Old vs New Tax Regime (AY 2024-25)
คืออะไร Old vs New Tax Regime Calculator?
▾
ระบบภาษีเงินได้ของอินเดียเสนอระบบภาษีสองแบบคู่ขนานสำหรับบุคคลและ HUF: ระบบภาษีเก่าและระบบภาษีใหม่ ระบบภาษีแบบเก่ามีมานานหลายทศวรรษ และอนุญาตให้ผู้เสียภาษีเรียกร้องการหักเงินและการยกเว้นได้หลากหลาย รวมถึง HRA, LTA, การหักเงินมาตรฐาน, การลงทุน 80C, ประกันสุขภาพ 80D, ดอกเบี้ยสินเชื่อบ้านภายใต้มาตรา 24(b) และอื่นๆ อีกมากมาย - แต่ใช้อัตราภาษีที่สูงกว่า ระบบภาษีใหม่ ซึ่งเปิดตัวในงบประมาณปี 2020 และกำหนดระบอบการปกครองเริ่มต้นตั้งแต่ปีงบประมาณ 2023-24 (AY 2024-25) เสนออัตราภาษีที่ต่ำกว่าอย่างมาก — 0%, 5%, 10%, 15%, 20% และ 30% — แต่ไม่อนุญาตให้หักเงินและการยกเว้นส่วนใหญ่ ยกเว้นบางรายการเช่นการหักเงินมาตรฐานที่ 50,000 เยน (เพิ่มจากปีงบประมาณ 2023-24) เงินสมทบ NPS ของนายจ้างภายใต้ 80CCD(2) และการยกเว้นเงินบำเหน็จ/การลาพักร้อน ภายใต้ระบอบการปกครองใหม่สำหรับ AY ปี 2024-2568 รายได้สูงสุด ₹3 แสนแสนจะถูกหักภาษีที่ 0%, ₹3-6 แสนแสนที่ 5%, ₹6-9 แสนแสนที่ 10%, ₹9-12 แสนแสนที่ 15%, ₹12-15 แสนแสนที่ 20% และมากกว่า ₹15 แสนแสนที่ 30% เงินคืนมาตรา 87A ภายใต้ระบอบการปกครองใหม่คือ ₹25,000 (สร้างรายได้สูงถึง ₹7 แสนบาท โดยไม่ต้องเสียภาษี) เทียบกับ ₹12,500 ภายใต้ระบอบการปกครองเก่า (รายได้สูงถึง ₹5 แสนบาท ปลอดภาษี) อัตราค่าบริการเพิ่มเติมใช้กับรายได้ที่สูงกว่า ₹50 lakh ระบอบการปกครองใหม่เป็นค่าเริ่มต้นตั้งแต่ปีงบประมาณ 2023-24 ผู้เสียภาษีจะต้องเลือกใช้ระบอบการปกครองเก่าอย่างจริงจังเมื่อยื่นแบบแสดงรายการ
Calkulon makes complex calculations simple — built for students and everyday problem-solvers.
สูตร
▾
ภาษีที่ต้องชำระ (เก่า) = ภาษีจากรายได้ที่ต้องเสียภาษีหลังหักเงินทั้งหมด × อัตราแผ่นพื้นที่ใช้บังคับ − เงินคืน u/s 87A + ค่าบริการเพิ่มเติม + ภาษีสุขภาพและการศึกษา 4%; ภาษีที่ต้องชำระ (ใหม่) = ภาษีจากรายได้รวม (หลังจากหักลดมาตรฐานแล้วเท่านั้น) × อัตราสแลบใหม่ − เงินคืน u/s 87A (₹25,000) + ค่าธรรมเนียมเพิ่ม + ภาษี 4%คำอธิบายตัวแปร
▾
| สัญลักษณ์ | ชื่อ | หน่วย | คำอธิบาย |
|---|---|---|---|
| GTI | รายได้รวมขั้นต้น | ₹ | รายได้รวมจากทุกแหล่งก่อนการหักเงินใดๆ — จุดเริ่มต้นเดียวกันสำหรับทั้งสองระบอบ |
| D | การหักเงินทั้งหมด | ₹ | ผลรวมของการหักเงินที่มีสิทธิ์ทั้งหมดภายใต้ระบบเก่า (80C, 80D, HRA ฯลฯ) อนุญาตเพียง ₹50,000 SD ภายใต้ระบอบการปกครองใหม่ |
| TI | รายได้ที่ต้องเสียภาษี | ₹ | GTI ลบการหักเงิน/การยกเว้นที่เข้าเกณฑ์ ฐานที่ใช้แผ่นภาษี |
| R87A | มาตรา 87A ส่วนลด | ₹ | ₹12,500 (ระบอบการปกครองเก่า หาก TI ≤ ₹5L) หรือ ₹25,000 (ระบอบการปกครองใหม่ หาก TI ≤ ₹7L) หักออกจากภาษีที่คำนวณแล้ว |
วิธี Old vs New Tax Regime Calculator
▾
- 1คำนวณรายได้รวมทั้งหมด: เงินเดือน ทรัพย์สินในบ้าน กำไรจากการลงทุน รายได้ทางธุรกิจ และแหล่งอื่นๆ — เหมือนกันสำหรับทั้งสองระบอบ
- 2ภายใต้ระบอบการปกครองเก่า: หักการยกเว้นที่มีสิทธิ์ทั้งหมด (HRA, LTA, การหักมาตรฐาน ₹50,000) และการหักเงิน (80C ถึง ₹1.5L, 80D, 80CCD(1B), 24(b) ฯลฯ) เพื่อให้ได้รายได้ที่ต้องเสียภาษี ใช้แผ่นภาษีระบอบการปกครองเก่า
- 3ภายใต้ระบอบการปกครองใหม่: หักเฉพาะการหักลดหย่อนมาตรฐาน (₹50,000 สำหรับเงินเดือน) NPS ของนายจ้าง (80CCD(2)) และการหักลดหย่อนมาตรฐานบำเหน็จบำนาญครอบครัว (₹15,000) ใช้แผ่นภาษีของระบอบการปกครองใหม่กับรายได้คงเหลือ
- 4ใช้ส่วนลดตามมาตรา 87A: ₹12,500 หากรายได้ที่ต้องเสียภาษี ≤ ₹5 lakh (ระบอบเก่า) ₹25,000 หากรายได้ที่ต้องเสียภาษี ≤ ₹7 แสน (ระบอบการปกครองใหม่) - ทำให้รายได้สูงถึง ₹7 แสนบาท โดยปลอดภาษีในระบอบการปกครองใหม่
- 5คำนวณค่าธรรมเนียมเพิ่มเติมหากมี: 10% สำหรับรายได้ ₹50L-₹1Cr, 15% สำหรับ ₹1Cr-₹2Cr, 25% สำหรับ ₹2Cr-₹5Cr (ขีดจำกัดระบอบการปกครองใหม่ที่ 25%), 37% ขึ้นไปที่มากกว่า ₹5Cr ภายใต้ระบอบการปกครองเก่า (ต่อยอดที่ 25% ภายใต้ระบอบการปกครองใหม่ด้วยตั้งแต่ปีงบประมาณ 23-24)
- 6เพิ่มภาษีสุขภาพและการศึกษา 4% จากภาษีทั้งหมด (รวมค่าธรรมเนียมเพิ่มเติม) สำหรับทั้งสองระบอบ
- 7เปรียบเทียบความรับผิดทางภาษีขั้นสุดท้ายภายใต้ทั้งสองระบอบ เลือกจำนวนที่ต่ำกว่า - พนักงานที่ได้รับเงินเดือนจะต้องแจ้งให้นายจ้างทราบถึงการเลือกเมื่อต้นปี ตัวเลือกสามารถเปลี่ยนแปลงได้เมื่อยื่น ITR
ตัวอย่างที่มีคำตอบ
▾
ด้วยการหักเงินที่สูง ระบอบเก่าจึงได้รับรายได้ 10 แสนเยน
รายได้ที่ต้องเสียภาษีของระบบการปกครองเก่า: ₹10L - ₹50K SD - ₹1.2L HRA - ₹1.5L 80C - ₹25K 80D = ₹6.55L; ภาษี = ₹32,500 หลังแผ่นคอนกรีต ส่วนลดน้อยลง ระบอบการปกครองใหม่: ₹10L - ₹50K = ₹9.5L ต้องเสียภาษี; ภาษี = ₹54,600 ระบอบการปกครองแบบเก่าดีกว่าอย่างชัดเจนที่นี่
ด้วยการหักเงินที่จำกัด ระบอบการปกครองใหม่จะชนะอย่างเด็ดขาดที่ ₹15 lakh
รายได้ที่ต้องเสียภาษีของระบบการปกครองเก่า: ₹15L - ₹50K - ₹50K = ₹14L; ภาษี = ₹2,29,840 ระบบการปกครองใหม่: ₹15L - ₹50K = ₹14.5L; ภาษี = ₹1,45,600 (5%×3L + 10%×3L + 15%×3L + 20%×2.5L = ₹1,45,000 + Ccess) ระบอบการปกครองใหม่ได้รับชัยชนะ
การหักเงินมาตรฐาน ₹50,000 นับ; คนเงินเดือนทั่วไปที่มี 80C+80D+HRA สามารถข้ามสิ่งนี้ได้อย่างง่ายดาย
ภาษีระบอบการปกครองใหม่สำหรับ ₹11.5 ลิตร (หลัง SD) = ₹90,000 เพื่อให้ระบบเก่าเข้าคู่กัน รายได้ที่ต้องเสียภาษีจะต้องอยู่ที่ ≤ ₹9.5 ลิตร หลังจากการหักเงินทั้งหมดแล้ว ซึ่งหมายความว่าการหักเงินจะต้องมียอดรวม ≥ ₹2.5 ลิตร นอกเหนือจาก SD — สามารถทำได้ด้วย 80C (₹1.5L) + 80D (₹25K) + HRA
ที่ ₹30 แสน บุคคลส่วนใหญ่ได้รับประโยชน์จากระบอบการปกครองใหม่ เว้นแต่การหักเงินจะสูงมาก
เมื่อมีรายได้สูงขึ้น อัตราแผ่นคอนกรีตที่ต่ำกว่าในระบบการปกครองใหม่มักจะมีน้ำหนักเกินประโยชน์ของการหักเงิน จุดตัดขวางจะเปลี่ยนไปเมื่อรายได้เพิ่มขึ้น ที่ ₹30L+ โดยทั่วไประบอบการปกครองใหม่จะชนะแม้จะหักเงินแบบมาตรฐานแล้วก็ตาม
การประยุกต์ใช้จริง
▾
การวางแผนภาษีประจำปีสำหรับพนักงานที่ได้รับเงินเดือนเพื่อตัดสินใจว่าจะประกาศระบอบการปกครองใดต่อนายจ้างในช่วงต้นปีการเงิน ซึ่งเป็นตัวแทนของขอบเขตการใช้งานที่สำคัญสำหรับระบบภาษีเก่าเทียบกับใหม่ในบริบททางวิชาชีพและการวิเคราะห์ ซึ่งการคำนวณระบอบภาษีเก่าเทียบกับใหม่ที่แม่นยำจะสนับสนุนการตัดสินใจโดยใช้ข้อมูลประกอบ การวางแผนเชิงกลยุทธ์ และการเพิ่มประสิทธิภาพการปฏิบัติงานโดยตรง
การเพิ่มประสิทธิภาพโครงสร้างเงินเดือน — พนักงานสามารถขอให้ฝ่ายทรัพยากรบุคคลปรับโครงสร้าง CTC ด้วยองค์ประกอบปลอดภาษีมากขึ้นในระบบเก่า หรือลดความซับซ้อนของโครงสร้างในระบบใหม่ ซึ่งแสดงถึงขอบเขตการใช้งานที่สำคัญสำหรับระบบภาษีเก่าเทียบกับใหม่ในบริบททางวิชาชีพและเชิงวิเคราะห์ ซึ่งการคำนวณระบอบภาษีแบบเก่าเทียบกับแบบใหม่ที่แม่นยำจะสนับสนุนการตัดสินใจอย่างมีข้อมูล การวางแผนเชิงกลยุทธ์ และการเพิ่มประสิทธิภาพประสิทธิภาพโดยตรง
ที่ปรึกษาทางการเงินเปรียบเทียบทั้งสองระบบสำหรับลูกค้าที่มีรายได้และโปรไฟล์การหักเงินที่แตกต่างกันเพื่อลดการจ่ายภาษีโดยรวมให้เหลือน้อยที่สุด ซึ่งเป็นตัวแทนของขอบเขตการใช้งานที่สำคัญสำหรับระบบภาษีแบบเก่าเทียบกับแบบใหม่ในบริบททางวิชาชีพและการวิเคราะห์ โดยที่การคำนวณระบอบภาษีแบบเก่ากับแบบใหม่ที่แม่นยำจะสนับสนุนการตัดสินใจโดยอาศัยข้อมูลรอบด้าน การวางแผนเชิงกลยุทธ์ และการเพิ่มประสิทธิภาพประสิทธิภาพโดยตรง
ผู้เชี่ยวชาญด้านอุตสาหกรรมพึ่งพาระบบภาษีแบบเก่าเทียบกับแบบใหม่ในการดำเนินการคำนวณระบบภาษีแบบเก่าเทียบกับแบบใหม่ การส่งมอบของลูกค้า การรายงานการปฏิบัติตามกฎระเบียบ และการวางแผนเชิงกลยุทธ์ในบริบททางธุรกิจ ซึ่งความแม่นยำของระบอบภาษีแบบเก่าเทียบกับแบบใหม่ส่งผลโดยตรงต่อผลลัพธ์ทางการเงินและประสิทธิภาพขององค์กร
การประมาณเงินเดือนกลับบ้านสำหรับการเสนองานและการเจรจาโดยการคำนวณเงินเดือนสุทธิจากภาษีภายใต้ทั้งสองระบบ ซึ่งแสดงถึงขอบเขตการใช้งานที่สำคัญสำหรับระบบภาษีเก่าเทียบกับใหม่ในบริบททางวิชาชีพและการวิเคราะห์ โดยที่การคำนวณระบบภาษีเก่ากับใหม่ที่แม่นยำสนับสนุนการตัดสินใจที่มีข้อมูลครบถ้วน การวางแผนเชิงกลยุทธ์ และการเพิ่มประสิทธิภาพประสิทธิภาพโดยตรง
กรณีพิเศษ
▾
ผู้สูงอายุ (60-79 ปี)
ภายใต้ระบอบเก่า พลเมืองอาวุโสมีขีดจำกัดการยกเว้นขั้นพื้นฐานที่สูงกว่าที่ ₹3 แสน (เทียบกับ ₹2.5 แสนสำหรับผู้อื่น) ผู้สูงอายุระดับสูงที่มีอายุเกิน 80 ปี ได้รับการยกเว้น ₹5 แสนบาท ภายใต้ระบอบการปกครองใหม่ ไม่มีความแตกต่าง การใช้แผ่นคอนกรีตแบบเดียวกันสำหรับทุกกลุ่มอายุ เริ่มต้นที่ ₹3 แสนแสนสำหรับทุกคน
ผู้เสียภาษีเงินได้ธุรกิจ
บุคคลที่มีรายได้ทางธุรกิจหรือวิชาชีพที่เปลี่ยนจากระบอบเก่าไปสู่ระบอบใหม่สามารถกลับไปสู่ระบอบเก่าได้เพียงครั้งเดียวในชีวิตเท่านั้น หลังจากเปลี่ยนกลับเป็นแบบเก่าแล้ว จะไม่สามารถย้ายไปที่ใหม่ได้อีก (เว้นแต่จะหยุดรายได้จากธุรกิจ) กฎการล็อคอินนี้ทำให้การเลือกระบอบการปกครองมีความสำคัญสำหรับเจ้าของธุรกิจ
HUF และบริษัท
ในระบบภาษีเก่าเทียบกับใหม่ สถานการณ์นี้ต้องใช้ความระมัดระวังเพิ่มเติมเมื่อตีความผลลัพธ์ของภาษีเก่าเทียบกับใหม่ สูตรมาตรฐานอาจไม่ครบถ้วนสมบูรณ์สำหรับปัจจัยทั้งหมดที่มีอยู่ในกรณีขอบนี้ และอาจรับประกันการวิเคราะห์เสริมหรือการปรึกษาหารือจากผู้เชี่ยวชาญ แนวทางปฏิบัติที่ดีที่สุดระดับมืออาชีพเกี่ยวข้องกับการจัดทำเอกสารสมมติฐาน การวิเคราะห์ความอ่อนไหว และผลการอ้างอิงโยงด้วยวิธีการทางเลือก เมื่อการคำนวณภาษีแบบเก่าเทียบกับแบบใหม่ตกอยู่ในขอบเขตที่ไม่ได้มาตรฐาน
ภาษี NRI
อย่างไรก็ตาม NRI จะถูกเก็บภาษีเฉพาะจากรายได้ที่เกิดขึ้นหรือได้รับในอินเดียเท่านั้น การยกเว้นขั้นพื้นฐาน ₹2.5 แสนบาทและการคืนเงินตามมาตรา 87A มีให้สำหรับ NRI ภายใต้ระบอบเก่าเท่านั้น (ไม่มีให้สำหรับ NRI ภายใต้ระบอบการปกครองใหม่สำหรับการคืนเงิน)'}
การเปรียบเทียบแผ่นภาษีเงินได้: ระบอบการปกครองแบบเก่ากับแบบใหม่ (ปีงบประมาณ 2567-2568 / AY 2568-26)
▾
| ช่วงรายได้ | อัตราระบอบการปกครองเก่า | อัตราระบอบการปกครองใหม่ |
|---|---|---|
| สูงถึง ₹2,50,000 | Nil | — |
| สูงถึง ₹3,00,000 | — | Nil |
| ₹2,50,001 – ₹5,00,000 | 5% | — |
| ₹3,00,001 – ₹6,00,000 | — | 5% |
| ₹5,00,001 – ₹10,00,000 | 20% | — |
| ₹6,00,001 – ₹9,00,000 | — | 10% |
| ₹9,00,001 – ₹12,00,000 | — | 15% |
| ₹10,00,001 – ₹12,00,000 | 30% | — |
| ₹12,00,001 – ₹15,00,000 | 30% | 20% |
| มากกว่า ₹15,00,000 | 30% | 30% |
| 87A ส่วนลด | ₹12,500 (รายได้ ≤ ₹5L) | ₹25,000 (รายได้ ≤ ₹7L) |
| การหักเงินมาตรฐาน | ₹50,000 | ₹50,000 (ตั้งแต่ปีงบประมาณ 23-24) |
คำถามที่พบบ่อย
▾
ฉันควรเลือกระบบภาษีใดสำหรับปีงบประมาณ 2024-25
ขึ้นอยู่กับการหักเงินและการยกเว้นทั้งหมดของคุณ หากการหักเงินทั้งหมดของคุณ (HRA + 80C + 80D + ดอกเบี้ยสินเชื่อบ้าน + NPS + LTA + การยกเว้นอื่นๆ) สูงมาก โดยทั่วไปจะสูงกว่า ₹3.75 lakh สำหรับรายได้ 12 ลิตร ระบอบการปกครองแบบเก่าอาจประหยัดภาษีได้มากขึ้น สำหรับบุคคลที่มีการหักเงินอย่างจำกัด (ไม่มี HRA อุณหภูมิขั้นต่ำ 80C) ระบบการปกครองใหม่มักจะชนะเสมอเนื่องมาจากอัตราแผ่นคอนกรีตที่ต่ำกว่า ใช้เครื่องคำนวณภาษีออนไลน์หรือเปรียบเทียบทั้งสองสถานการณ์
ระบอบการปกครองภาษีใหม่เป็นการผิดนัดชำระตั้งแต่ปีงบประมาณ 2023-24 หรือไม่
ใช่. ตั้งแต่ปีงบประมาณ 2023-24 (AY 2024-25) ระบบภาษีใหม่จะเป็นค่าเริ่มต้น หากคุณไม่แจ้งให้นายจ้างทราบหรือยื่นแบบแสดงรายการคืนภายใต้ระบอบการปกครองเก่า คุณจะถูกหักภาษีภายใต้ระบอบการปกครองใหม่โดยอัตโนมัติ พนักงานที่ได้รับเงินเดือนจะต้องแจ้งการเลือกระบบการปกครองของตนต่อนายจ้างเมื่อเริ่มต้นปีงบประมาณ (โดยทั่วไปจะใช้แบบฟอร์มแจ้ง) คุณสามารถเปลี่ยนระบอบการปกครองได้เมื่อยื่น ITR ของคุณ แต่สิ่งนี้มาพร้อมกับข้อจำกัดสำหรับผู้เสียภาษีรายได้ธุรกิจ
การหักเงินใดบ้างที่ยังคงได้รับอนุญาตภายใต้ระบบภาษีใหม่
ระบอบการปกครองใหม่อนุญาตให้: การหักเงินมาตรฐาน ₹50,000 สำหรับพนักงานที่ได้รับเงินเดือนและผู้รับบำนาญ (เพิ่มจากปีงบประมาณ 2023-24) เงินสมทบ NPS ของนายจ้างตามมาตรา 80CCD(2); การยกเว้นบำเหน็จ; ปล่อยให้ได้รับการยกเว้นการยกเว้น; ค่าตอบแทนโครงการเกษียณอายุโดยสมัครใจ (VRS) บำเหน็จความตาย-สุดยอด-เกษียณอายุ; HRA หากนายจ้างจ่าย (เฉพาะส่วนประกอบของนายจ้างเท่านั้น ไม่ได้รับการยกเว้นทั้งหมด) ดอกเบี้ยสินเชื่อที่อยู่อาศัยเพื่อปล่อยเช่า (ไม่ได้อยู่เอง) การหักเงินอื่นๆ ส่วนใหญ่ เช่น 80C, 80D, HRA, 80CCD(1B), 24(b) สำหรับการครอบครองเองไม่ได้รับอนุญาต
ส่วนลดมาตรา 87A ภายใต้ทั้งสองระบอบคืออะไร
ภายใต้ระบบภาษีเก่า: เงินคืน ₹12,500 หากรายได้รวมไม่เกิน ₹5 แสนบาท ทำให้รายได้สูงสุด ₹5 แสนบาทเป็นศูนย์ภาษี ภายใต้ระบบภาษีใหม่: เงินคืน ₹25,000 หากรายได้รวมไม่เกิน ₹7 แสน ซึ่งจะทำให้รายได้สูงสุด ₹7 แสน ถือเป็นศูนย์ภาษี เงินคืนจะถูกหักออกจากภาษีที่คำนวณไว้ก่อนที่จะบวกภาษี
ฉันสามารถสลับระหว่างระบอบการปกครองแบบเก่าและแบบใหม่ทุกปีได้หรือไม่?
บุคคลที่ได้รับเงินเดือนและผู้ที่ไม่มีรายได้ทางธุรกิจสามารถเปลี่ยนระบอบการปกครองได้ทุกปีเมื่อยื่น ITR อย่างไรก็ตาม บุคคลที่มีรายได้ทางธุรกิจหรือวิชาชีพสามารถเปลี่ยนไปใช้ระบอบการปกครองแบบเก่าได้เพียงครั้งเดียวในชีวิต (หลังจากนั้นพวกเขาจะเข้าสู่ระบอบการปกครองแบบเก่าในปีต่อๆ ไป เว้นแต่พวกเขาจะยุติรายได้จากธุรกิจ)
อัตราค่าธรรมเนียมเพิ่มเติมภายใต้ทั้งสองระบบสำหรับผู้มีรายได้สูงคือเท่าใด
ระบบเก่า: คิดค่าบริการ 10% จากรายได้ ₹50L-₹1Cr; 15% สำหรับ ₹1Cr-₹2Cr; 25% สำหรับ ₹2Cr-₹5Cr; 37% จากด้านบน ₹5Cr (37% ลดลงเหลือ 25% สำหรับระบอบการปกครองใหม่ในงบประมาณปี 2023) ระบอบการปกครองใหม่: ค่าธรรมเนียมเพิ่มเติมสูงสุดถูกจำกัดไว้ที่ 25% (สำหรับรายได้ที่สูงกว่า ₹2 พันล้านรูปี) ซึ่งหมายความว่าระบอบการปกครองใหม่จะดีกว่าอย่างมากสำหรับผู้มีรายได้สูงเป็นพิเศษที่มีรายได้มากกว่า 5 พันล้านรูปี
การลดดอกเบี้ยสินเชื่อบ้านช่วยภายใต้ระบอบเก่าได้หรือไม่?
ใช่. ภายใต้มาตรา 24(b) คุณสามารถเรียกร้องสิทธิ์ในการหักดอกเบี้ยสินเชื่อบ้านได้สูงสุดถึง ₹2 แสนบาทสำหรับทรัพย์สินที่มีเจ้าของภายใต้ระบอบเก่า สิ่งนี้ไม่มีให้ภายใต้ระบอบการปกครองใหม่สำหรับทรัพย์สินที่ตนเองครอบครอง สำหรับอสังหาริมทรัพย์ให้เช่า ยังคงสามารถเรียกร้องดอกเบี้ยที่แท้จริงได้ภายใต้ระบอบการปกครองใหม่ (ไม่มีขีดจำกัด แต่ไม่สามารถหักกลบผลขาดทุนกับรายได้อื่นได้)
การหักเงินมาตรฐานในแต่ละระบบแตกต่างกันอย่างไร
ขณะนี้การหักเงินมาตรฐานจำนวน ₹50,000 มีให้บริการแล้วในทั้งสองระบอบตั้งแต่ปีงบประมาณ 2023-24 ก่อนหน้านี้เป็นเพียงในระบอบเก่าเท่านั้น นี่เป็นการอัปเดตครั้งใหญ่ในงบประมาณปี 2023 ซึ่งทำให้ระบอบการปกครองใหม่น่าดึงดูดยิ่งขึ้นสำหรับพนักงานและผู้รับบำนาญที่ได้รับเงินเดือน สิ่งนี้มีความสำคัญอย่างยิ่งในบริบทของการคำนวณภาษีแบบเก่าและแบบใหม่ ซึ่งความแม่นยำส่งผลโดยตรงต่อการตัดสินใจ ผู้เชี่ยวชาญในอุตสาหกรรมต่างๆ อาศัยการคำนวณภาษีแบบเก่าเทียบกับแบบใหม่ที่แม่นยำเพื่อตรวจสอบความถูกต้องของสมมติฐาน เพิ่มประสิทธิภาพกระบวนการ และรับประกันการปฏิบัติตามมาตรฐานที่บังคับใช้ การทำความเข้าใจวิธีการพื้นฐานจะช่วยให้ผู้ใช้ตีความผลลัพธ์ได้อย่างถูกต้อง และระบุได้ว่าเมื่อใดที่อาจรับประกันการวิเคราะห์เพิ่มเติม
ข้อผิดพลาดที่ควรหลีกเลี่ยง
▾
- !ไม่แจ้งนายจ้างเกี่ยวกับการเลือกระบอบการปกครองเมื่อต้นปี — นายจ้างผิดนัดต่อระบอบการปกครองใหม่ ซึ่งอาจระงับ TDS ที่ไม่ถูกต้อง คุณสามารถแก้ไขปัญหานี้ได้ในขณะที่ยื่น ITR แต่จะทำให้เกิดปัญหากระแสเงินสดชั่วคราว
- !การเปรียบเทียบเฉพาะอัตราภาษีโดยไม่ต้องลงบัญชีสำหรับการหักเงิน - ระบอบการปกครองแบบเก่าอาจมีอัตราภาษีที่สูงกว่า แต่รายได้ที่ต้องเสียภาษีต่ำกว่าเนื่องจากการหักเงิน เปรียบเทียบภาระภาษีขั้นสุดท้ายเสมอ ไม่ใช่แค่เปอร์เซ็นต์ของแผ่นพื้น
- !สมมติว่าการหักเงินทั้งหมดไม่มีค่าในระบบการปกครองใหม่ - เงินสมทบ NPS ของนายจ้าง (80CCD2) การหักเงินมาตรฐาน ₹50,000 และการยกเว้นเงินบำเหน็จยังคงบังคับใช้ในระบบการปกครองใหม่และจะต้องนำมารวมด้วย
- !ไม่ได้รับเงินคืน ₹25,000 ภายใต้ระบอบการปกครองใหม่ - รายได้สูงสุด ₹7 lakh ปลอดภาษีอย่างมีประสิทธิภาพภายใต้ระบอบการปกครองใหม่ เนื่องจากมาตรา 87A ผู้เสียภาษีจำนวนมากอยู่ในระบอบการปกครองแบบเก่าโดยไม่จำเป็นเพื่อหารายได้ในช่วง 5-7 แสนเยน
- !โดยไม่สนใจข้อได้เปรียบในการเก็บเงินเพิ่ม — สำหรับผู้มีรายได้สูงเป็นพิเศษ (สูงกว่า 5 สิบล้านรูปี) ระบอบการปกครองใหม่จะคิดค่าบริการเพิ่มที่ 25% เทียบกับ 37% ในระบอบการปกครองแบบเก่า ซึ่งช่วยประหยัดภาษีได้หลายแสน
- !ไม่มีการคำนวณใหม่ทุกปี — ระบบการปกครองที่เหมาะสมสามารถเปลี่ยนแปลงปีต่อปีตามเหตุการณ์ในชีวิต (การซื้อบ้าน การเปลี่ยนงาน ค่ารักษาพยาบาล การลงทุน) — เปรียบเทียบทั้งสองสถานการณ์ก่อนกำหนดเวลายื่นเอกสารในวันที่ 31 กรกฎาคมเสมอ
เคล็ดลับโปร
จำนวนการหักเงินคุ้มทุน — การหักเงินทั้งหมดข้างต้นซึ่งระบบเก่าจะดีกว่า — คือประมาณ ₹3.75 แสนแสนสำหรับรายได้ ₹12 ลิตร, ₹4.25L สำหรับรายได้ ₹15 ลิตร และ ₹5L+ สำหรับรายได้ ₹20 ลิตร หาก HRA + 80C + 80D + สินเชื่อบ้าน + NPS ของคุณรวมกันเกินเกณฑ์นี้ ระบบการปกครองแบบเก่าจะดีกว่า ใช้เครื่องคำนวณเปรียบเทียบระบอบการปกครองทุกเดือนเมษายน
คุณรู้ไหม?
เมื่อมีการเปิดตัวระบบภาษีใหม่ครั้งแรกในงบประมาณปี 2020 ผู้เสียภาษีน้อยกว่า 10% เลือกระบบดังกล่าว ภายในปีงบประมาณ 2023-24 (หลังจากที่กลายเป็นค่าเริ่มต้น) ผู้ยื่นเอกสารรายใหม่มากกว่า 70% เลือกระบบการปกครองใหม่ ซึ่งแสดงให้เห็นว่าชาวอินเดียส่วนใหญ่ที่มีระดับการหักเงินต่ำกว่าพบว่าระบบที่เรียบง่ายกว่าและมีอัตราต่ำกว่าจะมีประโยชน์มากกว่า
Regional Guides
▾
🇺🇸 US▾
🇬🇧 UK▾
🇪🇺 EU▾
เอกสารอ้างอิง
Read the full guide on how to use this calculator effectively
อ่านต่อ →Ratings & comments
รับเคล็ดลับคณิตศาสตร์รายสัปดาห์
เข้าร่วมกับสมาชิก 12,000+ รายที่ได้รับเคล็ดลับเครื่องคิดเลขทุกสัปดาห์