NRI Property TDS Calculator
คืออะไร NRI Property Sale TDS Calculator?
▾
เมื่อชาวอินเดียที่ไม่มีถิ่นที่อยู่ในประเทศ (NRI) ขายทรัพย์สินในอินเดีย ผู้ซื้อ (ผู้มีถิ่นที่อยู่หรือ NRI) มีหน้าที่ต้องหัก TDS (หักภาษี ณ ที่จ่าย) จากรายได้จากการขาย อัตรา TDS สูงกว่าผู้ขายที่มีถิ่นที่อยู่อย่างมาก: 20% + ค่าธรรมเนียมเพิ่มเติมที่เกี่ยวข้อง + ภาษี 4% สำหรับกำไรจากการลงทุนระยะยาว (LTCG, ทรัพย์สินที่ถือครองมากกว่า 24 เดือน) หรือ 30% + ค่าธรรมเนียม + ภาษีสำหรับกำไรจากเงินทุนระยะสั้น (STCG ถือครองน้อยกว่า 24 เดือน) ซึ่งส่งผลให้มีการหัก TDS จำนวนมาก - บางครั้ง 20-23% ของการพิจารณาการขายทั้งหมด - แม้ว่าภาระภาษีกำไรจากการขายหุ้นที่เกิดขึ้นจริงอาจต่ำกว่ามากเนื่องจากสิทธิประโยชน์จากการจัดทำดัชนีหรือการยกเว้นการลงทุนซ้ำ (มาตรา 54, 54EC, 54F) NRI สามารถขอใบรับรองการหักลดหย่อนที่ต่ำกว่า (แบบฟอร์ม 13) จากแผนกภาษีเงินได้ ซึ่งอนุญาตให้ผู้ซื้อหัก TDS ในอัตราที่ต่ำกว่าซึ่งตรงกับความรับผิดทางภาษีโดยประมาณที่เกิดขึ้นจริง รายได้หลังจาก TDS สามารถส่งกลับประเทศที่ NRI ถิ่นที่อยู่ได้ผ่านบัญชี NRO โดยขึ้นอยู่กับข้อจำกัดและเอกสารประกอบ NRI จะต้องได้รับใบรับรองการเคลียร์ภาษีหากส่งตัวกลับประเทศเกินกว่า 1 ล้านเหรียญสหรัฐในหนึ่งปี ผู้ซื้อจะต้องได้รับ TAN (หมายเลขบัญชีหักภาษี) หัก TDS ฝากไว้กับรัฐบาล (ภายใน 7 วันของเดือนถัดไป) และยื่นแบบแสดงรายการ TDS (แบบฟอร์ม 27Q) ภายใน 31 วันนับจากสิ้นไตรมาส ความล้มเหลวในการหัก TDS ทำให้ผู้ซื้อเป็นผู้ประเมินสำหรับความรับผิดทางภาษี พร้อมด้วยค่าปรับและดอกเบี้ย
Calkulon makes complex calculations simple — built for students and everyday problem-solvers.
สูตร
▾
TDS = การพิจารณาการขาย × อัตราที่ใช้บังคับ (20%+ค่าธรรมเนียม+ภาษีสำหรับ LTCG; 30%+ค่าธรรมเนียม+ภาษีสำหรับ STCG) | LTCG = ราคาขาย - ต้นทุนที่จัดทำดัชนี | ภาษีที่มีผล = LTCG × 12.5% (หลังงบประมาณปี 2024 ไม่มีตัวเลือกการจัดทำดัชนี)คำอธิบายตัวแปร
▾
| สัญลักษณ์ | ชื่อ | หน่วย | คำอธิบาย |
|---|---|---|---|
| SP | ราคาขาย | ₹ | พารามิเตอร์ SP แสดงถึงการป้อนข้อมูลเชิงปริมาณที่สำคัญในการคำนวณคุณสมบัติ nri tds ซึ่งวัดในหน่วยมาตรฐานและส่งผลโดยตรงต่อผลลัพธ์ที่คำนวณผ่านสูตรทางคณิตศาสตร์ |
| IC | ต้นทุนที่จัดทำดัชนี | ₹ | ต้นทุนเดิม × (CII ของปีที่ขาย / CII ของปีที่ซื้อ) ลด LTCG ที่ต้องเสียภาษี |
| LTCG | กำไรจากเงินทุนระยะยาว | ₹ | เอสพี-ไอซี; ต้องเสียภาษี 12.5% หรือ 20% พร้อมการจัดทำดัชนี (สำหรับการซื้อก่อนเดือนกรกฎาคม 2024) |
| TDS | หักภาษี ณ ที่จ่าย | ₹ | จำนวนเงินที่ผู้ซื้อหักตามอัตราที่กำหนดจากค่าตอบแทนการขาย |
วิธี NRI Property Sale TDS Calculator
▾
- 1กำหนดระยะเวลาการถือครอง: LTCG หากทรัพย์สินถือครองมากกว่า 24 เดือน; STCG หากถือไว้ต่ำกว่า 24 เดือน อัตรา TDS จะแตกต่างกันไปตามนั้น
- 2คำนวณจำนวน TDS: สำหรับ LTCG, TDS = 20% + ค่าธรรมเนียมเพิ่มเติม (15% หากมูลค่าการขาย ₹1-2Cr) + 4% ภาษีสำหรับ LTCG สุทธิ หรือ 20% ของการพิจารณาการขายรวม (ผู้ซื้อชำระเงินเต็มจำนวนโดยไม่มีกำไรจากการคำนวณ) ในทางปฏิบัติ โดยทั่วไปแล้ว 20%+ ของการพิจารณาการขายรวมจะถูกหักออกล่วงหน้า
- 3ผู้ซื้อได้รับ TAN หัก TDS และฝากเงินกับรัฐบาลโดยใช้แบบฟอร์ม 26QB (สำหรับผู้ขายที่มีถิ่นที่อยู่) หรือแบบฟอร์ม 26Q/27Q (สำหรับผู้ขาย NRI) ภายใน 7 วันของเดือนถัดไป
- 4NRI สามารถสมัครล่วงหน้ากับเจ้าหน้าที่ภาษีเงินได้เพื่อรับใบรับรองการหักลดหย่อนขั้นต่ำ (LDC) โดยใช้แบบฟอร์ม 13 ซึ่งระบุอัตรา TDS ที่ตรงกับความรับผิดทางภาษีโดยประมาณตามจริงหลังจากการยกเว้นและการจัดทำดัชนี
- 5ในการยื่น ITR ในอินเดีย NRI จะคำนวณภาษีตามจริงจากกำไรจากการขายหุ้น หากหักภาษีตามจริง < TDS จะมีการขอคืนเงิน หากภาษีจริง > TDS ยอดคงเหลือจะจ่ายเป็นภาษีประเมินตนเอง
- 6หลังจากชำระภาษีทั้งหมดแล้ว NRI สามารถนำรายได้จากการขายกลับประเทศผ่านบัญชี NRO ไปยังบัญชีธนาคารต่างประเทศได้ สูงสุด 1 ล้านเหรียญสหรัฐต่อปีการเงิน (กฎระเบียบของ FEMA)
- 7เก็บเอกสารทั้งหมด: โฉนดขาย, โฉนดซื้อเดิม, ใบเสร็จรับเงินการปรับปรุงต้นทุน, LDC หากได้รับ, แบบฟอร์ม 16A จากผู้ซื้อ (ใบรับรอง TDS) และยื่น ITR ในอินเดีย
ตัวอย่างที่มีคำตอบ
▾
สมัครแบบฟอร์มใบรับรองการหักลดหย่อนที่ต่ำกว่า 13 เพื่อลด TDS ให้เป็นความรับผิดตามจริงของ TDS เหลือ ₹12.7L
หากไม่มี LDC ผู้ซื้อจะหัก TDS เต็มจำนวน ₹1.2Cr ที่ 20%+15%+4% = 23.1% = ₹27.72L แต่ภาษีจริงอยู่ที่ ₹12.7 ลิตร NRI ยื่น ITR และขอรับเงินคืน ₹15L แต่จะใช้เวลา 6-12 เดือน ดีกว่า: สมัคร LDC ล่วงหน้าเพื่อลด TDS ให้เป็นความรับผิดที่เกิดขึ้นจริง
มาตรา 54 อนุญาตให้ได้รับการยกเว้นเต็มรูปแบบหาก LTCG ทั้งหมดนำกลับไปลงทุนใหม่ในอสังหาริมทรัพย์เพื่อการอยู่อาศัย LDC มีความสำคัญอย่างยิ่งในการป้องกัน TDS ขนาดใหญ่ล่วงหน้า
มาตรา 54: หาก LTCG จากการขายอสังหาริมทรัพย์ที่อยู่อาศัยถูกนำไปลงทุนในอสังหาริมทรัพย์ที่อยู่อาศัยอื่นภายใน 1 ปีก่อนหรือ 2 ปีก่อนการขาย (3 ปีหากอยู่ระหว่างการก่อสร้าง) กำไรจากการลงทุนจะได้รับการยกเว้น LTCG ₹30L ทั้งหมดได้รับการยกเว้น เนื่องจากมีการนำ ₹40L ไปลงทุนใหม่ สมัคร LDC เพื่อแสดงภาระผูกพัน NIL/TDS ขั้นต่ำ
พันธบัตรมาตรา 54EC ถูกจำกัดไว้ที่ ₹50L ต่อปีการเงิน การลงทุนจะต้องอยู่ภายใน 6 เดือนนับจากการขาย
มาตรา 54EC อนุญาตให้ได้รับการยกเว้นกำไรเต็มจำนวน (สูงสุด ₹50L) หากลงทุนในพันธบัตรที่ระบุ (NHAI, RECL) ภายใน 6 เดือน พันธบัตรมีการล็อคอิน 5 ปีและรับดอกเบี้ยที่ต้องเสียภาษี 5% สำหรับกำไรที่สูงกว่า ₹50L ส่วนเกินจะต้องเสียภาษี การรวมกันของมาตรา 54 (ทรัพย์สินใหม่) และ 54EC สามารถรองรับผลกำไรจำนวนมากได้
แบบฟอร์ม 15CA (คำชี้แจงผู้เสียภาษี) + แบบฟอร์ม 15CB (ใบรับรอง CA) บังคับสำหรับการโอนเงินต่างประเทศที่สูงกว่าเกณฑ์
รายได้จากบัญชี NRO จากการขายทรัพย์สินสามารถส่งกลับประเทศได้สูงสุดถึง 1 ล้านเหรียญสหรัฐต่อปีการเงิน หลังจากชำระภาษีทั้งหมดแล้ว ส่งแบบฟอร์ม 15CA ทางออนไลน์และรับแบบฟอร์ม 15CB ที่ได้รับการรับรองจาก CA DTAA ของอินเดีย-สหราชอาณาจักรจะรับประกันว่าภาษีที่จ่ายในอินเดียจะหักจากภาระภาษีของสหราชอาณาจักรจากรายได้เดียวกัน
การประยุกต์ใช้จริง
▾
การคำนวณภาระผูกพัน TDS สำหรับผู้ซื้อที่อยู่อาศัยที่ซื้ออสังหาริมทรัพย์จากผู้ขาย NRI ซึ่งเป็นตัวแทนของพื้นที่การใช้งานที่สำคัญสำหรับ Nri Property Tds ในบริบททางวิชาชีพและการวิเคราะห์ที่การคำนวณ nri property tds ที่แม่นยำสนับสนุนโดยตรงในการตัดสินใจอย่างมีข้อมูล การวางแผนเชิงกลยุทธ์ และการเพิ่มประสิทธิภาพประสิทธิภาพ
การคำนวณความรับผิดของ LTCG ที่เกิดขึ้นจริงเพื่อพิจารณาว่าจะสมัครใบรับรองการหักลดหย่อนที่ต่ำกว่าหรือไม่ ซึ่งเป็นตัวแทนของขอบเขตการใช้งานที่สำคัญสำหรับ Nri Property Tds ในบริบททางวิชาชีพและการวิเคราะห์ โดยที่การคำนวณคุณสมบัติ nri tds ที่แม่นยำสนับสนุนโดยตรงในการตัดสินใจอย่างมีข้อมูล การวางแผนเชิงกลยุทธ์ และการเพิ่มประสิทธิภาพประสิทธิภาพ
การประเมินการยกเว้นมาตรา 54 และ 54EC เพื่อลดภาษีกำไรจากการขายทรัพย์สินของ NRI ซึ่งเป็นตัวแทนของพื้นที่การใช้งานที่สำคัญสำหรับ Nri Property Tds ในบริบททางวิชาชีพและการวิเคราะห์ที่การคำนวณทรัพย์สิน nri tds ที่แม่นยำสนับสนุนโดยตรงในการตัดสินใจอย่างมีข้อมูล การวางแผนเชิงกลยุทธ์ และการเพิ่มประสิทธิภาพประสิทธิภาพ
การวางแผนระยะเวลาการขายทรัพย์สินตามข้อกำหนดของ DTAA และข้อจำกัดการส่งตัวกลับประเทศ ซึ่งแสดงถึงขอบเขตการใช้งานที่สำคัญสำหรับ Nri Property Tds ในบริบททางวิชาชีพและการวิเคราะห์ โดยที่การคำนวณ nri property tds ที่แม่นยำสนับสนุนการตัดสินใจอย่างมีข้อมูล การวางแผนเชิงกลยุทธ์ และการเพิ่มประสิทธิภาพประสิทธิภาพโดยตรง
การเตรียมเอกสารแบบฟอร์ม 15CA/15CB เพื่อส่งรายได้จากการขายกลับประเทศไปยังประเทศที่พำนัก ซึ่งแสดงถึงขอบเขตการใช้งานที่สำคัญสำหรับ Nri Property Tds ในบริบททางวิชาชีพและการวิเคราะห์ โดยที่การคำนวณ nri property tds ที่แม่นยำสนับสนุนการตัดสินใจโดยอาศัยข้อมูล การวางแผนเชิงกลยุทธ์ และการเพิ่มประสิทธิภาพประสิทธิภาพโดยตรง
กรณีพิเศษ
▾
ทรัพย์สินที่ซื้อโดย NRI เป็นสกุลเงินต่างประเทศ
{'title': 'ทรัพย์สินที่ซื้อโดย NRI ในสกุลเงินต่างประเทศ', 'body': 'หาก NRI ซื้อทรัพย์สินโดยใช้สกุลเงินต่างประเทศที่ส่งผ่านช่องทางที่สอดคล้องกับ FEMA (บัญชี NRE) การส่งรายได้จากการขายกลับประเทศ (จำนวนเงินต้น) จะได้รับอนุญาตโดยไม่มีข้อจำกัด เฉพาะส่วนที่ได้กำไรเท่านั้นที่ต้องผ่านกระบวนการส่งกลับ NRO ตามปกติ (สูงสุด 1 ล้านดอลลาร์สหรัฐด้วยแบบฟอร์ม 15CA/15CB) เก็บบันทึกการโอนเงินเดิมไว้เป็นหลักฐาน'}
ทรัพย์สินที่ได้รับเป็นของขวัญจาก NRI แก่ผู้อยู่อาศัย
{'title': 'ทรัพย์สินที่ได้รับเป็นของขวัญจาก NRI แก่ผู้อยู่อาศัย', 'ร่างกาย': "หาก NRI มอบทรัพย์สินให้กับญาติผู้มีถิ่นที่อยู่ (คู่สมรส พ่อแม่ พี่น้อง) จะต้องเสียอากรแสตมป์ในโฉนดของขวัญตามอัตราของรัฐที่บังคับใช้ ของขวัญนั้นไม่ต้องเสียภาษีหากผู้รับเป็นญาติที่ระบุ เมื่อญาติผู้มีถิ่นที่อยู่ขายทรัพย์สินในภายหลัง กำไรจากการลงทุนจะคำนวณด้วยต้นทุนเดิมและระยะเวลาการถือครองของ NRI ซึ่งเป็นประโยชน์สำหรับการสืบทอด/ที่มีพรสวรรค์ อสังหาริมทรัพย์ราคาประหยัด"}
ผลกระทบจากการจัดทำดัชนีงบประมาณปี 2024 ต่อ NRI
{'title': 'ผลกระทบจากการจัดทำดัชนีตามงบประมาณปี 2024 ต่อ NRI', 'body': "งบประมาณปี 2024 ยกเลิกสิทธิประโยชน์ในการจัดทำดัชนีสำหรับ LTCG ในทรัพย์สินที่ขายหลังวันที่ 23 กรกฎาคม 2024 ส่งผลให้มีอัตราคงที่ 12.5% โดยไม่มีการทำดัชนี สำหรับอสังหาริมทรัพย์ที่ซื้อก่อนวันที่ 23 กรกฎาคม 2024: ผู้เสียภาษีสามารถเลือกอัตราดอกเบี้ยต่ำสุด 12.5% โดยไม่มีดัชนี หรือ 20% หากไม่มีดัชนี NRI ที่มีคุณสมบัติที่มีมายาวนานและได้รับความนิยมอย่างสูงอาจได้รับประโยชน์จากการประมวลผลภายใต้ทั้งสองตัวเลือก และการเลือกผลลัพธ์ที่ดีกว่าผ่าน LDC'}
การขายอสังหาริมทรัพย์ NRI TDS — สรุปอัตรา (ปีงบประมาณ 2024-25)
▾
| ประเภทกำไรจากเงินทุน | อัตรา TDS พื้นฐาน | ค่าบริการเพิ่มเติม (ภาษี) | Cess (ภาษี+SC) | TDS ที่มีประสิทธิภาพ |
|---|---|---|---|---|
| LTCG (ถือ 24+ เดือน) | 20% | 10% หากพิจารณา ₹50L-1Cr | 4% | ~22.88% |
| LTCG (ถือ 24+ เดือน) | 20% | 15% หากพิจารณา ₹1Cr-2Cr | 4% | ~24.18% |
| LTCG (ถือ 24+ เดือน) | 20% | 25% หากพิจารณา ₹2Cr-5Cr | 4% | ~26% |
| LTCG (ถือ 24+ เดือน) | 20% | 37% หากพิจารณา > ₹5Cr | 4% | ~28.50% |
| STCG (ต่ำกว่า 24 เดือน) | 30% | 15%/25%/37% ขึ้นอยู่กับรายได้ | 4% | ~34-40% |
| มี LDC (แบบ 13) | อัตราจริงตามคำสั่งแผนกไอที | ตามความเหมาะสม | 4% | ต่ำกว่า — ต่อคำสั่งซื้อ |
คำถามที่พบบ่อย
▾
อัตรา TDS ใดที่ใช้เมื่อ NRI ขายอสังหาริมทรัพย์ในอินเดีย
สำหรับ LTCG (ทรัพย์สินที่ถือครอง 24+ เดือน): TDS ที่ 20% + ค่าธรรมเนียมเพิ่มเติมที่เกี่ยวข้อง + ภาษี 4% ค่าธรรมเนียมเพิ่มเติม: 10% สำหรับการพิจารณาการขาย ₹50L-1Cr; 15% สำหรับ ₹1Cr-2Cr; 25% สำหรับ ₹2Cr-5Cr; 37% สำหรับ₹ 5Cr ที่สูงกว่า (แต่เพิ่มเพียง 15% จากกำไรจากส่วนของผู้ถือหุ้น - อสังหาริมทรัพย์ LTCG จะได้รับค่าธรรมเนียมเพิ่มเติมที่สูงกว่า) สำหรับ STCG: 30% + ค่าธรรมเนียม + ภาษี TDS มักจะคำนึงถึงการขายรวม ไม่ใช่แค่กำไรจากเงินทุนเท่านั้น
แบบฟอร์ม 13 (ใบรับรองการหักลดหย่อนขั้นต่ำ) คืออะไร และต้องสมัครอย่างไร?
แบบฟอร์ม 13 เป็นใบสมัครไปยังแผนกภาษีเงินได้เพื่อขอให้หัก TDS ในอัตราที่ต่ำกว่าตามภาระภาษีโดยประมาณที่แท้จริงของคุณ (หลังจากได้รับการยกเว้นเช่นมาตรา 54, 54EC และการจัดทำดัชนี) NRI หรือตัวแทนที่ได้รับอนุญาต (CA/ที่ปรึกษาด้านภาษี) ยื่นแบบออนไลน์บนพอร์ทัลภาษีเงินได้ หากได้รับการอนุมัติ เจ้าหน้าที่ภาษีจะออกใบรับรองระบุอัตรา TDS ที่ต่ำกว่า ซึ่งผู้ซื้อใช้ในการหักเงิน
NRI สามารถขอเงินคืนได้หรือไม่หากหัก TDS มากเกินไป
ใช่. หากหัก TDS เกินกว่าภาระภาษีที่เกิดขึ้นจริงหลังจากคำนวณกำไรจากการขายหุ้นและเรียกร้องการยกเว้น NRI จะต้องยื่น ITR ในอินเดียและเรียกร้องส่วนที่เกินเป็นการคืนเงิน การคืนเงินจะเข้าบัญชี NRO/NRE ของ NRI โดยทั่วไปจะใช้เวลา 3-6 เดือนหลังจากการยื่น แนวทางเชิงรุก — การสมัคร LDC ก่อนการขาย — หลีกเลี่ยงการผูกมัดเงินทุนในรอบการคืนเงิน
ภาระผูกพันของผู้ซื้อเมื่อซื้อจาก NRI คืออะไร?
เมื่อซื้อทรัพย์สินจาก NRI ผู้ซื้อ (แม้ว่าจะอาศัยอยู่ในอินเดียก็ตาม) จะต้อง: 1) ได้รับ TAN 2) หัก TDS ในอัตราที่เกี่ยวข้องจากการพิจารณาการขายก่อนการชำระเงิน 3) ฝาก TDS กับรัฐบาลภายใน 7 วันของเดือนถัดไป 4) ยื่นแบบแสดงรายการ TDS รายไตรมาส (แบบฟอร์ม 27Q สำหรับ NRI) 5) ออกแบบฟอร์ม 16A (ใบรับรอง TDS) ให้กับผู้ขาย NRI ความล้มเหลวทำให้ผู้ซื้อต้องรับผิดชอบต่อจำนวนเงิน TDS ทั้งหมดพร้อมดอกเบี้ยและค่าปรับ
NRI จะส่งรายได้จากการขายทรัพย์สินกลับประเทศจากอินเดียได้อย่างไร
รายได้จากการขายทรัพย์สินของ NRI จะถูกโอนเข้าบัญชี NRO (Non-Resident Ordinary) ของ NRI ก่อน การส่งกองทุน NRO กลับประเทศ (รวมถึงรายได้จากการขายทรัพย์สิน) จะได้รับอนุญาตสูงสุด 1 ล้านเหรียญสหรัฐต่อปีการเงิน หลังจากชำระภาษีที่เกี่ยวข้องทั้งหมด ส่งแบบฟอร์ม 15CA (ประกาศผู้เสียภาษี) และแบบฟอร์ม 15CB (ใบรับรองนักบัญชีชาร์เตอร์ด) ไปที่ธนาคาร จำนวนเงินที่สูงกว่า 1 ล้านเหรียญสหรัฐต้องได้รับอนุมัติจาก RBI
ข้อตกลงการหลีกเลี่ยงภาษีซ้อน (DTAA) ช่วย NRIs ในการขายทรัพย์สินหรือไม่?
ใช่. อินเดียมี DTAA มากกว่า 90 ประเทศ ภายใต้ DTAA ส่วนใหญ่ กำไรจากอสังหาริมทรัพย์ของอินเดียจะต้องเสียภาษีเฉพาะในอินเดียเท่านั้น NRI จ่ายภาษีในอินเดีย และภาษีนี้จะนำไปเครดิตกับภาระภาษีใดๆ ในประเทศที่พำนักของตนได้ NRI ต้องจัดเตรียม Tax Residency Certificate (TRC) และแบบฟอร์ม 10F เพื่อรับสิทธิประโยชน์ DTAA
การยกเว้นกำไรจากการขายทรัพย์สินสำหรับ NRIs มีอะไรบ้าง?
NRI มีสิทธิ์ได้รับการยกเว้นกำไรจากการเพิ่มทุนแบบเดียวกันทั้งหมดสำหรับชาวอินเดียที่มีถิ่นที่อยู่: มาตรา 54 (ลงทุน LTCG ใหม่ในอสังหาริมทรัพย์เพื่อการอยู่อาศัยในอินเดียหรือต่างประเทศ - ภายใน 2 ปีหรือ 3 ปีระหว่างการก่อสร้าง) มาตรา 54EC (ลงทุน LTCG ในพันธบัตร NHAI/RECL สูงสุด ₹50L ล็อคอิน 5 ปี) มาตรา 54F (ลงทุนสิ่งตอบแทนจากการขายสุทธิทั้งหมดในอสังหาริมทรัพย์เพื่อการอยู่อาศัย หากไม่มีทรัพย์สินที่อยู่อาศัยอื่น ๆ — สำหรับสินทรัพย์ที่ไม่ใช่ที่อยู่อาศัย) การยกเว้นเหล่านี้ช่วยลดความรับผิดทางภาษีที่เกิดขึ้นจริงได้อย่างมาก
NRI สามารถขายทรัพย์สินที่สืบทอดมาในอินเดียได้หรือไม่?
ใช่. NRI สามารถขายทรัพย์สินที่สืบทอดมาในอินเดียได้ ต้นทุนการได้มาซึ่งกำไรจากการลงทุนคือราคาที่เจ้าของเดิมจ่าย (หรือมูลค่าตลาดยุติธรรม ณ วันที่ 1 เมษายน พ.ศ. 2544 หากซื้อก่อนวันที่ดังกล่าว) ระยะเวลาการถือครองเพื่อวัตถุประสงค์ LTCG รวมถึงระยะเวลาการเป็นเจ้าของโดยเจ้าของคนก่อนหากทรัพย์สินได้รับมรดก กฎการหัก TDS เดียวกันนี้ใช้กับผู้ซื้อ
ข้อผิดพลาดที่ควรหลีกเลี่ยง
▾
- !ผู้ซื้อไม่สามารถหัก TDS จากผู้ขาย NRI ได้ - ผู้ซื้อจะต้องรับผิดชอบเป็นการส่วนตัวสำหรับจำนวนเงิน TDS พร้อมดอกเบี้ยและค่าปรับ ผู้ซื้อที่อยู่อาศัยจำนวนมากไม่ทราบถึงภาระผูกพันนี้เมื่อซื้อจาก NRI
- !NRI ไม่ได้สมัครแบบฟอร์ม 13 LDC ก่อนการขาย โดยจ่ายเงิน TDS เต็มจำนวนจากการพิจารณาขั้นต้น จากนั้นรอเป็นเวลา 6-12 เดือนสำหรับการคืนเงินซึ่งเชื่อมโยงกับเงินหลายล้านรูปีโดยไม่จำเป็น
- !การคำนวณ TDS บนค่าตอบแทนสุทธิ (หลังค่านายหน้าตัวแทน) แทนมูลค่าการขายรวม - TDS จะต้องอยู่ในราคาขายที่ตกลงกันตามโฉนดการขาย ไม่ใช่จำนวนเงินสุทธิที่ NRI ได้รับ
- !เอกสารการส่งตัวกลับประเทศหายไป — การไม่ยื่นแบบฟอร์ม 15CA/15CB ก่อนเริ่มการโอนเงินผ่านธนาคารส่งผลให้ธนาคารถูกปฏิเสธ รับใบรับรอง CA ก่อน
- !มองข้ามการยกเว้นมาตรา 54/54EC — ผู้ขาย NRI จำนวนมากจ่ายภาษีกำไรจากการขายหุ้นโดยไม่ต้องสำรวจการยกเว้นการลงทุนซ้ำ ซึ่งอาจช่วยลดความรับผิดทางภาษีทั้งหมดได้อย่างถูกกฎหมาย
- !การไม่ตรวจสอบบทบัญญัติของ DTAA — หากไม่มีการอ้างสิทธิ์เครดิต DTAA ในประเทศบ้านเกิด NRI อาจต้องเผชิญกับการเก็บภาษีซ้ำซ้อนจากกำไรเท่าเดิม
เคล็ดลับโปร
ยื่นขอหนังสือรับรองการหักลดหย่อนขั้นต่ำ (แบบ 13) ล่วงหน้าอย่างน้อย 45-60 วันก่อนวันจดทะเบียนทรัพย์สิน กระบวนการนี้จำเป็นต้องยื่นใบสมัครออนไลน์พร้อมเอกสารประกอบในพอร์ทัลภาษีเงินได้ และเจ้าหน้าที่ประเมินมีเวลา 30 วันในการตอบกลับ LDC สามารถลด TDS จาก 23%+ เหลือเพียง 5-10% ซึ่งอาจช่วยประหยัดเงินได้ ₹10-30 lakh สำหรับธุรกรรมอสังหาริมทรัพย์ทั่วไป
คุณรู้ไหม?
ชุมชน NRI ของอินเดีย (ประมาณ 32 ล้านคนทั่วโลก) มีส่วนสำคัญต่อตลาดอสังหาริมทรัพย์ของอินเดีย การส่งเงิน NRI ไปยังอินเดียเกิน 125 พันล้านดอลลาร์สหรัฐในปีงบประมาณ 2023-24 ซึ่งสูงที่สุดเท่าที่เคยมีมาสำหรับประเทศใดๆ ทั่วโลก ส่วนใหญ่จะลงทุนในอสังหาริมทรัพย์ รัฐบาลได้ค่อยๆ ผ่อนคลายกฎการส่งตัวกลับประเทศและบทบัญญัติของ DTAA เพื่อสนับสนุนการลงทุนของ NRI ในทรัพย์สินของอินเดีย
Regional Guides
▾
🇺🇸 US▾
🇬🇧 UK▾
🇪🇺 EU▾
เอกสารอ้างอิง
Read the full guide on how to use this calculator effectively
อ่านต่อ →รับเคล็ดลับคณิตศาสตร์รายสัปดาห์
เข้าร่วมกับสมาชิก 12,000+ รายที่ได้รับเคล็ดลับเครื่องคิดเลขทุกสัปดาห์