การเงิน

PIE Fund Tax Calculator (NZ)

PIE Fund Tax Calculator

Annual PIE Fund Income (NZD)

Prescribed Investor Rate (PIR)

คืออะไร PIE Fund Tax Calculator (NZ)?

▾

Portfolio Investment Entity (PIE) คือโครงสร้างกองทุนเพื่อการลงทุนประเภทพิเศษในนิวซีแลนด์ที่ได้รับการปฏิบัติด้านภาษีที่ดีเมื่อเทียบกับการลงทุนโดยตรง กองทุน PIE ประกอบด้วยกองทุน KiwiSaver ส่วนใหญ่ กองทุนที่มีการจัดการ PIE เงินสด (เช่น เงินฝากระยะยาวของ PIE ที่เสนอโดยธนาคาร) และ PIE ที่จดทะเบียนในตลาดหลักทรัพย์นิวซีแลนด์ คุณลักษณะที่กำหนดที่สำคัญคือนักลงทุนใน PIE จะถูกหักภาษีตามอัตราที่กำหนดของนักลงทุน (PIR) แทนที่จะเป็นอัตราภาษีเงินได้ส่วนเพิ่มเต็มจำนวน PIR คืออัตราภาษีที่กำหนดเป็นรายบุคคล — 10.5%, 17.5% หรือ 28% — ขึ้นอยู่กับรายได้ที่ต้องเสียภาษีของคุณในปีรายได้ก่อนหน้านั้น นี่เป็นข้อได้เปรียบโดยเฉพาะสำหรับผู้มีรายได้สูงกว่าซึ่งมีอัตราภาษีส่วนเพิ่มอาจเป็น 33% หรือ 39% เนื่องจากรายได้ของกองทุน PIE ถูกจำกัดไว้ที่อัตราสูงสุด 28% สำหรับนักลงทุนที่มีรายได้น้อย PIR สามารถต่ำได้ถึง 10.5% ซึ่งใกล้เคียงกับอัตราส่วนเพิ่มของพวกเขา คุณสมบัติที่ทรงพลังที่สุดอย่างหนึ่งของระบบการปกครอง PIE คือรายได้ PIE จะไม่รวมอยู่ในรายได้ที่ต้องเสียภาษีของคุณเพื่อวัตถุประสงค์อื่น ซึ่งหมายความว่ารายได้ของ PIE จะไม่นับรวมในการทดสอบรายได้ของการทำงานสำหรับครอบครัว เกณฑ์การชำระคืนเงินกู้นักเรียน การประเมินค่าเลี้ยงดูบุตร หรือการคำนวณภาษีรายได้ของ ACC สิ่งนี้ทำให้กองทุน PIE มีความน่าสนใจอย่างมากสำหรับครอบครัวที่อยู่ใกล้กับเกณฑ์การลดหย่อน WFF หรือภาระผูกพันในการชำระคืนเงินกู้นักเรียน กองทุน KiwiSaver คือ PIE ดังนั้นรายได้ของ KiwiSaver ทั้งหมดจะต้องเสียภาษี PIR ไม่ใช่อัตราภาษีส่วนเพิ่ม ผู้จัดการกองทุนจะหักภาษีโดยตรงและจ่ายให้กับ Inland Revenue ในนามของคุณ ดังนั้นจึงไม่จำเป็นต้องคืนภาษีในส่วนที่เกี่ยวข้องกับรายได้ PIE สำหรับนักลงทุนส่วนใหญ่ สำหรับนักลงทุนที่ไม่ได้มีถิ่นที่อยู่ในประเทศ ระบบการปกครองของนักลงทุนต่างชาติที่ได้รับการแจ้งเตือน (NFI) ที่แยกต่างหากจะช่วยลดอัตราภาษีหัก ณ ที่จ่ายสำหรับรายได้บางประเภท ทำให้กองทุน New Zealand PIE สามารถแข่งขันกับนักลงทุนในต่างประเทศได้ รายได้ที่กองทุน PIE จัดสรรให้กับนักลงทุนแต่ละรายเรียกว่า Portfolio Investor Allocated Income (PIAI)

Calkulon makes complex calculations simple — built for students and everyday problem-solvers.

สูตร

▾

f(x)

ภาษี PIE = รายได้ที่จัดสรรให้กับนักลงทุนในพอร์ตโฟลิโอ (PIAI) × อัตรานักลงทุนที่กำหนด (PIR) PIR = 10.5% หากรายได้ 2 ปีก่อนหน้า ≤ $14,000; PIR = 17.5% หากรายได้ 2 ปีก่อนหน้า ≤ $48,000; PIR = 28% มิฉะนั้น

คำอธิบายตัวแปร

▾

สัญลักษณ์	ชื่อ	หน่วย	คำอธิบาย
PIAI	พอร์ตโฟลิโอนักลงทุนจัดสรรรายได้	NZD ($)	ส่วนแบ่งของรายได้ที่ต้องเสียภาษีทั้งหมดของกองทุน PIE ที่จัดสรรให้กับนักลงทุนรายย่อยตามสัดส่วนการถือครองกองทุน
PIR	อัตรานักลงทุนที่กำหนด	Percentage (%)	อัตราภาษี PIE ของนักลงทุนรายบุคคล - 10.5%, 17.5% หรือ 28% - ขึ้นอยู่กับรายได้ในช่วงสองปีภาษีเงินได้ก่อนหน้า
T_PIE	ภาษีพาย	NZD ($)	ภาษีรายได้ PIE: PIAI × PIR; หักโดยผู้จัดการกองทุนและจ่ายตรงให้กับกรมสรรพากร
r_m	อัตราภาษีเงินได้ส่วนเพิ่ม	Percentage (%)	อัตราภาษีเงินได้ส่วนเพิ่มส่วนบุคคลของนักลงทุน (10.5% – 39%) ซึ่งจะใช้กับรายได้ที่เทียบเท่านอกโครงสร้าง PIE
Y_2yr	รายได้สองปีก่อนหน้า	NZD ($)	รายได้ที่ต้องเสียภาษีในแต่ละปีภาษีเงินได้สองปีก่อนหน้าปีปัจจุบัน ใช้เพื่อกำหนด PIR ที่ถูกต้อง

วิธี PIE Fund Tax Calculator (NZ)

▾

1กำหนดอัตรานักลงทุนที่กำหนด (PIR) ของคุณโดยดูจากรายได้ที่ต้องเสียภาษีของคุณในปีภาษีเงินได้สองปีก่อนหน้า ใช้ตัวล่างของสองปี หากรายได้ทั้งสองปีต่ำกว่า 14,000 ดอลลาร์ PIR ของคุณคือ 10.5% หากรายได้ของปีใดช่วงหนึ่งอยู่ระหว่าง 14,001 ถึง 48,000 เหรียญสหรัฐ PIR ของคุณคือ 17.5% มิฉะนั้นจะเป็น 28%
2แจ้งผู้ให้บริการกองทุน PIE ของคุณเกี่ยวกับ PIR ที่ถูกต้องเมื่อคุณลงทุน หากคุณไม่ระบุ PIR กองทุนต้องใช้อัตราผิดนัดที่ 28% PIR ของคุณใช้กับการลงทุน PIE ทั้งหมดของคุณกับผู้ให้บริการรายนั้น
3ผู้จัดการกองทุนจะคำนวณรายได้ที่ได้รับจากกองทุนและจัดสรรส่วนแบ่งตามสัดส่วนให้กับนักลงทุนแต่ละราย นี่คือรายได้ที่จัดสรรให้กับนักลงทุนในพอร์ตโฟลิโอของคุณ (PIAI) การจัดสรรจะสะท้อนถึงส่วนแบ่งเงินปันผล ดอกเบี้ย ค่าเช่า และกำไรจากการลงทุนภายในกองทุน
4ผู้จัดการกองทุนหักภาษี PIE ที่ PIR ของคุณจากรายได้ที่จัดสรรของคุณ และชำระโดยตรงให้กับ Inland Revenue ในนามของคุณ สิ่งนี้จะเกิดขึ้นโดยอัตโนมัติ คุณไม่จำเป็นต้องคำนวณหรือชำระภาษี PIE ด้วยตัวเอง
5รายได้ PIE ของคุณและภาษีที่ชำระจะไม่รวมอยู่ในการคืนภาษีเงินได้ IR3 ของคุณเป็นรายได้ที่ต้องเสียภาษี รายได้ภายในประเทศจะกระทบยอดภาษี PIE แยกต่างหาก หากคุณใช้ PIR ที่ต่ำกว่าอัตราที่ถูกต้อง คุณจะต้องชำระภาษีที่ชำระน้อยไป แต่หากคุณชำระเกิน โดยทั่วไปคุณจะไม่ได้รับเงินคืน (มีข้อยกเว้นหากการชำระเงินเกินเป็นผลมาจากการใช้ PIR ที่สูงกว่าโดยไม่ได้ตั้งใจ)
6เมื่อสิ้นปี ผู้ให้บริการกองทุน PIE ของคุณจะส่งงบกำไรขาดทุน PIE ประจำปีให้คุณ โดยแสดง PIAI ของคุณและภาษี PIE ที่ถูกหักออก หากรายได้ของคุณเปลี่ยนแปลงไปอย่างมาก โปรดตรวจสอบ PIR ของคุณและอัปเดตกับผู้ให้บริการของคุณเมื่อเริ่มต้นปีภาษีใหม่
7หากคุณเป็นนักลงทุนที่ไม่มีถิ่นที่อยู่และมีสิทธิ์ได้รับระบบการแจ้งเตือนนักลงทุนต่างชาติ (NFI) คุณจะต้องลงทะเบียนกับ IR และแจ้งสถานะ NFI ของคุณให้กับกองทุน จากนั้นกองทุนจะใช้อัตราภาษีหัก ณ ที่จ่ายเฉพาะที่อาจดีกว่าภาษีหัก ณ ที่จ่ายมาตรฐานของผู้มีถิ่นที่อยู่นอกประเทศ

ตัวอย่างที่มีคำตอบ

▾

ตัวอย่าง 1PIR ออมทรัพย์ของผู้มีรายได้สูงเทียบกับอัตราส่วนเพิ่ม

กำหนดให้:นักลงทุน KiwiSaver; รายได้ต่อปี 120,000 ดอลลาร์; รายได้พาย 8,000 ดอลลาร์; พีอาร์ 28%; อัตรากำไรขั้นต้น 33%

ผลลัพธ์:จ่ายภาษี PIE: 2,240 ดอลลาร์; การออมเทียบกับอัตราส่วนเพิ่ม: $400

รายได้ PIE ไม่ปรากฏในการคืนภาษีเงินได้ของนักลงทุน

8,000 ดอลลาร์สหรัฐฯ × 28% = ภาษีพายมูลค่า 2,240 ดอลลาร์ ที่อัตราส่วนเพิ่ม: $8,000 × 33% = $2,640 ประหยัด = $400. ผลประโยชน์เพิ่มขึ้นอย่างมากสำหรับผู้เสียภาษี 39%: 8,000 ดอลลาร์ × 39% = 3,120 ดอลลาร์ เทียบกับ 2,240 ดอลลาร์ ซึ่งประหยัดได้ 880 ดอลลาร์

ตัวอย่าง 2นักลงทุนผู้มีรายได้น้อยและมี PIR ต่ำที่สุด

กำหนดให้:คนงานพาร์ทไทม์; รายได้ 2 ปีก่อนทั้งต่ำกว่า $14,000; รายได้พาย 1,500 ดอลลาร์; พีไออาร์ 10.5%

ผลลัพธ์:ภาษีพาย: 157.50 ดอลลาร์

PIR ที่ 10.5% ตรงกับอัตราภาษีเงินได้ส่วนเพิ่มต่ำสุด — ไม่มีข้อเสียจากโครงสร้าง PIE

1,500 ดอลลาร์สหรัฐฯ × 10.5% = 157.50 ดอลลาร์ นี่คือสิ่งที่นักลงทุนจะจ่ายในอัตราส่วนเพิ่ม ดังนั้นจึงไม่มีข้อเสียจากการลงทุนผ่าน PIE ในระดับรายได้นี้

ตัวอย่าง 3การโต้ตอบของ WFF - ไม่นับรายได้ PIE

กำหนดให้:รายได้ครอบครัว 41,000 ดอลลาร์ (เงินเดือน); PIE/KiwiSaver คืนเงิน 3,000 ดอลลาร์; เกณฑ์การลดหย่อนการทำงานเพื่อครอบครัว $42,700

ผลลัพธ์:การทดสอบรายได้ WFF ใช้เพียง 41,000 ดอลลาร์เท่านั้น (ไม่รวมรายได้ PIE) ไม่มีการทริกเกอร์การลด WFF

หากรวมรายได้ PIE ไว้ด้วย รายได้ของครอบครัวจะอยู่ที่ 44,000 ดอลลาร์ ซึ่งสูงกว่าเกณฑ์ ส่งผลให้มีการลดลง 351 ดอลลาร์

รายได้ PIE ไม่รวมอยู่ในการทดสอบรายได้ WFF ผลตอบแทนจาก KiwiSaver มูลค่า 3,000 ดอลลาร์ของครอบครัวไม่ได้ผลักดันให้พวกเขาเกิน 42,700 ดอลลาร์ ดังนั้นสิทธิ์ WFF เต็มรูปแบบจึงยังคงอยู่ ซึ่งประหยัดเงินได้ประมาณ 810 ดอลลาร์ต่อปีโดยหลีกเลี่ยงการลดหย่อน

ตัวอย่าง 4การใช้ PIR ต่ำเกินไป — การขาดแคลนภาษี

กำหนดให้:นักลงทุนแจ้ง PIR 10.5% แต่รายได้จริงของปีก่อนอยู่ที่ 52,000 ดอลลาร์ (ควรเป็น 28%) รายได้พาย $5,000

ผลลัพธ์:ขาดแคลน $875; ผู้ลงทุนจะต้องรวมภาษี PIE ที่ชำระต่ำกว่าในผลตอบแทน IR3

การใช้ PIR ต่ำกว่าอัตราที่ถูกต้อง คุณจะต้องจ่ายส่วนต่าง การใช้อัตราที่สูงเกินไปจะไม่ทำให้คุณได้รับเงินคืน

ภาษี PIE จ่าย 10.5%: 525 ดอลลาร์ แก้ไขภาษี 28%: 1,400 ดอลลาร์ ส่วนที่ขาด: 875 ดอลลาร์ ซึ่งจะต้องรวมเป็นภาษีเพิ่มเติมในการคืน IR3 ใช้ PIR ที่ถูกต้องเสมอเพื่อหลีกเลี่ยงเรื่องเซอร์ไพรส์ส่งท้ายปี

การประยุกต์ใช้จริง

▾

🏗️

ศัลยแพทย์ที่มีรายได้ 350,000 ดอลลาร์ต่อปีลงทุนผ่านกองทุน KiwiSaver PIE และจ่ายผลตอบแทนของกองทุน 28% แทนที่จะเป็นอัตราส่วนเพิ่ม 39% ซึ่งช่วยประหยัดได้ 11 เซนต์จากผลตอบแทนการลงทุนทุก ๆ ดอลลาร์ภายในกองทุน

🔬

ครอบครัววัยทำงานที่มีรายได้รวมกัน 40,000 ดอลลาร์สหรัฐฯ จะรักษาผลตอบแทนของกองทุน PIE/KiwiSaver ไว้นอกการคำนวณรายได้ของ WFF เพื่อป้องกันไม่ให้ผลตอบแทนเหล่านั้นไปกระตุ้นให้เกิดการลดเครดิตภาษีครอบครัวของพวกเขา โดยที่การวิเคราะห์ภาษีของกองทุนพายที่แม่นยำในนิวซีแลนด์ผ่าน Pie Fund Tax Nz จะสนับสนุนการตัดสินใจตามหลักฐานเชิงประจักษ์และความเข้มงวดเชิงปริมาณในขั้นตอนการทำงานแบบมืออาชีพ

📊

ผู้เกษียณอายุที่มีรายได้คงที่เล็กน้อยที่ 12,000 ดอลลาร์ต่อปีจะต้องแจ้งกองทุนเงินสด PIE ของตนที่ 10.5% PIR เพื่อให้มั่นใจว่าดอกเบี้ยเงินฝากระยะยาวภายใน PIE จะถูกหักภาษีในอัตราเดียวกับรายได้อื่น ๆ ของพวกเขา ไม่ใช่ค่าเริ่มต้น 28%

🏥

ผู้จัดการกองทุนที่ใช้ PIE แบบหลายอัตราจะคำนวณ PIAI ของนักลงทุนแต่ละราย ณ สิ้นปี หักภาษี PIE ที่ PIR ของนักลงทุนแต่ละราย และยื่นขอคืนภาษี PIE กับ Inland Revenue โดยที่นักลงทุนไม่จำเป็นต้องดำเนินการใดๆ

⚙️

นักลงทุนที่ไม่มีถิ่นที่อยู่ลงทะเบียนเป็นนักลงทุนต่างชาติที่ได้รับการแจ้งเตือน และระบุสถานะ NFI ของตนให้กับกองทุน PIE ของอสังหาริมทรัพย์ในนิวซีแลนด์ ซึ่งมีคุณสมบัติได้รับอัตราการหัก ณ ที่จ่ายที่ลดลงจากการจ่ายเงินปันผลเมื่อเปรียบเทียบกับอัตรามาตรฐานของนักลงทุนที่ไม่มีถิ่นที่อยู่ในประเทศ

กรณีพิเศษ

▾

PIR ไม่ตรงกัน — ใช้อัตราที่ต่ำกว่า

หากคุณใช้ PIR ที่ต่ำกว่าอัตราที่ถูกต้อง ภาษี PIE ที่ขาดแคลนจะต้องรวมอยู่ในการคืนภาษีเงินได้ IR3 ของคุณและชำระให้กับ IR การขาดแคลนจะถือเป็นภาษีเงินได้เพิ่มเติม ไม่ใช่ภาษี PIE ดังนั้นจึงอาจส่งผลกระทบต่อภาระภาษีชั่วคราวของคุณในปีถัดไปด้วย

กองทุนเงินสด PIE (เงินฝากระยะยาวของ PIE)

ธนาคารในนิวซีแลนด์หลายแห่งเสนอเงินฝากระยะ PIE (บางครั้งเรียกว่า 'บัญชีออมทรัพย์ PIE') งานเหล่านี้เหมือนกับเงินฝากระยะมาตรฐาน แต่มีโครงสร้างเป็นกองทุน PIE ซึ่งหมายความว่าดอกเบี้ยจะถูกหักภาษีที่ PIR ของคุณแทนที่จะเป็นอัตราส่วนเพิ่มเต็มจำนวน สำหรับนักลงทุนที่มีอัตราดอกเบี้ยส่วนเพิ่ม 33% หรือ 39% สิ่งนี้มอบข้อได้เปรียบในการคืนภาษีหลังหักภาษีที่เหนือกว่าเงินฝากระยะมาตรฐาน

PIE การลงทุนต่างประเทศ (FIP)

PIE การลงทุนจากต่างประเทศคือ PIE ที่ลงทุนในสินทรัพย์ในต่างประเทศเป็นส่วนใหญ่ พวกเขาใช้วิธีการคำนวณภาษีที่แตกต่างกัน — วิธีอัตราเงินปันผลที่เป็นธรรม (FDR) หรือวิธีต้นทุน — เพื่อคำนวณรายได้จากการลงทุนในต่างประเทศ รายได้ยังคงจัดสรรให้กับนักลงทุนในฐานะ PIAI และเก็บภาษีที่ PIR

PIE หลายอัตรา

PIE แบบหลายอัตรา (MRP) เป็นประเภทที่พบบ่อยที่สุดและคำนวณภาษีตาม PIR ส่วนบุคคลของนักลงทุนแต่ละราย ตรงกันข้ามกับ PIE แบบอัตราเดียว (ซึ่งใช้อัตราคงที่กับนักลงทุนทุกคน) กองทุน KiwiSaver และกองทุนที่มีการจัดการส่วนใหญ่เป็น MRP ช่วยให้นักลงทุนแต่ละรายได้รับการรักษาภาษีที่เหมาะสมเป็นรายบุคคล

ออกจาก PIE Tax เมื่อถอนเงิน

เมื่อคุณถอนออกจากกองทุน PIE (นอกเหนือจาก KiwiSaver ซึ่งมีเงื่อนไขเฉพาะ) กองทุนจะคำนวณและหักภาษี PIE ที่คงค้างจากรายได้ที่จัดสรรของคุณจนถึงวันที่ถอนออกก่อนที่จะปล่อยกองทุน เพื่อให้แน่ใจว่าภาษี PIE ทั้งหมดจะได้รับการชำระก่อนที่คุณจะได้รับรายได้

แถบอัตรา PIR (2024/25)

▾

เงื่อนไขรายได้ 2 ปีก่อนหน้า	อัตรานักลงทุนที่กำหนด (PIR)
รายได้ของทั้งสองปีก่อนหน้า ≤ $14,000	10.5%
รายได้ของปีที่แล้ว $14,001–$48,000	17.5%
รายได้ของปีก่อน > $48,000	28%
อัตราเริ่มต้น (ไม่ได้ระบุ PIR)	28%
PIR สูงสุด	28%
อัตราภาษีเงินได้ส่วนเพิ่มสูงสุด	39%
รายได้ PIE รวมอยู่ในการทดสอบ WFF	No
รายได้ PIE รวมอยู่ในการทดสอบสินเชื่อนักเรียน	No

คำถามที่พบบ่อย

▾

อัตรานักลงทุนที่กำหนด (PIR) คืออะไร และฉันจะคำนวณอัตราของฉันได้อย่างไร

PIR ของคุณคืออัตราภาษีที่ใช้กับรายได้กองทุน PIE ของคุณ ขึ้นอยู่กับรายได้ที่ต้องเสียภาษีของคุณในสองปีภาษีเงินได้ก่อนปีปัจจุบัน หากรายได้ของคุณในปีก่อนหน้าทั้งสองคือ 14,000 ดอลลาร์หรือน้อยกว่า PIR ของคุณคือ 10.5% หากรายได้ของคุณในปีใดก็ตามอยู่ระหว่าง 14,001 ถึง 48,000 เหรียญสหรัฐ PIR ของคุณคือ 17.5% หากรายได้ของคุณมากกว่า 48,000 ดอลลาร์ในปีใดปีหนึ่ง PIR ของคุณคือ 28%

ฉันจำเป็นต้องรวมรายได้ PIE ในการคืนภาษีของฉันหรือไม่

โดยทั่วไปไม่มี รายได้ PIE จะถูกหักภาษี ณ ที่จ่ายโดยผู้จัดการกองทุน ซึ่งจะจ่ายภาษี PIE ให้กับ IR โดยตรง คุณไม่ได้รวมรายได้ PIE เป็นส่วนหนึ่งของรายได้ที่ต้องเสียภาษีในการส่งคืน IR3 ของคุณ อย่างไรก็ตาม หากคุณใช้ PIR ที่ต่ำกว่าอัตราที่ถูกต้อง คุณต้องประกาศส่วนที่ขาดในการคืนสินค้า หากคุณใช้ PIR สูงเกินไป โดยทั่วไปคุณจะไม่สามารถรับเงินคืนได้

KiwiSaver เป็นกองทุน PIE หรือไม่?

ใช่. กองทุน KiwiSaver ทั้งหมดมีโครงสร้างเป็น PIE ซึ่งหมายความว่าผลตอบแทนจากการลงทุนทั้งหมดภายในบัญชี KiwiSaver ของคุณ เช่น ดอกเบี้ย เงินปันผล และกำไรจากการลงทุน จะถูกหักภาษีที่ PIR ของคุณ แทนที่จะเป็นอัตราภาษีเงินได้ส่วนเพิ่มของคุณ นี่เป็นหนึ่งในข้อได้เปรียบทางภาษีที่สำคัญของการออมผ่าน KiwiSaver เมื่อเปรียบเทียบกับการลงทุนโดยตรง

เหตุใดรายได้ PIE จึงไม่ส่งผลกระทบต่อการทำงานเพื่อครอบครัวหรือเงินกู้ยืมเพื่อการศึกษาของฉัน

ตามกฎหมายแล้ว รายได้ PIE จะไม่รวมอยู่ในคำจำกัดความรายได้ที่ใช้สำหรับการทำงานสำหรับครอบครัว การชำระคืนเงินกู้นักเรียน การจัดเก็บภาษีรายได้ ACC และการประเมินค่าเลี้ยงดูบุตร นี่เป็นการตัดสินใจเชิงนโยบายโดยเจตนาเพื่อสนับสนุนการลงทุนผ่านโครงสร้าง PIE หมายความว่าการได้รับผลตอบแทนผ่านกองทุน PIE จะไม่ลดเครดิต WFF หรือกระตุ้นให้มีการชำระคืนเงินกู้นักเรียนที่สูงขึ้น

จะเกิดอะไรขึ้นหากฉันไม่แจ้งกองทุน PIE เกี่ยวกับ PIR ที่ถูกต้องของฉัน

หากคุณไม่ได้ระบุ PIR (หรือระบุ PIR ที่สูงกว่าไม่ถูกต้อง) กองทุนจะมีค่าเริ่มต้นอยู่ที่ 28% ซึ่งเป็น PIR สูงสุด ซึ่งหมายความว่าคุณอาจชำระภาษี PIE มากเกินไปหาก PIR ที่ถูกต้องของคุณต่ำกว่า โดยทั่วไปการชำระเงินเกินด้วย PIR ที่ไม่ถูกต้องจะไม่สามารถขอคืนเงินได้ หากคุณระบุ PIR ต่ำกว่าที่คุณมีสิทธิ์ คุณจะต้องเติมภาษีผ่านการคืน IR3 ของคุณ

Portfolio Investor Allocated Income (PIAI) คืออะไร?

PIAI คือส่วนแบ่งของรายได้รวมของกองทุน PIE ที่จัดสรรให้กับนักลงทุนแต่ละรายตามสัดส่วนของกองทุน กองทุนจะคำนวณรายได้ทั้งหมด เช่น เงินปันผล ดอกเบี้ย ค่าเช่า และกำไรจากการลงทุนที่เกิดขึ้นจริง และจัดสรรส่วนแบ่งให้กับนักลงทุนแต่ละราย จากนั้นภาษี PIE จะถูกหักออกจาก PIAI ของนักลงทุนแต่ละรายที่ PIR ของพวกเขา

PIE ที่จดทะเบียนใน NZX เสียภาษีแบบเดียวกับ KiwiSaver PIE หรือไม่

Listed PIEs (LPIEs) คือกองทุน PIE ที่จดทะเบียนในตลาดหลักทรัพย์นิวซีแลนด์ เช่น กองทุนอสังหาริมทรัพย์และโครงสร้างพื้นฐานบางแห่ง นักลงทุนใน LPIE จะได้รับรายได้ PIE และชำระภาษีตาม PIR ของตน เช่นเดียวกับ PIE ที่ไม่อยู่ในรายการ อย่างไรก็ตาม ราคาต่อหน่วยอาจเคลื่อนไหวในการแลกเปลี่ยนตามอุปสงค์และอุปทานของตลาด แยกจากมูลค่าสินทรัพย์สุทธิอ้างอิง

ระบบการแจ้งเตือนนักลงทุนต่างชาติ (NFI) คืออะไร?

ระบอบการปกครองของ NFI ใช้กับนักลงทุนที่ไม่มีถิ่นที่อยู่ในกองทุน PIE ของนิวซีแลนด์ เมื่อลงทะเบียนเป็น NFI กับ Inland Revenue และแจ้งให้กองทุนทราบ ผู้ลงทุนที่ไม่มีถิ่นที่อยู่ในประเทศอาจจ่ายอัตราภาษีหัก ณ ที่จ่ายที่ลดลงสำหรับรายได้บางประเภท โดยเฉพาะดอกเบี้ยและเงินปันผล เมื่อเปรียบเทียบกับอัตราภาษีหัก ณ ที่จ่ายสำหรับผู้ที่มีถิ่นที่อยู่นอกประเทศมาตรฐาน ทำให้กองทุน New Zealand PIE สามารถแข่งขันกับนักลงทุนต่างชาติได้มากขึ้น

ข้อผิดพลาดที่ควรหลีกเลี่ยง

▾

!การระบุ PIR ที่ไม่ถูกต้องซึ่งต่ำเกินไป ส่งผลให้ต้องชำระภาษี PIE ต่ำกว่าที่ควรชำระผ่านการคืน IR3 ของคุณ ตรวจสอบรายได้ของคุณในช่วงสองปีก่อนหน้าทุกครั้งก่อนที่จะแจ้ง PIR ของคุณ
!สมมติว่ารายได้ PIE ปลอดภาษี - รายได้ PIE ไม่ต้องเสียภาษี ผู้จัดการกองทุนจะเก็บภาษีที่ PIR ของคุณก่อนที่จะโอนเข้าบัญชีของคุณ ข้อดีคือได้อัตราที่ต่ำกว่า ไม่มีการยกเว้นภาษี
!รวมรายได้ PIE ในการประมาณการการทำงานสำหรับครอบครัวของคุณ - รายได้ PIE ไม่รวมอยู่ในการทดสอบรายได้ WFF การรวมรายได้ของครอบครัวของคุณเกินจริงและอาจส่งผลให้การชำระเงิน WFF ลดลง
!การไม่ตรวจสอบ PIR ของคุณเมื่อรายได้เปลี่ยนแปลงไปอย่างมาก หากคุณได้รับการขึ้นเงินเดือน เข้าครอบครองอสังหาริมทรัพย์ให้เช่า หรือเกษียณอายุ PIR ของคุณอาจต้องเปลี่ยนแปลง ตรวจสอบในช่วงต้นปีภาษีแต่ละปีและแจ้งผู้ให้บริการกองทุนของคุณ
!PIR สับสนกับภาษีหัก ณ ที่จ่าย (RWT) - ภาษีหัก ณ ที่จ่ายสำหรับผู้อยู่อาศัยใช้กับดอกเบี้ยและเงินปันผลของธนาคารที่อยู่นอกกองทุน PIE PIR ใช้ภายในโครงสร้าง PIE เป็นระบอบการปกครองที่แยกจากกันโดยมีอัตราและกฎเกณฑ์ต่างกัน
!คาดว่าจะได้รับเงินคืนสำหรับ PIR ที่ชำระเกิน - หากคุณแจ้ง PIR สูงกว่าอัตราที่ถูกต้อง โดยทั่วไปภาษี PIE ที่ชำระเกินจะไม่สามารถขอคืนได้ นี่คือความไม่สมดุลที่สำคัญ: ต้องชำระคืนน้อยไป แต่จะไม่คืนเงินจ่ายเกิน

💡

เคล็ดลับโปร

ตรวจสอบอัตรานักลงทุนที่กำหนดของคุณในช่วงต้นปีภาษีใหม่ทุกปี PIR ของคุณขึ้นอยู่กับรายได้ของคุณในช่วงสองปีก่อน ดังนั้นการเปลี่ยนแปลงรายได้ที่สำคัญ เช่น การเลื่อนตำแหน่ง การเริ่มต้นธุรกิจ การไปทำงานพาร์ทไทม์ การเกษียณอายุ อาจทำให้คุณเปลี่ยนไปอยู่ในช่วงอัตราอื่น การแจ้งเตือนผู้ให้บริการกองทุนของคุณเกี่ยวกับ PIR ที่อัปเดตในช่วงต้นปี จะช่วยให้แน่ใจว่าคุณจะไม่ต้องเสียภาษีเกิน (หรือหักภาษีน้อยกว่า) สำหรับรายได้ PIE ตลอดทั้งปี

⭐

คุณรู้ไหม?

ระบอบ PIE เปิดตัวในปี 2550 โดยเฉพาะเพื่อสนับสนุนให้ชาวนิวซีแลนด์ลงทุนผ่านกองทุนที่มีการจัดการแทนที่จะลงทุนโดยตรง ด้วยการกำหนดอัตราภาษีไว้ที่ 28% โดยไม่คำนึงถึงอัตราส่วนเพิ่ม รัฐบาลได้สร้างแรงจูงใจด้านภาษีสำหรับผู้มีรายได้สูงในการลงทุนผ่านกองทุนได้อย่างมีประสิทธิภาพ และการเปิดตัว KiwiSaver พร้อมกันก็ใช้กรอบการทำงานนี้เพื่อทำให้การออมเงินบำนาญประหยัดภาษีได้อย่างมีประสิทธิภาพตั้งแต่วันแรก

Regional Guides

▾

🇺🇸 US▾

ใช้หน่วยและมาตรฐานตามธรรมเนียมของสหรัฐอเมริกาตามความเหมาะสม

🇬🇧 UK▾

อาจต้องมีการแปลงหน่วยเมตริกหรือมาตรฐานอังกฤษ

🇪🇺 EU▾

ปฏิบัติตามอนุสัญญาของสหภาพยุโรปและหน่วย SI หากมี

เอกสารอ้างอิง

📖ระดับความยาก:ปานกลาง

เพื่อวัตถุประสงค์ในการให้ข้อมูลเท่านั้น เครื่องมือนี้ไม่ถือเป็นคำแนะนำทางการเงิน ปรึกษาที่ปรึกษาทางการเงินที่มีคุณสมบัติก่อนตัดสินใจลงทุนหรือการเงิน

Deep Dive

Read the full guide on how to use this calculator effectively

อ่านต่อ →

Formula-verified for precision

Reviewed October 2026

Our methodology

Ratings & comments

…

รับเคล็ดลับคณิตศาสตร์รายสัปดาห์

เข้าร่วมกับสมาชิก 12,000+ รายที่ได้รับเคล็ดลับเครื่องคิดเลขทุกสัปดาห์

🔒

ฟรี 100%

ไม่ต้องสมัครสมาชิก

✓

แม่นยำ

สูตรที่ยืนยันแล้ว

⚡

ทันที

ผลลัพธ์ขณะพิมพ์

📱

รองรับมือถือ

ทุกอุปกรณ์

PIE Fund Tax Calculator (NZ)