คืออะไร Earned Income Tax Credit Calculator?
▾
เครดิตภาษีเงินได้ (EITC) เป็นเครดิตภาษีของรัฐบาลกลางที่สามารถขอคืนได้ ซึ่งออกแบบมาเพื่อเสริมค่าจ้างของคนงานที่มีรายได้ต่ำถึงปานกลาง โดยเฉพาะผู้ที่มีบุตร EITC ได้รับการตราขึ้นเป็นครั้งแรกในฐานะข้อกำหนดชั่วคราวในพระราชบัญญัติการลดหย่อนภาษีปี 1975 ภายใต้ประธานาธิบดีเจอรัลด์ ฟอร์ด โดยได้มีการประกาศใช้ EITC อย่างถาวรในปี 1978 และได้รับการขยายออกไปอย่างมีนัยสำคัญผ่านทางกฎหมายที่ตามมา รวมถึงกฎหมายการปฏิรูปภาษีปี 1986, พระราชบัญญัติการกระทบยอดงบประมาณของ Omnibus ปี 1990 และ 1993 และกฎหมายแผนกู้ภัยอเมริกันปี 2021 เดิมทีเครดิตนี้ถูกมองว่าเป็นวิธีหนึ่งในการชดเชยผลกระทบที่ถดถอย ของภาษีเงินเดือนสำหรับแรงงานที่มีรายได้น้อยพร้อมทั้งกระตุ้นการมีส่วนร่วมของแรงงาน EITC ดำเนินการผ่านโครงสร้างระยะเข้า ระดับราบ และระยะออกที่ไม่ซ้ำกัน ซึ่งทำให้แตกต่างจากข้อกำหนดด้านภาษีอื่นๆ ส่วนใหญ่ เมื่อรายได้ที่ได้รับเพิ่มขึ้นจากศูนย์ เครดิตจะเพิ่มขึ้นตามอัตราระยะเข้าที่ระบุ (เช่น 45% สำหรับครอบครัวที่มีบุตรที่มีคุณสมบัติครบสามคนขึ้นไปในปี 2024) จนกว่าจะถึงจำนวนเครดิตสูงสุด จากนั้นสินเชื่อจะยังคงอยู่ที่ระดับสูงสุดผ่านช่วงรายได้ที่ราบสูง ก่อนที่จะค่อยๆ หมดไปในอัตราที่ค่อย ๆ หมดลงเมื่อรายได้ยังคงเพิ่มขึ้นอย่างต่อเนื่อง สำหรับปีภาษีปี 2024 EITC สูงสุดจะอยู่ที่ 632 ดอลลาร์สำหรับคนทำงานที่ไม่มีบุตรที่มีคุณสมบัติตามที่กำหนด ไปจนถึง 7,430 ดอลลาร์สำหรับครอบครัวที่มีบุตรที่มีคุณสมบัติเหมาะสมตั้งแต่ 3 คนขึ้นไป ทำให้เป็นหนึ่งในเครดิตที่มีค่าที่สุดในรหัสภาษีของรัฐบาลกลาง EITC ได้รับการยกย่องอย่างกว้างขวางว่าเป็นโครงการต่อต้านความยากจนที่มีประสิทธิผลสูงสุดเพียงโครงการเดียวในสหรัฐอเมริกา สำนักงานงบประมาณรัฐสภาและสำนักงานสำรวจสำมะโนประชากรประเมินว่า EITC และเครดิตภาษีเด็กที่เกี่ยวข้องสามารถช่วยเหลือเด็กให้พ้นจากความยากจนได้มากกว่าโครงการอื่นๆ ของรัฐบาล ส่งผลให้มีประชากรอยู่เหนือเส้นความยากจนประมาณ 5.6 ล้านคนต่อปี ซึ่งรวมถึงเด็ก 3 ล้านคนด้วย เครดิตยังสร้างผลกระทบทวีคูณทางเศรษฐกิจอย่างมีนัยสำคัญ เนื่องจากโดยทั่วไปแล้วผู้รับจะใช้จ่ายเงินอย่างรวดเร็วเพื่อซื้อสินค้าและบริการที่จำเป็น ซึ่งจะช่วยกระตุ้นเศรษฐกิจในท้องถิ่น แม้จะมีประสิทธิผล แต่ EITC ก็มีปัญหาเรื่องการไม่เข้าร่วมอย่างมีนัยสำคัญและมีอัตราการจ่ายเงินที่ไม่เหมาะสมอย่างเห็นได้ชัด IRS ประมาณการว่าประมาณ 20% ของผู้เสียภาษีที่มีสิทธิ์ไม่เรียกร้องสิทธิ์ใน EITC ทำให้ไม่มีผู้ขอรับเงินหลายพันล้านดอลลาร์ในแต่ละปี ในเวลาเดียวกัน IRS ประมาณการว่า 25-30% ของการเรียกร้อง EITC มีข้อผิดพลาด (ทั้งการอ้างสิทธิ์เกินและการอ้างสิทธิ์น้อยเกินไป) ส่วนใหญ่เนื่องมาจากความซับซ้อนของกฎเกณฑ์ย่อยที่มีคุณสมบัติตามที่กำหนดและคำจำกัดความรายได้ ความท้าทายสองประการของการเข้าร่วมน้อยเกินไปและการชำระเงินที่ไม่เหมาะสมได้ขับเคลื่อนความพยายามอย่างต่อเนื่องในการลดความซับซ้อนของสินเชื่อและปรับปรุงการบริหาร
Calkulon makes complex calculations simple — built for students and everyday problem-solvers.
สูตร
▾
การคำนวณ EITC (ปีภาษี 2567):
ระยะใน: เครดิต = รายได้ที่ได้รับ x อัตราระยะเข้า (จนกว่าจะถึงจำนวนเครดิตสูงสุด)
ที่ราบ: เครดิต = เครดิตสูงสุด (จำนวนคงที่ตลอดช่วงรายได้)
การเลิกใช้: เครดิต = เครดิตสูงสุด - (AGI หรือรายได้ที่ได้รับ แล้วแต่จำนวนใดจะสูงกว่า - เกณฑ์การเลิกใช้) x อัตราการเลิกใช้
พารามิเตอร์ปี 2024 (การยื่นแบบจดทะเบียนสมรส):
เด็ก 0 คน: สูงสุด 632 ดอลลาร์ ระยะเข้า 7.65% การเลิกเฟสเริ่มต้น 16,510 ดอลลาร์ สิ้นสุด 24,210 ดอลลาร์
ลูก 1 คน: สูงสุด 3,995 เหรียญสหรัฐฯ ระยะเข้า 34% ระยะออกเริ่มต้น 27,380 เหรียญสหรัฐฯ สิ้นสุด 53,120 เหรียญสหรัฐฯ
ลูก 2 คน: สูงสุด 6,604 ดอลลาร์ ระยะเข้า 40% การเลิกเฟสเริ่มต้น 27,380 ดอลลาร์ สิ้นสุด 59,478 ดอลลาร์
เด็ก 3 คนขึ้นไป: สูงสุด $7,430, เฟสเข้า 45%, การเลิกเฟสเริ่มต้นที่ $27,380, สิ้นสุดที่ $63,398
ขีดจำกัดรายได้จากการลงทุน: $11,600 (ถูกตัดสิทธิ์หากเกิน)
ตัวอย่างงาน — คู่สมรส, ลูก 2 คน, รายได้ที่ได้รับ 35,000 ดอลลาร์:
เฟสเสร็จสมบูรณ์: $6,604 / 0.40 = $16,510 รายได้ที่จะได้รับสูงสุด
35,000 ดอลลาร์สหรัฐฯ > 27,380 ดอลลาร์สหรัฐฯ (เกณฑ์การเลิกเฟสสำหรับ MFJ)
จำนวนเงินที่จะเลิกใช้: ($35,000 - $27,380) x 0.2106 = $7,620 x 0.2106 = $1,604.77
EITC = 6,604 ดอลลาร์สหรัฐฯ - 1,604.77 ดอลลาร์สหรัฐฯ = 4,999.23 ดอลลาร์สหรัฐฯ
เครดิตคือ $4,999 (ปัดเศษ)คำอธิบายตัวแปร
▾
| สัญลักษณ์ | ชื่อ | หน่วย | คำอธิบาย |
|---|---|---|---|
| EI | รายได้ที่ได้รับ | USD/year | ค่าจ้างทั้งหมด เงินเดือน ทิป และรายได้จากการจ้างงานตนเองสุทธิที่ใช้เป็นพื้นฐานในการคำนวณจำนวนเงินในระยะเข้าของ EITC |
| AGI | รายได้รวมที่ปรับปรุงแล้ว | USD/year | รายได้รวมจากทุกแหล่งลบการหักเงินเหนือเส้น ซึ่งใช้ในการคำนวณการเลิกใช้เมื่อเกินรายได้ที่ได้รับ |
| QC | เด็กที่มีคุณสมบัติเหมาะสม | count | จำนวนบุตรที่มีคุณสมบัติตรงตามความสัมพันธ์ อายุ ถิ่นที่อยู่อาศัย และแบบทดสอบการกลับมาร่วม ซึ่งกำหนดจำนวนเครดิตสูงสุดและอัตราการเข้าโครงการ |
| PIR | อัตราเฟสเข้า | % | อัตราที่ EITC เพิ่มขึ้นต่อหนึ่งดอลลาร์ของรายได้ที่ได้รับในช่วงระยะตั้งแต่ 7.65% สำหรับเด็กที่ไม่มีบุตร จนถึง 45% สำหรับเด็กสามคนขึ้นไป |
| POR | อัตราการเลิกเฟส | % | อัตราที่ EITC ลดลงต่อหนึ่งดอลลาร์ของรายได้ที่สูงกว่าเกณฑ์การเลิกใช้ ตั้งแต่ 7.65% สำหรับเด็กที่ไม่มีบุตร จนถึง 21.06% สำหรับเด็กสองคนขึ้นไป |
| II | รายได้จากการลงทุน | USD/year | รวมดอกเบี้ยที่ต้องเสียภาษีและได้รับการยกเว้นภาษี เงินปันผล กำไรจากการขาย รายได้ค่าเช่า และค่าสิทธิที่ต้องไม่เกินขีดจำกัดรายปีสำหรับการมีสิทธิ์ของ EITC |
วิธี Earned Income Tax Credit Calculator
▾
- 1กำหนดสถานะการยื่นของคุณและให้แน่ใจว่าคุณมีสิทธิ์ คุณต้องยื่นแบบเป็นโสด หัวหน้าครัวเรือน ยื่นแบบจดทะเบียนสมรส หรือคู่สมรสที่ยังมีชีวิตรอดที่มีคุณสมบัติตามที่กำหนด การยื่นเรื่องสมรสแยกกันไม่มีสิทธิ์ได้รับ EITC ทั้งคุณและคู่สมรสของคุณ (หากยื่นร่วมกัน) จะต้องมีหมายเลขประกันสังคมที่ถูกต้องที่ออกเพื่อการจ้างงาน คุณไม่สามารถเป็นบุตรที่มีคุณสมบัติตามที่กำหนดของผู้เสียภาษีรายอื่นได้ และคุณจะต้องเป็นพลเมืองสหรัฐฯ หรือคนต่างด้าวที่มีถิ่นที่อยู่ตลอดทั้งปีภาษี
- 2คำนวณรายได้ที่คุณได้รับสำหรับปีภาษี รายได้ที่ได้รับประกอบด้วยค่าจ้าง เงินเดือน เคล็ดลับ รายได้จากการจ้างงานสุทธิสุทธิ สิทธิประโยชน์การนัดหยุดงานของสหภาพแรงงาน การจ่ายเงินสำหรับทุพพลภาพบางส่วนที่ได้รับก่อนอายุเกษียณขั้นต่ำ และค่าจ้างการต่อสู้ (ซึ่งสามารถเลือกเป็นรายได้ที่ได้รับ) รายได้ที่ได้รับจะไม่รวมดอกเบี้ย เงินปันผล เงินบำนาญ สวัสดิการประกันสังคม ค่าชดเชยการว่างงาน ค่าเลี้ยงดู หรือค่าเลี้ยงดูบุตร รายได้จากการประกอบอาชีพอิสระคำนวณหลังจากหักภาษีการจ้างงานตนเองส่วนที่เทียบเท่ากับนายจ้าง
- 3กำหนดจำนวนบุตรที่มีคุณสมบัติเหมาะสม (ถ้ามี) เด็กที่มีคุณสมบัติจะต้องผ่านการทดสอบสี่ประการ: ความสัมพันธ์ (ลูกของคุณ ลูกเลี้ยง ลูกอุปถัมภ์ พี่น้อง หรือลูกหลานของสิ่งเหล่านี้) อายุ (ต่ำกว่า 19 หรือต่ำกว่า 24 ปีหากเป็นนักเรียนเต็มเวลา หรือทุพพลภาพถาวรสิ้นเชิงไม่ว่าจะอายุเท่าใดก็ได้) ถิ่นที่อยู่ (อาศัยอยู่กับคุณในสหรัฐอเมริกามานานกว่าครึ่งปี) และการคืนร่วม (เด็กไม่ได้ยื่นแบบแสดงรายการร่วม หรือยื่นเพียงเพื่อขอรับเงินคืน) เด็กที่มีคุณสมบัติเหมาะสมแต่ละคนสามารถเรียกร้องได้โดยผู้เสียภาษีเพียงคนเดียวเท่านั้น
- 4ตรวจสอบว่ารายได้จากการลงทุนของคุณไม่เกินขีดจำกัดรายปี ($11,600 สำหรับปี 2024) รายได้จากการลงทุนประกอบด้วยดอกเบี้ยที่ต้องเสียภาษี ดอกเบี้ยที่ได้รับการยกเว้นภาษี เงินปันผล กำไรจากการขายหุ้น รายได้ค่าเช่า และค่าสิทธิ หากรายได้จากการลงทุนของคุณเกินเกณฑ์นี้ คุณจะถูกตัดสิทธิ์จาก EITC โดยสิ้นเชิง โดยไม่คำนึงถึงระดับรายได้ที่คุณได้รับ ข้อกำหนดนี้ได้รับการออกแบบมาเพื่อป้องกันไม่ให้เครดิตเข้าสู่บุคคลที่มีพอร์ตการลงทุนจำนวนมากแม้จะมีรายได้ต่ำก็ตาม
- 5ค้นหาจำนวนเงิน EITC ของคุณโดยใช้ตาราง IRS EITC หรือคำนวณตามพารามิเตอร์ระยะเข้า ระยะราบ และระยะระยะออก สำหรับสถานะการยื่นฟ้องและจำนวนบุตรที่มีคุณสมบัติตามที่กำหนด เครดิตจะคำนวณตามรายได้ที่คุณได้รับมากขึ้นหรือรายได้รวมที่ปรับปรุงแล้ว (AGI) สำหรับการคำนวณการเลิกใช้ ซึ่งหมายความว่าแหล่งรายได้อื่นๆ เช่น สวัสดิการการว่างงาน สามารถลดเครดิตของคุณได้ แม้ว่าจะไม่นับเป็นรายได้ที่ได้รับก็ตาม
- 6เรียกร้อง EITC ในการคืนภาษีของรัฐบาลกลางโดยใช้กำหนดการ EIC (สำหรับผู้ยื่นเอกสารที่มีบุตรที่มีคุณสมบัติตามที่กำหนด) และป้อนจำนวนเครดิตในบรรทัดที่เหมาะสมของแบบฟอร์ม 1040 เนื่องจาก EITC สามารถขอคืนได้ คุณจะได้รับเครดิตเต็มจำนวนแม้ว่าจะเกินภาระภาษีของคุณก็ตาม ส่วนที่ขอคืนได้จะจ่ายให้กับคุณเป็นการขอคืนภาษี กฎหมายกำหนดให้ IRS (พระราชบัญญัติ PATH) ระงับการคืนเงินสำหรับการส่งคืนที่เรียกร้อง EITC จนถึงกลางเดือนกุมภาพันธ์เพื่อให้มีเวลาในการตรวจจับการฉ้อโกง
- 7พิจารณาอ้างสิทธิ์ EITC ของรัฐของคุณหากรัฐของคุณเสนอ ในปี 2024 ประมาณ 31 รัฐรวมทั้ง District of Columbia และหลายเมืองเสนอเครดิตภาษีเงินได้ของตนเอง ซึ่งโดยทั่วไปจะคำนวณเป็นเปอร์เซ็นต์ของ EITC ของรัฐบาลกลางในช่วงตั้งแต่ 3% (มอนแทนา) ถึง 125% (เซาท์แคโรไลนา) EITC ของรัฐบางแห่งสามารถขอคืนเงินได้ ในขณะที่บางรายการไม่สามารถคืนเงินได้ EITC ของรัฐบาลกลางและของรัฐรวมกันสามารถสร้างรายได้เพิ่มเติมจำนวนมากให้กับครอบครัวที่มีคุณสมบัติตามที่กำหนดได้
ตัวอย่างที่มีคำตอบ
▾
ด้วยรายได้ที่ได้รับ $18,000 ผู้ปกครองเลี้ยงเดี่ยวรายนี้อยู่ในช่วงที่ราบสูงซึ่งเครดิตสูงสุดเต็มจำนวน $7,430 จะใช้กับบุตรที่มีคุณสมบัติเหมาะสมสามคนขึ้นไป การเฟสเข้าเสร็จสมบูรณ์ (ถึงรายได้ที่ได้รับ $16,511) และเฟสเอาท์ยังไม่ได้เริ่มต้น (เริ่มต้นที่ $21,370 สำหรับหัวหน้าครัวเรือน) รายได้จากการลงทุน $200 นั้นต่ำกว่าขีดจำกัด $11,600 มาก เครดิต $7,430 นี้รวมกับเครดิตภาษีเด็ก อาจส่งผลให้มีการคืนเงินรวมเกิน $12,000
คู่สมรสคู่นี้มีรายได้ 45,000 ดอลลาร์ ซึ่งทำให้พวกเขาอยู่ในช่วงการเลิกจ้างสำหรับเด็กที่มีคุณสมบัติเหมาะสม 1 คน (การเลิกเฟสเริ่มต้นที่ 27,380 ดอลลาร์สำหรับ MFJ) การลดลงจะคำนวณเป็น ($45,000 - $27,380) x 0.1598 = $2,813.16 แต่จะมีการปรับปรุงสำหรับการปัดเศษ เครดิตที่เหลือประมาณ 1,294 ดอลลาร์ยังคงช่วยลดหย่อนภาษีได้อย่างมีนัยสำคัญ หากไม่มี EITC ครอบครัวนี้จะเป็นหนี้ภาษีของรัฐบาลกลางมากขึ้นและสูญเสียรายได้ที่แท้จริงไปส่วนสำคัญ
EITC สำหรับคนงานที่ไม่มีบุตรที่มีคุณสมบัติเหมาะสมนั้นมีขนาดเล็กกว่ามาก แต่ยังคงให้ผลประโยชน์ที่มีความหมาย เครดิตสูงสุดเพียง 632 ดอลลาร์ในปี 2024 รายได้ที่ได้รับ 9,000 ดอลลาร์ คนงานรายนี้อยู่ในช่วงเลิกใช้ (เริ่มต้นที่ 10,330 ดอลลาร์สำหรับผู้ยื่นแบบเดี่ยวที่ไม่มีบุตร) ในอดีตคนงานที่มีอายุ 25-64 ปีโดยไม่มีบุตรมีสิทธิ์ได้รับ และ American Rescue Plan ได้ขยายสิทธิ์เป็นผู้ที่มีอายุ 19-24 ปีและ 65 ปีขึ้นไปเป็นการชั่วคราว แม้ว่าการขยายนี้จะหมดอายุในปี 2024 ก็ตาม
บุคคลที่ประกอบอาชีพอิสระจะคำนวณรายได้ที่ได้รับเป็นรายได้รวมจากการประกอบอาชีพอิสระลบด้วยค่าใช้จ่ายทางธุรกิจลบด้วยส่วนที่เทียบเท่ากับนายจ้างของภาษีการจ้างงานตนเอง รายได้จากการประกอบอาชีพอิสระสุทธิของผู้ปกครองรายนี้อยู่ที่ 22,000 ดอลลาร์ ซึ่งลดลงจากการลดหย่อนภาษี SE ประมาณ 1,555 ดอลลาร์ ทำให้ได้รับรายได้ประมาณ 20,445 ดอลลาร์ ซึ่งอยู่ในช่วงที่ราบสูงสำหรับเด็กสองคนที่มีคุณสมบัติตามที่กำหนด ดังนั้นจึงต้องใช้เครดิตสูงสุดเต็มจำนวน $6,604 ผู้อ้างสิทธิ์ EITC ที่ประกอบอาชีพอิสระต้องเผชิญกับอัตราการตรวจสอบที่สูงขึ้น เนื่องจากความยากลำบากในการตรวจสอบรายได้และค่าใช้จ่ายทางธุรกิจ
การประยุกต์ใช้จริง
▾
องค์กรจัดเตรียมภาษี เช่น ความช่วยเหลือด้านภาษีเงินได้อาสาสมัคร (VITA) และการให้คำปรึกษาด้านภาษีสำหรับผู้สูงอายุ (TCE) ใช้เครื่องคำนวณ EITC อย่างกว้างขวางระหว่างบริการเตรียมภาษีฟรีสำหรับครัวเรือนที่มีรายได้น้อย เว็บไซต์ VITA เตรียมผลตอบแทนหลายล้านรายการต่อปี และมุ่งเน้นอย่างมากในการทำให้ผู้เสียภาษีที่มีสิทธิ์เรียกร้อง EITC โดยจะคืนเงินหลายพันล้านดอลลาร์ที่อาจไม่มีการอ้างสิทธิ์
นายจ้างในอุตสาหกรรมที่จ่ายค่าแรงต่ำ เช่น การค้าปลีก บริการอาหาร และการเกษตร ใช้แคมเปญการรับรู้ของ EITC เป็นส่วนหนึ่งของการสื่อสารเรื่องผลประโยชน์ของพนักงาน นายจ้างบางรายร่วมมือกับบริการจัดเตรียมภาษีเพื่อให้ความช่วยเหลือในการยื่นแบบฟรีแก่ลูกจ้าง โดยตระหนักว่า EITC เสริมค่าจ้างอย่างมีประสิทธิภาพโดยไม่มีค่าใช้จ่ายแก่นายจ้าง และสามารถปรับปรุงการรักษาพนักงานและความพึงพอใจได้
ที่ปรึกษาทางการเงินและนักสังคมสงเคราะห์ใช้การคำนวณ EITC เป็นส่วนหนึ่งของการคัดกรองผลประโยชน์ที่ครอบคลุมสำหรับลูกค้าที่มีรายได้น้อย เนื่องจาก EITC มีปฏิสัมพันธ์กับโปรแกรมอื่นๆ เช่น เครดิตภาษีเด็ก, SNAP, Medicaid และความช่วยเหลือด้านที่พักอาศัย การทำความเข้าใจคุณสมบัติ EITC ของลูกค้าจึงเป็นสิ่งสำคัญในการเพิ่มทรัพยากรในครัวเรือนทั้งหมดให้สูงสุด และหลีกเลี่ยงผลประโยชน์ทับซ้อน ซึ่งการมีรายได้เพิ่มขึ้นเล็กน้อยอาจทำให้ผลประโยชน์โดยรวมลดลง
หน่วยงานพัฒนาเศรษฐกิจของรัฐและท้องถิ่นติดตามอัตราการใช้ EITC ตามรหัสไปรษณีย์และเอกสารสำมะโนประชากร เพื่อระบุชุมชนที่ด้อยโอกาส ซึ่งความพยายามในการเข้าถึงอาจเพิ่มการมีส่วนร่วม การวิจัยแสดงให้เห็นว่าเงิน EITC ส่วนใหญ่จะใช้จ่ายในชุมชนท้องถิ่นเพื่อความจำเป็นต่างๆ เช่น อาหาร การขนส่ง และที่อยู่อาศัย ซึ่งสร้างรายได้ประมาณ 1.50 ถึง 2.00 ดอลลาร์สหรัฐฯ ในกิจกรรมทางเศรษฐกิจในท้องถิ่นสำหรับทุกๆ 1 ดอลลาร์ที่ EITC ได้รับ
กรณีพิเศษ
▾
สมาชิกรับราชการทหารมีการเลือกตั้ง EITC ที่ไม่เหมือนใคร: พวกเขาสามารถเลือกได้
สมาชิกรับราชการทหารมีการเลือกตั้ง EITC ที่ไม่เหมือนใคร: พวกเขาอาจเลือกที่จะรวมการจ่ายเงินในเขตสู้รบที่ไม่ต้องเสียภาษีเป็นรายได้ที่ได้รับเพื่อวัตถุประสงค์ในการคำนวณ EITC การเลือกตั้งครั้งนี้อาจเป็นประโยชน์เนื่องจากจะเพิ่มรายได้ที่ได้รับระหว่างช่วงระยะเข้า ส่งผลให้มีเครดิตมากขึ้น อย่างไรก็ตาม อาจส่งผลเสียได้เช่นกันหากรายได้เพิ่มเติมผลักดันผู้เสียภาษีให้เข้าสู่ระยะการเลิกใช้หรือไกลออกไป สมาชิกหน่วยบริการควรคำนวณ EITC ทั้งที่มีและไม่มีค่าตอบแทนในการรบเพื่อพิจารณาว่าหน่วยใดสร้างเครดิตได้มากกว่า การเลือกตั้งจะใช้กับจำนวนค่าตอบแทนการรบทั้งหมด — คุณไม่สามารถรวมจำนวนบางส่วนได้
ผู้เสียภาษีที่เป็นรัฐมนตรีหรือสมาชิกคณะสงฆ์ต้องเผชิญกับ EITC พิเศษ
ผู้เสียภาษีที่เป็นรัฐมนตรีหรือสมาชิกของคณะสงฆ์ต้องเผชิญกับกฎ EITC พิเศษ เนื่องจากเงินสงเคราะห์ที่อยู่อาศัยหรือมูลค่าค่าเช่ายุติธรรมของกุฏิได้รับการยกเว้นภาษีเงินได้ แต่ต้องเสียภาษีการจ้างงานตนเอง เพื่อวัตถุประสงค์ของ EITC สิ่งนี้จะสร้างสถานการณ์ที่ต้องเสียภาษีการจ้างงานตนเองจากรายได้ที่ไม่นับเป็นรายได้ที่ได้รับ ซึ่งอาจส่งผลต่อการคำนวณ EITC รัฐมนตรีควรทบทวน IRS Publication 517 อย่างรอบคอบ และพิจารณาการเตรียมภาษีอย่างมืออาชีพเพื่อให้แน่ใจว่า EITC ได้รับการคำนวณอย่างถูกต้อง
เด็กที่ถูกอุปถัมภ์และเด็กที่วางโดยหน่วยงานจัดหางานที่ได้รับอนุญาตจะมีคุณสมบัติ
เด็กที่ถูกอุปถัมภ์และเด็กที่วางโดยหน่วยงานจัดหาเลี้ยงที่ได้รับอนุญาตจะมีคุณสมบัติเป็นเด็กที่เกี่ยวข้องสำหรับการทดสอบเด็กที่มีคุณสมบัติตามที่กำหนดของ EITC แม้ว่าจะไม่มีความสัมพันธ์ในการรับเลี้ยงบุตรบุญธรรมทางสายเลือดหรือทางกฎหมายก็ตาม เด็กที่ถูกอุปถัมภ์จะต้องถูกวางไว้กับผู้เสียภาษีโดยหน่วยงานจัดหาที่ได้รับอนุญาตหรือโดยการตัดสิน กฤษฎีกา หรือคำสั่งอื่นของศาลที่มีเขตอำนาจ การจัดการอย่างไม่เป็นทางการที่เด็กอาศัยอยู่กับผู้ใหญ่ที่ไม่เกี่ยวข้องกันนั้นไม่ถือว่าเด็กมีคุณสมบัติในการเป็นเด็กอุปถัมภ์ตามวัตถุประสงค์ของ EITC — การจัดหาต้องผ่านช่องทางอย่างเป็นทางการ
พารามิเตอร์ EITC ปี 2024 ตามจำนวนบุตรที่มีคุณสมบัติเหมาะสม (การยื่นแบบจดทะเบียนสมรส)
▾
| เด็ก | เครดิตสูงสุด | อัตราเฟสเข้า | เริ่มการยุติเฟส | การยุติเฟสเอาท์ | อัตราการเลิกเฟส |
|---|---|---|---|---|---|
| 0 | 632 ดอลลาร์ | 7.65% | 16,510 ดอลลาร์ | 24,210 ดอลลาร์ | 7.65% |
| 1 | $3,995 | 34% | 27,380 ดอลลาร์ | 53,120 ดอลลาร์ | 15.98% |
| 2 | 6,604 ดอลลาร์ | 40% | 27,380 ดอลลาร์ | 59,478 ดอลลาร์ | 21.06% |
| 3+ | 7,430 ดอลลาร์ | 45% | 27,380 ดอลลาร์ | 63,398 ดอลลาร์ | 21.06% |
คำถามที่พบบ่อย
▾
สิ่งที่นับเป็นรายได้ที่ได้รับสำหรับ EITC?
รายได้ที่ได้รับประกอบด้วยค่าจ้าง เงินเดือน ทิป และค่าตอบแทนพนักงานที่ต้องเสียภาษีอื่นๆ ที่รายงานในแบบฟอร์ม W-2 รวมถึงกำไรสุทธิจากการจ้างงานตนเองที่รายงานใน Schedule SE นอกจากนี้ยังรวมถึงสิทธิประโยชน์การนัดหยุดงานของสหภาพแรงงาน สิทธิประโยชน์ด้านทุพพลภาพบางประการที่ได้รับก่อนอายุเกษียณขั้นต่ำ และค่าจ้างการต่อสู้ที่ไม่ต้องเสียภาษี (หากคุณเลือกที่จะรวมไว้) รายได้ที่ได้รับไม่รวมถึงสิทธิประโยชน์ประกันสังคม ค่าชดเชยการว่างงาน เงินบำนาญหรือเงินงวด ดอกเบี้ย เงินปันผล กำไรจากการลงทุน รายได้ค่าเช่า ค่าเลี้ยงดู ค่าเลี้ยงดูบุตร หรือค่าตอบแทนคนงาน สำหรับบุคคลที่ประกอบอาชีพอิสระ รายได้ที่ได้รับจะคำนวณหลังจากหักค่าใช้จ่ายทางธุรกิจและภาษีการจ้างงานตนเองส่วนที่เทียบเท่ากับนายจ้าง
ฉันสามารถขอรับสิทธิ์ EITC ได้หรือไม่ หากฉันแต่งงานแล้วแต่ยื่นแยกกัน
ไม่ ผู้ยื่นแบบแยกการจดทะเบียนสมรสไม่มีคุณสมบัติครบถ้วนสำหรับ EITC โดยไม่มีข้อยกเว้น กฎนี้ได้รับการออกแบบมาเพื่อป้องกันการแบ่งรายได้ซึ่งอาจลดรายได้ของคู่สมรสฝ่ายใดฝ่ายหนึ่งเพื่อให้มีสิทธิ์ได้รับเครดิตที่มากขึ้น หากคุณแต่งงานแล้ว คุณต้องยื่นแบบแสดงรายการร่วมกับคู่สมรสของคุณเพื่อขอรับสิทธิ์ EITC อย่างไรก็ตาม หากคุณถูกแยกออกจากกันตามกฎหมายภายใต้คำสั่งการดูแลแยกต่างหาก หรืออาศัยอยู่แยกจากคู่สมรสของคุณในช่วงหกเดือนสุดท้ายของปี และคุณยื่นเป็นหัวหน้าครัวเรือน คุณอาจมีสิทธิ์ได้รับ EITC
การทดสอบถิ่นที่อยู่ของเด็กที่มีคุณสมบัติตามที่กำหนดคืออะไร?
เด็กที่มีคุณสมบัติตามที่กำหนดจะต้องอาศัยอยู่กับคุณในสหรัฐอเมริกาเป็นเวลามากกว่าครึ่งปีภาษี (มากกว่า 6 เดือน) การลาไปโรงเรียน การรักษาพยาบาล การรับราชการทหาร หรือการจำคุกชั่วคราวจะนับตามเวลาที่คุณอาศัยอยู่ บ้านของเด็กต้องอยู่ในรัฐใดรัฐหนึ่งจาก 50 รัฐหรือเขตโคลัมเบีย การอาศัยอยู่ในต่างประเทศไม่ผ่านเกณฑ์การทดสอบถิ่นที่อยู่ แม้ว่าคุณจะเป็นพลเมืองสหรัฐฯ ก็ตาม สำหรับเด็กที่เกิดหรือเสียชีวิตในระหว่างปี เด็กจะถือว่าได้อาศัยอยู่กับคุณตลอดทั้งปี หากบ้านของคุณคือบ้านของเด็กตลอดเวลาที่เด็กยังมีชีวิตอยู่
เหตุใดการคืนเงิน EITC ของฉันจึงล่าช้า
ภายใต้พระราชบัญญัติการปกป้องชาวอเมริกันจากการขึ้นภาษี (PATH) ปี 2015 กฎหมายกำหนดให้ IRS ต้องระงับการคืนเงินทั้งหมดสำหรับการคืนภาษีใดๆ ที่เรียกร้อง EITC หรือเครดิตภาษีเด็กเพิ่มเติมจนถึงอย่างน้อยกลางเดือนกุมภาพันธ์ แม้ว่าการคืนภาษีจะถูกยื่นในเดือนมกราคมก็ตาม การระงับนี้ใช้กับการคืนเงินทั้งหมด ไม่ใช่แค่ส่วน EITC ความล่าช้าทำให้ IRS มีเวลาเพิ่มเติมในการตรวจจับและป้องกันการฉ้อโกง การคืนเงิน EITC ส่วนใหญ่จะคืนภายในสัปดาห์แรกของเดือนมีนาคม IRS ให้ข้อมูลอัปเดตสถานะการคืนเงินผ่านเครื่องมือ Where's My Refund บน irs.gov
จะเกิดอะไรขึ้นหากฉันอ้างสิทธิ์ EITC ไม่ถูกต้อง
หาก IRS พิจารณาว่าคุณอ้างสิทธิ์ EITC ผิดพลาด คุณต้องชำระคืนจำนวนเครดิตพร้อมดอกเบี้ย หากข้อผิดพลาดเกิดจากการไม่ปฏิบัติตามกฎโดยประมาทหรือจงใจ (แต่ไม่ใช่การฉ้อโกง) คุณจะถูกห้ามไม่ให้อ้างสิทธิ์ EITC เป็นเวลาสองปี หากข้อผิดพลาดเกิดจากการฉ้อโกง การห้ามจะขยายออกไปเป็นสิบปี ในช่วงระยะเวลาการแบน คุณต้องยื่นแบบฟอร์ม 8862 (ข้อมูลในการเรียกร้องเครดิตบางส่วนหลังจากการไม่อนุญาต) พร้อมการส่งคืนครั้งแรกของคุณหลังจากระยะเวลาการแบนสิ้นสุดลง แม้แต่ข้อผิดพลาดโดยสุจริตก็สามารถนำไปสู่การสั่งห้ามสองปีได้ หาก IRS ระบุว่าเป็นการประมาท ดังนั้นความถูกต้องจึงเป็นสิ่งสำคัญ
EITC ของรัฐซ้อนกันอยู่ด้านบนของเครดิตของรัฐบาลกลางหรือไม่?
ใช่ เครดิตภาษีเงินได้ที่รัฐได้รับการคำนวณและขอแยกจาก EITC ของรัฐบาลกลาง และจะซ้อนกันอยู่ด้านบน ในปี 2024 ประมาณ 31 รัฐ, District of Columbia และหลายเมือง (รวมถึงนิวยอร์กซิตี้และซานฟรานซิสโก) เสนอ EITC ของตนเอง EITC ของรัฐส่วนใหญ่คำนวณเป็นเปอร์เซ็นต์คงที่ของ EITC ของรัฐบาลกลาง ตั้งแต่ 3% ในมอนแทนาถึง 125% ในเซาท์แคโรไลนา EITC ของรัฐบางแห่งสามารถขอเงินคืนได้ (หมายความว่าคุณจะได้รับเครดิตแม้ว่าคุณจะไม่มีภาษีของรัฐก็ตาม) ในขณะที่บางรายการไม่สามารถคืนเงินได้ ครอบครัวที่อ้างสิทธิ์ EITC ของรัฐบาลกลางสูงสุดที่ 7,430 ดอลลาร์ในรัฐที่มี EITC ของรัฐที่สามารถขอคืนเงินได้ 30% จะได้รับเพิ่มอีก 2,229 ดอลลาร์จากรัฐ
ข้อผิดพลาดที่ควรหลีกเลี่ยง
▾
- !ข้อผิดพลาด EITC ที่พบบ่อยที่สุดเกี่ยวข้องกับกฎเกณฑ์ย่อย โดยเฉพาะอย่างยิ่งเมื่อผู้เสียภาษีหลายรายอ้างว่าเป็นบุตรคนเดียวกัน เมื่อเด็กมีคุณสมบัติตรงตามแบบทดสอบเด็กที่มีคุณสมบัติเหมาะสมสำหรับบุคคลมากกว่าหนึ่งคน (เช่น ทั้งพ่อและแม่ในคู่ที่ไม่ได้แต่งงาน หรือพ่อแม่และปู่ย่าตายาย) กรมสรรพากรจะใช้กฎการแบ่งส่วน: (1) ถ้ามีเพียงคนเดียวเท่านั้นที่เป็นพ่อแม่ของเด็ก ผู้ปกครองจะชนะ; (2) ถ้าบิดามารดาทั้งสองเรียกร้องเด็กแต่ไม่ร่วมกันฟ้อง บิดามารดาที่เด็กอยู่ด้วยนานที่สุดเป็นผู้ชนะ (3) หากเด็กอาศัยอยู่กับผู้ปกครองแต่ละคนเท่าๆ กัน ผู้ปกครองที่มี AGI สูงกว่าจะเป็นผู้ชนะ (4) หากไม่มีผู้อ้างสิทธิ์เป็นผู้ปกครองของเด็ก บุคคลที่มี AGI สูงสุดจะเป็นผู้ชนะ การไม่ปฏิบัติตามกฎไทเบรกเหล่านี้ส่งผลให้การส่งคืนหนึ่งหรือทั้งสองรายการถูกปฏิเสธหรือตรวจสอบ
- !ผู้อ้างสิทธิ์ EITC ที่ประกอบอาชีพอิสระมักทำผิดพลาดในการคำนวณรายได้สุทธิจากการจ้างงานตนเอง ไม่ว่าจะโดยการเพิ่มรายได้เพื่อเพิ่มเครดิตในระยะที่เข้า หรือโดยการรายงานรายได้ต่ำกว่าความเป็นจริงเพื่อให้อยู่ในช่วงที่มีสิทธิ์ IRS ใช้อัลกอริธึมที่ซับซ้อนในการตรวจจับรูปแบบที่ผิดปกติในรายได้ตามตาราง C ในหมู่ผู้อ้างสิทธิ์ EITC และบุคคลที่ประกอบอาชีพอิสระที่อ้างว่า EITC เผชิญกับอัตราการตรวจสอบที่สูงกว่าประชากรทั่วไปหลายเท่า รายได้และค่าใช้จ่ายจากการประกอบอาชีพอิสระทั้งหมดจะต้องรายงานอย่างถูกต้องพร้อมเอกสารประกอบ
- !ผู้เสียภาษีจำนวนมากเข้าใจผิดว่าการได้รับเงินชดเชยการว่างงานทำให้พวกเขาขาดคุณสมบัติจาก EITC แม้ว่าผลประโยชน์การว่างงานจะไม่นับเป็นรายได้ที่ได้รับ (ดังนั้นจึงไม่สามารถสร้าง EITC ได้) แต่จะรวมอยู่ในรายได้รวมที่ปรับปรุงแล้ว (AGI) ซึ่งใช้ในการคำนวณการเลิกใช้ ผู้เสียภาษีที่มีรายได้ 15,000 ดอลลาร์สหรัฐฯ และสวัสดิการการว่างงาน 10,000 ดอลลาร์สหรัฐฯ จะมี AGI อยู่ที่ 25,000 ดอลลาร์สหรัฐฯ และการเลิกใช้จะคำนวณโดยใช้ 25,000 ดอลลาร์สหรัฐฯ แทนที่จะเป็น 15,000 ดอลลาร์สหรัฐฯ หาก AGI สูงกว่ารายได้ที่ได้รับ ซึ่งมักส่งผลให้มีเครดิตน้อยกว่าที่ผู้เสียภาษีคาดหวัง
เคล็ดลับโปร
หากรายได้ของคุณผันผวนในแต่ละปี (โดยทั่วไปสำหรับบุคคลที่ประกอบอาชีพอิสระ พนักงานชั่วคราว และพนักงานตามฤดูกาล) ให้ติดตามรายได้ของคุณตลอดทั้งปีเพื่อประมาณการว่าคุณอยู่ที่ใดบนเส้นโค้ง EITC ในบางกรณี การกำหนดเวลาให้รายได้หรือค่าใช้จ่ายทางธุรกิจเปลี่ยนไประหว่างปีภาษีอาจส่งผลกระทบอย่างมากต่อจำนวน EITC ของคุณ ตัวอย่างเช่น หากคุณอยู่ในช่วงการเลิกใช้ผลิตภัณฑ์ในหนึ่งปี แต่จะอยู่ในช่วงที่ราบสูงในปีหน้า การเลื่อนการออกใบแจ้งหนี้เดือนธันวาคมไปเป็นเดือนมกราคมอาจทำให้ EITC สองปีรวมกันของคุณเพิ่มขึ้นหลายร้อยหรือหลายพันดอลลาร์ ตรวจสอบให้แน่ใจเสมอว่าการตัดสินใจเรื่องจังหวะเวลาสะท้อนถึงกิจกรรมทางเศรษฐกิจที่แท้จริง
คุณรู้ไหม?
EITC กระจายครัวเรือนประมาณ 57 พันล้านดอลลาร์ถึง 23 ล้านครัวเรือนต่อปี ทำให้เป็นโครงการโอนเงินที่ใหญ่ที่สุดสำหรับครอบครัวที่ทำงานในสหรัฐอเมริกา ซึ่งใหญ่กว่า SNAP (แสตมป์อาหาร) และ TANF (สวัสดิการ) รวมกัน ผลการวิจัยที่สำคัญของนักเศรษฐศาสตร์ Raj Chetty พบว่า เด็ก ๆ ในครอบครัวที่ได้รับการชำระเงิน EITC จำนวนมากมีคะแนนสอบที่สูงกว่า มีแนวโน้มที่จะเข้าเรียนในวิทยาลัยมากกว่า และมีรายได้มากขึ้นเมื่อเป็นผู้ใหญ่ บ่งชี้ว่า EITC มีผลกระทบต่อหลายช่วงอายุที่นอกเหนือไปจากผลประโยชน์ทางการเงินในทันที
Regional Guides
▾
California▾
New York▾
District of Columbia▾
เอกสารอ้างอิง
Read the full guide on how to use this calculator effectively
อ่านต่อ →Ratings & comments
รับเคล็ดลับคณิตศาสตร์รายสัปดาห์
เข้าร่วมกับสมาชิก 12,000+ รายที่ได้รับเคล็ดลับเครื่องคิดเลขทุกสัปดาห์