Home Loan Tax Benefit Calculator
คืออะไร Home Loan Tax Benefit Calculator?
▾
สิทธิประโยชน์ทางภาษีสินเชื่อที่อยู่อาศัยในอินเดียถือเป็นหนึ่งในสิทธิประโยชน์ที่มีมากที่สุดในพระราชบัญญัติภาษีเงินได้ ซึ่งออกแบบมาเพื่อส่งเสริมการเป็นเจ้าของบ้าน มีบทบัญญัติด้านภาษีที่สำคัญสามประการสำหรับผู้กู้สินเชื่อบ้าน ประการแรก มาตรา 24(b) อนุญาตให้หักเงินดอกเบี้ยสินเชื่อบ้านได้สูงสุด ₹2 แสนต่อปีสำหรับทรัพย์สินที่ตนเองครอบครอง ไม่มีการจำกัดการหักดอกเบี้ยสำหรับทรัพย์สินที่ให้เช่า (เช่า) - สามารถเรียกร้องดอกเบี้ยทั้งหมดได้ แม้ว่าผลขาดทุนจากทรัพย์สินในบ้านสามารถหักกลบกับรายได้อื่น ๆ ไม่เกิน 2 แสนเยน และส่วนที่เหลือจะถูกยกยอดไป ประการที่สอง มาตรา 80C อนุญาตให้หักองค์ประกอบการชำระคืนเงินต้นของสินเชื่อบ้าน EMI ได้สูงสุด ₹1.5 แสนต่อปี ซึ่งเป็นส่วนหนึ่งของขีดจำกัดโดยรวมของมาตรา 80C ₹1.5 แสน ประการที่สาม มาตรา 80EEA (ผู้ซื้อบ้านหลังแรก) ให้การหักเงินเพิ่มเติม ₹1.5 แสนบาทสำหรับดอกเบี้ยสินเชื่อบ้าน (เกินกว่า ₹2 แสนบาทภายใต้ 24(b)) สำหรับสินเชื่อที่ถูกคว่ำบาตรระหว่างวันที่ 1 เมษายน 2019 ถึง 31 มีนาคม 2022 สำหรับทรัพย์สินที่มีมูลค่าอากรแสตมป์ไม่เกิน ₹45 แสนบาท และผู้เสียภาษีไม่ได้เป็นเจ้าของทรัพย์สินที่อยู่อาศัยอื่นใดในเวลาที่มีการคว่ำบาตรเงินกู้ สิทธิประโยชน์ทางภาษีรวมอาจสูงถึง ₹5 แสนต่อปี (₹2L + ₹1.5L + ₹1.5L) สำหรับผู้ซื้อครั้งแรกที่มีสิทธิ์ในระบบภาษีเดิม หมายเหตุ: การหักดอกเบี้ยสินเชื่อที่อยู่อาศัยตามมาตรา 24(b) ไม่สามารถใช้ได้กับทรัพย์สินที่มีเจ้าของภายใต้ระบบภาษีใหม่ แม้ว่าจะสามารถใช้ได้กับทรัพย์สินให้เช่าภายใต้ทั้งสองระบบก็ตาม
Calkulon makes complex calculations simple — built for students and everyday problem-solvers.
สูตร
▾
การประหยัดภาษีประจำปี = มาตรา 24(b) การหักดอกเบี้ย × อัตราภาษี + การหักเงินต้นตามมาตรา 80C × อัตราภาษี + มาตรา 80EEA การหักดอกเบี้ยเพิ่มเติม × อัตราภาษี; อีเอ็มไอ = P × r × (1+r)^n / ((1+r)^n - 1); องค์ประกอบดอกเบี้ยของ EMI = เงินต้นคงค้าง × อัตรารายเดือน; องค์ประกอบหลัก = EMI - องค์ประกอบดอกเบี้ยคำอธิบายตัวแปร
▾
| สัญลักษณ์ | ชื่อ | หน่วย | คำอธิบาย |
|---|---|---|---|
| I | จ่ายดอกเบี้ยรายปี | ₹ | ดอกเบี้ยสินเชื่อบ้านทั้งหมดที่จ่ายในปีการเงินตามใบรับรองดอกเบี้ยของธนาคาร |
| PR | ชำระคืนเงินต้นประจำปี | ₹ | องค์ประกอบหลักทั้งหมดของ EMI ที่จ่ายในปีการเงิน |
| D_24b | มาตรา 24(b) การหักลดหย่อน | ₹ | ขั้นต่ำ (ดอกเบี้ยจริง ₹2,00,000) สำหรับการครอบครองเอง ดอกเบี้ยที่แท้จริงสำหรับทรัพย์สินที่ให้เช่า |
| D_80EEA | มาตรา 80EEA การหักลดหย่อน | ₹ | หักดอกเบี้ยเพิ่มเติมสูงสุด ₹1,50,000 สำหรับผู้ซื้อครั้งแรกที่มีสิทธิ์ (กู้ยืมเม.ย. 2019 - มี.ค. 2022) |
วิธี Home Loan Tax Benefit Calculator
▾
- 1สมัครและขอสินเชื่อบ้าน ยืนยันวันที่คว่ำบาตร — มาตรา 80EEA ใช้ได้กับสินเชื่อที่ถูกคว่ำบาตรระหว่างวันที่ 1 เมษายน 2019 ถึง 31 มีนาคม 2022 เท่านั้น (ขณะนี้อยู่ระหว่างการพิจารณาเพื่อขยายเวลา)
- 2ทุกเดือน ธนาคารจะออก EMI ซึ่งมีองค์ประกอบสองส่วน ได้แก่ ดอกเบี้ย (ลดลงเมื่อชำระคืนเงินกู้) และเงินต้น (เพิ่มขึ้นเมื่อเวลาผ่านไป) ขอกำหนดการตัดจำหน่ายสินเชื่อจากธนาคารในช่วงต้นปีบัญชีแต่ละปี
- 3ณ สิ้นปีการเงิน ธนาคารจะออกใบรับรองดอกเบี้ยสินเชื่อบ้านโดยแสดงยอดดอกเบี้ยที่ชำระและเงินต้นที่ชำระคืนในระหว่างปี ใช้สิ่งนี้ในการยื่นภาษี
- 4การเรียกร้องมาตรา 24 (b): หักดอกเบี้ยสูงสุด ₹2 แสนที่จ่ายสำหรับทรัพย์สินที่ครอบครองเอง (ระบอบเก่าเท่านั้น) ให้เช่าทรัพย์สิน หักดอกเบี้ยตามจริง (ไม่จำกัด) และแสดงรายได้ค่าเช่า สามารถชดเชยการสูญเสียทรัพย์สินบ้านสุทธิได้สูงสุดถึง ₹2L
- 5การเรียกร้องมาตรา 80C: รวมการชำระคืนเงินต้นในการหักเงิน 80C ของคุณ (รวมกับ EPF, PPF, ELSS ฯลฯ โดยอยู่ภายใต้ขีดจำกัดรวม ₹1.5L) ยื่นใบแจ้งยอดเงินกู้ให้นายจ้างเพื่อคำนวณ TDS
- 6หากมีสิทธิ์ได้รับ 80EEA (มูลค่าอากรแสตมป์ ≤ ₹45L, อนุมัติสินเชื่อในช่วงเวลาที่กำหนด, ผู้ซื้อครั้งแรก) เรียกร้องดอกเบี้ยเพิ่มเติม ₹1.5L ซึ่งสูงกว่า ₹2L ภายใต้มาตรา 24(b)
- 7สำหรับสินเชื่อบ้านร่วม ผู้กู้ร่วม (เจ้าของร่วม) แต่ละรายสามารถเรียกร้องสิทธิประโยชน์ทางภาษีตามสัดส่วนการเป็นเจ้าของได้อย่างอิสระ โดยเพิ่มสิทธิประโยชน์ทางภาษีรวมกันเป็นสองเท่าสำหรับคู่รัก
ตัวอย่างที่มีคำตอบ
▾
80EEA ประหยัดเงินพิเศษ ₹46,800 (ที่พื้น 30%) ต่อปี ซึ่งสำคัญสำหรับผู้ซื้อที่อยู่อาศัยราคาไม่แพง
ดอกเบี้ย ₹3.49 ลิตร: ₹2L อ้างสิทธิ์ภายใต้ 24(b) + ₹1.5L ต่ำกว่า 80EEA = การหักดอกเบี้ย ₹3.5L เหลือ ₹35K ที่ไม่มีการอ้างสิทธิ์ภายใต้ 80EEA (ดอกเบี้ยรวมเพียง ₹3.49L) เงินต้น ₹35K ต่ำกว่า 80C การหักเงินทั้งหมด ₹3,85,000 ประหยัดภาษี ₹1.19L ต่อปี
ดอกเบี้ย ₹6.4L เกินกว่าขีดจำกัด ₹2L มาก มีเพียง₹ 2L เท่านั้นที่สามารถนำไปหักลดหย่อนได้สำหรับการครอบครองเอง
สำหรับทรัพย์สินที่ตนเองครอบครอง มาตรา 24(b) จะถูกจำกัดไว้ที่ ₹2 แสนบาท โดยไม่คำนึงถึงดอกเบี้ยที่จ่ายจริง การชำระคืนเงินต้นจำนวน ₹1.2L อยู่ภายในขีดจำกัด ₹1.5L 80C — เมื่อรวมกับ EPF ฯลฯ อาจถึงขีดจำกัด ประหยัดภาษี: (₹2L + ₹1.2L) × 30% × 1.04 = ₹99,840
สำหรับทรัพย์สินที่ให้เช่าสามารถหักดอกเบี้ยเต็มจำนวนได้ ขาดทุนสูงถึง ₹2L หักลบกับเงินเดือน
สำหรับอสังหาริมทรัพย์ให้เช่า ไม่มีข้อจำกัดในการหักดอกเบี้ยตามมาตรา 24(b) ผลขาดทุนที่เกิดขึ้น (₹3.45L) สามารถหักล้างกับเงินเดือน/รายได้อื่น ๆ สูงถึง ₹2L ในปีเดียวกัน ส่วนที่เหลือ 1.45 ลิตรจะถูกยกยอดไปเป็นเวลา 8 ปีเพื่อนำไปหักกลบกับรายได้ทรัพย์สินบ้านในอนาคต
เจ้าของร่วมแต่ละคนจะได้รับขีดจำกัด ₹2L 24(b) ของตนเอง — รวมมูลค่า ₹4L สำหรับผู้ยืมร่วมอย่างมีประสิทธิภาพ
ด้วยการเป็นเจ้าของร่วม (50-50) เจ้าของร่วมแต่ละคนจะเรียกร้องดอกเบี้ย 50% (₹2L ต่อคน) ภายใต้ขีดจำกัดมาตรา 24(b) ของแต่ละบุคคล ทั้งสองอ้างสิทธิ์ 80C สำหรับเงินต้น (₹ 40K แต่ละรายการภายในขีดจำกัด 80C ตามลำดับ) การประหยัดภาษี: 2 × (₹2L + ₹40K) × 30% × 1.04 = ₹1,99,680 ประหยัดเงินรายปีรวมกัน
การประยุกต์ใช้จริง
▾
การวางแผนภาษีประจำปีสำหรับเจ้าของบ้าน - คำนวณสิทธิประโยชน์ทางภาษีสินเชื่อบ้านทั้งหมด และตัดสินใจว่าระบบภาษีเก่าหรือใหม่มีประโยชน์มากกว่าเมื่อหักดอกเบี้ยจำนวนมาก
การเปรียบเทียบการตัดสินใจเช่ากับการซื้อ — คำนึงถึงสิทธิประโยชน์ทางภาษีของการเป็นเจ้าของบ้าน (24(b) + 80C + 80EEA) เทียบกับสิทธิประโยชน์ทางภาษีของการเรียกร้อง HRA สำหรับที่พักเช่า
การเพิ่มประสิทธิภาพสินเชื่อที่อยู่อาศัยร่วมกัน - โครงสร้างการเป็นเจ้าของและสินเชื่อเพื่อเพิ่มสิทธิประโยชน์ทางภาษีรวมสูงสุดสำหรับคู่สมรสทั้งสอง
การยื่น ITR — คำนวณรายได้/ขาดทุนของทรัพย์สินในบ้านที่ถูกต้องจากทรัพย์สินที่ให้เช่า รวมถึงดอกเบี้ย ภาษีเทศบาล และการหักลดหย่อนมาตรฐาน 30%
การจัดการดอกเบี้ย Pre-EMI — คำนวณการเรียกร้องดอกเบี้ยก่อนการก่อสร้าง 5 งวดเริ่มต้นจากปีที่ครอบครอง
กรณีพิเศษ
▾
ดอกเบี้ยช่วงก่อนก่อสร้าง
ดอกเบี้ยสินเชื่อที่อยู่อาศัยระหว่างก่อสร้าง (ก่อนครอบครอง) ไม่สามารถเรียกร้องได้ในปีนั้น แต่จะสะสมเป็น 'ดอกเบี้ยงวดก่อน' แทนและเรียกร้องเป็น 5 งวดเท่าๆ กัน โดยเริ่มจากปีที่ครอบครอง โดยขึ้นอยู่กับเพดานสูงสุด ₹2 แสนต่อปี ซึ่งหมายความว่าความล่าช้าในการก่อสร้างอาจทำให้สิทธิประโยชน์ทางภาษีเลื่อนออกไปหลายปี — อีกเหตุผลหนึ่งที่ชอบอสังหาริมทรัพย์พร้อมอยู่เพื่อรับสิทธิประโยชน์ทางภาษีทันที
สินเชื่อบ้านเพื่อทรัพย์สินที่สอง
หากคุณเป็นเจ้าของอสังหาริมทรัพย์เพื่อการอยู่อาศัยแห่งที่สอง จะถือว่าปล่อยออกจากมุมมองด้านภาษี (แม้ว่าจะว่างก็ตาม) มูลค่ารายปีของทรัพย์สินจะถูกเก็บภาษีเป็นรายได้ของบ้าน ดอกเบี้ยสินเชื่อบ้านสำหรับทรัพย์สินที่สอง (โดยไม่คำนึงถึงค่าเช่าจริง) สามารถหักเต็มจำนวนกับรายได้ค่าเช่าที่ถือว่าได้ ผลขาดทุนใดๆ ที่เกิดขึ้น (หลังจากหักลดหย่อนมาตรฐานและดอกเบี้ย 30%) สามารถหักล้างกับรายได้อื่นได้สูงสุดถึง ₹2 แสน และยกยอดไปเป็นเวลา 8 ปี
สินเชื่อเติมเงินสินเชื่อบ้าน
สินเชื่อบ้านแบบเติมเงิน (สินเชื่อเพิ่มเติมสำหรับสินเชื่อบ้านที่มีอยู่) ที่ใช้สำหรับการปรับปรุงหรือการก่อสร้างทรัพย์สินเดียวกันจะเข้าเกณฑ์การหักลดหย่อนตามมาตรา 24(b) อย่างไรก็ตาม หากใช้การเติมเงินเป็นค่าใช้จ่ายส่วนตัว (ซื้อรถยนต์ การศึกษาของบุตร การแต่งงาน) ไม่สามารถหักดอกเบี้ยได้ คุณต้องเก็บเอกสารพิสูจน์ว่ามีการใช้การเติมเงินเพื่อวัตถุประสงค์ที่เกี่ยวข้องกับทรัพย์สิน
80C Clawback หากขายได้ใน 5 ปี
การหักเงินตามมาตรา 80C ที่อ้างสิทธิ์ในการชำระคืนเงินต้นจะต้องได้รับการเรียกคืนหากทรัพย์สินถูกขายภายใน 5 ปีนับจากสิ้นปีการเงินที่ได้รับการครอบครอง หากคุณอ้างสิทธิ์ ₹80,000 ต่อปีเป็นเวลา 3 ปีภายใต้ 80C (รวม ₹2.4L) และขายทรัพย์สินในปีที่ 4 เงินทั้งหมด ₹2.4L จะถูกบวกเข้ากับรายได้ของคุณในปีที่ขาย โดยจะเก็บภาษีตามอัตราแผ่นคอนกรีตที่ใช้บังคับ
สรุปสิทธิประโยชน์ทางภาษีสินเชื่อที่อยู่อาศัย (ระบบภาษีเก่า ปีงบประมาณ 2024-25)
▾
| ส่วน | ผลประโยชน์ | ขีดจำกัด | ระบอบการปกครองที่มีอยู่ | เงื่อนไข |
|---|---|---|---|---|
| มาตรา 24(ข) | ดอกเบี้ยสินเชื่อบ้าน-อยู่เอง | ₹2,00,000/ปี | เก่าเท่านั้น | เพื่อซื้อ/ก่อสร้าง |
| มาตรา 24(ข) | ดอกเบี้ยสินเชื่อบ้าน-ปล่อยกู้ | ดอกเบี้ยตามจริง (ไม่จำกัด) | ทั้งสองระบอบ | การหักล้างผลขาดทุนสุทธิ ₹2 ลิตร/ปี; พักผ่อน CF |
| มาตรา 80ค | การชำระคืนเงินต้นของสินเชื่อบ้าน | ภายในขีดจำกัด 80C โดยรวม ₹1,50,000 | เก่าเท่านั้น | รวมทั้งอากรแสตมป์และทะเบียน |
| มาตรา 80EEA | ดอกเบี้ยเพิ่มเติมสำหรับที่อยู่อาศัยราคาไม่แพง | ₹1,50,000 (มากกว่า 24(b)) | เก่าเท่านั้น | อนุมัติเงินกู้เม.ย. 2019-มี.ค. 2022; อากรแสตมป์ ≤ ₹45L; บ้านหลังแรก |
| มาตรา 80สพ | สิทธิประโยชน์ดอกเบี้ยสำหรับผู้ซื้อครั้งแรก (โครงการเก่า) | ₹50,000 | เก่าเท่านั้น | เงินกู้ยืมที่ได้รับอนุมัติเมื่อเดือนเมษายน 2559 ถึงเดือนมีนาคม 2560 มูลค่าทรัพย์สิน ≤ ₹50L; loan ≤ ₹35L |
คำถามที่พบบ่อย
▾
การหักดอกเบี้ยสินเชื่อบ้านสูงสุดสำหรับอสังหาริมทรัพย์ที่มีเจ้าของคือเท่าใด?
ภายใต้มาตรา 24 (b) การหักดอกเบี้ยสูงสุดสำหรับทรัพย์สินที่อยู่อาศัยที่มีผู้ครอบครองเองคือ ₹2 แสนต่อปีการเงิน เพดานนี้ใช้กับดอกเบี้ยที่จ่ายให้กับเงินกู้ยืมเพื่อซื้อหรือก่อสร้าง (ไม่ใช่การซ่อมแซม/ปรับปรุง) สำหรับการกู้ยืมเพื่อซ่อมแซม ต่ออายุ หรือสร้างใหม่ วงเงินอยู่ที่ ₹30,000 ต่อปี ไม่มีข้อจำกัดดังกล่าวสำหรับทรัพย์สินที่ให้เช่า (เช่า) - ดอกเบี้ยที่จ่ายจริงสามารถหักลดหย่อนได้เต็มจำนวน
ฉันสามารถขอลดหย่อนดอกเบี้ยสินเชื่อที่อยู่อาศัยภายใต้ระบบภาษีใหม่ได้หรือไม่?
ไม่ สำหรับทรัพย์สินที่ครอบครองเอง มาตรา 24(b) การหักเงิน ₹2 แสนบาทสำหรับดอกเบี้ยสินเชื่อบ้านสำหรับทรัพย์สินที่มีเจ้าของไม่มีให้บริการภายใต้ระบบภาษีใหม่ อย่างไรก็ตาม สำหรับอสังหาริมทรัพย์ที่ปล่อยเช่า (เช่า) ดอกเบี้ยสินเชื่อที่อยู่อาศัยตามจริงสามารถหักออกได้ภายใต้หลักเกณฑ์ใหม่เทียบกับรายได้ค่าเช่า การหักเงินต้นคืนตามมาตรา 80C ยังไม่สามารถทำได้ภายใต้ระบอบการปกครองใหม่
มาตรา 80EEA คืออะไร และยังมีให้บริการอยู่หรือไม่
มาตรา 80EEA ให้การหักเงินดอกเบี้ยสินเชื่อบ้านเพิ่มเติม ₹1.5 แสน (สูงกว่ามาตรา 24(b)) สำหรับผู้ซื้อบ้านหลังแรกที่มีการคว่ำบาตรสินเชื่อบ้านระหว่างวันที่ 1 เมษายน 2019 ถึง 31 มีนาคม 2022 และมูลค่าอากรแสตมป์ของทรัพย์สินไม่เกิน ₹45 แสนบาท ผู้เสียภาษีจะต้องไม่เป็นเจ้าของทรัพย์สินที่อยู่อาศัยอื่น ๆ ในขณะที่ได้รับอนุมัติสินเชื่อ สำหรับเงินกู้ที่ได้รับอนุมัติหลังวันที่ 31 มีนาคม 2022 มาตรา 80EEA จะไม่สามารถใช้ได้อีกต่อไป (ไม่มีการขยายงบประมาณในปีงบประมาณ 2024-25)
สามีและภรรยาสามารถเรียกร้องสินเชื่อบ้านร่วมคนละ 2 แสนบาทได้หรือไม่?
ใช่ หากทั้งคู่เป็นผู้กู้ร่วมและเจ้าของร่วมในทรัพย์สิน ในสินเชื่อบ้านร่วมที่มีเจ้าของร่วม 50-50 ราย แต่ละคนสามารถเรียกร้องส่วนแบ่งของตนได้ (₹2 ลิตรต่อดอกเบี้ย) ภายใต้มาตรา 24(b) - เมื่อรวมกันแล้ว ₹4 ลิตร ในทำนองเดียวกัน ทั้งสองสามารถเรียกร้องส่วนแบ่งการชำระคืนเงินต้นได้ภายใต้มาตรา 80C อย่างไรก็ตาม หากมีเจ้าของเพียงคนเดียว (แม้จะมีการกู้ยืมร่วม) มีเพียงเจ้าของเท่านั้นที่สามารถเรียกร้องการหักเงินได้
ฉันสามารถขอยกเว้น HRA และหักดอกเบี้ยสินเชื่อบ้านได้หรือไม่
ใช่ ในสถานการณ์เฉพาะ หากคุณเป็นเจ้าของบ้านในเดลีที่คุณกู้สินเชื่อบ้าน แต่คุณทำงานในบังกาลอร์และอาศัยอยู่ในที่พักเช่า คุณสามารถเรียกร้องได้พร้อมกัน: (1) การยกเว้น HRA สำหรับค่าเช่าบังกาลอร์ภายใต้มาตรา 10(13A) และ (2) การหักดอกเบี้ยสินเชื่อที่อยู่อาศัยภายใต้มาตรา 24(b) สำหรับทรัพย์สินในเดลี (ให้เช่าหรืออยู่อาศัยเอง ขึ้นอยู่กับสถานการณ์) การกล่าวอ้างทั้งสองมีผลใช้ได้หากข้อเท็จจริงสนับสนุนอย่างแท้จริง
การลดดอกเบี้ยเริ่มต้นเมื่อใด - จากวันที่ EMI หรือการครอบครอง?
สำหรับทรัพย์สินที่อยู่ระหว่างการก่อสร้าง ดอกเบี้ยที่จ่ายในช่วงก่อนการก่อสร้าง (ก่อนครอบครอง) สามารถเรียกร้องได้ 5 งวดเท่าๆ กัน โดยเริ่มจากปีที่ก่อสร้างเสร็จ/ครอบครอง ไม่ใช่ทันทีที่ชำระ ดังนั้น หากคุณจ่ายดอกเบี้ย ₹4 แสนในระหว่าง 3 ปีของการก่อสร้าง คุณสามารถหัก ₹80,000 ต่อปีได้เป็นเวลา 5 ปีหลังจากการครอบครอง โดยอยู่ภายใต้เพดานสูงสุดรายปี ₹2 แสน ดอกเบี้ยหลังการครอบครองสามารถหักลดหย่อนได้เต็มจำนวนในปีที่ชำระ (ขึ้นอยู่กับจำนวนสูงสุด)
การชำระคืนเงินต้นสินเชื่อบ้านสามารถหักลดหย่อนได้ตามมาตรา 80C หรือไม่
ใช่. องค์ประกอบการชำระคืนเงินต้นของสินเชื่อบ้าน EMI สามารถหักลดหย่อนได้ภายใต้มาตรา 80C สูงถึง₹ 1.5 แสนต่อปี (รวมกับการลงทุน 80C อื่น ๆ ทั้งหมด) อย่างไรก็ตาม นี่เป็นเพียงภายใต้ระบบภาษีเก่าเท่านั้น หากคุณขายทรัพย์สินภายใน 5 ปีนับจากสิ้นปีการเงินที่มีการครอบครอง การหักเงิน 80C ที่อ้างสิทธิ์ในการชำระคืนเงินต้นจะต้องเสียภาษี โดยจะถูกบวกกลับเข้าไปในรายได้ของคุณในปีที่ขาย
จะขอใบรับรองดอกเบี้ยสินเชื่อบ้านเพื่อยื่นภาษีได้อย่างไร?
ธนาคารต่างๆ จะจัดเตรียมใบรับรองดอกเบี้ยชั่วคราวในช่วงต้นปีการเงิน (สำหรับการประกาศต่อนายจ้าง) และใบรับรองดอกเบี้ยขั้นสุดท้ายในช่วงปลายปี (สำหรับการยื่น ITR) ธนาคารหลายแห่งเสนอบริการสินเชื่อบ้านแบบดิจิทัลผ่านเน็ตแบงก์กิ้งภายใต้ "บริการสินเชื่อบ้าน" ใบรับรองจะแสดง: ดอกเบี้ยทั้งหมดที่จ่ายในระหว่างปี เงินต้นที่ชำระคืนระหว่างปี ยอดเงินกู้คงค้าง และรายละเอียดรายเดือน ส่งใบรับรองขั้นสุดท้ายให้กับนายจ้างของคุณก่อนวันที่ 31 มกราคม เพื่อการคำนวณ TDS ที่แม่นยำ
ข้อผิดพลาดที่ควรหลีกเลี่ยง
▾
- !อ้างสิทธิ์ในการหักดอกเบี้ย ₹2L ภายใต้ระบบภาษีใหม่สำหรับทรัพย์สินที่ตนเองครอบครอง - สิทธิประโยชน์นี้ไม่สามารถใช้ได้ในระบบการปกครองใหม่ ผู้เสียภาษีจำนวนมากอ้างสิทธิ์อย่างไม่ถูกต้อง
- !ไม่เรียกร้องดอกเบี้ยก่อนการก่อสร้างเป็นงวดหลังจากครอบครอง - การกระจายดอกเบี้ยก่อน EMI แบบผ่อนชำระ 5 งวดถือเป็นสิทธิประโยชน์ทางภาษีที่สำคัญที่ผู้ซื้อครั้งแรกจำนวนมากพลาดไปโดยสิ้นเชิง
- !ลืมรวมค่าอากรแสตมป์และค่าธรรมเนียมการลงทะเบียนไว้ในมาตรา 80C ซึ่งสิ่งเหล่านี้เข้าข่ายได้รับการหัก 80C ในปีที่ชำระ นอกเหนือจากการชำระคืนเงินต้น
- !การขายบ้านภายใน 5 ปีโดยไม่ต้องคำนึงถึงเงินคืน 80C ผู้ขายมักจะแปลกใจที่พบว่าการหักเงินต้นที่หักชำระคืน 80C ในอดีตกลายเป็นรายได้ที่ต้องเสียภาษีในปีที่ขาย
- !ไม่จดทะเบียนเป็นเจ้าของร่วมเมื่อขอสินเชื่อบ้านร่วม มีเพียงเจ้าของร่วมเท่านั้นที่สามารถขอรับสิทธิประโยชน์ทางภาษีได้ การเป็นเพียงผู้ยืมร่วม (แต่ไม่ใช่เจ้าของร่วม) ไม่ได้ให้สิทธิ์คุณในการหักเงิน 24(b) หรือ 80C
- !อ้างสิทธิ์ในการหักดอกเบี้ยเต็มจำนวนเมื่อสินเชื่อบ้านเป็นทรัพย์สินที่ใช้บางส่วนเพื่อธุรกิจ - หากชั้นของบ้านถูกใช้เพื่อธุรกิจ เฉพาะดอกเบี้ยและเงินต้นของส่วนที่อยู่อาศัยเท่านั้นที่มีสิทธิ์ได้รับ 24(b) และ 80C; ส่วนธุรกิจควรถูกเรียกร้องภายใต้ค่าใช้จ่ายทางธุรกิจ
เคล็ดลับโปร
สำหรับสิทธิประโยชน์ทางภาษีสินเชื่อที่อยู่อาศัยสูงสุดตลอดชีพภายใต้ระบอบเก่า ให้กู้ยืมในชื่อร่วมกับคู่สมรสที่ทำงาน (เจ้าของร่วม) — ซึ่งอนุญาตให้แต่ละบุคคลเรียกร้องสิทธิ์ ₹2L ภายใต้มาตรา 24(b), ₹1.5L ต่ำกว่า 80C และ ₹1.5L ต่ำกว่า 80EEA ได้อย่างอิสระ (หากมีสิทธิ์) การประหยัดภาษีรายปีรวมสำหรับคู่รักที่ 30% ของแผ่นคอนกรีตอาจสูงถึง ₹2.5-4 แสนต่อปีสำหรับสินเชื่อบ้านหลังเดียว ซึ่งเป็นเหตุผลทางการเงินที่น่าสนใจสำหรับการเป็นเจ้าของทรัพย์สินร่วม
คุณรู้ไหม?
ยอดคงค้างสินเชื่อบ้านของอินเดียทะลุ ₹27 แสนล้านล้านรูปี (₹27 ล้านล้าน) ในปี 2024 ทำให้สินเชื่อที่อยู่อาศัยเป็นสินเชื่อรายย่อยประเภทที่ใหญ่ที่สุดในระบบธนาคารของอินเดีย นักเศรษฐศาสตร์ให้เครดิตสิทธิประโยชน์ทางภาษีมากมายภายใต้มาตรา 24(b), 80C และ 80EEA โดยช่วยเพิ่มอัตราการเป็นเจ้าของบ้านในอินเดียอย่างมีนัยสำคัญ จากประมาณ 50% ในปี 2544 เป็นมากกว่า 60% ภายในปี 2567 เงินอุดหนุนผ่านการหักภาษีช่วยลดต้นทุนการกู้ยืมได้อย่างมีประสิทธิภาพ 1.5-2.5% สำหรับผู้เสียภาษีในกลุ่มภาษีเงินได้ 20-30%
Regional Guides
▾
🇺🇸 US▾
🇬🇧 UK▾
🇪🇺 EU▾
เอกสารอ้างอิง
Read the full guide on how to use this calculator effectively
อ่านต่อ →Ratings & comments
รับเคล็ดลับคณิตศาสตร์รายสัปดาห์
เข้าร่วมกับสมาชิก 12,000+ รายที่ได้รับเคล็ดลับเครื่องคิดเลขทุกสัปดาห์