คืออะไร Social Security Tax on Benefits Calculator?
▾
เครื่องคำนวณภาษีสวัสดิการประกันสังคมจะกำหนดว่าส่วนใดของรายได้ประกันสังคมของผู้เกษียณอายุที่ต้องเสียภาษีเงินได้ของรัฐบาลกลางโดยพิจารณาจากรายได้ชั่วคราวของพวกเขา IRS ใช้ระบบเกณฑ์สองเกณฑ์ในการเก็บภาษีผลประโยชน์ประกันสังคม: ขึ้นอยู่กับรายได้ทั้งหมด 0 เปอร์เซ็นต์ สูงสุด 50 เปอร์เซ็นต์ หรือสูงถึง 85 เปอร์เซ็นต์ของผลประโยชน์อาจรวมอยู่ในรายได้ที่ต้องเสียภาษี เครื่องคิดเลขนี้ช่วยให้ผู้เกษียณอายุสามารถประมาณภาระภาษีของรัฐบาลกลางในการประกันสังคมและวางแผนการถอนเงินจากบัญชีเกษียณอายุอื่น ๆ เพื่อลดการกัดภาษี การจัดเก็บภาษีสำหรับสิทธิประโยชน์ประกันสังคมเริ่มมีขึ้นครั้งแรกในปี 1983 โดยเป็นส่วนหนึ่งของแพ็คเกจการช่วยเหลือประกันสังคมของทั้งสองฝ่ายที่แนะนำโดยคณะกรรมาธิการ Greenspan เดิมทีสามารถเก็บภาษีผลประโยชน์ได้เพียงร้อยละ 50 เท่านั้น ซึ่งส่งผลกระทบต่อผู้เกษียณอายุที่มีรายได้สูงกว่า ในปี 1993 มีการเพิ่มชั้นที่สองซึ่งอนุญาตให้หักภาษีได้ถึง 85 เปอร์เซ็นต์ของสิทธิประโยชน์สำหรับรายได้ที่สูงขึ้น สิ่งสำคัญที่สุดคือ เกณฑ์รายได้ (25,000 ดอลลาร์และ 34,000 ดอลลาร์สำหรับผู้ยื่นแบบเดี่ยว 32,000 ดอลลาร์และ 44,000 ดอลลาร์สำหรับการยื่นเรื่องแต่งงานร่วมกัน) ไม่เคยได้รับการจัดทำดัชนีสำหรับอัตราเงินเฟ้อนับตั้งแต่มีการกำหนดไว้ ซึ่งหมายความว่าในแต่ละปี เมื่อค่าจ้างและรายได้จากการเกษียณอายุเพิ่มขึ้น ผู้เกษียณอายุจำนวนมากขึ้นจะถูกผลักดันให้เกินเกณฑ์และเข้าสู่การเก็บภาษีประกันสังคม ปรากฏการณ์ที่เรียกว่าวงเล็บคืบ ใครต้องการเครื่องคิดเลขนี้? ผู้เกษียณอายุที่มีรายได้จากหลายแหล่ง (เงินบำนาญ การถอนเงิน 401(k) รายได้จากการลงทุน งานนอกเวลา) ใช้ข้อมูลนี้เพื่อทำความเข้าใจว่ารายได้อื่นๆ เหล่านั้นกระตุ้นให้เสียภาษีประกันสังคมของตนอย่างไร นักวางแผนทางการเงินใช้เพื่อเพิ่มประสิทธิภาพลำดับและจำนวนการถอนเงินในบัญชีการเกษียณอายุ ผู้จัดเตรียมภาษีใช้ในช่วงฤดูยื่นเพื่อกำหนดจำนวนเงินที่ต้องเสียภาษีที่ถูกต้อง และผู้ก่อนเกษียณใช้เพื่อประเมินว่าการแปลง Roth ก่อนที่จะอ้างสิทธิ์ประกันสังคมสามารถลดภาระภาษีตลอดชีวิตได้หรือไม่ เงินเดิมพันมีความสำคัญเนื่องจากตอร์ปิโดภาษีประกันสังคมตามที่นักวางแผนทางการเงินเรียกมันว่าสร้างอัตราภาษีส่วนเพิ่มที่มีประสิทธิผลสูงผิดปกติในช่วงรายได้ซึ่งผลประโยชน์เปลี่ยนจากร้อยละ 50 เป็นร้อยละ 85 ที่ต้องเสียภาษี ในเขตนี้ รายได้เพิ่มเติมหนึ่งดอลลาร์อาจทำให้ประกันสังคมต้องเสียภาษีสูงถึง 0.85 ดอลลาร์ โดยเพิ่ม 22.2 เปอร์เซ็นต์ (ในวงเล็บ 22 เปอร์เซ็นต์) เพิ่มเติมจากอัตราภาษีปกติ การทำความเข้าใจปฏิสัมพันธ์นี้ถือเป็นสิ่งสำคัญสำหรับการวางแผนรายได้หลังเกษียณที่ประหยัดภาษี
Calkulon makes complex calculations simple — built for students and everyday problem-solvers.
สูตร
▾
รายได้ชั่วคราว (PI) = รายได้รวมที่ปรับปรุงแล้ว (ไม่รวม SS) + ดอกเบี้ยที่ได้รับการยกเว้นภาษี + 50% ของผลประโยชน์ประกันสังคม สำหรับผู้ยื่นแบบเดี่ยว: PI < 25,000 ดอลลาร์ = ต้องเสียภาษี 0%; 25,000 ดอลลาร์สหรัฐฯ <= PI <= 34,000 ดอลลาร์สหรัฐฯ = ต้องเสียภาษีไม่เกิน 50%; PI > 34,000 ดอลลาร์ = ต้องเสียภาษีสูงสุด 85% สำหรับการยื่นแบบจดทะเบียนสมรส: PI < $32,000 = ต้องเสียภาษี 0%; 32,000 ดอลลาร์สหรัฐฯ <= PI <= 44,000 ดอลลาร์สหรัฐฯ = ต้องเสียภาษีไม่เกิน 50%; PI > 44,000 ดอลลาร์ = ต้องเสียภาษีสูงสุด 85% จำนวนเงินที่ต้องเสียภาษี = นาที (85% ของสิทธิประโยชน์ SS, 50% ของ (PI - เกณฑ์แรก) + 85% ของ (PI - เกณฑ์ที่สอง)) ตัวอย่างการทำงาน: ผู้ยื่นแบบเดี่ยว, สิทธิประโยชน์ SS $24,000, เงินบำนาญ $18,000, รายได้จากการลงทุน $2,000 PI = 18,000 ดอลลาร์ + 2,000 ดอลลาร์ + 50% x 24,000 ดอลลาร์ = 32,000 ดอลลาร์ เนื่องจาก $32,000 อยู่ระหว่าง $25,000 ถึง $34,000: SS ที่ต้องเสียภาษี = ขั้นต่ำ (50% x $24,000, 50% x ($32,000 - $25,000)) = ขั้นต่ำ ($12,000, $3,500) = $3,500คำอธิบายตัวแปร
▾
| สัญลักษณ์ | ชื่อ | หน่วย | คำอธิบาย |
|---|---|---|---|
| PI | รายได้ชั่วคราว | dollars per year | มาตรการรายได้รวมที่ใช้โดย IRS เพื่อกำหนดสัดส่วนที่ต้องเสียภาษีของผลประโยชน์ประกันสังคม โดยคำนวณเป็นรายได้รวมที่ปรับปรุงแล้ว โดยไม่รวมประกันสังคมบวกดอกเบี้ยที่ได้รับการยกเว้นภาษีบวกครึ่งหนึ่งของสิทธิประโยชน์ประกันสังคม |
| SS | ผลประโยชน์ประกันสังคมทั้งหมด | dollars per year | ผลประโยชน์ประกันสังคมขั้นต้นประจำปีที่ได้รับ ตามที่รายงานในแบบฟอร์ม SSA-1099 ก่อนหักภาษีหรือหักเบี้ยประกัน Medicare |
| T1 | เกณฑ์รายได้แรก | dollars per year | ระดับรายได้ชั่วคราวด้านล่างซึ่งไม่มีสิทธิประโยชน์ประกันสังคมที่ต้องเสียภาษี 25,000 เหรียญสหรัฐฯ สำหรับผู้ยื่นแบบเดี่ยว และ 32,000 เหรียญสหรัฐฯ สำหรับการยื่นแบบจดทะเบียนสมรสร่วมกัน ซึ่งไม่มีการเปลี่ยนแปลงตั้งแต่ปี 1983 |
| T2 | เกณฑ์รายได้ที่สอง | dollars per year | ระดับรายได้ชั่วคราวข้างต้นซึ่งอาจต้องเสียภาษีมากถึงร้อยละ 85 ของสิทธิประโยชน์ประกันสังคม 34,000 เหรียญสหรัฐฯ สำหรับผู้ยื่นแบบเดี่ยว และ 44,000 เหรียญสหรัฐฯ สำหรับการยื่นแบบจดทะเบียนสมรสร่วมกัน ซึ่งไม่มีการเปลี่ยนแปลงตั้งแต่ปี 1993 |
| TEI | ดอกเบี้ยที่ได้รับการยกเว้นภาษี | dollars per year | รายได้ดอกเบี้ยจากพันธบัตรเทศบาลและแหล่งที่ได้รับการยกเว้นภาษีอื่นๆ ซึ่งแม้จะไม่ต้องเสียภาษีโดยตรง แต่จะรวมอยู่ในการคำนวณรายได้ชั่วคราวเพื่อวัตถุประสงค์ด้านภาษีประกันสังคม |
| MTR | อัตราภาษีส่วนเพิ่ม | percent | อัตราภาษีเงินได้ปกติที่ใช้กับส่วนที่ต้องเสียภาษีของผลประโยชน์ประกันสังคม ซึ่งขึ้นอยู่กับรายได้ที่ต้องเสียภาษีทั้งหมดของผู้เสียภาษีและสถานะการยื่นภาษี |
วิธี Social Security Tax on Benefits Calculator
▾
- 1คำนวณรายได้ชั่วคราวของคุณโดยการบวกรายได้รวมที่ปรับปรุงแล้ว (AGI) ของคุณโดยไม่รวมสิทธิประโยชน์ประกันสังคม รายได้ดอกเบี้ยที่ได้รับการยกเว้นภาษีใดๆ (เช่น ดอกเบี้ยพันธบัตรเทศบาล) และร้อยละ 50 ของสิทธิประโยชน์ประกันสังคมทั้งหมดของคุณ การรวมดอกเบี้ยที่ได้รับการยกเว้นภาษีนั้นเป็นการจงใจ แม้ว่ารายได้นี้จะไม่ถูกหักภาษีโดยตรง แต่จะนับเพื่อวัตถุประสงค์ในการกำหนดจำนวนเงินประกันสังคมของคุณที่ต้องเสียภาษี สิ่งนี้สามารถสร้างความประหลาดใจให้กับผู้เกษียณอายุที่ลงทุนในพันธบัตรเทศบาลโดยเฉพาะเพื่อหลีกเลี่ยงภาษี
- 2เปรียบเทียบรายได้สำรองของคุณกับเกณฑ์ที่เกี่ยวข้องสำหรับสถานะการยื่นของคุณ สำหรับคนโสด หัวหน้าครัวเรือน หญิงม่ายที่มีคุณสมบัติตามที่กำหนด และการยื่นแบบแยกกัน (หากแยกกันอยู่) เกณฑ์แรกคือ 25,000 ดอลลาร์ และครั้งที่สองคือ 34,000 ดอลลาร์ สำหรับการยื่นคำร้องร่วมกันในการแต่งงาน เกณฑ์คือ 32,000 ดอลลาร์ และ 44,000 ดอลลาร์ สำหรับการยื่นขอแต่งงานแยกกันในขณะที่อยู่ด้วยกัน จะต้องเสียภาษีมากถึงร้อยละ 85 ของผลประโยชน์โดยไม่คำนึงถึงรายได้ ซึ่งเป็นการปฏิบัติที่รุนแรงที่สุดและลงโทษสถานะการยื่นนี้อย่างมีประสิทธิภาพ
- 3หากรายได้สำรองของคุณต่ำกว่าเกณฑ์แรก คุณจะไม่ต้องเสียภาษีสิทธิประโยชน์ประกันสังคมใด ๆ คุณยังอาจต้องยื่นแบบแสดงรายการภาษีด้วยเหตุผลอื่น แต่รายได้ประกันสังคมของคุณจะไม่รวมเข้ากับรายได้ที่ต้องเสียภาษีของคุณ ในปี 2024 ประมาณ 40 เปอร์เซ็นต์ของผู้รับประกันสังคมไม่ต้องเสียภาษีรัฐบาลกลางสำหรับผลประโยชน์ของตน แม้ว่าเปอร์เซ็นต์นี้จะลดลงทุกปีเนื่องจากเกณฑ์ที่ไม่ได้จัดทำดัชนี
- 4หากรายได้สำรองของคุณอยู่ระหว่างเกณฑ์ที่หนึ่งและที่สอง คุณอาจต้องเสียภาษีมากถึง 50 เปอร์เซ็นต์ของสิทธิประโยชน์ประกันสังคมของคุณ จำนวนเงินที่ต้องเสียภาษีคือน้อยกว่าร้อยละ 50 ของผลประโยชน์ทั้งหมดของคุณ หรือร้อยละ 50 ของจำนวนเงินที่รายได้สำรองของคุณเกินเกณฑ์แรก เพื่อให้แน่ใจว่าคุณจะไม่ถูกเก็บภาษีจากผลประโยชน์ของคุณมากกว่าครึ่งหนึ่ง และขั้นตอนภาษีจะค่อยๆ แทนที่จะนำไปใช้ทั้งหมดในคราวเดียว
- 5หากรายได้ชั่วคราวของคุณเกินเกณฑ์ที่สอง อาจต้องเสียภาษีมากถึง 85 เปอร์เซ็นต์ของผลประโยชน์ประกันสังคมของคุณ การคำนวณในระดับนี้มีความซับซ้อนมากขึ้น: จำนวนเงินที่ต้องเสียภาษีคือน้อยกว่าร้อยละ 85 ของผลประโยชน์ทั้งหมดของคุณ หรือผลรวมของร้อยละ 85 ของส่วนเกินที่เกินกว่าเกณฑ์ที่สอง บวกกับจำนวนที่น้อยกว่าคือ (ก) 6,000 ดอลลาร์สหรัฐฯ สำหรับการยื่นแบบจดทะเบียนสมรสร่วมกัน หรือ 4,500 ดอลลาร์สหรัฐฯ สำหรับผู้ยื่นแบบอื่นๆ หรือ (b) ร้อยละ 50 ของผลประโยชน์ เพดานสูงสุด 85 เปอร์เซ็นต์หมายความว่าอย่างน้อย 15 เปอร์เซ็นต์ของสิทธิประโยชน์ของคุณจะปลอดภาษีเสมอ
- 6ใช้จำนวนเงินประกันสังคมที่ต้องเสียภาษีกับการคืนภาษีปกติของคุณโดยบวกเข้ากับรายได้ที่ต้องเสียภาษีอื่น ๆ ของคุณ ส่วนที่ต้องเสียภาษีของประกันสังคมจะถูกเก็บภาษีตามอัตราภาษีเงินได้ปกติของคุณ ซึ่งขึ้นอยู่กับรายได้ที่ต้องเสียภาษีทั้งหมดและสถานะการยื่นของคุณ ไม่มีอัตราภาษีพิเศษสำหรับรายได้ประกันสังคม ผลรวมของการคำนวณรายได้ชั่วคราวและอัตราภาษีปกติทำให้เกิดผลกระทบตอร์ปิโดภาษี ซึ่งอัตราส่วนเพิ่มที่มีประสิทธิผลอาจพุ่งสูงขึ้นอย่างมากในเขตเปลี่ยนผ่าน
- 7พิจารณากลยุทธ์ในการจัดการจัดเก็บภาษีผลประโยชน์ การแปลงกองทุน IRA แบบดั้งเดิมเป็น Roth IRA ก่อนที่จะอ้างสิทธิ์ประกันสังคมสามารถลดรายได้ชั่วคราวในอนาคตได้เนื่องจากไม่รวมการถอนเงินของ Roth การกำหนดเวลาเพิ่มทุนจำนวนมากหรือการกระจายขั้นต่ำที่จำเป็นอย่างมีกลยุทธ์สามารถรักษารายได้ชั่วคราวให้ต่ำกว่าเกณฑ์ในบางปี การแจกจ่ายเพื่อการกุศลที่ผ่านการรับรองจาก IRA หลังจากอายุ 70.5 ปีจะช่วยลด AGI โดยไม่เพิ่มรายได้ชั่วคราว แต่ละกลยุทธ์เหล่านี้จำเป็นต้องมีการสร้างแบบจำลองอย่างระมัดระวังด้วยเครื่องคำนวณภาษี
ตัวอย่างที่มีคำตอบ
▾
รายได้ชั่วคราว = 10,000 ดอลลาร์ + 0 ดอลลาร์ + 50% x 18,000 ดอลลาร์ = 19,000 ดอลลาร์ เนื่องจาก $19,000 ต่ำกว่าเกณฑ์ $25,000 สำหรับผู้ยื่นแบบรายเดียว จึงไม่มีสิทธิประโยชน์ประกันสังคมใดที่ต้องเสียภาษี ผู้เกษียณอายุรายนี้มีรายได้เพียงเล็กน้อยจากแหล่งอื่น ซึ่งเป็นเรื่องปกติของผู้เกษียณอายุที่มีรายได้น้อยซึ่งพึ่งพาประกันสังคมเกือบทั้งหมด
รายได้ชั่วคราว = 20,000 ดอลลาร์ + 1,000 ดอลลาร์ + 50% x 36,000 ดอลลาร์ = 39,000 ดอลลาร์ ซึ่งอยู่ระหว่าง 32,000 ถึง 44,000 เหรียญสหรัฐ (เกณฑ์การแต่งงาน) SS ที่ต้องเสียภาษี = ขั้นต่ำ(50% x 36,000 ดอลลาร์สหรัฐฯ, 50% x ($39,000 - 32,000 ดอลลาร์)) = ต่ำสุด(18,000 ดอลลาร์สหรัฐฯ, 3,500 ดอลลาร์) = 3,500 ดอลลาร์ รอสักครู่ ตรวจสอบอีกครั้ง: 50% x ($39,000 - $32,000) = $3,500 และ 50% ของผลประโยชน์ = 18,000 ดอลลาร์ ดังนั้น $3,500 จะต้องเสียภาษี ที่วงเล็บ 12 เปอร์เซ็นต์ จะเพิ่มประมาณ 420 ดอลลาร์ในการเรียกเก็บภาษีของรัฐบาลกลางของทั้งคู่
รายได้ชั่วคราว = 45,000 ดอลลาร์ + 3,000 ดอลลาร์ + 50% x 28,000 ดอลลาร์ = 62,000 ดอลลาร์ ซึ่งเกินเกณฑ์ $34,000 วินาทีอย่างมาก จำนวนเงินที่ต้องเสียภาษีคือน้อยกว่า 85% x 28,000 ดอลลาร์ = 23,800 ดอลลาร์ หรือผลลัพธ์จากสูตรที่ซับซ้อน เนื่องจากส่วนเกินมีขนาดใหญ่มาก จึงต้องใช้อัตราสูงสุด 85 เปอร์เซ็นต์: ประกันสังคมมูลค่า 23,800 ดอลลาร์จะถูกบวกเข้ากับรายได้ที่ต้องเสียภาษี ที่วงเล็บร้อยละ 22 ภาษีประกันสังคมเพียงอย่างเดียวจะอยู่ที่ประมาณ 5,236 ดอลลาร์
รายได้ชั่วคราว = 12,000 ดอลลาร์ + 8,000 ดอลลาร์ + 50% x 22,000 ดอลลาร์ = 31,000 ดอลลาร์ หากไม่มีดอกเบี้ยพันธบัตรเทศบาล PI จะอยู่ที่ 23,000 ดอลลาร์เท่านั้น ซึ่งต่ำกว่าเกณฑ์ 25,000 ดอลลาร์ ดอกเบี้ยที่ได้รับการยกเว้นภาษี 8,000 ดอลลาร์สหรัฐฯ ส่งผลให้ผู้เกษียณอายุ 6,000 ดอลลาร์สหรัฐฯ สูงกว่าเกณฑ์ดังกล่าวเข้าสู่โซน 50 เปอร์เซ็นต์ SS ที่ต้องเสียภาษี = ขั้นต่ำ(50% x 22,000 ดอลลาร์สหรัฐฯ, 50% x ($31,000 - 25,000 ดอลลาร์)) = ขั้นต่ำ(11,000 ดอลลาร์สหรัฐฯ, 3,000 ดอลลาร์) = 3,000 ดอลลาร์ สิ่งนี้แสดงให้เห็นว่ารายได้ปลอดภาษีที่คาดคะเนสามารถสร้างภาษีทางอ้อมได้อย่างไร
การประยุกต์ใช้จริง
▾
ผู้เกษียณอายุที่กำลังพิจารณาที่จะกระจาย IRA ขนาดใหญ่ ขายอสังหาริมทรัพย์เพื่อการลงทุน หรือตระหนักถึงกำไรจากเงินทุนที่สำคัญ ใช้เครื่องคำนวณภาษีประกันสังคมเพื่อจำลองผลกระทบทางภาษีแบบเรียงซ้อน ผู้เกษียณอายุที่ต้องการเงิน 50,000 ดอลลาร์จาก IRA แบบดั้งเดิมอาจพบว่าการถอนเงินดังกล่าวส่งผลให้รายได้สำรองของตนสูงกว่าเกณฑ์ 34,000 ดอลลาร์ ส่งผลให้ 85 เปอร์เซ็นต์ของ 24,000 ดอลลาร์ในสวัสดิการประกันสังคมต้องเสียภาษี ภาษีเพิ่มเติมสำหรับการประกันสังคมสามารถเพิ่มเงินภาษีรวมได้ตั้งแต่ 3,000 ดอลลาร์ขึ้นไป นอกเหนือจากภาษีสำหรับการถอน IRA ด้วยการสร้างแบบจำลองนี้ล่วงหน้า ผู้เกษียณอายุอาจเลือกที่จะกระจายการถอนเงินภายในสองปี หรือใช้กองทุน Roth แทน
นักวางแผนทางการเงินใช้เครื่องคำนวณภาษีเป็นรากฐานสำคัญของการวางแผนการแปลงของ Roth การแปลงกองทุน IRA แบบดั้งเดิมเป็น Roth IRA ก่อนอายุ 62 ปีหรือก่อนที่จะอ้างสิทธิ์ประกันสังคมช่วยให้ผู้เกษียณอายุสามารถลดรายได้ชั่วคราวในอนาคตเนื่องจากการถอนเงินของ Roth จะไม่รวมอยู่ในการคำนวณ นักวางแผนอาจแนะนำให้แปลงเงิน 200,000 ดอลลาร์ในช่วงสี่ปีก่อนที่ลูกค้าจะเรียกร้องประกันสังคมที่อายุ 67 ปี โดยจ่ายภาษีสำหรับการแปลงในตอนนี้ในอัตราปานกลางเพื่อหลีกเลี่ยงตอร์ปิโดภาษีในการเกษียณอย่างถาวร เครื่องคำนวณภาษีประกันสังคมจะวัดปริมาณการประหยัดภาษีประจำปีที่ปรับต้นทุนการแปลงล่วงหน้าให้เหมาะสม
ผู้เชี่ยวชาญด้านการจัดเตรียมภาษีใช้เครื่องคิดเลขนี้ในช่วงฤดูยื่นเพื่อคำนวณจำนวนสิทธิประโยชน์ประกันสังคมที่ต้องเสียภาษีสำหรับลูกค้าของตนอย่างถูกต้อง แผ่นงานใน IRS Publication 915 จำเป็นต้องมีการคำนวณทีละขั้นตอนอย่างระมัดระวัง และข้อผิดพลาดเป็นเรื่องปกติ โดยเฉพาะอย่างยิ่งสำหรับลูกค้าในโซนการเปลี่ยนแปลงระหว่าง 50 เปอร์เซ็นต์ถึง 85 เปอร์เซ็นต์ที่ต้องเสียภาษี ซอฟต์แวร์ภาษีจะทำให้การคำนวณนี้เป็นไปโดยอัตโนมัติ แต่ผู้จัดเตรียมยังคงต้องเข้าใจกลไกเพื่ออธิบายผลลัพธ์ให้กับลูกค้าและวางแผนสำหรับปีต่อไป เครื่องคำนวณยังช่วยระบุลูกค้าที่อาจได้รับประโยชน์จากการปรับเปลี่ยนการวางแผนภาษีกลางปี
คู่สมรสใช้เครื่องคิดเลขเพื่อประเมินว่าการเลือกสถานะการยื่นของพวกเขาส่งผลต่อการเสียภาษีสวัสดิการประกันสังคมหรือไม่ การยื่นฟ้องร่วมกันมีเกณฑ์ที่สูงกว่า ($32,000 และ $44,000) มากกว่าผู้ยื่นแบบเดี่ยวสองคน ($25,000 และ $34,000 ต่อคน) ซึ่งโดยทั่วไปสนับสนุนการยื่นฟ้องร่วมกัน อย่างไรก็ตาม การยื่นเรื่องสมรสแยกกันกับคู่สมรสที่อาศัยอยู่ด้วยกันทำให้เกิดการปฏิบัติที่รุนแรงที่สุด: ร้อยละ 85 ของผลประโยชน์จะต้องเสียภาษีในทุกระดับรายได้ ทำให้แทบไม่ได้เปรียบเลยสำหรับผู้รับประกันสังคมในการยื่นแยกกันเว้นแต่จะมีเหตุผลที่ไม่ใช่ภาษีที่น่าสนใจ
กรณีพิเศษ
▾
คู่สมรสที่แยกกันอยู่และอยู่กินด้วยกันได้ตลอดเวลาในระหว่างนั้น
คู่สมรสที่แยกกันอยู่และอาศัยอยู่ด้วยกันในช่วงเวลาใดก็ได้ในระหว่างปี ต้องเผชิญกับการเก็บภาษีประกันสังคมที่รุนแรงที่สุด: มากถึง 85 เปอร์เซ็นต์ของผลประโยชน์ที่ต้องเสียภาษี โดยไม่คำนึงถึงระดับรายได้ โดยไม่มีเกณฑ์ขั้นต่ำที่ต่ำกว่า ไม่มีเฟสอิน เปอร์เซ็นต์ที่ต้องเสียภาษีสูงสุดจะใช้ตั้งแต่ดอลลาร์แรก ข้อกำหนดนี้ช่วยลดข้อได้เปรียบทางภาษีในการยื่นแยกต่างหากสำหรับผู้รับประกันสังคมที่แต่งงานและอาศัยอยู่ด้วยกัน กฎนี้มีจุดมุ่งหมายเพื่อป้องกันไม่ให้คู่รักยื่นแยกกันเพื่อรักษารายได้ของคู่สมรสแต่ละคนให้ต่ำกว่าเกณฑ์การยื่นแบบเดี่ยว
ผู้เกษียณอายุที่ได้รับเงินประกันสังคมเป็นก้อนซึ่งครอบคลุมปีก่อนหน้า
ผู้เกษียณอายุที่ได้รับเงินประกันสังคมเป็นก้อนซึ่งครอบคลุมปีก่อนหน้านั้น (เช่น เงินคืนจากการพิจารณาความพิการที่ล่าช้า) อาจเลือกใช้การคำนวณภาษีพิเศษ ภายใต้การเลือกตั้งเงินก้อน ผู้เกษียณอายุสามารถคำนวณภาษีได้เสมือนว่าได้รับผลประโยชน์ในปีที่เกี่ยวข้อง ซึ่งอาจส่งผลให้มีการเรียกเก็บภาษีลดลงหากรายได้ของผู้เกษียณอายุลดลงในปีก่อนหน้านั้น การเลือกตั้งนี้มีอยู่ในแบบฟอร์ม IRS 915 และสามารถประหยัดเงินได้มากเมื่อเงินก้อนดันรายได้ชั่วคราวให้สูงกว่าเกณฑ์ 85 เปอร์เซ็นต์
ผลประโยชน์ประกันสังคมที่ได้รับจากเด็กที่อยู่ในความอุปการะหรือผู้ใหญ่พิการ
โดยทั่วไปแล้วสิทธิประโยชน์ประกันสังคมที่ได้รับจากเด็กที่อยู่ในความอุปการะหรือเด็กที่เป็นผู้ใหญ่ที่มีความพิการจะได้รับการรายงานเกี่ยวกับการคืนภาษีของเด็ก ไม่ใช่ของผู้ปกครอง เนื่องจากโดยทั่วไปแล้วเด็ก ๆ จะมีรายได้อื่นเพียงเล็กน้อยหรือไม่มีเลย รายได้ชั่วคราวของพวกเขาจึงมักจะต่ำกว่าเกณฑ์ ซึ่งทำให้สิทธิประโยชน์ปลอดภาษี อย่างไรก็ตาม หากเด็กมีรายได้จากการลงทุนที่สำคัญหรือมีการกระจายความไว้วางใจ ผลประโยชน์นั้นอาจต้องเสียภาษี ข้อกำหนดการรายงานทำให้บางครอบครัวต้องประหลาดใจ โดยเฉพาะผู้ที่ได้รับผลประโยชน์ที่ต้องพึ่งพาควบคู่ไปกับผลประโยชน์เมื่อเกษียณอายุของตนเอง
เกณฑ์การเก็บภาษีประกันสังคมตามสถานะการยื่น
▾
| สถานะการยื่น | เกณฑ์ที่ต้องเสียภาษี 0% | ช่วงที่ต้องเสียภาษีมากถึง 50% | เกณฑ์ที่ต้องเสียภาษีสูงถึง 85% |
|---|---|---|---|
| เดี่ยว | ค่าพีไอ < 25,000 ดอลลาร์ | 25,000 ดอลลาร์ - 34,000 ดอลลาร์ | ค่าพีไอ > 34,000 ดอลลาร์ |
| หัวหน้าครัวเรือน | ค่าพีไอ < 25,000 ดอลลาร์ | 25,000 ดอลลาร์ - 34,000 ดอลลาร์ | ค่าพีไอ > 34,000 ดอลลาร์ |
| การจดทะเบียนสมรสร่วมกัน | ค่าพีไอ < 32,000 ดอลลาร์ | 32,000 ดอลลาร์ - 44,000 ดอลลาร์ | ค่าพีไอ > 44,000 ดอลลาร์ |
| สมรส ยื่นแยกกัน (แยกกัน) | ค่าพีไอ < 25,000 ดอลลาร์ | 25,000 ดอลลาร์ - 34,000 ดอลลาร์ | ค่าพีไอ > 34,000 ดอลลาร์ |
| จดทะเบียนสมรส แยกกัน (รวมกัน) | N/A | N/A | ต้องเสียภาษี 85% สำหรับรายได้ใดๆ |
| คู่สมรสที่ยังมีชีวิตรอดที่มีคุณสมบัติตามที่กำหนด | ค่าพีไอ < 25,000 ดอลลาร์ | 25,000 ดอลลาร์ - 34,000 ดอลลาร์ | ค่าพีไอ > 34,000 ดอลลาร์ |
คำถามที่พบบ่อย
▾
เกณฑ์ภาษีประกันสังคมจะได้รับการจัดทำดัชนีสำหรับอัตราเงินเฟ้อหรือไม่
ในปี 2024 ยังไม่มีกฎหมายที่รอดำเนินการจัดทำดัชนีเกณฑ์เงินเฟ้อที่ 25,000 ดอลลาร์สหรัฐฯ/34,000 ดอลลาร์สหรัฐฯ และ 32,000 ดอลลาร์สหรัฐฯ/44,000 ดอลลาร์สหรัฐฯ เกณฑ์ยังคงไม่เปลี่ยนแปลงตั้งแต่ปี 1983 และ 1993 ตามลำดับ ในช่วงหลายปีที่ผ่านมามีการนำเสนอข้อเสนอหลายข้อเพื่อเพิ่มหรือยกเลิกเกณฑ์ แต่ยังไม่มีการประกาศใช้ ลักษณะของเกณฑ์ที่ไม่มีการจัดทำดัชนีจะช่วยเพิ่มรายได้โดยอัตโนมัติให้กับกระทรวงการคลังในแต่ละปีได้อย่างมีประสิทธิภาพ เนื่องจากผู้เกษียณอายุจำนวนมากขึ้นข้ามเกณฑ์เนื่องจากการเติบโตของรายได้ที่ระบุ ผู้สังเกตการณ์บางคนมองว่านี่เป็นลักษณะที่ตั้งใจไว้มากกว่าการกำกับดูแล
ทุกรัฐเก็บภาษีสวัสดิการประกันสังคมหรือไม่?
ไม่ รัฐส่วนใหญ่ไม่เก็บภาษีสิทธิประโยชน์ประกันสังคมเลย ในปี 2024 รัฐประมาณ 40 รัฐและ District of Columbia ได้รับการยกเว้นภาษีประกันสังคมจากภาษีเงินได้ของรัฐโดยสมบูรณ์ เนื่องจากไม่มีภาษีเงินได้หรือเนื่องจากไม่รวมประกันสังคมโดยเฉพาะ ประมาณ 10 รัฐกำหนดภาษีสำหรับสิทธิประโยชน์ประกันสังคม โดยมักจะมีเกณฑ์การยกเว้นของตนเองที่แตกต่างจากเกณฑ์ของรัฐบาลกลาง รัฐที่เก็บภาษีประกันสังคม ได้แก่ โคโลราโด คอนเนตทิคัต มินนิโซตา มอนแทนา นิวเม็กซิโก โรดไอส์แลนด์ ยูทาห์ เวอร์มอนต์ และเวสต์เวอร์จิเนีย แม้ว่าหลายรัฐจะเลิกใช้ภาษีประกันสังคมแล้วก็ตาม
ตอร์ปิโดภาษีคืออะไรและทำงานอย่างไร?
Tax Torpedo เป็นคำที่ใช้เรียกกันทั่วไปว่าอัตราภาษีส่วนเพิ่มที่มีประสิทธิผลพุ่งสูงขึ้น ซึ่งเกิดขึ้นเมื่อรายได้เพิ่มขึ้นผ่านโซนที่สิทธิประโยชน์ประกันสังคมเปลี่ยนจากร้อยละ 50 เป็นร้อยละ 85 ที่ต้องเสียภาษี ในโซนนี้ รายได้เพิ่มเติมแต่ละดอลลาร์อาจทำให้ต้องเสียภาษีเพิ่มเติมถึง $0.85 ของสิทธิประโยชน์ประกันสังคม ที่วงเล็บภาษีของรัฐบาลกลางร้อยละ 22 ซึ่งหมายความว่าอัตราส่วนเพิ่มที่แท้จริงสำหรับรายได้เพิ่มเติมหนึ่งดอลลาร์คือ 22% + (0.85 x 22%) = 40.7% ซึ่งสูงกว่าวงเล็บร้อยละ 32 และเข้าใกล้วงเล็บบนสุดร้อยละ 37 แต่ก็กระทบถึงผู้เกษียณอายุที่มีรายได้ปานกลาง เขตตอร์ปิโดค่อนข้างแคบ โดยมีรายได้ประมาณ 9,000 ดอลลาร์สำหรับผู้ยื่นเอกสารคนเดียว และ 12,000 ดอลลาร์สำหรับคู่สมรส
ฉันจะลดภาษีสวัสดิการประกันสังคมของฉันได้อย่างไร?
กลยุทธ์หลัก ได้แก่ การดำเนินการแปลง Roth ก่อนที่จะเรียกร้องประกันสังคมเพื่อลดรายได้ชั่วคราวในอนาคต ใช้การแจกจ่ายการกุศลที่มีคุณสมบัติเหมาะสม (QCD) จาก IRA หลังจากอายุ 70.5 ปี เพื่อตอบสนอง RMD โดยไม่ต้องเพิ่ม AGI การเก็บเกี่ยวการสูญเสียเงินทุนเพื่อชดเชยกำไรจากการลงทุน กำหนดเวลาเหตุการณ์ที่มีรายได้จำนวนมากเป็นปีสลับกันเพื่อให้อยู่ต่ำกว่าเกณฑ์ในบางปี และพิจารณาพันธบัตรเทศบาลอย่างรอบคอบ เนื่องจากดอกเบี้ยยังคงนับรวมเป็นรายได้ชั่วคราวแม้ว่าจะไม่ต้องเสียภาษีก็ตาม กลยุทธ์ที่มีผลกระทบมากที่สุดสำหรับผู้เกษียณอายุส่วนใหญ่คือการวางแผนการแปลง Roth ก่อนเกษียณ
ประกันสังคมเก็บภาษีเหมือนกับรายได้ปกติหรือไม่?
ไม่อย่างแน่นอน แม้ว่าส่วนที่ต้องเสียภาษีของผลประโยชน์ประกันสังคมจะถูกเก็บภาษีตามอัตรารายได้ปกติ แต่กระบวนการในการกำหนดจำนวนเงินที่ต้องเสียภาษีนั้นไม่ซ้ำกัน ซึ่งแตกต่างจากค่าจ้างหรือรายได้บำนาญที่ต้องเสียภาษี 100 เปอร์เซ็นต์ สิทธิประโยชน์ประกันสังคมจะต้องเสียภาษี 0 ถึง 85 เปอร์เซ็นต์ ขึ้นอยู่กับรายได้ชั่วคราว มากที่สุด ร้อยละ 85 ของผลประโยชน์จะต้องเสียภาษี ซึ่งหมายความว่าอย่างน้อยร้อยละ 15 จะต้องปลอดภาษีเสมอ การปฏิบัติพิเศษนี้ได้รับการออกแบบมาเพื่อหลีกเลี่ยงการเก็บภาษีผลประโยชน์ที่ได้รับการสนับสนุนบางส่วนจากเงินสมทบของพนักงานหลังหักภาษีในระหว่างอาชีพของพนักงาน
การถอนตัวของ Roth IRA ส่งผลต่อการเก็บภาษีประกันสังคมหรือไม่?
ไม่ การถอนเงิน Roth IRA ที่ผ่านการรับรองจะไม่รวมอยู่ในรายได้รวมที่ปรับปรุงแล้ว และไม่นับรวมกับรายได้ชั่วคราว นี่เป็นหนึ่งในข้อได้เปรียบที่ทรงพลังที่สุดของบัญชี Roth ในการเกษียณอายุ ผู้เกษียณอายุที่ดึงเงิน 30,000 ดอลลาร์จาก Roth IRA ไม่เห็นการเพิ่มจำนวนเงินที่ต้องเสียภาษีของสิทธิประโยชน์ประกันสังคม ในขณะที่ 30,000 ดอลลาร์เดียวกันจาก IRA แบบดั้งเดิมจะเพิ่มรายได้ชั่วคราวได้ 30,000 ดอลลาร์ และอาจผลักดันสิทธิประโยชน์ประกันสังคมให้มากขึ้นอย่างมีนัยสำคัญ ในเขตที่ต้องเสียภาษี
ข้อผิดพลาดที่ควรหลีกเลี่ยง
▾
- !ข้อผิดพลาดที่ใหญ่ที่สุดเพียงอย่างเดียวที่ผู้เกษียณอายุทำคือสมมติว่าหากพวกเขาจ่ายภาษีร้อยละ 85 ของผลประโยชน์ประกันสังคมพวกเขาจะจ่ายอัตราภาษีร้อยละ 85 สำหรับผลประโยชน์เหล่านั้น ตัวเลขร้อยละ 85 หมายถึงส่วนของผลประโยชน์ที่รวมอยู่ในรายได้ที่ต้องเสียภาษี ไม่ใช่อัตราภาษี จากนั้นร้อยละ 85 จะถูกหักภาษีตามอัตราภาษีเงินได้ปกติของบุคคลนั้น ซึ่งอาจเป็นร้อยละ 12, 22 หรือ 24 ดังนั้นภาษีจริงที่จ่ายให้กับประกันสังคมคือ 85 เปอร์เซ็นต์คูณอัตราภาษีส่วนเพิ่ม เช่น 85% x 22% = 18.7% ของผลประโยชน์ทั้งหมด แม้ว่าจะยังมีนัยสำคัญ แต่ก็แตกต่างอย่างมากจากอัตราภาษีร้อยละ 85
- !ผู้เกษียณอายุจำนวนมากไม่ทราบว่าเกณฑ์รายได้สำหรับการเก็บภาษีประกันสังคม ($25,000/$34,000 สำหรับโสด, $32,000/$44,000 สำหรับการแต่งงาน) ไม่เคยมีการปรับตามอัตราเงินเฟ้อนับตั้งแต่ก่อตั้งในปี 1983 และ 1993 ตามลำดับ ด้วยเหตุนี้ เกณฑ์ขั้นต่ำจึงลดลงอย่างมากในแง่ที่แท้จริง ในปี 1983 ดอลลาร์ 25,000 ดอลลาร์มีกำลังซื้อประมาณ 75,000 ดอลลาร์ในปี 2024 ซึ่งหมายความว่าจุดประสงค์เดิมคือการให้สิทธิประโยชน์ทางภาษีเฉพาะสำหรับผู้เกษียณอายุที่ค่อนข้างมีฐานะร่ำรวย แต่ในปัจจุบัน แม้แต่ผู้เกษียณอายุที่มีรายได้พอประมาณที่มีเงินบำนาญเล็กน้อยหรือการถอนเงินของ IRA ก็สามารถเกินเกณฑ์ได้ การคืบคลานวงเล็บนี้ผลักดันให้ผู้เกษียณอายุเข้าสู่การเก็บภาษีมากขึ้นทุกปี
- !ข้อผิดพลาดในการวางแผนที่ถูกมองข้ามบ่อยครั้งคือการไม่สามารถอธิบายถึงผลกระทบตอร์ปิโดทางภาษีในเขตเปลี่ยนผ่านที่ต้องเสียภาษีระหว่าง 50 เปอร์เซ็นต์ถึง 85 เปอร์เซ็นต์ ในช่วงนี้ รายได้ปกติเพิ่มเติมแต่ละดอลลาร์อาจทำให้ต้องเสียภาษีใหม่ถึง $0.85 ของสิทธิประโยชน์ประกันสังคม เมื่อรวมกับอัตราภาษีปกติ สิ่งนี้จะสร้างอัตราภาษีส่วนเพิ่มที่มีประสิทธิภาพซึ่งสามารถเกิน 40 เปอร์เซ็นต์สำหรับผู้เสียภาษีในวงเล็บ 22 เปอร์เซ็นต์ ผู้เกษียณอายุที่ถอนเงินจาก IRA หรือรับรู้ถึงการเพิ่มทุนโดยไม่เข้าใจปฏิสัมพันธ์นี้อาจทำให้เกิดการเรียกเก็บภาษีที่ใหญ่กว่าที่คาดไว้โดยไม่ได้ตั้งใจ ระยะเวลารายได้เชิงกลยุทธ์เพื่อหลีกเลี่ยงโซนตอร์ปิโดสามารถประหยัดเงินได้หลายพันดอลลาร์ต่อปี
เคล็ดลับโปร
ก่อนที่คุณจะเริ่มอ้างสิทธิ์ประกันสังคม โปรดปรึกษาผู้เชี่ยวชาญด้านภาษีเกี่ยวกับการแปลง Roth IRA ในช่วงปีช่องว่างระหว่างการเกษียณอายุและการอ้างสิทธิ์ หากคุณเกษียณอายุที่ 62 ปี แต่เลื่อนประกันสังคมไปที่ 67 หรือ 70 ปีสะพานเหล่านั้นมักจะมีรายได้ที่ต้องเสียภาษีต่ำกว่าช่วงอื่น ๆ ของชีวิตในวัยผู้ใหญ่ของคุณ ทำให้เหมาะสำหรับการแปลงเงิน IRA แบบดั้งเดิมเป็น Roth ในอัตราภาษีต่ำ ทุกดอลลาร์ที่แปลงเป็น Roth คือดอลลาร์ที่จะไม่เพิ่มรายได้ชั่วคราวของคุณในปีต่อ ๆ ไป ซึ่งจะช่วยลดภาษีสำหรับสิทธิประโยชน์ประกันสังคมของคุณอย่างถาวร
คุณรู้ไหม?
เมื่อมีการประกาศใช้การเก็บภาษีผลประโยชน์ประกันสังคมเป็นครั้งแรกในปี 1983 สภาคองเกรสได้กำหนดเกณฑ์ที่ 25,000 ดอลลาร์สำหรับผู้ยื่นแบบรายเดียวโดยเฉพาะเพื่อให้แน่ใจว่าผู้รับผลประโยชน์น้อยกว่า 10 เปอร์เซ็นต์จะต้องจ่ายภาษีสำหรับผลประโยชน์ของตน เนื่องจากเกณฑ์ดังกล่าวไม่เคยได้รับการจัดทำดัชนีสำหรับอัตราเงินเฟ้อ ภายในปี 2567 ประมาณร้อยละ 56 ของครัวเรือนที่มีประกันสังคมจะต้องจ่ายภาษีของรัฐบาลกลางสำหรับผลประโยชน์บางส่วนของตน หากเกณฑ์ดังกล่าวได้รับการจัดทำดัชนีตั้งแต่ปี 1983 เกณฑ์สำหรับผู้ยื่นแบบรายเดียวจะอยู่ที่ประมาณ 75,000 ดอลลาร์ และผู้เกษียณอายุส่วนใหญ่จะไม่ต้องเสียภาษีจากประกันสังคมของตน
Regional Guides
▾
United States (Federal)▾
United States (State-Level Taxation)▾
International Comparison▾
เอกสารอ้างอิง
Read the full guide on how to use this calculator effectively
อ่านต่อ →Ratings & comments
รับเคล็ดลับคณิตศาสตร์รายสัปดาห์
เข้าร่วมกับสมาชิก 12,000+ รายที่ได้รับเคล็ดลับเครื่องคิดเลขทุกสัปดาห์