การเงิน

Child Tax Credit Calculator

Adjusted Gross Income ($)

Filing Status (single / married)

Number of Qualifying Children

คืออะไร Child Tax Credit Calculator?

▾

เครดิตภาษีเด็ก (CTC) เป็นเครดิตภาษีของรัฐบาลกลางที่ให้การบรรเทาทุกข์ทางการเงินแก่ครอบครัวที่มีบุตรที่มีคุณสมบัติเหมาะสมซึ่งมีอายุต่ำกว่า 17 ปี เดิมทีประกาศใช้โดยเป็นส่วนหนึ่งของ Taxpayer Relief Act ปี 1997 ที่ราคาเพียง 400 ดอลลาร์ต่อเด็กหนึ่งคน CTC ได้รับการขยายซ้ำหลายครั้งผ่านกฎหมายที่ตามมา พระราชบัญญัติการลดหย่อนภาษีและการจ้างงานปี 2017 เพิ่มเครดิตเป็นสองเท่าจาก 1,000 ดอลลาร์เป็น 2,000 ดอลลาร์ต่อเด็กที่มีคุณสมบัติตามที่กำหนด และเพิ่มเกณฑ์การยุติรายได้อย่างมีนัยสำคัญ ในขณะที่พระราชบัญญัติ American Rescue Plan Act ปี 2021 เพิ่มเป็น 3,000-3,600 ดอลลาร์ชั่วคราวต่อเด็กหนึ่งคนโดยต้องชำระเงินล่วงหน้ารายเดือน สำหรับปีภาษีปี 2024 เครดิตจะอยู่ที่ 2,000 ดอลลาร์สหรัฐฯ ต่อเด็กที่มีคุณสมบัติตามที่กำหนด CTC มีสององค์ประกอบ: ส่วนที่ขอเงินคืนไม่ได้ซึ่งจะช่วยลดความรับผิดทางภาษีเป็นดอลลาร์ต่อดอลลาร์ (ขึ้นอยู่กับจำนวนภาษีที่ค้างชำระ) และเครดิตภาษีเด็กเพิ่มเติมที่สามารถขอคืนได้ (ACTC) ที่จะคืนเงินเป็นเงินสดให้กับครอบครัวที่ CTC เกินกว่าความรับผิดทางภาษีของพวกเขา สำหรับปี 2024 ACTC ที่สามารถขอเงินคืนได้สูงสุดคือ 1,700 ดอลลาร์ต่อเด็กที่มีคุณสมบัติตามที่กำหนด ซึ่งคำนวณจาก 15% ของรายได้ที่ได้รับที่เกิน 2,500 ดอลลาร์ (ขึ้นอยู่กับเพดานสูงสุดต่อเด็ก) ส่วนประกอบที่สามารถขอคืนได้นี้มีความสำคัญอย่างยิ่งสำหรับครอบครัวที่มีรายได้น้อยซึ่งอาจเป็นหนี้ภาษีเงินได้ของรัฐบาลกลางเพียงเล็กน้อยหรือไม่มีเลย แต่ยังคงได้รับประโยชน์จากการคืนเงินเป็นเงินสด เด็กที่มีคุณสมบัติตามวัตถุประสงค์ของ CTC ต้องผ่านการทดสอบหลายประการ: เด็กจะต้องมีอายุต่ำกว่า 17 ปี ณ สิ้นปีภาษี ต้องเป็นลูกชาย ลูกสาว ลูกเลี้ยง ลูกบุญธรรม พี่ชาย น้องสาว หรือลูกหลานของผู้เสียภาษี จะต้องอาศัยอยู่กับผู้เสียภาษีมานานกว่าครึ่งปี ต้องให้การสนับสนุนตนเองไม่เกินครึ่งหนึ่ง ต้องอ้างว่าขึ้นอยู่กับการคืนของผู้เสียภาษี ต้องเป็นพลเมืองสหรัฐฯ สัญชาติ หรือ คนต่างด้าวที่มีถิ่นที่อยู่และต้องมีหมายเลขประกันสังคมที่ถูกต้องซึ่งออกให้ก่อนวันครบกำหนดส่งคืน ผู้อยู่ในความอุปการะที่ไม่ผ่านเกณฑ์การทดสอบเด็กที่มีคุณสมบัติตามที่กำหนด (เช่น เด็กโตที่มีอายุ 17-18 ปี หรือผู้อยู่ในความอุปการะของผู้สูงอายุ) อาจมีสิทธิ์ได้รับเครดิตผู้อยู่ในอุปการะอื่น ๆ มูลค่า 500 ดอลลาร์แทน CTC เริ่มที่จะยุติลงที่ 200,000 ดอลลาร์ของรายได้รวมที่ปรับปรุงแล้วที่แก้ไขแล้วสำหรับผู้ยื่นแบบเดี่ยวและ 400,000 ดอลลาร์สำหรับการยื่นเรื่องสมรสร่วมกัน โดยลดลง 50 ดอลลาร์สำหรับทุกๆ 1,000 ดอลลาร์ของรายได้ที่สูงกว่าเกณฑ์ เกณฑ์เหล่านี้ซึ่งกำหนดโดยพระราชบัญญัติลดหย่อนภาษีและการจ้างงานนั้นสูงอย่างเห็นได้ชัดเมื่อเทียบกับระดับก่อนปี 2018 ($75,000 เดี่ยว / 110,000 MFJ) ซึ่งหมายความว่าครอบครัวชาวอเมริกันส่วนใหญ่ที่มีลูกจะได้รับเครดิตเต็มจำนวน เครดิตมีกำหนดเปลี่ยนกลับเป็น 1,000 ดอลลาร์ต่อเด็กหนึ่งคนหลังจากปี 2025 เว้นแต่สภาคองเกรสจะขยายหรือแก้ไขบทบัญญัติปัจจุบัน

Calkulon makes complex calculations simple — built for students and everyday problem-solvers.

สูตร

▾

f(x)

เครดิตภาษีเด็ก = 2,000 ดอลลาร์สหรัฐฯ x จำนวนเด็กที่มีคุณสมบัติตามที่กำหนด (อายุต่ำกว่า 17 ปี)

เฟสเอาท์:
  ส่วนลด = $50 สำหรับแต่ละ $1,000 (หรือเศษส่วน) โดยที่ MAGI เกินเกณฑ์
  เกณฑ์เดี่ยว/HoH: $200,000 | เกณฑ์ MFJ: 400,000 ดอลลาร์

เครดิตภาษีเด็กเพิ่มเติม (ACTC ที่ขอคืนได้):
  ACTC = MIN($1,700 ต่อเด็กหนึ่งคน, 15% x (รายได้ที่ได้รับ - $2,500))
  ACTC จะใช้เฉพาะเมื่อ CTC เกินกว่าความรับผิดทางภาษี

เครดิตผู้อยู่ในอุปการะอื่น ๆ: 500 ดอลลาร์ต่อผู้อยู่ในอุปการะที่มีคุณสมบัติซึ่งไม่ใช่เด็กที่มีคุณสมบัติตามที่กำหนดสำหรับ CTC

ตัวอย่างงาน — คู่สมรส, ลูก 3 คน, รายได้ 85,000 ดอลลาร์:
  CTC รวม = 2,000 ดอลลาร์ x 3 = 6,000 ดอลลาร์
  MAGI = $85,000 < $400,000 เกณฑ์ — ไม่มีการยุติเฟส
  ความรับผิดทางภาษีของรัฐบาลกลาง (ประมาณหลังเครดิตอื่นๆ): 4,200 ดอลลาร์
  CTC ที่ไม่สามารถคืนเงินได้ที่ใช้ไป: 4,200 ดอลลาร์ (ลดภาษีเหลือ 0 ดอลลาร์)
  CTC ที่เหลือ: $6,000 - $4,200 = $1,800
  ACTC = MIN($1,700 x 3, 15% x ($85,000 - $2,500)) = MIN($5,100, $12,375) = $1,800
  การคืนเงินจาก ACTC: 1,800 ดอลลาร์

คำอธิบายตัวแปร

▾

สัญลักษณ์	ชื่อ	หน่วย	คำอธิบาย
CTC	เครดิตภาษีเด็ก	USD	เครดิตส่วนที่ไม่สามารถขอคืนได้ซึ่งจะช่วยลดภาระภาษีเงินได้ของรัฐบาลกลางเป็นดอลลาร์ต่อดอลลาร์ สูงสุด 2,000 ดอลลาร์ต่อเด็กที่มีคุณสมบัติตามที่กำหนด
ACTC	เครดิตภาษีเด็กเพิ่มเติม	USD	เครดิตส่วนที่ขอคืนได้ซึ่งจะคืนเงินเป็นเงินสดเมื่อ CTC เกินภาระภาษี โดยจำกัดไว้ที่ 1,700 ดอลลาร์ต่อเด็กที่มีคุณสมบัติตามที่กำหนดในปี 2024
MAGI	รายได้รวมที่ปรับปรุงแล้วที่ปรับปรุงแล้ว	USD/year	มาตรการรายได้ที่ใช้ในการกำหนดการเลิกใช้ คำนวณเป็น AGI บวกไม่รวมรายได้ที่ได้รับจากต่างประเทศ
ODC	เครดิตขึ้นอยู่กับอื่น ๆ	USD	เครดิตที่ไม่สามารถขอคืนได้มูลค่า 500 ดอลลาร์สำหรับผู้อยู่ในความอุปการะที่ไม่มีคุณสมบัติได้รับ CTC เช่น เด็กอายุ 17-18 ปี หรือพ่อแม่ผู้สูงอายุ
EI	รายได้ที่ได้รับ	USD/year	ค่าจ้าง เงินเดือน ทิป และรายได้จากการประกอบอาชีพอิสระสุทธิที่ใช้ในการคำนวณจำนวนเงิน ACTC ที่สามารถขอคืนได้เป็น 15% ของรายได้ที่ได้รับที่สูงกว่า 2,500 ดอลลาร์
QC	เด็กที่มีคุณสมบัติเหมาะสม	count	จำนวนเด็กอายุต่ำกว่า 17 ปีที่มี SSN ที่ถูกต้องซึ่งตรงตามข้อกำหนดด้านความสัมพันธ์ ถิ่นที่อยู่ การสนับสนุน และการทดสอบการเรียกร้องค่าสินไหมทดแทน

วิธี Child Tax Credit Calculator

▾

1นับลูกที่มีคุณสมบัติเหมาะสมของคุณ เด็กแต่ละคนจะต้องมีอายุต่ำกว่า 17 ปี ณ สิ้นปีภาษี (31 ธันวาคม) ต้องมีหมายเลขประกันสังคมที่ถูกต้อง ต้องเป็นบุตรทางสายเลือดของคุณ ลูกบุญธรรม ลูกเลี้ยง ลูกบุญธรรม พี่น้อง หรือลูกหลานของสิ่งเหล่านี้ ต้องอาศัยอยู่กับคุณมานานกว่าครึ่งปีในสหรัฐอเมริกา ต้องให้การสนับสนุนทางการเงินไม่เกินครึ่งหนึ่งของพวกเขาเอง และต้องถูกอ้างว่าขึ้นอยู่กับการกลับมาของคุณ
2คำนวณจำนวนเครดิตเริ่มต้นโดยการคูณ 2,000 ดอลลาร์ด้วยจำนวนบุตรที่มีคุณสมบัติเหมาะสม นอกจากนี้ ให้นับผู้อยู่ในอุปการะอื่นๆ ที่ไม่มีคุณสมบัติสำหรับ CTC (เช่น เด็กอายุ 17-18 ปี นักศึกษาวิทยาลัยที่คุณอ้างว่าเป็นผู้อยู่ในความอุปการะ หรือพ่อแม่ผู้สูงอายุ) และคูณด้วย 500 ดอลลาร์สำหรับเครดิตผู้อยู่ในอุปการะอื่นๆ เครดิตรวมก่อนการยุติเฟสคือผลรวมของทั้งสองจำนวนเงิน
3พิจารณาว่าการเลิกใช้จะมีผลหรือไม่โดยการเปรียบเทียบรายได้รวมที่ปรับปรุงแล้ว (MAGI) ของคุณกับเกณฑ์ที่เกี่ยวข้อง: 200,000 ดอลลาร์สหรัฐฯ สำหรับผู้ยื่นแบบเดี่ยว หัวหน้าครัวเรือน และยื่นแบบแยกกันที่สมรสแล้ว หรือ 400,000 ดอลลาร์สำหรับผู้ยื่นแบบร่วมยื่นแบบจดทะเบียนสมรส สำหรับแต่ละ $1,000 (หรือเศษส่วน) ที่ MAGI ของคุณเกินเกณฑ์ เครดิตทั้งหมดจะลดลง $50 ตัวอย่างเช่น ไฟล์เดียวที่มี MAGI อยู่ที่ 210,000 ดอลลาร์สหรัฐฯ เกินเกณฑ์ 10,000 ดอลลาร์สหรัฐฯ ส่งผลให้มีการลดลง 500 ดอลลาร์สหรัฐฯ
4ใช้ CTC ที่ไม่สามารถคืนเงินได้กับภาระภาษีเงินได้ของรัฐบาลกลางของคุณ ก่อนอื่น CTC จะลดภาษีเงินดอลลาร์ต่อดอลลาร์ของคุณให้เป็นศูนย์ก่อน หากใช้ CTC เต็มจำนวนกับภาระภาษี ก็ไม่จำเป็นต้องคำนวณเพิ่มเติม หากความรับผิดทางภาษีของคุณน้อยกว่า CTC ทั้งหมดของคุณ เครดิตส่วนเกินอาจขอคืนได้ผ่านเครดิตภาษีเด็กเพิ่มเติม (ACTC)
5คำนวณ ACTC ที่สามารถขอคืนได้หาก CTC ของคุณเกินภาระภาษีของคุณ ACTC เท่ากับ 15% ของรายได้ของคุณที่เกิน $2,500 แต่ต้องไม่เกิน $1,700 ต่อบุตรที่มีคุณสมบัติตามที่กำหนด ตัวอย่างเช่น หากคุณมีบุตรที่มีคุณสมบัติเหมาะสมสองคนและมีรายได้ $30,000 การคำนวณของ ACTC จะเท่ากับ 15% x ($30,000 - $2,500) = $4,125 แต่จำกัดไว้ที่ $1,700 x 2 = $3,400 ACTC จริงจะน้อยกว่า CTC ส่วนเกิน (เครดิตลบภาระภาษี) และจำนวนเงินที่คำนวณได้นี้
6รายงาน CTC เกี่ยวกับการคืนภาษีของรัฐบาลกลางของคุณ CTC ที่ไม่สามารถขอคืนเงินได้จะถูกป้อนในแบบฟอร์ม 1040 และ ACTC ที่ขอคืนเงินได้จะคำนวณตามกำหนดการ 8812 (เครดิตสำหรับเด็กที่มีคุณสมบัติและผู้อยู่ในความอุปการะอื่น ๆ) หากคุณมีบุตรที่มีคุณสมบัติตามที่กำหนด คุณต้องระบุชื่อ SSN และวันเกิดของเด็กแต่ละคน IRS จับคู่ SSN กับฐานข้อมูลเพื่อตรวจสอบการเรียกร้องค่าสินไหมทดแทนของเด็กที่มีคุณสมบัติตามที่กำหนด
7โปรดระวังการระงับการคืนเงิน PATH Act เช่นเดียวกับ EITC การคืนเงินสำหรับการคืนสินค้าที่อ้างว่า ACTC จะถูกระงับโดย IRS จนถึงกลางเดือนกุมภาพันธ์ โดยไม่คำนึงว่าการคืนสินค้าจะถูกยื่นเมื่อใด ความล่าช้านี้ส่งผลต่อการคืนเงินทั้งหมด ไม่ใช่แค่ส่วนของ ACTC วางแผนการเงินของคุณตามนั้นหากคุณขึ้นอยู่กับการขอคืนภาษีในช่วงต้นฤดูกาลยื่น

ตัวอย่างที่มีคำตอบ

▾

ตัวอย่าง 1ครอบครัวที่มีรายได้ปานกลาง — สินเชื่อเต็มจำนวน ไม่มีการเลิกเฟส

กำหนดให้:การจดทะเบียนสมรสร่วมกัน 2, 0, 120000, 8500

ผลลัพธ์:ซีทีซี = 4,000 ดอลลาร์ เครดิตเต็มจำนวนที่ใช้กับภาระภาษีมูลค่า 8,500 ดอลลาร์ ภาษีที่เหลืออยู่: 4,500 ดอลลาร์

รายได้ของคู่รักคู่นี้ที่ 120,000 ดอลลาร์ ต่ำกว่าเกณฑ์ MFJ ที่ 400,000 ดอลลาร์ ดังนั้นจึงไม่มีการยุติการเฟสเอาท์ ลูกที่มีคุณสมบัติเหมาะสมสองคนของพวกเขาสร้างรายได้ 4,000 ดอลลาร์ใน CTC ซึ่งจะลดภาระภาษีของพวกเขาจาก 8,500 ดอลลาร์เป็น 4,500 ดอลลาร์ เนื่องจาก CTC เต็มจำนวนถูกดูดซับโดยภาระภาษี จึงไม่มีการคืนเงินจาก ACTC เครดิตนี้ช่วยให้ครอบครัวนี้ประหยัดภาษีได้ 4,000 ดอลลาร์

ตัวอย่าง 2ผู้ปกครองคนเดียวที่มีรายได้ต่ำ - การคืนเงิน ACTC สูงสุด

กำหนดให้:หัวหน้าครัวเรือน 3, 25000, 0

ผลลัพธ์:ซีทีซี = 6,000 ดอลลาร์ ความรับผิดทางภาษี: $0 การคืนเงินของ ACTC = $3,375

บิดามารดาเลี้ยงเดี่ยวรายนี้ไม่มีหนี้ภาษีเงินได้ของรัฐบาลกลางหลังจากหักลดหย่อนมาตรฐานและเครดิตอื่นๆ แล้ว ดังนั้น CTC มูลค่า 6,000 ดอลลาร์ทั้งหมดจึงเป็นส่วนเกิน การคำนวณ ACTC คือ 15% x ($25,000 - $2,500) = $3,375 เพดาน ACTC ต่อเด็กคือ 1,700 ดอลลาร์ x 3 = 5,100 ดอลลาร์ ดังนั้นจึงต้องใช้จำนวนเงิน 3,375 ดอลลาร์ ผู้ปกครองรายนี้ได้รับเงินคืนจำนวน 3,375 ดอลลาร์จาก ACTC ซึ่งให้การสนับสนุนรายได้ที่สำคัญแม้ว่าจะไม่ต้องเสียภาษีก็ตาม

ตัวอย่าง 3ครอบครัวที่มีรายได้สูง — ยุติการยุติบางส่วน

กำหนดให้:การยื่นฟ้องสมรส 2, 1, 425000, 65000

ผลลัพธ์:CTC เริ่มต้น: $4,500 ($4,000 CTC + $500 ODC) การลดระยะการเลิกใช้: 1,250 ดอลลาร์ เครดิตสุทธิ: $3,250

คู่สามีภรรยาที่มีรายได้สูงรายนี้เกินเกณฑ์ MFJ มูลค่า 400,000 เหรียญสหรัฐฯ ถึง 25,000 เหรียญสหรัฐฯ การยุติจะลดเครดิตทั้งหมดลง 50 ดอลลาร์ x 25 = 1,250 ดอลลาร์ เครดิตเริ่มแรกจำนวน $4,500 (บุตรสองคนที่มีคุณสมบัติตามที่กำหนด คนละ $2,000 และอีกคนหนึ่งอยู่ในอุปการะ $500) จะลดลงเหลือ $3,250 ความรับผิดทางภาษีของพวกเขาจำนวน 65,000 ดอลลาร์สามารถดูดซับเครดิตได้อย่างง่ายดายโดยไม่จำเป็นต้องใช้ ACTC หากมีรายได้มากกว่า 480,000 ดอลลาร์ เครดิตจะหมดลงโดยสิ้นเชิง

ตัวอย่าง 4ครอบครัวที่มีเด็กโตและเด็กเล็ก

กำหนดให้:เดี่ยว 1, 1, 95000, 7200

ผลลัพธ์:CTC = 2,000 ดอลลาร์สหรัฐฯ (สำหรับเด็กอายุต่ำกว่า 17 ปี) ODC = $500 (สำหรับเด็กอายุ 17 ปี) รวม: 2,500 ดอลลาร์

เด็กอายุ 5 ปีมีสิทธิ์ได้รับ CTC มูลค่า 2,000 ดอลลาร์เต็ม แต่เด็กอายุ 17 ปีไม่มีคุณสมบัติเนื่องจาก CTC กำหนดให้เด็กอายุต่ำกว่า 17 ปี ณ สิ้นปีภาษี อย่างไรก็ตาม เด็กอายุ 17 ปีมีสิทธิ์ได้รับเครดิตผู้อยู่ในอุปการะอื่น ๆ มูลค่า 500 ดอลลาร์ หากอ้างว่าเป็นผู้อยู่ในความอุปการะ เครดิตรวม $2,500 จะช่วยลดภาษีของผู้ปกครองรายนี้จาก $7,200 เป็น $4,700 การตัดอายุนี้ทำให้หลายครอบครัวที่มีวัยรุ่นสูงวัยประหลาดใจ

การประยุกต์ใช้จริง

▾

🏗️

ผู้เชี่ยวชาญด้านการวางแผนภาษีใช้การคำนวณ CTC เป็นส่วนหนึ่งของการประมาณการภาษีสิ้นปีที่ครอบคลุมสำหรับครอบครัว โดยเฉพาะอย่างยิ่งครอบครัวที่ใกล้ถึงเกณฑ์การเลิกใช้ หรือเด็กที่เข้าใกล้เกณฑ์อายุ 17 ปี ปฏิสัมพันธ์ระหว่าง CTC, EITC และเครดิตอื่นๆ สร้างโอกาสในการเพิ่มประสิทธิภาพที่ซับซ้อนซึ่งซอฟต์แวร์ระดับมืออาชีพจำลองเพื่อลดภาระภาษีทั้งหมด

🔬

เขตการศึกษาและองค์กรชุมชนใช้แคมเปญสร้างความตระหนักรู้ของ CTC เพื่อสนับสนุนครอบครัวที่มีรายได้น้อยยื่นแบบแสดงรายการภาษี ครอบครัวที่มีคุณสมบัติเหมาะสมจำนวนมาก โดยเฉพาะครอบครัวที่มีรายได้ต่ำมาก ไม่ยื่นแบบแสดงรายการเพราะพวกเขาไม่มีภาษี และสูญเสียเงินจำนวนหลายพันดอลลาร์ใน ACTC ที่สามารถขอคืนได้ กิจกรรมยื่นเอกสารฟรีที่โรงเรียนและห้องสมุดช่วยให้ครอบครัวอ้างสิทธิ์ในหน่วยกิตเหล่านี้ได้

📊

นักวางแผนทางการเงินช่วยเหลือลูกค้าที่มีรายได้สูง (โดยเฉพาะลูกค้าที่มีรายได้ใกล้เกณฑ์ 200,000 ดอลลาร์สหรัฐฯ/400,000 ดอลลาร์สหรัฐฯ) ด้วยกลยุทธ์ในการจัดการ MAGI ผ่านการบริจาคเพื่อการเกษียณอายุ เงินทุน HSA และการหักเงินที่อยู่เหนือบรรทัดอื่นๆ ที่สามารถรักษาสิทธิ์ของ CTC ได้ สำหรับครอบครัวที่มีลูกสี่คน การรักษา MAGI ให้ต่ำกว่าเกณฑ์จะมีเครดิตมูลค่า 8,000 ดอลลาร์

🏥

ผู้วิจัยนโยบายใช้ข้อมูลการมีส่วนร่วมของ CTC เพื่อศึกษาผลกระทบของการโอนเงินที่มีต่อความยากจนของเด็ก ผลลัพธ์ทางการศึกษา ความมั่นคงทางอาหาร และความมั่นคงด้านที่อยู่อาศัย การขยายเวลาชั่วคราวในปี 2021 ทำให้เกิดการทดลองตามธรรมชาติที่สร้างการวิจัยอย่างกว้างขวางเกี่ยวกับความสัมพันธ์ระหว่างการสนับสนุนทางการเงินโดยตรงและตัวชี้วัดสวัสดิการเด็ก

กรณีพิเศษ

▾

ครอบครัวที่มีบุตรที่มีคุณสมบัติครบสามคนขึ้นไปอาจได้รับประโยชน์จากการคำนวณ ACTC ทางเลือกอื่น

หากส่วนแบ่งของครอบครัวในภาษีประกันสังคมและ Medicare (ส่วนของพนักงานบวกภาษีการจ้างงานตนเอง ลบ EITC ใดๆ) เกิน 2,500 ดอลลาร์ เงินจำนวนนี้สามารถนำมาใช้แทนการคำนวณรายได้ที่ได้รับมาตรฐาน 15% ได้ หากสร้าง ACTC ที่ใหญ่กว่า การคำนวณทางเลือกนี้เป็นประโยชน์ต่อครอบครัวขนาดใหญ่ที่มีรายได้ปานกลางซึ่งมีภาษีเงินเดือนเป็นจำนวนมาก แต่การคำนวณ 15% จะทำให้ได้เงินคืนน้อยกว่า

เด็กที่อยู่ในสหรัฐอเมริกา

พลเมืองที่อาศัยอยู่ต่างประเทศกับพ่อแม่อาจยังคงมีคุณสมบัติสำหรับ CTC หากพวกเขามีคุณสมบัติตรงตามข้อกำหนดอื่น ๆ ทั้งหมด แต่การทดสอบถิ่นที่อยู่สำหรับ ACTC (ส่วนที่คืนเงินได้) กำหนดให้เด็กต้องอาศัยอยู่ในสหรัฐอเมริกา ซึ่งหมายความว่าพลเมืองสหรัฐฯ ที่อาศัยอยู่ในต่างประเทศสามารถเรียกร้อง CTC ที่ไม่สามารถคืนเงินได้สำหรับภาระภาษีของตน แต่ไม่สามารถรับ ACTC ที่สามารถขอคืนเงินได้เป็นเงินสด ครอบครัวทหารที่ประจำการในต่างประเทศจะได้รับการปฏิบัติเหมือนอาศัยอยู่ในสหรัฐอเมริกาเพื่อจุดประสงค์นี้

เด็กที่รับเลี้ยงบุตรบุญธรรมจากต่างประเทศอาจประสบปัญหาด้านเวลากับ CTC

เด็กที่รับบุตรบุญธรรมจากต่างประเทศอาจประสบปัญหาด้านเวลากับ CTC เนื่องจากจำเป็นต้องมี SSN หรือหมายเลขประจำตัวผู้เสียภาษีการรับบุตรบุญธรรม (ATIN) ที่ถูกต้อง ATIN สามารถใช้เพื่ออ้างสิทธิ์เด็กในฐานะผู้อยู่ในความอุปการะได้ แต่ CTC มูลค่า 2,000 ดอลลาร์สหรัฐฯ กำหนดให้ต้องมี SSN โดยเฉพาะ ครอบครัวที่อยู่ในขั้นตอนการรับเลี้ยงบุตรบุญธรรมอาจขอรับเครดิตพึ่งพาอื่น ๆ มูลค่า 500 ดอลลาร์ โดยใช้ ATIN ในขณะที่รอ SSN ของเด็ก จากนั้นแก้ไขการส่งคืนเพื่อขอรับ CTC เต็มจำนวนเมื่อออก SSN แล้ว

พารามิเตอร์เครดิตภาษีเด็ก: ปี 2024 เทียบกับการกลับรายการตามกำหนดการปี 2026

▾

พารามิเตอร์	2024 (กฎหมายปัจจุบัน)	2026 (การกลับรายการตามกำหนดการ)
เครดิตต่อเด็กหนึ่งคน	2,000 ดอลลาร์	1,000 ดอลลาร์
อายุสูงสุด	อายุต่ำกว่า 17 ปี	อายุต่ำกว่า 17 ปี
หมวกที่สามารถขอคืนเงินได้ (ACTC)	$1,700 ต่อเด็กหนึ่งคน	$1,000 ต่อเด็กหนึ่งคน
เฟสเอาท์ (เดี่ยว)	200,000 ดอลลาร์	75,000 ดอลลาร์
การเลิกเฟส (MFJ)	400,000 ดอลลาร์	110,000 ดอลลาร์
อัตราการเลิกเฟส	50 ดอลลาร์ต่อ 1,000 ดอลลาร์	50 ดอลลาร์ต่อ 1,000 ดอลลาร์
เครดิตขึ้นอยู่กับอื่น ๆ	500 ดอลลาร์	ไม่สามารถใช้ได้
SSN ที่จำเป็นสำหรับเด็ก	Yes	Yes

คำถามที่พบบ่อย

▾

จะเกิดอะไรขึ้นกับเครดิตภาษีเด็กหลังปี 2568

ปัจจุบัน CTC มูลค่า 2,000 ดอลลาร์สหรัฐฯ ต่อเด็กหนึ่งคน โดยมีเกณฑ์การเลิกจ้าง MFJ มูลค่า 400,000 ดอลลาร์สหรัฐฯ ได้รับการกำหนดโดยพระราชบัญญัติลดหย่อนภาษีและการจ้างงานปี 2017 และมีกำหนดจะหมดอายุหลังวันที่ 31 ธันวาคม 2025 เว้นแต่สภาคองเกรสจะผ่านกฎหมายใหม่ CTC จะเปลี่ยนกลับไปเป็น 1,000 ดอลลาร์สหรัฐฯ ต่อเด็กหนึ่งคน โดยมีเกณฑ์การเลิกจ้างที่ต่ำกว่าที่ 75,000 ดอลลาร์สหรัฐฯ (รายเดียว) และ 110,000 ดอลลาร์สหรัฐฯ (MFJ) เริ่มในปี 2569 ACTC ที่ขอคืนเงินได้ก็จะลดลงเช่นกัน มีการนำเสนอข้อเสนอทางกฎหมายหลายข้อเพื่อให้เครดิต 2,000 ดอลลาร์เป็นการถาวร เพิ่มเพิ่มเติม หรือปรับโครงสร้างใหม่ แต่ผลลัพธ์ขึ้นอยู่กับการดำเนินการของรัฐสภาในอนาคต

ฉันสามารถเคลม CTC สำหรับทารกแรกเกิดได้หรือไม่?

ใช่ ทารกที่เกิดในช่วงปีภาษีจะมีสิทธิ์ได้รับ CTC เต็มจำนวน 2,000 ดอลลาร์สำหรับปีนั้น แม้ว่าจะเกิดในวันที่ 31 ธันวาคมก็ตาม เด็กจะต้องมีหมายเลขประกันสังคมที่ออกก่อนวันครบกำหนดส่งคืนสินค้าของคุณ (รวมถึงการขยายเวลา) คุณควรสมัครขอ SSN ของทารกโดยเร็วที่สุดหลังคลอด โดยทั่วไปที่โรงพยาบาล หากไม่ได้รับ SSN ภายในกำหนดเวลายื่น คุณสามารถยื่นนามสกุลหรือไฟล์โดยไม่มีเครดิต และแก้ไขการคืนสินค้าของคุณเมื่อได้รับ SSN

ลูกของฉันอายุครบ 17 ปีในปีนี้ ฉันยังได้รับ CTC หรือไม่?

ไม่ได้ เด็กที่มีคุณสมบัติจะต้องมีอายุต่ำกว่า 17 ปี ณ วันสิ้นปีภาษี (31 ธันวาคม) หากบุตรหลานของคุณอายุครบ 17 ปี ณ จุดใดก็ตามในระหว่างปี แม้ในวันที่ 31 ธันวาคม บุตรหลานของคุณจะไม่มีสิทธิ์ได้รับ CTC มูลค่า 2,000 ดอลลาร์สำหรับปีภาษีนั้น อย่างไรก็ตาม เด็กอาจยังคงมีสิทธิ์ได้รับเครดิตผู้อยู่ในอุปการะอื่น ๆ มูลค่า 500 ดอลลาร์ หากคุณอ้างว่าพวกเขาเป็นผู้อยู่ในความอุปการะ การตัดอายุนี้เป็นสาเหตุหนึ่งของความสับสนที่พบบ่อยที่สุดในหมู่ผู้อ้างสิทธิ์ CTC

CTC และ ACTC แตกต่างกันอย่างไร?

เครดิตภาษีเด็ก (CTC) ไม่สามารถขอคืนได้ ซึ่งหมายความว่าสามารถลดความรับผิดทางภาษีของคุณให้เป็นศูนย์ได้ แต่ไม่สามารถคืนเงินได้ด้วยตัวเอง เครดิตภาษีเด็กเพิ่มเติม (ACTC) คือส่วนที่ขอคืนได้ซึ่งจะคืนเงินเป็นเงินสดเมื่อ CTC เกินภาระภาษีของคุณ ACTC คำนวณเป็น 15% ของรายได้ที่ได้รับที่สูงกว่า $2,500 โดยจำกัดไว้ที่ $1,700 ต่อเด็กที่มีคุณสมบัติตามที่กำหนดในปี 2024 ACTC รับประกันว่าครอบครัวที่มีรายได้น้อยที่เป็นหนี้ภาษีเพียงเล็กน้อยหรือไม่มีเลยจะยังคงได้รับประโยชน์จากเครดิต แม้ว่าพวกเขาจะได้รับน้อยกว่า $2,000 เต็มจำนวนต่อเด็กหนึ่งคน เว้นแต่รายได้ที่ได้รับจะสูงเพียงพอ

ผู้ปกครองที่หย่าร้างหรือแยกทางกันสามารถเรียกร้อง CTC ได้หรือไม่

ไม่ได้ ผู้ปกครองเพียงคนเดียวเท่านั้นที่สามารถเรียกร้อง CTC สำหรับเด็กแต่ละคนในปีภาษีที่กำหนดได้ โดยทั่วไป บิดามารดาที่เป็นผู้ปกครอง (บิดามารดาที่เด็กอาศัยอยู่ด้วยเป็นเวลาหลายคืนในระหว่างปี) อ้างว่าเด็กเป็นผู้อยู่ในอุปการะและได้รับ CTC อย่างไรก็ตาม ผู้ปกครองที่เป็นผู้ดูแลสามารถยกเลิกการยกเว้นการพึ่งพาให้กับผู้ปกครองที่ไม่ใช่ผู้ดูแลได้โดยการลงนามในแบบฟอร์ม 8332 ซึ่งอนุญาตให้ผู้ปกครองที่ไม่ใช่ผู้ดูแลสามารถเรียกร้อง CTC ได้ การโอนการเรียกร้องการพึ่งพานี้เป็นเรื่องปกติในข้อตกลงการหย่าร้าง โปรดทราบว่าแม้จะมีแบบฟอร์ม 8332 มีเพียงผู้ปกครองเท่านั้นที่สามารถเรียกร้องสถานะ EITC และหัวหน้าครัวเรือนสำหรับเด็กได้

CTC ส่งผลกระทบต่อสิทธิ์ของฉันในการรับสิทธิประโยชน์อื่น ๆ หรือไม่?

การคืนเงินของ CTC และ ACTC จะไม่นับเป็นรายได้เพื่อวัตถุประสงค์ในการพิจารณาคุณสมบัติสำหรับโปรแกรมผลประโยชน์ของรัฐบาลกลางที่ผ่านการทดสอบหมายถึง เช่น SNAP, Medicaid, TANF, SSI หรืออาคารสาธารณะเป็นเวลาอย่างน้อย 12 เดือนหลังจากได้รับ การคุ้มครองนี้ทำให้มั่นใจได้ว่าการได้รับเครดิตภาษีจะไม่ลดสิทธิประโยชน์อื่นๆ ที่ครอบครัวต้องพึ่งพา อย่างไรก็ตาม หากการคืนเงินถูกบันทึกและยังคงอยู่ในบัญชีธนาคาร ก็อาจนับเป็นสินทรัพย์ (ทรัพยากร) สำหรับโปรแกรมที่มีขีดจำกัดสินทรัพย์หลังจากสิ้นสุดระยะเวลาการคุ้มครอง 12 เดือน

ผู้ถือ ITIN มีสิทธิ์ได้รับ CTC หรือไม่

ผู้เสียภาษีที่ยื่นแบบแสดงรายการสามารถใช้ ITIN (หมายเลขประจำตัวผู้เสียภาษีส่วนบุคคล) ได้ แต่เด็กที่มีคุณสมบัติตามที่กำหนดจะต้องมีหมายเลขประกันสังคม (SSN) ที่ถูกต้องซึ่งออกให้ก่อนวันครบกำหนดชำระภาษี หากเด็กมี ITIN แทนที่จะเป็น SSN เด็กจะไม่มีสิทธิ์ได้รับ CTC มูลค่า 2,000 ดอลลาร์สหรัฐฯ แต่อาจมีสิทธิ์ได้รับเครดิตอื่น ๆ มูลค่า 500 ดอลลาร์ ข้อกำหนด SSN นี้ถูกเพิ่มโดย Tax Cuts and Jobs Act ปี 2017 และส่งผลกระทบต่อครอบครัวที่มีสถานะผสมหลายครอบครัว ซึ่งเด็กยังไม่ได้เป็นพลเมืองสหรัฐฯ หรือผู้อยู่อาศัยถาวร

ข้อผิดพลาดที่ควรหลีกเลี่ยง

▾

!ข้อผิดพลาด CTC ที่พบบ่อยที่สุดทำให้เกิดความสับสนในการตัดอายุ CTC กำหนดให้เด็กมีอายุต่ำกว่า 17 ปี ไม่ใช่อายุต่ำกว่า 18 ปี ผู้ปกครองหลายคนรู้สึกประหลาดใจที่ต้องเสียเครดิต 2,000 ดอลลาร์ในปีที่บุตรหลานอายุครบ 17 ปี โดยเฉพาะอย่างยิ่งเมื่อพวกเขาคุ้นเคยกับการอ้างว่าเด็กเป็นผู้อยู่ในอุปการะ (ซึ่งจะดำเนินต่อไปจนถึงอายุ 19 หรือ 24 ปีหากเป็นนักเรียนเต็มเวลา) การวางแผนสำหรับหน้าผานี้มีความสำคัญ: ครอบครัวสูญเสียเงิน 2,000 ดอลลาร์ใน CTC แต่ยังคงอาจเรียกร้องเครดิตอื่น ๆ มูลค่า 500 ดอลลาร์สำหรับผู้อยู่ในความอุปการะอายุ 17 หรือ 18 ปี
!ผู้ปกครองในสถานการณ์การดูแลร่วมกันบางครั้งทั้งสองพยายามที่จะเรียกร้อง CTC สำหรับเด็กคนเดียวกัน ส่งผลให้ IRS ปฏิเสธผลตอบแทนหนึ่งหรือทั้งสองอย่าง ระบบคอมพิวเตอร์ของ IRS แจ้งการอ้างสิทธิ์ SSN ที่ซ้ำกัน และจะระงับการคืนสินค้าทั้งสองรายการไว้เพื่อตรวจสอบโดยเจ้าหน้าที่ เฉพาะผู้ปกครองที่มีสิทธิ์เรียกร้องเด็กภายใต้กฎไทเบรก (หรือผู้ปกครองที่ได้รับแบบฟอร์ม 8332 ที่ลงนามแล้ว) ควรเรียกร้อง CTC ความพยายามที่จะเรียกร้องสิทธิเด็กโดยไม่มีสิทธิที่เหมาะสมอาจส่งผลให้เกิดการลงโทษ ต้องชำระคืนพร้อมดอกเบี้ย และความล่าช้าในการรับเงินคืนเป็นเวลาหลายเดือน
!ครอบครัวที่มีรายได้น้อยจำนวนมากไม่ทราบว่าตนมีสิทธิ์ได้รับ ACTC ที่สามารถขอคืนเงินได้ เนื่องจากไม่มีหนี้ภาษีเงินได้ของรัฐบาลกลาง และถือว่าไม่มีประโยชน์ในการยื่นแบบแสดงรายการ ในความเป็นจริง ครอบครัวที่มีบุตรที่มีคุณสมบัติเหมาะสมสามคนและรายได้ที่ได้รับ $20,000 สามารถรับเงินคืน ACTC ได้ประมาณ $2,625 แม้ว่าจะไม่มีภาระภาษีก็ตาม บริการเตรียมภาษีฟรีผ่านไซต์ VITA มุ่งเป้าไปที่ครอบครัวเหล่านี้โดยเฉพาะเพื่อให้แน่ใจว่าพวกเขายื่นเรื่องขอคืนและขอรับเครดิตที่พวกเขามีสิทธิ์ได้รับ

💡

เคล็ดลับโปร

หากคุณมีลูกที่อายุครบ 17 ปีในปีนี้ ให้พิจารณาว่ากลยุทธ์การวางแผนภาษีที่ถูกต้องตามกฎหมายจะสามารถเพิ่ม CTC ของคุณให้สูงสุดในปีสุดท้ายของการมีสิทธิ์ได้หรือไม่ ตัวอย่างเช่น หากคุณมีกำหนดเวลารายได้ที่ยืดหยุ่น (เช่น โบนัสสิ้นปีหรือการชำระเงินอิสระ) การตรวจสอบให้แน่ใจว่ารายได้ของคุณไม่เกินเกณฑ์การเลิกใช้ในปีสุดท้ายของบุตรหลานที่มีสิทธิ์จะรักษาเครดิตเต็มจำนวน 2,000 ดอลลาร์ไว้ หลังจากอายุ 17 ปี คุณยังสามารถเรียกร้องสิทธิ์ให้เด็กเป็นผู้อยู่ในความอุปการะสำหรับเครดิตอื่น ๆ มูลค่า 500 ดอลลาร์จนถึงอายุ 18 ปี (หรือ 23 ปีหากเป็นนักเรียนเต็มเวลา)

⭐

คุณรู้ไหม?

ในช่วงปี 2021 American Rescue Plan ได้เพิ่ม CTC ชั่วคราวเป็น 3,000-3,600 ดอลลาร์ต่อเด็ก 1 คน และจ่ายเงินล่วงหน้ารายเดือน 250-300 ดอลลาร์โดยตรงให้กับ 36 ล้านครอบครัว การทดลองที่ไม่เคยเกิดขึ้นมาก่อนนี้ช่วยลดความยากจนของเด็กลงได้ประมาณ 30% ในช่วงหลายเดือนที่มีการจ่ายเงิน ส่งผลให้เด็ก 3.7 ล้านคนอยู่เหนือเส้นความยากจน เมื่อสินเชื่อที่ขยายออกไปหมดอายุในปลายปี 2021 อัตราความยากจนของเด็กกลับคืนสู่ระดับก่อนการขยายตัวภายในไม่กี่เดือน โดยให้ภาพที่ชัดเจนแบบเรียลไทม์เกี่ยวกับผลกระทบของ CTC ต่อความมั่นคงทางการเงินของครอบครัว

Regional Guides

▾

Federal (all US states)▾

CTC เป็นเครดิตของรัฐบาลกลางที่มีให้สำหรับผู้เสียภาษีในสหรัฐฯ ทุกคน โดยไม่คำนึงถึงรัฐที่พำนัก จำนวนเครดิต เกณฑ์การเลิกใช้ และกฎเกณฑ์คุณสมบัติจะเหมือนกันทั่วประเทศ

State supplements▾

หลายรัฐเสนอเครดิตภาษีเด็กของตนเองนอกเหนือจาก CTC ของรัฐบาลกลาง ตัวอย่าง ได้แก่ แคลิฟอร์เนีย ($1,083 เครดิตภาษีเด็กเล็ก) โคโลราโด ($1,200 ต่อเด็กอายุต่ำกว่า 6 ปี) และแมสซาชูเซตส์ ($310 ต่อเด็กหนึ่งคน) เครดิตของรัฐเหล่านี้แตกต่างกันไปในด้านจำนวนเงิน คุณสมบัติ และความสามารถในการคืนเงิน

U.S. territories▾

เปอร์โตริโก กวม หมู่เกาะเวอร์จินของสหรัฐอเมริกา อเมริกันซามัว และหมู่เกาะนอร์เทิร์นมาเรียนา มีกฎ CTC ของตนเองซึ่งอาจแตกต่างจากเครดิตของรัฐบาลกลาง ผู้อยู่อาศัยในเปอร์โตริโกสามารถเรียกร้องได้เฉพาะ ACTC ที่สามารถขอคืนเงินได้ (ไม่ใช่ CTC ที่ไม่สามารถคืนเงินได้) หากพวกเขามีบุตรที่มีคุณสมบัติครบสามคนขึ้นไป

เอกสารอ้างอิง

📖ระดับความยาก:มือใหม่

เพื่อวัตถุประสงค์ในการให้ข้อมูลเท่านั้น เครื่องมือนี้ไม่ถือเป็นคำแนะนำทางการเงิน ปรึกษาที่ปรึกษาทางการเงินที่มีคุณสมบัติก่อนตัดสินใจลงทุนหรือการเงิน

Deep Dive

Read the full guide on how to use this calculator effectively

อ่านต่อ →

Formula-verified for precision

Reviewed October 2026

Our methodology

Ratings & comments

…

รับเคล็ดลับคณิตศาสตร์รายสัปดาห์

เข้าร่วมกับสมาชิก 12,000+ รายที่ได้รับเคล็ดลับเครื่องคิดเลขทุกสัปดาห์

🔒

ฟรี 100%

ไม่ต้องสมัครสมาชิก

✓

แม่นยำ

สูตรที่ยืนยันแล้ว

⚡

ทันที

ผลลัพธ์ขณะพิมพ์

📱

รองรับมือถือ

ทุกอุปกรณ์