คืออะไร Medicare Premium Calculator?
▾
เครื่องคำนวณ Medicare Premium จะประมาณการค่าใช้จ่ายรายเดือนทั้งหมดของความคุ้มครอง Medicare ซึ่งรวมถึงเบี้ยประกันภัย Part B มาตรฐาน เบี้ยประกันภัย Part D ที่ต้องสั่งโดยแพทย์ และค่าธรรมเนียมการปรับจำนวนเงินรายเดือนที่เกี่ยวข้องกับรายได้ (IRMAA) ที่ใช้กับผู้รับผลประโยชน์ที่มีรายได้สูงกว่า Medicare ก่อตั้งขึ้นในปี 1965 ในชื่อ Title XVIII ของพระราชบัญญัติประกันสังคมภายใต้ประธานาธิบดีลินดอน บี. จอห์นสัน ให้บริการประกันสุขภาพแก่ชาวอเมริกันประมาณ 67 ล้านคนที่มีอายุ 65 ปีขึ้นไป บุคคลอายุน้อยกว่าที่มีความพิการบางอย่าง และผู้ที่เป็นโรคไตวายเรื้อรังระยะสุดท้าย (ESRD) Medicare Part B (ประกันสุขภาพ) ครอบคลุมบริการของแพทย์ การดูแลผู้ป่วยนอก บริการป้องกัน อุปกรณ์ทางการแพทย์ที่คงทน และบริการทางการแพทย์อื่นๆ อีกมากมาย เบี้ยประกันภัยส่วน B มาตรฐานสำหรับปี 2024 คือ 174.70 ดอลลาร์ต่อเดือน ซึ่งผู้รับผลประโยชน์ส่วนใหญ่จ่าย อย่างไรก็ตาม ผู้รับผลประโยชน์ที่มีรายได้รวมที่ปรับปรุงแล้ว (MAGI) ที่แก้ไขแล้วสูงกว่า 103,000 ดอลลาร์สหรัฐฯ (บุคคลธรรมดา) หรือ 206,000 ดอลลาร์สหรัฐฯ (จดทะเบียนสมรสร่วมกัน) จากการคืนภาษีเมื่อสองปีก่อน จะต้องเสียค่าธรรมเนียมเพิ่มเติมของ IRMAA ซึ่งเพิ่มเบี้ยประกันภัย Part B เป็นมากถึง 594.00 ดอลลาร์สหรัฐฯ ต่อเดือนที่ระดับรายได้สูงสุด Medicare Part D (ความคุ้มครองยาที่ต้องสั่งโดยแพทย์) ให้ความคุ้มครองเพิ่มเติมสำหรับยาที่ต้องสั่งโดยแพทย์สำหรับผู้ป่วยนอกผ่านแผนประกันเอกชน เบี้ยประกันภัย Part D จะแตกต่างกันไปตามแผน แต่โดยเฉลี่ยประมาณ 55 เหรียญสหรัฐฯ ต่อเดือนในปี 2024 ผู้รับผลประโยชน์ที่มีรายได้สูงกว่าจะต้องเสียค่าธรรมเนียมเพิ่มเติม IRMAA ของ Part D ตั้งแต่ 12.90 ถึง 81.00 เหรียญสหรัฐฯ ต่อเดือน นอกเหนือจากเบี้ยประกันภัยตามแผน พระราชบัญญัติลดเงินเฟ้อปี 2022 นำเสนอการปฏิรูปส่วน D ที่สำคัญซึ่งเริ่มต้นในปี 2024-2025 ซึ่งรวมถึงจำนวนเงินสูงสุดที่ต้องจ่ายเองต่อปีที่ 2,000 ดอลลาร์สหรัฐฯ และขีดจำกัดอินซูลินสูงสุดที่ 35 ดอลลาร์ต่อเดือน การพิจารณาของ IRMAA ใช้ระยะเวลามองย้อนกลับสองปี: เบี้ยประกันปี 2024 ของคุณจะขึ้นอยู่กับการคืนภาษีปี 2022 ของคุณ (การคืนภาษีล่าสุดที่ประมวลผลโดย IRS) สิ่งนี้สร้างความท้าทายในการวางแผนสำหรับบุคคลเกษียณอายุใหม่ซึ่งรายได้ปัจจุบันอาจต่ำกว่ารายได้ก่อนเกษียณเมื่อสองปีที่แล้วอย่างมาก สำนักงานประกันสังคมอนุญาตให้ผู้รับผลประโยชน์ขอลดหรือกำจัด IRMAA ผ่านการอุทธรณ์เหตุการณ์ที่เปลี่ยนแปลงชีวิต (โดยใช้แบบฟอร์ม SSA-44) หากพวกเขามีประสบการณ์การแต่งงาน การหย่าร้าง การเสียชีวิตของคู่สมรส การหยุดงาน การลดงาน การสูญเสียทรัพย์สินที่สร้างรายได้ หรือการสูญเสียผลประโยชน์บำนาญ
Calkulon makes complex calculations simple — built for students and everyday problem-solvers.
สูตร
▾
เบี้ยประกันภัย Medicare รายเดือนทั้งหมด = เบี้ยประกันภัย Part B + เบี้ยประกันแผน D ส่วน + IRMAA ส่วน B + IRMAA ส่วน D
พรีเมี่ยมมาตรฐานส่วน B (2024): $174.70/เดือน
ส่วนที่ B ค่าบริการเพิ่มเติมของ IRMAA (2024, บุคคล/MFJ):
103,001-129,000 ดอลลาร์ / 206,001-258,000 ดอลลาร์: รวม 244.60 ดอลลาร์ (+69.90 ดอลลาร์)
129,001-161,000 ดอลลาร์ / 258,001-322,000 ดอลลาร์: รวม 349.40 ดอลลาร์ (+174.70 ดอลลาร์)
161,001-193,000 เหรียญสหรัฐฯ / 322,001-386,000 เหรียญสหรัฐฯ: รวม 454.20 เหรียญสหรัฐฯ (+279.50 เหรียญสหรัฐฯ)
193,001-500,000 เหรียญสหรัฐฯ / 386,001-750,000 เหรียญสหรัฐฯ: รวม 559.00 เหรียญสหรัฐฯ (+384.30 เหรียญสหรัฐฯ)
มากกว่า $500,000 / มากกว่า $750,000: รวม $594.00 (+$419.30)
ส่วนที่ D ค่าบริการเพิ่มเติมของ IRMAA (2024):
กลุ่มรายได้เดียวกัน: +$12.90, +$33.30, +$53.80, +$74.20, +$81.00
ตัวอย่างการทำงาน - คู่รักที่เกษียณอายุแล้ว ปี 2022 MAGI 280,000 ดอลลาร์ (MFJ):
ส่วน B: $349.40/เดือน (IRMAA ระดับ 2)
แผนส่วน D: $45/เดือน
ส่วนที่ D IRMAA: $33.30/เดือน
ต่อคน: $349.40 + $45.00 + $33.30 = $427.70/เดือน
ยอดรวมคู่รัก: $427.70 x 2 = $855.40/เดือน ($10,265/ปี)คำอธิบายตัวแปร
▾
| สัญลักษณ์ | ชื่อ | หน่วย | คำอธิบาย |
|---|---|---|---|
| MAGI | รายได้รวมที่ปรับปรุงแล้วที่ปรับปรุงแล้ว | USD/year | มาตรการรายได้ที่ใช้ในการกำหนด IRMAA เท่ากับ AGI บวกรายได้ดอกเบี้ยที่ได้รับการยกเว้นภาษีจากการคืนภาษีสองปีก่อนหน้าปีพรีเมี่ยม |
| B | ส่วน B พรีเมี่ยม | USD/month | เบี้ยประกันภัยรายเดือนสำหรับการประกันสุขภาพ Medicare Part B ไม่ว่าจะเป็นจำนวนเงินมาตรฐาน ($174.70 ในปี 2024) หรือจำนวนเงินที่ปรับโดย IRMAA สำหรับผู้รับผลประโยชน์ที่มีรายได้สูงกว่า |
| D | ส่วน D พรีเมี่ยม | USD/month | เบี้ยประกันภัยรายเดือนสำหรับแผนยาที่ต้องสั่งโดยแพทย์ Medicare Part D ที่เลือก แตกต่างกันไปตามแผนและเสริมด้วยค่าธรรมเนียม Part D IRMAA สำหรับผู้รับผลประโยชน์ที่มีรายได้สูงกว่า |
| IRMAA | จำนวนการปรับปรุงรายเดือนที่เกี่ยวข้องกับรายได้ | USD/month | ค่าธรรมเนียมพิเศษเพิ่มเติมนำไปใช้กับ Medicare Part B และ Part D สำหรับผู้รับผลประโยชน์ที่มี MAGI สูงกว่าเกณฑ์ที่ระบุ |
| LB | ปีที่มองย้อนกลับไป | tax year | ปีภาษีที่ SSA ใช้เพื่อกำหนด IRMAA ซึ่งเป็นเวลา 2 ปีก่อนปีเบี้ยประกันภัยปัจจุบัน (ผลตอบแทนปี 2022 สำหรับเบี้ยประกันภัยปี 2024) |
วิธี Medicare Premium Calculator
▾
- 1กำหนดสถานะ Medicare Part A ของคุณ ผู้รับประโยชน์ส่วนใหญ่จะได้รับเบี้ยประกันภัย Part A (ประกันโรงพยาบาล) ฟรี เนื่องจากพวกเขาหรือคู่สมรสจ่ายภาษีเงินเดือน Medicare เป็นเวลาอย่างน้อย 40 ไตรมาส (10 ปี) หากคุณมีน้อยกว่า 40 ไตรมาส คุณสามารถชำระเบี้ยประกันภัยส่วนที่ A 278 ดอลลาร์ต่อเดือน (30-39 ไตรมาส) หรือ 505 ดอลลาร์ต่อเดือน (น้อยกว่า 30 ไตรมาส) ในปี 2024 ส่วนที่ A ครอบคลุมค่ารักษาพยาบาลแบบผู้ป่วยใน การดูแลในสถานพยาบาลที่มีทักษะ บ้านพักรับรอง และการดูแลสุขภาพที่บ้านบางส่วน
- 2ลงทะเบียน Medicare Part B ในช่วงระยะเวลาการลงทะเบียนเบื้องต้น (IEP) ซึ่งเป็นกรอบเวลา 7 เดือนประมาณวันเกิดครบรอบ 65 ปีของคุณ (3 เดือนก่อนหน้า เดือนวันเกิด และ 3 เดือนหลังจากนั้น) หากคุณเลื่อนการลงทะเบียนเกินกว่า IEP โดยไม่มีความคุ้มครองจากนายจ้างตามที่กำหนด ค่าปรับการลงทะเบียนล่าช้า 10% ต่อระยะเวลา 12 เดือนจะถูกเพิ่มเข้าไปในเบี้ยประกันภัย Part B ของคุณอย่างถาวร เบี้ยประกันภัย Part B มาตรฐานปี 2024 อยู่ที่ 174.70 เหรียญสหรัฐฯ ต่อเดือน ซึ่งหักจากเงินประกันสังคมโดยตรง
- 3ค้นหาสถานะ IRMAA ของคุณโดยใช้รายได้รวมที่ปรับปรุงแล้ว (MAGI) จากการคืนภาษีเมื่อสองปีก่อน สำหรับเบี้ยประกันปี 2024 SSA จะใช้การคืนภาษีปี 2022 ของคุณ MAGI สำหรับวัตถุประสงค์ของ IRMAA เท่ากับรายได้รวมที่ปรับปรุงแล้ว (AGI) บวกกับรายได้ดอกเบี้ยที่ได้รับการยกเว้นภาษี เปรียบเทียบ MAGI ของคุณกับกลุ่มรายได้ IRMAA เพื่อพิจารณาว่าคุณต้องชำระค่าธรรมเนียมเพิ่มเติมสำหรับเบี้ยประกัน Part B ของคุณหรือไม่ ค่าธรรมเนียมเพิ่มเติมมีตั้งแต่ $69.90 ต่อเดือน (ระดับแรกที่สูงกว่า $103,000 ต่อราย) ถึง $419.30 ต่อเดือน (ระดับสูงสุดที่สูงกว่า $500,000 ต่อราย)
- 4เลือกและลงทะเบียนในแผนยาตามใบสั่งแพทย์ของ Medicare Part D ในช่วงระยะเวลาการลงทะเบียนเริ่มต้นของคุณหรือช่วงระยะเวลาการลงทะเบียน Medicare Open ประจำปี (15 ตุลาคมถึง 7 ธันวาคม) เบี้ยประกันภัยส่วนที่ D จะแตกต่างกันไปตามแผน ตั้งแต่ 0 ดอลลาร์ไปจนถึงมากกว่า 100 ดอลลาร์ต่อเดือน ขึ้นอยู่กับสูตรของแผน เครือข่ายร้านขายยา และระดับความครอบคลุม เบี้ยประกันภัย Part D โดยเฉลี่ยของประเทศในปี 2024 อยู่ที่ประมาณ 55 เหรียญสหรัฐฯ ต่อเดือน เช่นเดียวกับส่วน B การลงทะเบียนล่าช้าโดยไม่มีความคุ้มครองด้านยาที่น่าเชื่อถือ จะต้องเสียค่าปรับถาวร 1% ของเบี้ยประกันภัยพื้นฐานของประเทศต่อเดือนที่ล่าช้า
- 5คำนวณค่าธรรมเนียม Part D IRMAA ของคุณโดยใช้วงเล็บรายได้เดียวกันกับ Part B IRMAA ส่วน D IRMAA มีตั้งแต่ $12.90 ต่อเดือน (ระดับค่าธรรมเนียมขั้นต่ำสุด) ถึง $81.00 ต่อเดือน (ระดับสูงสุด) ต่างจาก Part B IRMAA ที่มาแทนที่เบี้ยประกันภัยมาตรฐาน ส่วน D IRMAA จะถูกเพิ่มเข้ามานอกเหนือจากเบี้ยประกันภัยปกติของแผนของคุณ CMS ส่วน D IRMAA จะเรียกเก็บเงินแยกต่างหาก (ไม่หักจากประกันสังคม) และต้องชำระเงินโดยตรง
- 6เพิ่มส่วนประกอบทั้งหมดเพื่อคำนวณเบี้ยประกัน Medicare รายเดือนทั้งหมดของคุณ: เบี้ยประกันภัย Part B (มาตรฐานหรือที่ปรับโดย IRMAA), เบี้ยประกันแผน Part D และค่าธรรมเนียม IRMAA ส่วน D สำหรับคู่รัก ให้คำนวณแต่ละคนแยกกัน เนื่องจาก IRMAA อิงตามการคืนภาษีร่วม แต่เบี้ยประกันจะได้รับการประเมินเป็นรายบุคคล พิจารณาว่าเบี้ยประกันภัยเสริม Medicare (Medigap) เบี้ยประกันแผน Medicare Advantage และค่าใช้จ่ายที่ต้องเสียเอง (ค่าลดหย่อน ค่า copays ประกันเหรียญ) เป็นค่าใช้จ่ายเพิ่มเติมนอกเหนือจากเบี้ยประกันฐานเหล่านี้
- 7หากรายได้ของคุณลดลงอย่างมากตั้งแต่ปีที่มองย้อนกลับไป (เนื่องจากการเกษียณอายุ การสูญเสียงาน หรือเหตุการณ์ที่เปลี่ยนแปลงชีวิตอื่น ๆ) ให้ยื่นแบบฟอร์ม SSA-44 (จำนวนเงินการปรับรายเดือนที่เกี่ยวข้องกับรายได้ Medicare - เหตุการณ์ที่เปลี่ยนแปลงชีวิต) กับสำนักงานประกันสังคมเพื่อขอลด IRMAA เหตุการณ์ที่เปลี่ยนแปลงชีวิตตามคุณสมบัติ ได้แก่ การแต่งงาน การหย่าร้าง การเสียชีวิตของคู่สมรส การหยุดงานหรือลดงาน การสูญเสียทรัพย์สินที่สร้างรายได้ และการสูญเสียเงินบำนาญ จัดทำเอกสารประกอบของงานและรายได้ปัจจุบันหรือรายได้ที่คาดหวังของคุณเพื่อให้ SSA ตัดสินใจใหม่
ตัวอย่างที่มีคำตอบ
▾
ด้วย MAGI ปี 2022 ที่ 85,000 ดอลลาร์สหรัฐฯ ผู้เกษียณอายุรายนี้อยู่ต่ำกว่าเกณฑ์ IRMAA ที่ 103,000 ดอลลาร์สำหรับบุคคลทั่วไป และจ่ายเฉพาะเบี้ยประกันภัย Part B มาตรฐานบวกกับเบี้ยประกันภัยแผน Part D ที่เลือกไว้ นี่เป็นสถานการณ์ที่พบบ่อยที่สุด — ประมาณ 93% ของผู้รับผลประโยชน์ Medicare จ่ายเบี้ยประกันภัยมาตรฐานโดยไม่มีค่าธรรมเนียม IRMAA ค่าใช้จ่ายรายปี 2,600 ดอลลาร์สำหรับเบี้ยประกันภัย Part B และ Part D เป็นพื้นฐานที่ต้องเพิ่มเบี้ยประกัน Medigap และค่าใช้จ่ายที่ต้องรับผิดชอบเอง
MAGI ร่วมของคู่นี้ที่ 310,000 ดอลลาร์ทำให้พวกเขาอยู่ในระดับ IRMAA ที่สอง (258,001-322,000 ดอลลาร์สำหรับ MFJ) คู่สมรสแต่ละคนจ่ายเบี้ยประกันภัย Part B ที่ปรับโดย IRMAA เป็น 349.40 ดอลลาร์สหรัฐฯ บวกกับ IRMAA ส่วน D ที่ 33.30 ดอลลาร์ นอกเหนือจากเบี้ยประกันภัยแผนของพวกเขา ค่าเบี้ยประกันภัย Medicare ประจำปีรวมอยู่ที่ 10,505 ดอลลาร์ ซึ่งมากกว่าที่พวกเขาจะต้องจ่ายโดยไม่มีค่าธรรมเนียม IRMAA ถึง 5,480 ดอลลาร์ คู่สามีภรรยาคู่นี้อาจได้รับประโยชน์จากกลยุทธ์ในการลด MAGI ให้ต่ำกว่าเกณฑ์ 258,000 ดอลลาร์ เช่น การเพิ่มการบริจาคเพื่อการกุศลผ่านกองทุนที่ได้รับการแนะนำจากผู้บริจาค หรือการแจกจ่ายเพื่อการกุศลที่ผ่านการรับรอง
บุคคลนี้มีรายได้ 250,000 ดอลลาร์ในปี 2565 แต่เกษียณในปี 2566 และปัจจุบันมีรายได้ 65,000 ดอลลาร์จากเงินบำนาญและประกันสังคม หากไม่มีการอุทธรณ์ รายได้ปี 2022 จะทำให้ IRMAA ระดับ 3 เริ่มทำงาน ด้วยการยื่นแบบฟอร์ม SSA-44 พร้อมด้วยเอกสารการหยุดงาน (จดหมายเกษียณอายุ ต้นขั้วการจ่ายเงินงวดสุดท้าย) และรายได้ปัจจุบันที่คาดการณ์ไว้ SSA สามารถกำหนด IRMAA ใหม่โดยอิงจากรายได้ปัจจุบันที่ต่ำกว่า ซึ่งอาจกำจัดค่าธรรมเนียมเพิ่มเติมทั้งหมดได้ ซึ่งช่วยประหยัดเงินได้ 3,354 เหรียญสหรัฐฯ ต่อปีสำหรับเบี้ยประกัน Part B เพียงอย่างเดียว บวกกับการประหยัดเพิ่มเติมสำหรับ Part D IRMAA
ที่ระดับ IRMAA สูงสุด (มากกว่า $500,000 ต่อราย) ผู้รับผลประโยชน์รายนี้จะจ่ายเบี้ยประกันภัย Part B สูงสุดที่ $594.00 ต่อเดือน — 3.4 เท่าของเบี้ยประกันภัยมาตรฐาน — บวกกับ IRMAA ส่วน D สูงสุดที่ $81.00 เบี้ยประกันภัย Medicare ทั้งหมดเพียงอย่างเดียวคือ 8,880 เหรียญสหรัฐต่อปี ก่อนที่จะเพิ่มเบี้ยประกันภัย Medigap และค่าใช้จ่ายที่ต้องรับผิดชอบเอง ผู้ได้รับประโยชน์ที่มีรายได้สูงในระดับนี้ควรพิจารณาว่าการแปลง Roth การลงทุนในพันธบัตรเทศบาลที่ได้รับการยกเว้นภาษี หรือกลยุทธ์อื่น ๆ สามารถลด MAGI ลงสู่ระดับที่ต่ำกว่าในปีต่อ ๆ ไปได้หรือไม่
การประยุกต์ใช้จริง
▾
นักวางแผนทางการเงินและผู้เชี่ยวชาญด้านการเกษียณอายุรวมการคาดการณ์ของ IRMAA ไว้ในแผนรายได้หลังเกษียณที่ครอบคลุม โดยปรับระยะเวลาของการแปลง Roth การเคลมประกันสังคม และการถอนพอร์ตโฟลิโอเพื่อลดต้นทุนเบี้ยประกัน Medicare ตลอดอายุการใช้งานให้เหลือน้อยที่สุด การเพิ่มประสิทธิภาพ IRMAA เป็นเวลาหลายปีสามารถประหยัดเงินได้นับหมื่นดอลลาร์สำหรับผู้เกษียณอายุตลอดหลักสูตรการลงทะเบียน Medicare
ผู้เชี่ยวชาญด้านภาษีเตรียมแบบฟอร์มคำอุทธรณ์เหตุการณ์เปลี่ยนชีวิต SSA-44 สำหรับลูกค้าที่เพิ่งเกษียณ หย่าร้าง หรือสูญเสียคู่สมรส โดยบันทึกการลดรายได้เพื่อรับรองการตัดหรือลด IRMAA นี่คือหนึ่งในบริการวางแผนภาษีหลังเกษียณที่มีประสิทธิภาพมากที่สุด ซึ่งมักจะช่วยลูกค้าประหยัดเงินได้หลายพันดอลลาร์ในปีแรกของการลงทะเบียน Medicare
นายหน้าและที่ปรึกษาประกัน Medicare ที่ State Health Insurance Assistance Programs (SHIPs) ช่วยให้ผู้รับประโยชน์เข้าใจค่าใช้จ่าย Medicare ทั้งหมด รวมถึงเบี้ยประกันภัย, IRMAA, Medigap หรือ Medicare Advantage premium และค่าใช้จ่ายที่ต้องชำระเอง การให้คำปรึกษาเกี่ยวกับ SHIP ฟรีมีอยู่ในทุกรัฐ และให้คำแนะนำที่เป็นกลางโดยไม่มีแรงกดดันในการขาย
หน่วยงานประกันสังคมประมวลผลการพิจารณาของ IRMAA สำหรับผู้รับผลประโยชน์ Medicare ทั้งหมดโดยใช้ข้อมูลรายได้ของ IRS ส่งประกาศกำหนดเบื้องต้น ประมวลผลคำอุทธรณ์เหตุการณ์เปลี่ยนชีวิต SSA-44 และปรับเบี้ยประกันภัยผ่านระบบการชำระเงินประกันสังคม กระบวนการอัตโนมัตินี้จัดการกับการพิจารณาประมาณ 67 ล้านครั้งต่อปี
กรณีพิเศษ
▾
ผู้ยื่นเอกสาร Married Filing Separately (MFS) ต้องเผชิญกับวงเล็บ IRMAA ที่ถูกบีบอัด
ผู้ยื่นเอกสาร Married Filing Separately (MFS) ต้องเผชิญกับโครงสร้างวงเล็บ IRMAA ที่ถูกบีบอัดโดยมีเพียงสองชั้นเท่านั้น: MAGI ที่ 103,000 ดอลลาร์สหรัฐฯ หรือน้อยกว่าจะจ่ายเบี้ยประกันภัยมาตรฐาน ในขณะที่ MAGI ที่สูงกว่า 103,000 ดอลลาร์จะข้ามไปยังระดับสูงสุด IRMAA สูงสุดทันที ($594.00 สำหรับ Part B, 81.00 ดอลลาร์สำหรับ Part D) สิ่งนี้สร้างบทลงโทษการแต่งงานที่สำคัญสำหรับผู้ยื่นเอกสาร MFS และเป็นข้อพิจารณาที่สำคัญในการพิจารณาสถานะการยื่นฟ้องสำหรับคู่สมรส ในบางกรณี เงินออมของ IRMAA จากการยื่นร่วมกัน (โดยใช้วงเล็บที่กว้างขึ้น) มีมากกว่าข้อได้เปรียบทางภาษีอื่น ๆ ของการยื่นแยกกัน
ผู้รับผลประโยชน์ที่ได้รับทั้ง Medicare และ Medicaid (มีสิทธิ์สองทาง
ผู้รับผลประโยชน์ที่ได้รับทั้ง Medicare และ Medicaid (บุคคลที่มีสิทธิ์สองประการ) จะได้รับเบี้ยประกันภัย Part B ที่ชำระโดยโปรแกรม Medicaid ของรัฐผ่านโครงการ Medicare Savings ขึ้นอยู่กับโปรแกรม Medicare Savings ที่เฉพาะเจาะจง Medicaid อาจครอบคลุมการหักลดหย่อนส่วน B การแบ่งปันต้นทุนส่วน A และ B และเบี้ยประกันภัยส่วน D และการแบ่งปันต้นทุน บุคคลที่มีสิทธิ์ทั้งสองจะได้รับการลงทะเบียนโดยอัตโนมัติในส่วน D เงินอุดหนุนผู้มีรายได้น้อย (ความช่วยเหลือเพิ่มเติม) ซึ่งจะลดหรือกำจัดเบี้ยประกันภัยส่วน D และการแบ่งปันต้นทุน ผู้รับผลประโยชน์ Medicare ประมาณ 12 ล้านคนมีสิทธิ์สองทาง
ผู้ได้รับผลประโยชน์ที่มีโรคไตวายเรื้อรังระยะสุดท้าย (ESRD) ที่มีอายุต่ำกว่า 65 ปี
ผู้รับประโยชน์ที่เป็นโรคไตวายเรื้อรังระยะสุดท้าย (ESRD) ซึ่งมีอายุต่ำกว่า 65 ปีจะมีสิทธิ์ได้รับ Medicare โดยไม่คำนึงถึงอายุหลังจากช่วงรอคอย ผู้ได้รับผลประโยชน์จาก ESRD Medicare เผชิญกับความท้าทายในการประสานงานของผลประโยชน์: ในช่วง 30 เดือนแรก แผนประกันสุขภาพของนายจ้างหรือกลุ่มอื่นๆ ถือเป็นแผนหลัก และ Medicare ถือเป็นแผนรอง หลังจาก 30 เดือน Medicare จะกลายเป็นหลัก ผู้รับการปลูกถ่ายไตอาจสูญเสียสิทธิ์ Medicare 36 เดือนหลังการปลูกถ่าย หากพวกเขาอายุต่ำกว่า 65 ปี และไม่มีสิทธิ์อย่างอื่น แม้ว่าสิทธิประโยชน์ด้านยาภูมิคุ้มกันจะให้ความคุ้มครองส่วน B สำหรับยาปลูกถ่ายอย่างไม่มีกำหนด
วงเล็บ IRMAA ของ Medicare Part B ปี 2024 และเบี้ยประกันภัยรายเดือน
▾
| เวทมนตร์ส่วนบุคคล | เอ็มเอฟเจ มากิ | ส่วน B รายเดือน | ส่วนที่ ข. IRMAA | ส่วนที่ ง. IRMAA | รวม B+D IRMAA |
|---|---|---|---|---|---|
| 103,000 ดอลลาร์หรือน้อยกว่า | 206,000 ดอลลาร์หรือน้อยกว่า | 174.70 ดอลลาร์ | $0.00 | $0.00 | $0.00 |
| 103,001-129,000 ดอลลาร์ | 206,001-258,000 ดอลลาร์ | $244.60 | $69.90 | $12.90 | $82.80 |
| 129,001-161,000 ดอลลาร์ | 258,001-322,000 ดอลลาร์ | $349.40 | 174.70 ดอลลาร์ | $33.30 | $208.00 |
| 161,001-193,000 ดอลลาร์สหรัฐฯ | 322,001-386,000 ดอลลาร์ | $454.20 | $279.50 | $53.80 | 333.30 ดอลลาร์ |
| 193,001-500,000 ดอลลาร์ | 386,001-750,000 ดอลลาร์สหรัฐฯ | 559.00 ดอลลาร์ | 384.30 ดอลลาร์ | $74.20 | $458.50 |
| สูงกว่า 500,000 ดอลลาร์ | สูงกว่า 750,000 ดอลลาร์ | 594.00 ดอลลาร์ | $419.30 | $81.00 | 500.30 ดอลลาร์ |
คำถามที่พบบ่อย
▾
รายได้ใดบ้างที่ใช้ในการกำหนด IRMAA
IRMAA ขึ้นอยู่กับรายได้รวมที่ปรับปรุงแล้ว (MAGI) ของคุณจากการคืนภาษีเมื่อสองปีก่อนปีปัจจุบัน สำหรับเบี้ยประกันปี 2024 SSA จะใช้การคืนภาษีปี 2022 ของคุณ MAGI สำหรับวัตถุประสงค์ของ IRMAA หมายถึงรายได้รวมที่ปรับปรุงแล้ว (AGI) บวกรายได้ดอกเบี้ยที่ได้รับการยกเว้นภาษี (จากพันธบัตรเทศบาล) ซึ่งแตกต่างจาก MAGI ที่ใช้เพื่อวัตถุประสงค์อื่น (เช่น เงินอุดหนุนจาก ACA) แหล่งรายได้ทั่วไปที่เพิ่ม MAGI ได้แก่ ค่าจ้าง รายได้จากการประกอบอาชีพอิสระ สิทธิประโยชน์ประกันสังคม (ส่วนที่ต้องเสียภาษี) เงินบำนาญและเงินงวด การกระจาย IRA กำไรจากการลงทุน รายได้ค่าเช่า และดอกเบี้ย (รวมถึงดอกเบี้ยที่ได้รับการยกเว้นภาษีจากพันธบัตรเทศบาล)
ฉันสามารถอุทธรณ์คำตัดสินของ IRMAA ได้หรือไม่
ได้ หากคุณเคยประสบกับเหตุการณ์ที่เปลี่ยนแปลงชีวิตซึ่งทำให้รายได้ของคุณลดลงตั้งแต่ปีที่มองย้อนกลับไป คุณสามารถยื่นแบบฟอร์ม SSA-44 กับสำนักงานประกันสังคมเพื่อขอให้พิจารณา IRMAA ใหม่ได้ เหตุการณ์ที่มีคุณสมบัติ ได้แก่ การแต่งงาน การหย่าร้าง การเสียชีวิตของคู่สมรส การหยุดงาน (เกษียณอายุ) การลดงาน การสูญเสียทรัพย์สินที่สร้างรายได้ และการสูญเสียเงินบำนาญ คุณต้องจัดเตรียมเอกสารประกอบเหตุการณ์และหลักฐานรายได้ปัจจุบันหรือรายได้ที่คาดหวังของคุณ SSA จะใช้รายได้ล่าสุดในการคำนวณ IRMAA ใหม่ การอุทธรณ์นี้มีประโยชน์อย่างยิ่งสำหรับผู้เกษียณอายุล่าสุดที่มีรายได้ก่อนเกษียณจะกระตุ้นให้ IRMAA อยู่ในระดับสูง แต่รายได้หลังเกษียณจะไม่เป็นเช่นนั้น
การแปลง Roth เพิ่ม IRMAA ของฉันหรือไม่
ใช่ การแปลง Roth จะเพิ่มจำนวนเงินที่แปลงแล้วให้กับ AGI ของคุณในปีของการแปลง ซึ่งสามารถเพิ่ม MAGI ของคุณและกระตุ้นหรือเพิ่ม IRMAA ในอีกสองปีต่อมา ตัวอย่างเช่น การแปลง Roth มูลค่า 100,000 ดอลลาร์ในปี 2024 จะเพิ่ม MAGI ปี 2024 ของคุณ ซึ่งจะใช้ในการกำหนดเบี้ยประกัน Medicare ปี 2026 ของคุณ นี่เป็นการพิจารณาการวางแผนที่สำคัญสำหรับผู้เกษียณอายุโดยพิจารณาจากการแปลง Roth กลยุทธ์ที่ดีที่สุดมักเกี่ยวข้องกับการรักษาจำนวน Conversion Roth ประจำปีให้ต่ำกว่าเกณฑ์ IRMAA ถัดไปเพื่อหลีกเลี่ยงการเรียกระดับพรีเมี่ยมที่สูงขึ้น การเพิ่ม MAGI ที่สูงกว่าเกณฑ์ $1 อาจมีค่าใช้จ่าย $840+ ต่อปีสำหรับเบี้ยประกันภัยเพิ่มเติม
ค่าปรับการลงทะเบียนล่าช้าของ Part B คืออะไร?
หากคุณไม่ได้ลงทะเบียนในส่วน B ในระหว่างช่วงการลงทะเบียนครั้งแรกของคุณ และไม่มีความคุ้มครองจากนายจ้างที่มีคุณสมบัติตามที่กำหนด คุณจะต้องชำระค่าปรับการลงทะเบียนล่าช้า 10% ของเบี้ยประกันภัยมาตรฐานสำหรับแต่ละช่วงระยะเวลา 12 เดือนเต็มที่คุณสามารถได้รับส่วน B แต่ไม่ได้รับ บทลงโทษนี้จะมีผลถาวร — จะถูกเพิ่มเข้าไปในเบี้ยประกันภัย Part B ของคุณตราบเท่าที่คุณมี Medicare ตัวอย่างเช่น หากคุณเลื่อนการลงทะเบียนออกไป 3 ปี ค่าปรับของคุณจะเป็น 30% ของเบี้ยประกันภัยมาตรฐาน โดยเพิ่มประมาณ $52.41 ต่อเดือน ($629 ต่อปี) ให้กับค่าใช้จ่ายส่วน B ของคุณอย่างถาวร บทลงโทษจะไม่ใช้หากคุณมีประกันสุขภาพกลุ่มตามนายจ้างในระหว่างความล่าช้า
Medicare โต้ตอบกับความคุ้มครองของนายจ้างอย่างไร?
หากคุณอายุ 65 ปีขึ้นไปและยังคงทำงานกับหลักประกันสุขภาพของนายจ้าง การประสานงานระหว่าง Medicare และความคุ้มครองของนายจ้างจะขึ้นอยู่กับขนาดของนายจ้างของคุณ สำหรับนายจ้างที่มีพนักงาน 20 คนขึ้นไป แผนนายจ้างถือเป็นแผนหลัก (จ่ายก่อน) และ Medicare ถือเป็นแผนรอง คุณสามารถเลื่อนการลงทะเบียน Part B ออกไปได้โดยไม่มีค่าปรับ ตราบใดที่คุณมีความคุ้มครองนายจ้างที่ยังมีผลอยู่ และลงทะเบียนภายใน 8 เดือนหลังจากสูญเสียความคุ้มครองนั้นตลอดระยะเวลาการลงทะเบียนพิเศษ สำหรับนายจ้างที่มีลูกจ้างน้อยกว่า 20 คน Medicare ถือเป็นแผนหลักและแผนนายจ้างถือเป็นแผนสำรอง การเลื่อนการลงทะเบียน Part B ออกไปในสถานการณ์นี้จะส่งผลให้ได้รับโทษ
มีการเปลี่ยนแปลงอะไรกับส่วน D ภายใต้พระราชบัญญัติลดอัตราเงินเฟ้อ
พระราชบัญญัติลดอัตราเงินเฟ้อปี 2022 นำเสนอการปฏิรูปส่วน D ที่สำคัญซึ่งจะมีขึ้นในช่วงปี 2023-2025 การเปลี่ยนแปลงที่สำคัญได้แก่: การกำหนดเพดานสูงสุดที่ 35 ดอลลาร์ต่อเดือนสำหรับการแบ่งปันต้นทุนอินซูลิน (มีผลใช้บังคับในปี 2023) การยกเลิกประกันเหรียญ 5% ในช่วงความคุ้มครองภัยพิบัติ (มีผลใช้บังคับในปี 2024) จำนวนเงินสูงสุดที่ต้องจ่ายเองต่อปีที่ 2,000 ดอลลาร์สหรัฐฯ สำหรับต้นทุนส่วน D (มีผลใช้บังคับในปี 2025) และโครงการเจรจาราคายา Medicare ช่วยให้ CMS สามารถเจรจาราคาสำหรับยาราคาแพงที่เลือกได้ จำนวนเงินสูงสุดที่ต้องจ่ายเองที่ 2,000 ดอลลาร์เป็นการเปลี่ยนแปลงที่ส่งผลกระทบมากที่สุด โดยช่วยประหยัดเงินได้ประมาณ 7.4 พันล้านดอลลาร์ต่อปีสำหรับผู้รับผลประโยชน์ Medicare ซึ่งก่อนหน้านี้ได้ชำระเงินส่วนแบ่งค่าใช้จ่ายแบบไม่จำกัดซึ่งสูงกว่าเกณฑ์ภัยพิบัติ
ข้อผิดพลาดที่ควรหลีกเลี่ยง
▾
- !ข้อผิดพลาดที่มีค่าใช้จ่ายสูงที่สุดคือการไม่ยื่นแบบฟอร์ม SSA-44 เมื่อเหตุการณ์ที่เปลี่ยนแปลงชีวิต (โดยเฉพาะการเกษียณอายุ) ทำให้รายได้จากปีมองย้อนกลับไปลดลงอย่างมาก ผู้รับผลประโยชน์ที่เกษียณอายุใหม่จำนวนมากต้องจ่ายเงินหลายพันดอลลาร์เป็นค่าธรรมเนียม IRMAA ที่ไม่จำเป็น เพราะพวกเขาไม่ทราบเกี่ยวกับกระบวนการอุทธรณ์เหตุการณ์ที่เปลี่ยนแปลงชีวิต ผู้เกษียณอายุที่มีรายได้ในปี 2022 อยู่ที่ 300,000 ดอลลาร์ แต่มีรายได้ในปี 2024 จากเงินบำนาญ 60,000 ดอลลาร์ และประกันสังคมสามารถประหยัดเงินได้มากกว่า 4,000 ดอลลาร์ต่อปีโดยการยื่น SSA-44 พร้อมเอกสารประกอบการหยุดงาน
- !ผู้เกษียณอายุมักไม่คำนึงถึงผลกระทบของ IRMAA เมื่อทำการตัดสินใจทางการเงิน เช่น การแปลง Roth การเพิ่มทุน และการแจกแจงขั้นต่ำที่จำเป็น (RMD) เนื่องจากวงเล็บ IRMAA มีผลกระทบอย่างมาก (หนึ่งดอลลาร์ที่สูงกว่าเกณฑ์จะทำให้เกิดการคิดค่าบริการเต็มจำนวนสำหรับระดับถัดไป) การจัดการ MAGI ให้อยู่ต่ำกว่าระดับถัดไปสามารถประหยัดเงินได้ 1,000-6,000 ดอลลาร์ต่อปีต่อคน การวางแผนภาษีและการเงินควรรวมเกณฑ์ IRMAA ควบคู่ไปกับวงเล็บภาษีของรัฐบาลกลางและรัฐเพื่อเพิ่มรายได้หลังหักภาษีทั้งหมดให้เหมาะสม
- !ผู้ได้รับผลประโยชน์จำนวนมากไม่ทราบว่าดอกเบี้ยพันธบัตรเทศบาลที่ได้รับการยกเว้นภาษีจะนับรวมใน MAGI เพื่อวัตถุประสงค์ของ IRMAA แม้ว่าจะไม่รวมอยู่ในรายได้ที่ต้องเสียภาษีของรัฐบาลกลางก็ตาม ผู้เกษียณอายุที่มี AGI มูลค่า 90,000 เหรียญสหรัฐฯ และดอกเบี้ยพันธบัตรเทศบาล 20,000 เหรียญสหรัฐฯ มี IRMAA MAGI อยู่ที่ 110,000 เหรียญสหรัฐฯ ซึ่งผลักดันให้พวกเขาเข้าสู่ระดับ IRMAA แรก และคิดค่าใช้จ่ายเพิ่มเติม 994 เหรียญสหรัฐฯ ต่อปีสำหรับค่าธรรมเนียมเพิ่มเติมในส่วน B และส่วน D สิ่งนี้อาจทำให้ผลประโยชน์หลังหักภาษีของพันธบัตรเทศบาลน้อยกว่าที่คาดไว้สำหรับผู้รับผลประโยชน์ Medicare ที่ใกล้กับเกณฑ์ IRMAA
เคล็ดลับโปร
ทำงานร่วมกับที่ปรึกษาด้านภาษีของคุณเพื่อจัดทำ MAGI ของคุณสำหรับปีปัจจุบัน และประเมินผลกระทบจาก IRMAA ในอีกสองปีนับจากนี้ หากคุณอยู่ใกล้เกณฑ์ IRMAA การปรับเปลี่ยนเล็กน้อย เช่น การกำหนดเวลาการเพิ่มทุน การปรับจำนวน Conversion ของ Roth การแจกจ่ายการกุศลที่ผ่านการรับรองจาก IRA หรือการเก็บเกี่ยวการสูญเสียภาษี สามารถทำให้คุณอยู่ใต้หน้าผาและประหยัดเงินเบี้ยประกันภัยได้ 1,000-6,000 เหรียญต่อปี โปรดจำไว้ว่า IRMAA ใช้โครงสร้างหน้าผา ไม่ใช่แบบค่อยเป็นค่อยไป: การที่สูงกว่าเกณฑ์ 1 ดอลลาร์จะต้องเสียค่าธรรมเนียมเพิ่มเต็มจำนวนสำหรับระดับนั้น
คุณรู้ไหม?
มีเพียงประมาณ 7% ของผู้รับผลประโยชน์ Medicare เท่านั้นที่จ่ายค่าธรรมเนียมเพิ่มของ IRMAA แต่พวกเขามีส่วนร่วมในส่วนแบ่งการจัดหาเงินทุน Part B อย่างไม่สมส่วน เบี้ยประกันภัยส่วน B มาตรฐานครอบคลุมค่าใช้จ่ายประมาณ 25% ของค่าใช้จ่ายส่วน B โดยรัฐบาลกลางจ่ายเงินส่วนที่เหลืออีก 75% ผ่านรายได้ทั่วไป ผู้ได้รับผลประโยชน์ที่มีรายได้สูงกว่าที่จ่าย IRMAA จะบริจาค 35%, 50%, 65%, 80% หรือ 85% ของต้นทุน Part B ขึ้นอยู่กับระดับของพวกเขา ซึ่งจะช่วยลดเงินอุดหนุนจากรัฐบาล โครงสร้างที่เกี่ยวข้องกับรายได้นี้ถูกนำมาใช้โดยพระราชบัญญัติ Medicare Modernization Act ปี 2003 และได้ขยายออกไปผ่านกฎหมายที่ตามมา
Regional Guides
▾
Federal (all US)▾
High-cost states▾
States with income tax▾
เอกสารอ้างอิง
Read the full guide on how to use this calculator effectively
อ่านต่อ →รับเคล็ดลับคณิตศาสตร์รายสัปดาห์
เข้าร่วมกับสมาชิก 12,000+ รายที่ได้รับเคล็ดลับเครื่องคิดเลขทุกสัปดาห์