใช้ยานพาหนะของตนเองในการทำงานสามารถหักสัดส่วนการใช้งานทางธุรกิจของต้นทุนยานพาหนะที่เกิดขึ้นจริงได้ จำเป็นต้องมี T2200 เพื่อยืนยันข้อกำหนดของยานพาหนะ
การหักเงินเครื่องมือของผู้ค้าทำให้สามารถหักต้นทุนของเครื่องมือใหม่ที่สูงกว่าจำนวนฐาน ($1,390 สำหรับปี 2024) ได้
ผู้ค้าที่ทำงานในการค้าที่มีคุณสมบัติตามที่กำหนดสามารถหักต้นทุนของเครื่องมือใหม่ที่ซื้อมาเกินกว่าจำนวนเงินพื้นฐานได้ การหักลดหย่อนจะจำกัดอยู่ที่รายได้การจ้างงานจากการค้าขาย
พนักงานของ Commission สามารถเข้าถึงการหักลดหย่อนในวงกว้าง รวมถึงการโฆษณา การส่งเสริมการขาย และภาษีดอกเบี้ย/ทรัพย์สินของโฮมออฟฟิศ
พนักงานขายที่ได้รับมอบหมายจำนวน 85,000 ดอลลาร์สามารถหักค่าใช้จ่ายการจ้างงาน 9,800 ดอลลาร์ ซึ่งช่วยประหยัดภาษีได้ประมาณ 3,920 ดอลลาร์ในอัตราส่วนเพิ่มรวม 40%
การประยุกต์ใช้จริง
▾
พนักงานที่ทำงานทางไกลอ้างสิทธิ์ค่าใช้จ่ายในสำนักงานที่บ้านโดยใช้วิธีการโดยละเอียดของ T777 สำหรับปี 2023+ แอปพลิเคชันนี้มักใช้โดยผู้เชี่ยวชาญที่ต้องการการวิเคราะห์เชิงปริมาณที่แม่นยำ เพื่อสนับสนุนการตัดสินใจ การจัดทำงบประมาณ และการวางแผนเชิงกลยุทธ์ในสาขาของตน
พนักงานขายที่ได้รับมอบหมายให้หักค่าโฆษณา ยานพาหนะ และโฮมออฟฟิศเพื่อลดรายได้ที่ต้องเสียภาษี ผู้ปฏิบัติงานในอุตสาหกรรมพึ่งพาการคำนวณนี้เพื่อเปรียบเทียบประสิทธิภาพ เปรียบเทียบทางเลือกอื่น และรับประกันการปฏิบัติตามมาตรฐานที่กำหนดและข้อกำหนดด้านกฎระเบียบ
พนักงานขอ T2200 จากนายจ้างก่อนเตรียมการส่งคืน T1 นักวิจัยและนักศึกษาเชิงวิชาการใช้การคำนวณนี้เพื่อตรวจสอบความถูกต้องของแบบจำลองทางทฤษฎี มอบหมายงานตามหลักสูตร และพัฒนาความเข้าใจที่ลึกซึ้งยิ่งขึ้นเกี่ยวกับหลักการทางคณิตศาสตร์ที่ซ่อนอยู่
ผู้ค้ากำลังคำนวณการหักค่าเครื่องมือสำหรับการซื้อเครื่องมือใหม่ที่เข้าเกณฑ์ นักวิเคราะห์และนักวางแผนทางการเงินรวมการคำนวณนี้ไว้ในขั้นตอนการทำงานเพื่อสร้างการคาดการณ์ที่แม่นยำ ประเมินสถานการณ์ความเสี่ยง และนำเสนอคำแนะนำที่ขับเคลื่อนด้วยข้อมูลแก่ผู้มีส่วนได้ส่วนเสีย
ผู้จัดเตรียมภาษีจะให้คำแนะนำแก่พนักงานว่าค่าใช้จ่ายใดที่ต้องใช้ T2200 และวิธีการคำนวณการหักเงิน แอปพลิเคชันนี้มักใช้โดยผู้เชี่ยวชาญที่ต้องการการวิเคราะห์เชิงปริมาณที่แม่นยำ เพื่อสนับสนุนการตัดสินใจ การจัดทำงบประมาณ และการวางแผนเชิงกลยุทธ์ในสาขาของตน
กรณีพิเศษ
▾
ศิลปินและนักดนตรี
นักดนตรีที่ทำงานสามารถหักค่าบำรุงรักษาเครื่องดนตรี ค่าประกัน และค่าเช่าได้ การหักเงินจะจำกัดอยู่ที่ 20% ของรายได้จากการจ้างงานจากกิจกรรมทางดนตรี ยังคงจำเป็นต้องมี T2200 เพื่อยืนยันข้อกำหนดของอุปกรณ์
ค่าธรรมเนียมทางกฎหมายสำหรับการเลิกจ้างโดยมิชอบ
ค่าธรรมเนียมทางกฎหมายที่จ่ายเพื่อรวบรวมหรือสร้างสิทธิในรายได้จากการจ้างงาน (รวมถึงคดีเลิกจ้างโดยมิชอบ) สามารถนำไปหักลดหย่อนได้ สิ่งเหล่านี้อ้างสิทธิ์ในบรรทัด 22900 ของ T1 และอาจถูกหักออกแม้ว่าจะไม่มี T2200 ก็ตาม
ศิลปินรับจ้าง
ศิลปินที่ได้รับการว่าจ้างโดยองค์กรศิลปะอาจหักค่าใช้จ่ายบางอย่างภายใต้กฎพิเศษ รวมถึงวัสดุสิ้นเปลือง เครื่องแต่งกาย และอุปกรณ์ จำนวนเงินที่หักลดหย่อนนั้นอยู่ภายใต้ขีดจำกัดรายปี ($1,000 ในปี 2024) และต้องได้รับการรับรองจากนายจ้าง
สิทธิ์ในการจ้างงานตามประเภทพนักงาน
▾
| ค่าใช้จ่าย | ลูกจ้างเงินเดือน | พนักงานคอมมิชชั่น | อาชีพอิสระ |
|---|---|---|---|
| โฮมออฟฟิศ — เช่า/เครื่องทำความร้อน/อินเทอร์เน็ต | ใช่ (T777) | ใช่ (T777) | ใช่ (T2125) |
| โฮมออฟฟิศ — ดอกเบี้ยจำนอง/ภาษีทรัพย์สิน | No | ใช่ (T777) | ใช่ (T2125) |
| ค่ารถ | ใช่ (ถ้าจำเป็น) | ใช่ (ถ้าจำเป็น) | Yes |
| การโฆษณาและการส่งเสริมการขาย | No | Yes | Yes |
| ความบันเทิงของลูกค้า (50%) | No | Yes | ใช่ (50%) |
| ค่าธรรมเนียมวิชาชีพ | ใช่ (สาย 21200) | Yes | Yes |
| เครื่องมือ (พ่อค้า) | ใช่ (กฎพิเศษ) | No | Yes |
| เครื่องดนตรี | ใช่ (กฎพิเศษ) | No | Yes |
คำถามที่พบบ่อย
▾
ฉันจำเป็นต้องมี T2200 จากนายจ้างเพื่อเรียกร้องค่าใช้จ่ายการจ้างงานหรือไม่
ใช่. ต้องใช้แบบฟอร์ม T2200 ที่ลงนามจากนายจ้างของคุณสำหรับการเรียกร้องค่าใช้จ่ายการจ้างงานส่วนใหญ่ ต้องยืนยันว่าคุณต้องชำระค่าใช้จ่ายตามเงื่อนไขการจ้างงานและไม่ได้รับเงินคืน หากไม่มี CRA จะไม่อนุญาตให้มีการเรียกร้อง นี่เป็นข้อพิจารณาที่สำคัญเมื่อทำงานกับการคำนวณค่าใช้จ่ายการจ้างงานของแคนาดาในการใช้งานจริง คำตอบขึ้นอยู่กับค่าอินพุตเฉพาะและบริบทที่ใช้การคำนวณ
วิธีโฮมออฟฟิศแบบเหมาจ่าย $2/วัน ยังมีให้บริการอยู่หรือไม่
ไม่ วิธีราคาคงที่สำหรับโรคโควิด-19 แบบง่าย $2/วัน ใช้สำหรับปี 2020, 2021 และ 2022 เท่านั้น สำหรับปี 2023 เป็นต้นไป มีเพียงวิธีการโดยละเอียดเท่านั้นที่ต้องใช้ T2200 ที่ลงนามและการคำนวณค่าใช้จ่ายจริงโดยใช้ T777 นี่เป็นข้อพิจารณาที่สำคัญเมื่อทำงานกับการคำนวณค่าใช้จ่ายการจ้างงานของแคนาดาในการใช้งานจริง คำตอบขึ้นอยู่กับค่าอินพุตเฉพาะและบริบทที่ใช้การคำนวณ
พนักงานสามารถหักดอกเบี้ยจำนองโฮมออฟฟิศได้หรือไม่?
ไม่ได้ พนักงานไม่สามารถหักดอกเบี้ยจำนอง ภาษีทรัพย์สิน หรือประกันภัยของเจ้าของบ้านเป็นค่าใช้จ่ายในสำนักงานที่บ้านได้ เฉพาะค่าเช่า ค่าความร้อน ค่าไฟฟ้า ค่าบำรุงรักษา และอินเทอร์เน็ตสำหรับส่วนการใช้งานทางธุรกิจเท่านั้น บุคคลที่ประกอบอาชีพอิสระสามารถหักล้างช่วงที่กว้างกว่าได้ นี่เป็นข้อพิจารณาที่สำคัญเมื่อทำงานกับการคำนวณค่าใช้จ่ายการจ้างงานของแคนาดาในการใช้งานจริง คำตอบขึ้นอยู่กับค่าอินพุตเฉพาะและบริบทที่ใช้การคำนวณ
พนักงานสามารถหักค่ายานพาหนะอะไรได้บ้าง?
พนักงานสามารถหักค่าใช้จ่ายยานพาหนะตามจริง (เชื้อเพลิง ประกันภัย การบำรุงรักษา การซ่อมแซม ค่าเช่า และ CCA ของยานพาหนะที่เป็นเจ้าของ) ตามสัดส่วนการใช้งานทางธุรกิจ ค่าใช้จ่ายสูงสุดของยานพาหนะที่เช่าหรือเป็นเจ้าของเพื่อวัตถุประสงค์ CCA อยู่ภายใต้ขีดจำกัดที่กำหนด ($37,000 สำหรับปี 2024) นี่เป็นข้อพิจารณาที่สำคัญเมื่อทำงานกับการคำนวณค่าใช้จ่ายการจ้างงานของแคนาดาในการใช้งานจริง คำตอบขึ้นอยู่กับค่าอินพุตเฉพาะและบริบทที่ใช้การคำนวณ
ฉันสามารถหักค่าธรรมเนียมวิชาชีพและค่าธรรมเนียมใบอนุญาตได้หรือไม่
ใช่. ค่าธรรมเนียมวิชาชีพรายปีและค่าธรรมเนียมใบอนุญาตที่กำหนดตามเงื่อนไขการจ้างงานสามารถหักลดหย่อนได้ในบรรทัด 21200 (ค่าธรรมเนียมสหภาพรายปี ผู้เชี่ยวชาญ และไลค์) แยกจากแบบฟอร์ม T777 ซึ่งรวมถึงค่าธรรมเนียมสำหรับสมาคมวิชาชีพ สหภาพแรงงาน และหน่วยงานกำกับดูแล นี่เป็นข้อพิจารณาที่สำคัญเมื่อทำงานกับการคำนวณค่าใช้จ่ายการจ้างงานของแคนาดาในการใช้งานจริง คำตอบขึ้นอยู่กับค่าอินพุตเฉพาะและบริบทที่ใช้การคำนวณ
T777 และ T2125 แตกต่างกันอย่างไร?
T777 มีไว้สำหรับพนักงานหักค่าใช้จ่ายในการจ้างงาน (ต้อง T2200) T2125 สำหรับผู้ประกอบอาชีพอิสระที่รายงานรายได้และค่าใช้จ่ายทางธุรกิจ กฎเกณฑ์ การหักเงินที่อนุญาต และแบบฟอร์มจะแตกต่างกันสำหรับพนักงานและผู้ประกอบอาชีพอิสระ ในทางปฏิบัติ แนวคิดนี้เป็นศูนย์กลางของค่าใช้จ่ายการจ้างงานในแคนาดา เนื่องจากแนวคิดนี้จะกำหนดความสัมพันธ์หลักระหว่างตัวแปรอินพุต การทำความเข้าใจสิ่งนี้จะช่วยให้ผู้ใช้ตีความผลลัพธ์ได้แม่นยำยิ่งขึ้น และนำไปใช้กับสถานการณ์ในโลกแห่งความเป็นจริงในบริบทเฉพาะของพวกเขา
คนทำงานระยะไกลสามารถเรียกร้องค่าใช้จ่ายสำนักงานที่บ้านโดยไม่มี T2200 ได้หรือไม่
โดยทั่วไปไม่ — จำเป็นต้องมีการรับรองจากนายจ้าง T2200 หรือเทียบเท่า อย่างไรก็ตาม CRA ได้ออกคำแนะนำในช่วงสถานการณ์โควิด-19 โดยอนุญาตให้ใช้แนวทางที่ยืดหยุ่นได้ชั่วคราว ตั้งแต่ปี 2023 ข้อกำหนด T2200 ที่เข้มงวดกลับมาใช้อีกครั้งสำหรับวิธีการแบบละเอียด นี่เป็นข้อพิจารณาที่สำคัญเมื่อทำงานกับการคำนวณค่าใช้จ่ายการจ้างงานของแคนาดาในการใช้งานจริง คำตอบขึ้นอยู่กับค่าอินพุตเฉพาะและบริบทที่ใช้การคำนวณ
จะเกิดอะไรขึ้นถ้านายจ้างของฉันคืนเงินบางส่วนแต่ไม่ทั้งหมด?
คุณสามารถหักค่าใช้จ่ายส่วนที่ไม่ได้รับคืนได้เท่านั้น หากนายจ้างของคุณให้เงินสงเคราะห์แก่คุณ เงินที่หักได้คือค่าใช้จ่ายจริงลบด้วยเงินสงเคราะห์ที่ได้รับ โดยทั่วไปค่าเผื่อจะรวมอยู่ในรายได้ T4 ของคุณ นี่เป็นข้อพิจารณาที่สำคัญเมื่อทำงานกับการคำนวณค่าใช้จ่ายการจ้างงานของแคนาดาในการใช้งานจริง คำตอบขึ้นอยู่กับค่าอินพุตเฉพาะและบริบทที่ใช้การคำนวณ
ข้อผิดพลาดที่ควรหลีกเลี่ยง
▾
- !การเรียกร้องค่าใช้จ่ายโฮมออฟฟิศสำหรับปี 2023+ โดยไม่ได้รับ T2200 ที่ลงนามจากนายจ้าง
- !หักดอกเบี้ยจำนองหรือภาษีทรัพย์สินเป็นค่าใช้จ่ายโฮมออฟฟิศเมื่อมีการจ้างงาน (อนุญาตเฉพาะผู้ประกอบอาชีพอิสระเท่านั้น)
- !การเรียกร้องค่าใช้จ่ายยานพาหนะโดยไม่ต้องรักษาบันทึกระยะทางในขณะเดียวกัน - CRA จะตรวจสอบการเรียกร้องยานพาหนะเป็นประจำ
- !หักค่าใช้จ่ายบ้าน 100% เมื่อได้รับสิทธิ์เฉพาะพื้นที่ใช้งานทางธุรกิจตามสัดส่วนเท่านั้น
- !ลืมแนบ T777 กับการส่งคืน หรือไม่เก็บเอกสารประกอบเป็นเวลา 6 ปี
- !ไม่ตรวจสอบกับนายจ้างเกี่ยวกับคุณสมบัติ T2200 - แผนกทรัพยากรบุคคลหลายแห่งออก T2200 เป็นเรื่องแน่นอน แต่พนักงานบางคนไม่ถาม
เคล็ดลับโปร
เริ่มบันทึกระยะทางของคุณในวันที่ 1 มกราคม ของทุกปี และบันทึกทุกการเดินทางเพื่อธุรกิจ ได้แก่ วันที่ จุดหมายปลายทาง วัตถุประสงค์ และกิโลเมตร แอพอย่าง MileIQ หรือเทมเพลต Excel ทำให้สิ่งนี้เป็นเรื่องง่าย บันทึกที่สมบูรณ์และร่วมสมัยคือการป้องกันที่ดีที่สุดในการตรวจสอบค่าใช้จ่ายยานพาหนะของ CRA
คุณรู้ไหม?
ข้อกำหนดสำหรับนายจ้างในการกรอกแบบฟอร์ม T2200 ย้อนกลับไปในพระราชบัญญัติภาษีเงินได้เดิม แม้ว่าจะเป็นแบบฟอร์มกระดาษจริงมานานหลายทศวรรษ แต่ปัจจุบัน CRA อนุญาตให้ลงนามทางอิเล็กทรอนิกส์ของ T2200 ได้ ในช่วงการแพร่ระบาดของ COVID-19 CRA ยอมรับเวอร์ชันอิเล็กทรอนิกส์เป็นการชั่วคราว และขณะนี้นายจ้างจำนวนมากก็ออก T2200 ด้วยระบบอิเล็กทรอนิกส์เป็นแนวปฏิบัติมาตรฐาน
Regional Guides
▾
🇺🇸 US▾
🇬🇧 UK▾
🇪🇺 EU▾
เอกสารอ้างอิง
Read the full guide on how to use this calculator effectively
อ่านต่อ →Ratings & comments
รับเคล็ดลับคณิตศาสตร์รายสัปดาห์
เข้าร่วมกับสมาชิก 12,000+ รายที่ได้รับเคล็ดลับเครื่องคิดเลขทุกสัปดาห์