UAE Corporate Tax (2023)
คืออะไร UAE Corporate Tax Calculator?
▾
สหรัฐอาหรับเอมิเรตส์เปิดตัวระบบภาษีนิติบุคคล (CT) ของรัฐบาลกลางที่มีผลบังคับใช้สำหรับปีงบประมาณที่เริ่มในหรือหลังวันที่ 1 มิถุนายน 2023 ซึ่งถือเป็นการเปลี่ยนแปลงครั้งประวัติศาสตร์ของประเทศที่ก่อนหน้านี้รู้จักกันในชื่อเขตอำนาจศาลภาษีเป็นศูนย์ อัตรา CT ของสหรัฐอาหรับเอมิเรตส์คือ: 0% สำหรับรายได้ที่ต้องเสียภาษีสูงสุด AED 375,000 (เพื่อสนับสนุน SMEs) 9% ของรายได้ที่ต้องเสียภาษีที่สูงกว่า AED 375,000 บริษัทในเขตปลอดอากรที่ตรงตามเงื่อนไขเฉพาะสามารถมีคุณสมบัติเป็นบุคคลในเขตปลอดอากรที่มีคุณสมบัติตามที่กำหนด (QFZP) และยังคงได้รับประโยชน์จาก CT 0% จากรายได้ที่มีคุณสมบัติตามที่กำหนด ในขณะที่จ่าย 9% ของรายได้ที่ไม่ผ่านคุณสมบัติ กรอบภาษีขั้นต่ำทั่วโลกของ Pillar Two (BEPS) มีผลบังคับใช้ตั้งแต่ปี 2025 สำหรับบริษัทข้ามชาติขนาดใหญ่ที่มีรายได้ทั่วโลกเกิน 750 ล้านยูโร โดยจะต้องเสียภาษีเพิ่ม 15% หากอัตราที่แท้จริงของรายได้ของสหรัฐอาหรับเอมิเรตส์ต่ำกว่าขั้นต่ำนี้ Small Business Relief อนุญาตให้ธุรกิจที่มีรายได้ต่ำกว่า 3 ล้าน AED (สำหรับรอบระยะเวลาภาษีที่สิ้นสุดก่อนหรือวันที่ 31 ธันวาคม 2026) เลือกที่จะไม่ชำระเงิน CT ข้อยกเว้นที่สำคัญ ได้แก่ รายได้จากหน่วยงานรัฐบาลของสหรัฐอาหรับเอมิเรตส์ ธุรกิจสกัด (น้ำมันและก๊าซภายใต้ระบอบการปกครองเฉพาะ) กองทุนรวมที่เข้าเกณฑ์ และหน่วยงานการลงทุนที่ได้รับการควบคุม กฎหมาย CT สอดคล้องกับมาตรฐานสากล รวมถึงการกำหนดราคาโอนของ OECD และหลักการของ Arm's length ขณะนี้ธุรกิจในสหรัฐอาหรับเอมิเรตส์ต้องลงทะเบียน CT, ยื่นแบบแสดงรายการรายปี และดูแลรักษาเอกสารที่เหมาะสม ซึ่งถือเป็นการเปลี่ยนแปลงการปฏิบัติตามกฎระเบียบที่สำคัญสำหรับภูมิภาค
Calkulon makes complex calculations simple — built for students and everyday problem-solvers.
สูตร
▾
ภาษีนิติบุคคล = 0% สำหรับรายได้ที่ต้องเสียภาษีจำนวน 375,000 เดอร์แฮมสหรัฐอาหรับเอมิเรตส์แรก + 9% สำหรับรายได้ที่ต้องเสียภาษีที่สูงกว่า 375,000 เดอร์แฮมสหรัฐอาหรับเอมิเรตส์ บุคคลในเขตปลอดอากรที่มีคุณสมบัติตามที่กำหนด: 0% สำหรับรายได้ที่มีคุณสมบัติตามที่กำหนด, 9% สำหรับรายได้ที่ไม่ผ่านคุณสมบัติ; การเติมเงิน Pillar Two (ข้ามชาติ): ขั้นต่ำ 15% - อัตราที่แท้จริงของ UAEคำอธิบายตัวแปร
▾
| สัญลักษณ์ | ชื่อ | หน่วย | คำอธิบาย |
|---|---|---|---|
| TI | รายได้ที่ต้องเสียภาษี | — | กำไรทางบัญชีที่ปรับปรุงสำหรับการหักและการบวกเฉพาะ CT - ฐานสำหรับ UAE CT |
| QFZP | บุคคลในเขตปลอดอากรที่มีคุณสมบัติตามที่กำหนด | — | นิติบุคคลเขตปลอดอากรที่ตรงตามข้อกำหนดด้านเนื้อหาและรายได้ - มีสิทธิ์ได้รับ CT 0% จากรายได้ที่มีคุณสมบัติตามที่กำหนด |
| DMTT | ภาษีเติมเงินขั้นต่ำในประเทศ | — | เติมภาษีเป็น 15% สำหรับบริษัทข้ามชาติขนาดใหญ่ที่มีคุณสมบัติตามที่กำหนด — บังคับใช้ตั้งแต่ปี 2025 |
วิธี UAE Corporate Tax Calculator
▾
- 1พิจารณาว่านิติบุคคลนั้นอยู่ภายใต้ CT ของ UAE หรือไม่: นิติบุคคลบนแผ่นดินใหญ่ของ UAE, บริษัทในเขตปลอดอากร (QFZP มีอัตราดอกเบี้ยพิเศษ), สถานประกอบการถาวรของบริษัทต่างประเทศใน UAE
- 2คำนวณรายได้ที่ต้องเสียภาษี: เริ่มจากกำไรทางบัญชี จากนั้นใช้การปรับปรุง CT เฉพาะ (ค่าใช้จ่ายที่ไม่สามารถหักลดหย่อนได้ รายได้ที่ได้รับการยกเว้น ผลขาดทุนยกไป กฎการจำกัดดอกเบี้ย)
- 3ใช้การบรรเทาทุกข์สำหรับธุรกิจขนาดเล็กหากมีสิทธิ์: รายได้ต่ำกว่า AED 3M สำหรับช่วงเวลาที่ระบุ — นิติบุคคลจะถือว่ามีรายได้ที่ต้องเสียภาษีเป็นศูนย์
- 4สำหรับหน่วยงานในเขตปลอดอากร: พิจารณาว่ารายได้ใดที่ 'เข้าเกณฑ์' (มาจากธุรกรรมในเขตปลอดอากรไปยังเขตปลอดอากรหรือกิจกรรมที่มีคุณสมบัติเฉพาะ) และรายได้ใดที่ไม่เข้าเกณฑ์ (ธุรกรรมบนแผ่นดินใหญ่ รายได้เชิงรับต่ำกว่าเกณฑ์ที่กำหนด)
- 5ใช้อัตราภาษี: 0% สำหรับ AED 375,000 แรก; 9% ในส่วนที่เหลือ สำหรับ QFZP: 0% สำหรับคุณสมบัติ; 9% สำหรับผู้ที่ไม่ผ่านการคัดเลือก
- 6สำหรับบริษัทข้ามชาติขนาดใหญ่ (รายได้ > 750 ล้านยูโรทั่วโลก): ประเมินว่าอัตรา CT ที่มีประสิทธิภาพของ UAE ตรงตามเกณฑ์ขั้นต่ำทั่วโลก 15% หรือไม่ หากไม่เป็นเช่นนั้น จะมีการบังคับใช้ภาษีการเติมเงินขั้นต่ำในประเทศ (DMTT) ตั้งแต่ปี 2025
- 7ยื่นแบบแสดงรายการ CT ผ่านพอร์ทัล EmaraTax ของ FTA ภายใน 9 เดือนนับจากสิ้นปีการเงิน ชำระเงิน CT ภายในกำหนดเวลายื่น
ตัวอย่างที่มีคำตอบ
▾
แบนด์ 0% สำหรับ AED 375,000 แรกหมายถึง SME จำนวนมากไม่ต้องจ่ายค่า CT
รายได้ที่ต้องเสียภาษี AED 250,000 อยู่ในช่วง 0% ทั้งหมด ความรับผิดของ CT: ไม่มี นอกจากนี้ ด้วยรายได้ 2,800,000 เดอร์แฮมสหรัฐอาหรับเอมิเรตส์ (ต่ำกว่าเกณฑ์ AED 3M) การเลือกตั้ง Small Business Relief จึงมีให้ — นิติบุคคลสามารถเลือกที่จะถือว่ารายได้ที่ต้องเสียภาษีเป็นศูนย์ในช่วงเวลานี้
อัตราที่แท้จริง: 6.75% (101,250 / 1,500,000) — ต่ำกว่ากฎหมาย 9% เนื่องจากแบนด์ 0%
375,000 AED แรก: 0 AED ที่เหลือ 1,125,000 AED × 9% = 101,250 AED ยอดรวม CT: 101,250 เดอร์แฮมสหรัฐอาหรับเอมิเรตส์ อัตราที่แท้จริง: 6.75% แบนด์ 0% สำหรับ AED 375,000 แรกจะลดอัตราที่แท้จริงสำหรับทุกคน ยกเว้นธุรกิจที่ใหญ่ที่สุด
QFZP รักษา 0% จากรายได้ที่มีคุณสมบัติตามที่กำหนด ซึ่งเป็นข้อได้เปรียบที่สำคัญของการรักษาสถานะเขตปลอดอากร
รายได้ตามเงื่อนไข (AED 5M) จะถูกหักภาษีที่ 0% รายได้ที่ไม่เข้าเงื่อนไข (500,000 เดอร์แฮมสหรัฐอาหรับเอมิเรตส์) จะต้องชำระ CT ในอัตรามาตรฐาน อย่างไรก็ตาม 500,000 เดอร์แฮมสหรัฐอาหรับเอมิเรตส์ - 375,000 เดอร์แฮมสหรัฐอาหรับเอมิเรตส์ = 125,000 เดอร์แฮมสหรัฐ × 9% = 11,250 เดอร์แฮมสหรัฐอาหรับเอมิเรตส์ ยอดรวม CT: 11,250 เดอร์แฮมสหรัฐอาหรับเอมิเรตส์ QFZP จะต้องติดตามรายได้ที่มีคุณสมบัติตามที่กำหนดและรายได้ที่ไม่ผ่านคุณสมบัติอย่างระมัดระวัง
บริษัทข้ามชาติที่มีรายได้ทั่วโลกสูงกว่า 750 ล้านยูโร จะต้องบรรลุรายได้ขั้นต่ำทั่วโลก 15% ภายในปี 2568
อัตราที่แท้จริงของบริษัทข้ามชาติในสหรัฐอาหรับเอมิเรตส์ (9% ของรายได้ที่สูงกว่า 375,000 เดอร์แฮมสหรัฐอาหรับเอมิเรตส์ แต่ด้วยการยกเว้นและการผ่อนปรน อาจลดลงเหลือ ~ 4% มีผล) อยู่ต่ำกว่า 15% ขั้นต่ำของ Pillar Two UAE DMTT กำหนดให้เติมเงิน 11% × AED 50M = AED 5.5M เพื่อให้อัตราที่แท้จริงอยู่ที่ 15%
การประยุกต์ใช้จริง
▾
ธุรกิจใน UAE คำนวณความรับผิด CT ในปีแรกและพิจารณาว่า Small Business Relief นำไปใช้หรือไม่ โดยที่การวิเคราะห์ภาษีนิติบุคคลของ uae ที่แม่นยำผ่านภาษีนิติบุคคลของ Uae สนับสนุนการตัดสินใจตามหลักฐานเชิงประจักษ์และความเข้มงวดเชิงปริมาณในขั้นตอนการทำงานระดับมืออาชีพ
บริษัทเขตปลอดอากรจะประเมินว่าพวกเขามีคุณสมบัติเป็น QFZP หรือไม่ และแยกรายได้ที่มีคุณสมบัติตามที่กำหนดกับรายได้ที่ไม่เข้าเกณฑ์ โดยที่การวิเคราะห์ภาษีนิติบุคคลของ uae ที่แม่นยำผ่านภาษีนิติบุคคลของ Uae สนับสนุนการตัดสินใจตามหลักฐานเชิงประจักษ์และความเข้มงวดเชิงปริมาณในขั้นตอนการทำงานระดับมืออาชีพ
บริษัทข้ามชาติที่มีการดำเนินงานของ UAE ประเมิน Pillar Two Exposure และการคำนวณอัตราภาษีที่แท้จริงของ UAE โดยที่การวิเคราะห์ภาษีนิติบุคคลของ UAE ที่แม่นยำผ่านภาษีนิติบุคคลของ UAE สนับสนุนการตัดสินใจตามหลักฐานเชิงประจักษ์และความเข้มงวดเชิงปริมาณในขั้นตอนการทำงานแบบมืออาชีพ
ที่ปรึกษาด้านภาษีนิติบุคคลที่ให้คำปรึกษาลูกค้าเกี่ยวกับโครงสร้างกลุ่ม การยกเว้นการมีส่วนร่วม และการสร้างกลุ่มภาษี โดยที่การวิเคราะห์ภาษีนิติบุคคลของ uae ที่แม่นยำผ่านภาษีนิติบุคคลของ Uae สนับสนุนการตัดสินใจตามหลักฐานเชิงประจักษ์และความเข้มงวดเชิงปริมาณในขั้นตอนการทำงานระดับมืออาชีพ
ผู้อำนวยการฝ่ายการเงินจำลองผลกระทบ CT ของสหรัฐอาหรับเอมิเรตส์ต่องบการเงิน และตั้งค่ากระบวนการปฏิบัติตาม CT
กรณีพิเศษ
▾
บริษัทน้ำมันและก๊าซ
บริษัทน้ำมันและก๊าซของสหรัฐอาหรับเอมิเรตส์ดำเนินการภายใต้กฎหมายภาษีระดับเอมิเรตก่อนที่จะมีการนำ CT มาใช้ บริษัทเหล่านี้ยังคงอยู่ภายใต้ระบอบการปกครองระดับเอมิเรต (เช่น กฤษฎีกาภาษีอาบูดาบีกำหนดอัตราผลกำไรของบริษัทน้ำมันที่มีผลบังคับ 50–85%) พวกเขาถูกแยกออกจากระบอบการปกครอง CT 9% ของรัฐบาลกลางและยังคงอยู่ภายใต้ข้อตกลงสัมปทานเฉพาะของพวกเขา
การยกเว้นการเข้าร่วมเงินปันผลและกำไรจากการลงทุน
กฎหมาย UAE CT กำหนดให้มีการยกเว้นการเข้าร่วม: เงินปันผลที่ได้รับจากบริษัทในเครือที่มีคุณสมบัติตามที่กำหนด และกำไรจากการถือหุ้นที่มีคุณสมบัติตามที่กำหนดจะได้รับการยกเว้นจาก UAE CT เพื่อให้มีคุณสมบัติ บริษัทโฮลดิ้งของสหรัฐอาหรับเอมิเรตส์จะต้องเป็นเจ้าของบริษัทย่อยอย่างน้อย 5% เป็นเวลาอย่างน้อย 12 เดือน สิ่งนี้ทำให้สหรัฐอาหรับเอมิเรตส์เป็นเขตอำนาจศาลของบริษัทโฮลดิ้งที่น่าดึงดูด
รายได้ธุรกิจบุคคลธรรมดา
บุคคลธรรมดา (บุคคลธรรมดา) ที่ดำเนินธุรกิจในสหรัฐอาหรับเอมิเรตส์จะต้องเสีย CT หากรายได้ทางธุรกิจเกิน AED 1 ล้านต่อปี รายได้จากการลงทุนส่วนบุคคล (เงินเดือน เงินปันผล ดอกเบี้ยในบัญชีส่วนบุคคล) ไม่อยู่ภายใต้ CT เกณฑ์ขั้นต่ำ 1 ล้าน AED คุ้มครองนักลงทุนรายบุคคลและผู้ประกอบการรายย่อย
กลุ่มภาษี
บริษัทแม่ของสหรัฐอาหรับเอมิเรตส์สามารถจัดตั้งกลุ่มภาษีโดยมีบริษัทในเครือของสหรัฐอาหรับเอมิเรตส์เป็นเจ้าของทั้งหมด ซึ่งช่วยให้สามารถยื่นภาษีระดับกลุ่มและสามารถชดเชยการขาดทุนของกลุ่มเทียบกับผลกำไรของกลุ่ม ข้อกำหนดรวมถึงการเป็นเจ้าของร่วมกัน 95% ขึ้นไป นิติบุคคลทั้งหมดที่มีสิ้นปีการเงินเท่ากัน และทั้งหมดเป็นผู้มีถิ่นที่อยู่ในภาษีของสหรัฐอาหรับเอมิเรตส์
โครงสร้างอัตราภาษีนิติบุคคลของสหรัฐอาหรับเอมิเรตส์
▾
| รายได้ที่ต้องเสียภาษี / ประเภทนิติบุคคล | อัตราซีที |
|---|---|
| รายได้ที่ต้องเสียภาษี 0 – 375,000 เดอร์แฮมสหรัฐอาหรับเอมิเรตส์ | 0% |
| รายได้ที่ต้องเสียภาษีมากกว่า AED 375,000 | 9% |
| QFZP - รายได้เขตปลอดอากรที่มีคุณสมบัติตามที่กำหนด | 0% |
| QFZP - รายได้ที่ไม่ผ่านคุณสมบัติ | อัตรามาตรฐาน (0%/9%) |
| การบรรเทาทุกข์สำหรับธุรกิจขนาดเล็ก (รายได้ < AED 3M) | วิชาเลือก - ถือเป็นรายได้ที่ต้องเสียภาษีเป็นศูนย์ |
| ธุรกิจสกัด (น้ำมัน/ก๊าซ) | ควบคุมโดยระบอบการปกครองระดับเอมิเรตก่อน CT |
| การเติมเงิน Pillar Two (รายได้ทั่วโลก > EUR 750M) | ขั้นต่ำที่มีประสิทธิภาพสูงสุด 15% |
คำถามที่พบบ่อย
▾
ภาษีนิติบุคคลของสหรัฐอาหรับเอมิเรตส์เริ่มเมื่อใด
ภาษีนิติบุคคลของสหรัฐอาหรับเอมิเรตส์ใช้กับปีการเงินที่เริ่มในหรือหลังวันที่ 1 มิถุนายน 2023 บริษัทที่มีปีการเงินเดือนมิถุนายนถึงพฤษภาคมจะมีปีการเงิน CT ของ UAE แรกเริ่มในวันที่ 1 มิถุนายน 2023 บริษัทที่มีปีการเงินเดือนมกราคมถึงธันวาคมจะมีปีการเงิน CT ของ UAE แรกเริ่มในวันที่ 1 มกราคม 2024
อัตรา CT ของสหรัฐอาหรับเอมิเรตส์คือเท่าไร?
0% สำหรับรายได้ที่ต้องเสียภาษีสูงสุด AED 375,000; 9% ของรายได้ที่ต้องเสียภาษีที่สูงกว่า AED 375,000 Free Zone Qualifying Free Zone Persons (QFZPs) จ่าย 0% จากรายได้ที่มีคุณสมบัติตามที่กำหนด บริษัทข้ามชาติขนาดใหญ่อาจต้องเสียภาษีเติมเงินขั้นต่ำในประเทศ (DMTT) เพิ่มเติมตั้งแต่ปี 2025 เพื่อให้เป็นไปตามขั้นต่ำ 15% ของ Pillar Two ทั่วโลก
บริษัทในเขตปลอดอากรได้รับการยกเว้นภาษีนิติบุคคลของสหรัฐอาหรับเอมิเรตส์หรือไม่
บริษัทในเขตปลอดอากรที่มีคุณสมบัติเป็นบุคคลในเขตปลอดอากรที่มีคุณสมบัติตามที่กำหนด (QFZP) จะได้รับประโยชน์จาก CT 0% จากรายได้ที่มีคุณสมบัติตามที่กำหนด อย่างไรก็ตามจะต้องปฏิบัติตามเงื่อนไขที่เข้มงวด รวมถึงการรักษา 'สารให้เพียงพอ' ในเขตปลอดอากร รายได้ที่ไม่ผ่านคุณสมบัติจะขึ้นอยู่กับอัตรา CT มาตรฐาน 9% บริษัทในเขตปลอดอากรบางแห่งอาจไม่มีคุณสมบัติโดยอัตโนมัติ
การบรรเทาทุกข์สำหรับธุรกิจขนาดเล็กคืออะไร?
Small Business Relief อนุญาตให้ธุรกิจที่มีรายได้ต่อปีต่ำกว่า 3 ล้าน AED (สำหรับปีงบประมาณที่สิ้นสุดก่อนหรือวันที่ 31 ธันวาคม 2026) สามารถเลือกรับการปฏิบัติเสมือนมีรายได้ที่ต้องเสียภาษีเป็นศูนย์ ซึ่งจะช่วยบรรเทาธุรกิจขนาดเล็กจากการปฏิบัติตาม CT ที่ซับซ้อน การเลือกตั้งจะต้องมีในแต่ละปี สิ่งนี้มีความสำคัญอย่างยิ่งในบริบทของการคำนวณภาษีนิติบุคคลของ uae ซึ่งความถูกต้องส่งผลโดยตรงต่อการตัดสินใจ ผู้เชี่ยวชาญในอุตสาหกรรมต่างๆ อาศัยการคำนวณภาษีนิติบุคคลของ uae ที่แม่นยำเพื่อตรวจสอบความถูกต้องของสมมติฐาน เพิ่มประสิทธิภาพกระบวนการ และรับประกันการปฏิบัติตามมาตรฐานที่บังคับใช้ การทำความเข้าใจวิธีการพื้นฐานจะช่วยให้ผู้ใช้ตีความผลลัพธ์ได้อย่างถูกต้อง และระบุได้ว่าเมื่อใดที่อาจรับประกันการวิเคราะห์เพิ่มเติม
การขาดทุน CT ของ UAE สามารถยกยอดไปได้หรือไม่
ใช่. การขาดทุน CT ของสหรัฐอาหรับเอมิเรตส์สามารถยกยอดไปได้อย่างไม่มีกำหนด และชดเชยกับรายได้ที่ต้องเสียภาษีในอนาคต การชดเชยรายปีจะจำกัดอยู่ที่ 75% ของรายได้ที่ต้องเสียภาษีสำหรับปีใดก็ตาม (อนุญาตให้รองรับการสูญเสียเพียงบางส่วนต่อปี) การขาดทุนจากกลุ่มภาษีสามารถโอนระหว่างสมาชิกกลุ่มได้ตามเงื่อนไขเฉพาะ
ข้อกำหนดราคาโอนภายใต้ UAE CT คืออะไร
UAE CT กำหนดให้ธุรกรรมทั้งหมดระหว่างบุคคลที่เกี่ยวข้องกันต้องดำเนินการตามราคาตลาด (ราคาตลาด) ธุรกิจจะต้องเก็บรักษาเอกสารการกำหนดราคาโอน FTA สามารถปรับราคาโอนได้ตามราคาซื้อขายจริงหากราคาจริงเบี่ยงเบนไป ข้อกำหนดไฟล์หลักและไฟล์ในเครื่องใช้กับกลุ่มขนาดใหญ่ตามเกณฑ์รายได้
มีภาษีหัก ณ ที่จ่ายภายใต้ UAE CT หรือไม่
กฎหมาย CT ของสหรัฐอาหรับเอมิเรตส์ไม่ได้กำหนดภาษีหัก ณ ที่จ่ายทั่วไปสำหรับเงินปันผล ดอกเบี้ย หรือค่าสิทธิที่จ่ายให้กับผู้ที่ไม่ได้มีถิ่นที่อยู่ในประเทศ เขตเศรษฐกิจพิเศษและระบอบการปกครองเฉพาะที่มีอยู่มีกฎเกณฑ์ของตนเอง ซึ่งหมายความว่า UAE ยังคงเป็นสถานที่ตั้งบริษัทโฮลดิ้งที่น่าสนใจ เนื่องจากการชำระเงินขาออกโดยทั่วไปไม่ต้องเสียภาษีหัก ณ ที่จ่ายของ UAE
เสาหลักสอง / DMTT คืออะไร?
เสาหลักที่สองของ OECD (กฎการต่อต้านการกัดเซาะฐานสากล) กำหนดอัตราภาษีขั้นต่ำที่แท้จริงทั่วโลกที่ 15% สำหรับบริษัทข้ามชาติขนาดใหญ่ที่มีรายได้ทั่วโลกมากกว่า 750 ล้านยูโร สหรัฐอาหรับเอมิเรตส์เริ่มใช้ภาษีการเติมเงินขั้นต่ำในประเทศ (DMTT) ตั้งแต่ปี 2025 เพื่อเก็บภาษีเติมเงินนี้ในสหรัฐอาหรับเอมิเรตส์ก่อนที่ประเทศอื่น ๆ จะสามารถอ้างสิทธิ์ได้ ซึ่งสอดคล้องกับการที่สหรัฐอาหรับเอมิเรตส์ยังคงรักษาอำนาจอธิปไตยเหนือฐานภาษีของตน
ข้อผิดพลาดที่ควรหลีกเลี่ยง
▾
- !สมมติว่าบริษัทในเขตปลอดอากรทั้งหมดได้รับการยกเว้นโดยอัตโนมัติ คุณสมบัติ QFZP มีข้อกำหนดด้านสารและแหล่งรายได้เฉพาะ
- !ไม่ลงทะเบียน UAE CT เมื่อเริ่มปีการเงิน หน่วยงานทั้งหมดจะต้องลงทะเบียน แม้ว่าพวกเขาจะไม่ต้องรับผิดก็ตาม
- !ขาดกำหนดเวลา 9 เดือนในการยื่นขอคืน CT หลังจากสิ้นปีการเงิน
- !การไม่ใช้การเลือกตั้ง Small Business Relief สำหรับธุรกิจที่มีสิทธิ์ - ต้องมีการเลือกตั้งที่มีการยืนยัน ไม่ใช่การสมัครโดยอัตโนมัติ
- !ไม่สามารถตั้งค่าเอกสารการกำหนดราคาโอนสำหรับธุรกรรมระหว่างกันตั้งแต่ปี CT แรก
- !สมมติว่า CT 9% ของสหรัฐอาหรับเอมิเรตส์ทำให้ไม่สามารถแข่งขันได้ อัตราที่แท้จริงสำหรับธุรกิจส่วนใหญ่ต่ำกว่า 9% เนื่องจากแบนด์และการยกเว้น 0%
เคล็ดลับโปร
ธุรกิจในสหรัฐอาหรับเอมิเรตส์ที่มีธุรกรรมกับบุคคลที่เกี่ยวข้องกันควรกำหนดนโยบายและเอกสารการกำหนดราคาโอนก่อนปียื่น CT แรก เขตการค้าเสรีสามารถกำหนดบทลงโทษสำหรับเอกสารที่ไม่เพียงพอ แม้ว่าสถานะภาษีขั้นสุดท้ายถูกต้องก็ตาม การเริ่มจัดทำเอกสารตั้งแต่เนิ่นๆ มีค่าใช้จ่ายน้อยกว่าการสร้างใหม่ในภายหลังอย่างมาก
คุณรู้ไหม?
การเปิดตัวภาษีนิติบุคคลของสหรัฐอาหรับเอมิเรตส์ในปี 2023 ส่วนหนึ่งได้รับแรงผลักดันจากแรงกดดันจากต่างประเทศจากความคิดริเริ่มด้านภาษีขั้นต่ำระดับโลกของ OECD/G20 (Pillar Two) ด้วยการแนะนำ CT เองที่ 9% สหรัฐอาหรับเอมิเรตส์ทำให้มั่นใจได้ว่าจะรักษาอำนาจอธิปไตยเหนือการเก็บภาษีธุรกิจของตน แทนที่จะให้ประเทศอื่น ๆ (เช่น ฝรั่งเศส หรือเยอรมนี) 'เติมเงิน' ภาษีบริษัทในสหรัฐอาหรับเอมิเรตส์ภายใต้ขั้นต่ำ 15% ทั่วโลก อัตรา 9% ถูกตั้งไว้ต่ำกว่า 15% แต่สูงกว่าศูนย์โดยเจตนา
Regional Guides
▾
🇺🇸 US▾
🇬🇧 UK▾
🇪🇺 EU▾
เอกสารอ้างอิง
Read the full guide on how to use this calculator effectively
อ่านต่อ →Ratings & comments
รับเคล็ดลับคณิตศาสตร์รายสัปดาห์
เข้าร่วมกับสมาชิก 12,000+ รายที่ได้รับเคล็ดลับเครื่องคิดเลขทุกสัปดาห์