คืออะไร 529 College Savings Calculator?
▾
เครื่องคำนวณแผนการออมทรัพย์ของวิทยาลัย 529 ประมาณการว่าครอบครัวต้องออมเงินเป็นจำนวนเท่าใดต่อเดือนเพื่อใช้เป็นค่าใช้จ่ายวิทยาลัยในอนาคต โดยคำนึงถึงอัตราเงินเฟ้อของค่าเล่าเรียน ผลตอบแทนจากการลงทุน และการเติบโตแบบปลอดภาษี บัญชีการลงทุนที่รัฐสนับสนุนเหล่านี้ตั้งชื่อตามมาตรา 529 ของประมวลรัษฎากรเพื่อให้เงินสมทบปลอดภาษีและถอนปลอดภาษีได้เมื่อใช้เป็นค่าใช้จ่ายด้านการศึกษาที่มีคุณสมบัติเหมาะสม ทุกรัฐและ District of Columbia เสนอแผน 529 อย่างน้อยหนึ่งแผน และหลายรัฐจัดให้มีการหักภาษีเงินได้ของรัฐเพิ่มเติมหรือเครดิตสำหรับเงินสมทบ ค่าใช้จ่ายของวิทยาลัยในปัจจุบันในสหรัฐอเมริกาโดยเฉลี่ยประมาณ $11,000 ต่อปีสำหรับค่าเล่าเรียนและค่าธรรมเนียมสาธารณะในรัฐ, $23,000 สำหรับสาธารณะนอกรัฐ และ $42,000 สำหรับสถาบันเอกชน (ปีการศึกษา 2024-2025) ด้วยค่าห้องและอาหาร ค่าเข้าเรียนทั้งหมดอยู่ระหว่าง 23,000-60,000 เหรียญสหรัฐต่อปี ค่าใช้จ่ายของวิทยาลัยในอดีตเพิ่มขึ้นที่ 5-6% ต่อปี หรือประมาณสองเท่าของอัตราเงินเฟ้อทั่วไป เด็กที่เกิดในปี 2024 คาดว่าจะต้องเสียค่าใช้จ่ายรวมสี่ปีประมาณ 150,000-400,000 ดอลลาร์สหรัฐฯ เมื่อลงทะเบียนในปี 2042 พระราชบัญญัติ SECURE 2.0 ปี 2022 นำเสนอฟีเจอร์ใหม่ที่สำคัญ: ตั้งแต่ปี 2024 กองทุนแผน 529 ที่ไม่ได้ใช้สามารถโอนไปยัง Roth IRA สำหรับผู้รับผลประโยชน์ได้ โดยอยู่ภายใต้ข้อจำกัดการบริจาค Roth IRA ประจำปี อายุการใช้งานสูงสุด 35,000 ดอลลาร์ และข้อกำหนดว่าบัญชี 529 ต้องเปิดเป็นเวลาอย่างน้อย 15 ปี การเปลี่ยนแปลงนี้แก้ไขข้อกังวลหลักข้อหนึ่งที่ครอบครัวมีแผนประมาณ 529 แผน ได้แก่ ความเสี่ยงในการประหยัดเงินมากเกินไป และต้องเผชิญกับค่าปรับ 10% บวกภาษีเงินได้สำหรับการถอนเงินที่ไม่ผ่านคุณสมบัติ เครื่องคำนวณแผน 529 ถูกใช้โดยผู้ปกครองที่วางแผนสำหรับค่าใช้จ่ายด้านการศึกษาในอนาคต โดยที่ปรึกษาทางการเงินในการสร้างแผนทางการเงินที่ครอบคลุม โดยปู่ย่าตายายที่จัดตั้งกองทุนการศึกษาสำหรับลูกหลาน และครอบครัวประเมินว่าจะจัดลำดับความสำคัญของการออม 529 เทียบกับเป้าหมายทางการเงินอื่นๆ เช่น การออมเพื่อการเกษียณอายุ ผลตอบแทนจำนอง หรือการสร้างกองทุนฉุกเฉิน เครื่องคิดเลขช่วยให้ครอบครัวเข้าใจถึงพลังของการเติบโตแบบทบต้นและการออมตั้งแต่เนิ่นๆ โดยเริ่มตั้งแต่เด็กเกิดมาเทียบกับอายุ 10 ขวบสามารถลดเงินสมทบรายเดือนที่จำเป็นลงได้ 50% หรือมากกว่า
Calkulon makes complex calculations simple — built for students and everyday problem-solvers.
สูตร
▾
ค่าใช้จ่ายวิทยาลัยในอนาคต = ค่าใช้จ่ายรายปีปัจจุบัน x (1 + อัตราเงินเฟ้อ) ^ ปีจนกว่าจะลงทะเบียน x 4 ปี
เงินออมรายเดือนที่ต้องการ = FV / [((1 + r)^n - 1) / r]
โดยที่ r = ผลตอบแทนการลงทุนรายเดือน n = เดือนจนกว่าจะลงทะเบียน
ตัวอย่างการทำงาน:
ค่าใช้จ่ายรายปีในปัจจุบัน (สาธารณะในรัฐ): $25,000 (ค่าเล่าเรียน + ห้อง/คณะกรรมการ)
อัตราเงินเฟ้อค่าเล่าเรียน: 5% ต่อปี
อายุปัจจุบันของเด็ก: 2 (16 ปีจนถึงมหาวิทยาลัย)
ค่าใช้จ่ายรายปีในอนาคต: 25,000 ดอลลาร์ x (1.05)^16 = 54,600 ดอลลาร์
ค่าใช้จ่ายรวม 4 ปี: 218,400 ดอลลาร์
สมมติว่าผลตอบแทนต่อปี 7% (0.583% ต่อเดือน) ตลอด 16 ปี:
เงินออมรายเดือนที่จำเป็น: ประมาณ $625/เดือนคำอธิบายตัวแปร
▾
| สัญลักษณ์ | ชื่อ | หน่วย | คำอธิบาย |
|---|---|---|---|
| PMT | การชำระเงินรายเดือน | $ | ต้องบริจาครายเดือนเพื่อให้บรรลุเป้าหมายการออม |
| FV | มูลค่าในอนาคต | $ | มูลค่าที่คาดการณ์ไว้ของบัญชี 529 ณ เวลาที่ลงทะเบียนเรียนในวิทยาลัย |
| r | อัตราผลตอบแทน | % | คาดหวังผลตอบแทนจากการลงทุนต่อปี โดยทั่วไปจะอยู่ที่ 5-7% สำหรับพอร์ตการลงทุนที่สมดุล |
| n | ไทม์ฮอไรซอน | years | จำนวนปีที่เด็กจะเข้าเรียนในวิทยาลัย |
| i | อัตราเงินเฟ้อค่าเล่าเรียน | % | อัตราการเพิ่มขึ้นของค่าใช้จ่ายวิทยาลัยต่อปี ในอดีต 5-6% |
| CC | ค่าใช้จ่ายวิทยาลัยปัจจุบัน | $/year | ค่าใช้จ่ายรวมรายปีปัจจุบันของประเภทสถาบันเป้าหมาย |
วิธี 529 College Savings Calculator
▾
- 1ประมาณการค่าใช้จ่ายในอนาคตของวิทยาลัยตามประเภทของสถาบันที่คุณวางแผนไว้ ใช้ต้นทุนปัจจุบันเป็นพื้นฐาน: ค่าใช้จ่ายสาธารณะในรัฐ ($23,000-$28,000 ต่อปี ค่าใช้จ่ายรวมในการเข้าร่วม), สาธารณะนอกรัฐ ($40,000-$50,000), เอกชน ($55,000-$75,000) และเอกชนระดับสูง ($80,000+) ใช้อัตราเงินเฟ้อค่าเล่าเรียน 5-6% ต่อปีกับต้นทุนโครงการ ณ เวลาที่ลงทะเบียน เด็กที่เกิดวันนี้ซึ่งจะเข้าวิทยาลัยในอีก 18 ปีจะต้องเสียค่าใช้จ่ายที่ประมาณ 2.4 เท่าของค่าใช้จ่ายปัจจุบัน (ที่อัตราเงินเฟ้อ 5%) นักวางแผนหลายคนแนะนำให้ตั้งเป้าหมาย 50-75% ของค่าใช้จ่ายที่คาดการณ์ไว้ โดยสมมติว่าความช่วยเหลือทางการเงิน ทุนการศึกษา และแหล่งอื่นๆ จะครอบคลุมส่วนที่เหลือ
- 2เลือกแผน 529 ที่เหมาะกับความต้องการของคุณมากที่สุด คุณสามารถลงทุนในแผน 529 ของรัฐใดก็ได้ไม่ว่าคุณจะอาศัยอยู่ที่ไหน แต่แผนของรัฐบ้านเกิดของคุณอาจเสนอการหักภาษีเงินได้ของรัฐสำหรับเงินสมทบ รัฐมากกว่า 30 รัฐเสนอสิทธิประโยชน์ทางภาษีของรัฐบางรูปแบบสำหรับการบริจาค 529 รายการ เปรียบเทียบแผนโดยอิงตาม: สิทธิประโยชน์ทางภาษีของรัฐ (มูลค่า $100-$2,000+ ต่อปี ขึ้นอยู่กับสถานะและจำนวนเงินบริจาคของคุณ) ตัวเลือกการลงทุน (พอร์ตการลงทุนตามอายุ ตัวเลือกการจัดสรรแบบคงที่ ตัวเลือกกองทุนส่วนบุคคล) อัตราส่วนค่าใช้จ่าย (ต่ำกว่าดีกว่า โดยทั่วไปคือ 0.05%-0.75% ต่อปี) และข้อกำหนดการบริจาคขั้นต่ำ แผนขายตรง (ซื้อโดยตรงจากแผน) มีค่าธรรมเนียมต่ำกว่าแผนที่ขายตรงโดยที่ปรึกษา
- 3กำหนดจำนวนเงินออมเป้าหมายและเงินสมทบรายเดือนที่ต้องการ ใช้เครื่องคิดเลข 529 เพื่อป้อนข้อมูล: อายุปัจจุบันของเด็ก ปีจนกระทั่งลงทะเบียนวิทยาลัย ค่าใช้จ่ายที่คาดหวังในวิทยาลัย อัตราผลตอบแทนที่สมมติ (โดยทั่วไป 5-7% สำหรับพอร์ตโฟลิโอระดับปานกลาง) และการลงทุนก้อนเริ่มต้น เครื่องคิดเลขจะแสดงผลการบริจาครายเดือนที่จำเป็น ตัวอย่างเช่น การออมเงิน $500 ต่อเดือนโดยเริ่มตั้งแต่แรกเกิดโดยมีผลตอบแทน 7% จะสะสมประมาณ $190,000 เมื่ออายุ 18 ปี การเริ่มตั้งแต่อายุ 8 ขวบต้องใช้เงินประมาณ $1,100 ต่อเดือนเพื่อบรรลุเป้าหมายเดียวกัน ยิ่งคุณเริ่มต้นเร็วเท่าไร การเติบโตแบบทบต้นก็จะยิ่งส่งผลดีต่อคุณมากขึ้นเท่านั้น
- 4เลือกกลยุทธ์การลงทุนภายในแผน 529 แผนส่วนใหญ่เสนอสามแนวทาง: พอร์ตการลงทุนตามอายุ (ค่าเริ่มต้นสำหรับผู้ออมเงินส่วนใหญ่) จะเปลี่ยนจากก้าวร้าว (ส่วนใหญ่เป็นหุ้น) เป็นแบบอนุรักษ์นิยม (ส่วนใหญ่เป็นพันธบัตร) โดยอัตโนมัติเมื่อเด็กเข้าใกล้วัยเรียนในมหาวิทยาลัย เส้นทางร่อนนี้ช่วยลดความเสี่ยงเมื่อใกล้ถึงวันถอนเงิน พอร์ตการจัดสรรแบบคงที่จะคงสัดส่วนหุ้น/พันธบัตรคงที่ โดยไม่คำนึงถึงอายุของเด็ก ทำให้นักลงทุนสามารถควบคุมได้มากขึ้น แต่ต้องมีการปรับเปลี่ยนด้วยตนเอง ตัวเลือกกองทุนส่วนบุคคลช่วยให้นักลงทุนที่เชี่ยวชาญสามารถสร้างพอร์ตการลงทุนที่กำหนดเองได้ สำหรับครอบครัวส่วนใหญ่ พอร์ตโฟลิโอตามอายุมีความเหมาะสมและไม่จำเป็นต้องมีการจัดการอย่างต่อเนื่อง
- 5เพิ่มการมีส่วนร่วมสูงสุดโดยใช้หลายกลยุทธ์ วงเงินการบริจาคประจำปี 529 กำหนดโดยแต่ละรัฐ (โดยทั่วไปคือ 300,000-550,000 เหรียญสหรัฐในการบริจาคตลอดชีวิตทั้งหมดต่อผู้รับผลประโยชน์) ไม่มีการจำกัดการบริจาครายปี แต่การบริจาคที่เกิน 18,000 ดอลลาร์ต่อปี (พ.ศ. 2567) จะต้องเป็นไปตามการรายงานภาษีของขวัญของรัฐบาลกลาง (แม้ว่าจะไม่มีการชำระภาษีจริงจนกว่าของขวัญสะสมจะเกินการยกเว้นตลอดชีวิต) ข้อกำหนดพิเศษในการเฉลี่ยภาษีของขวัญห้าปีช่วยให้ผู้บริจาคชำระเงินล่วงหน้าได้สูงสุด 90,000 ดอลลาร์ (18,000 ดอลลาร์ x 5 ปี) ในปีเดียวโดยไม่มีผลกระทบด้านภาษีของขวัญ กลยุทธ์นี้เรียกว่าการระดมทุนขั้นสูง ช่วยเพิ่มเวลาในการเติบโตแบบทบต้นให้สูงสุด
- 6ทำความเข้าใจค่าใช้จ่ายด้านการศึกษาที่มีคุณสมบัติซึ่งสามารถชำระปลอดภาษีได้จากกองทุน 529 ซึ่งรวมถึง: ค่าเล่าเรียนและค่าธรรมเนียมบังคับสำหรับสถาบันที่มีสิทธิ์ (วิทยาลัย มหาวิทยาลัย โรงเรียนอาชีวศึกษา) ค่าห้องและค่าอาหาร (ขึ้นอยู่กับค่าเบี้ยเลี้ยงการเข้างานของสถาบัน) หนังสือ อุปกรณ์และอุปกรณ์ที่จำเป็นสำหรับการลงทะเบียน คอมพิวเตอร์และอินเทอร์เน็ต และบริการความต้องการพิเศษ พระราชบัญญัติ SECURE ปี 2019 ได้ขยายค่าใช้จ่ายที่มีคุณสมบัติเหมาะสมเพื่อรวมสูงถึง 10,000 ดอลลาร์สหรัฐฯ ต่อปีสำหรับค่าเล่าเรียนระดับอนุบาลถึงมัธยมศึกษา (K-12) ที่โรงเรียนเอกชนหรือโรงเรียนสอนศาสนา และสูงสุด 10,000 ดอลลาร์ตลอดชีพสำหรับการชำระคืนเงินกู้นักเรียน การถอนค่าใช้จ่ายที่ไม่เข้าเกณฑ์จะต้องเสียภาษีเงินได้บวกค่าปรับ 10% ในส่วนของรายได้เท่านั้น
- 7วางแผนว่าจะเกิดอะไรขึ้นหากบุตรหลานของคุณใช้เงิน 529 ไม่หมด มีหลายทางเลือก: เปลี่ยนผู้รับผลประโยชน์เป็นสมาชิกในครอบครัวคนอื่น (พี่น้อง ลูกพี่ลูกน้อง พ่อแม่ หรือแม้แต่ตัวคุณเอง) โดยไม่มีผลกระทบทางภาษี ใช้เงินทุนสำหรับบัณฑิตวิทยาลัยหรือการศึกษาวิชาชีพของผู้รับผลประโยชน์ จ่ายเงินสูงถึง 10,000 ดอลลาร์สหรัฐฯ สำหรับการชำระคืนเงินกู้นักเรียน ยกยอดสูงถึง 35,000 ดอลลาร์ให้กับ Roth IRA สำหรับผู้รับผลประโยชน์ (ภายใต้กฎ SECURE 2.0 โดยเปิดบัญชี 529 เป็นเวลาอย่างน้อย 15 ปี) หรือ ถอนเงินและชำระภาษีเงินได้บวกค่าปรับ 10% ในส่วนของรายได้เท่านั้น (เงินสมทบกลับมาปลอดภาษี) ตัวเลือกการโรลโอเวอร์ Roth IRA ช่วยลดความเสี่ยงในการประหยัดมากเกินไปได้อย่างมาก
ตัวอย่างที่มีคำตอบ
▾
ผู้ปกครองเริ่มออมตั้งแต่แรกเกิดสำหรับมหาวิทยาลัยของรัฐในรัฐ ค่าใช้จ่ายรวมปัจจุบัน: $25,000/ปี ค่าใช้จ่ายที่คาดการณ์ไว้เมื่อลงทะเบียน: 60,700 เหรียญสหรัฐฯ/ปี (243,000 เหรียญสหรัฐฯ เป็นเวลาสี่ปี) ประหยัดเงิน $600/เดือน โดยมีผลตอบแทนต่อปีเฉลี่ย 7% จะสะสมประมาณ $247,000 เมื่ออายุ 18 ปี เริ่มต้นตั้งแต่แรกเกิดต้องใช้ $600/เดือน เริ่มตั้งแต่อายุ 5 ขวบจะต้องใช้เงิน $900/เดือน เริ่มตั้งแต่อายุ 10 ขวบจะต้องใช้เงิน 1,600 เหรียญสหรัฐฯ ต่อเดือนเพื่อเป้าหมายเดียวกัน
พ่อแม่ของเด็กอายุ 5 ขวบมุ่งเป้าไปที่มหาวิทยาลัยเอกชน ค่าใช้จ่ายปัจจุบัน: 60,000 เหรียญสหรัฐ/ปี ค่าใช้จ่ายที่คาดการณ์ไว้ภายใน 13 ปี: 114,000 เหรียญสหรัฐฯ/ปี (456,000 เหรียญสหรัฐฯ เป็นเวลาสี่ปี) ด้วยผลตอบแทนที่ระมัดระวังมากขึ้น 6% (สะท้อนถึงพอร์ตโฟลิโอในระดับปานกลางสำหรับระยะเวลาที่สั้นลง) เงินออมรายเดือนที่ต้องการจะอยู่ที่ประมาณ 1,900 ดอลลาร์ ครอบครัวนี้วางแผนที่จะเสริมเงินออม 529 รายการด้วยความช่วยเหลือทางการเงินที่คาดหวัง ($15,000-$25,000/ปีสำหรับสถาบันเอกชน) และอาจตั้งเป้าหมายตามความเป็นจริง 60-70% ของค่าใช้จ่ายทั้งหมด
ปู่ย่าตายายบริจาคเงิน 90,000 ดอลลาร์ให้กับแผน 529 เมื่อหลานเกิด โดยใช้ข้อกำหนดเฉลี่ยภาษีของขวัญห้าปี ($18,000 x 5 ปี) หากไม่มีการสนับสนุนเพิ่มเติมและผลตอบแทนเฉลี่ย 7% การลงทุนเริ่มแรกจะเติบโตเป็นประมาณ 305,000 ดอลลาร์ในช่วง 18 ปี การบริจาคเพียงครั้งเดียวนี้สามารถเป็นทุนค่าใช้จ่ายทั้งหมดของการศึกษาในมหาวิทยาลัยของรัฐในรัฐได้ ปู่ย่าตายายยื่นแบบฟอร์ม 709 เพื่อเลือกค่าเฉลี่ยห้าปี
ครอบครัวหนึ่งเริ่มออมเงินเพื่อเข้าเรียนวิทยาลัยเมื่อลูกอายุ 14 ปี และเหลือเวลาอีกเพียงสี่ปีเท่านั้นก่อนที่จะลงทะเบียนเรียน การใช้ผลตอบแทนแบบอนุรักษ์นิยม 4% (เหมาะสำหรับระยะเวลาอันสั้นที่มีการจัดสรรแบบอนุรักษ์นิยม) พวกเขาต้องการเงินประมาณ 2,400 เหรียญสหรัฐฯ ต่อเดือนเพื่อสะสม 128,000 เหรียญสหรัฐฯ ด้วยระยะเวลาอันสั้น ครอบครัวควรพิจารณา: การใช้รายได้ปัจจุบันเพื่อชำระค่าเล่าเรียนเมื่อถึงกำหนดชำระ การให้นักเรียนสมัครทุนการศึกษาและความช่วยเหลือทางการเงิน โดยเริ่มต้นที่วิทยาลัยชุมชน ($5,000-$8,000/ปี) และการโอน และเงินกู้ยืมเพื่อการศึกษาสำหรับช่องว่างใดๆ
การประยุกต์ใช้จริง
▾
ที่ปรึกษาทางการเงินใช้การประมาณการแผน 529 รายการเป็นองค์ประกอบสำคัญของการวางแผนทางการเงินแบบครบวงจรสำหรับครอบครัวที่มีบุตร เป้าหมายการออมของวิทยาลัยจะต้องมีความสมดุลกับลำดับความสำคัญที่แข่งขันกัน: การออมเพื่อการเกษียณอายุ (ซึ่งโดยทั่วไปควรมีความสำคัญเหนือกว่า เนื่องจากนักเรียนสามารถกู้ยืมเพื่อการเรียนในวิทยาลัยได้ แต่ผู้ปกครองไม่สามารถยืมเพื่อเกษียณอายุได้) การดำรงกองทุนฉุกเฉิน การจ่ายเงินจำนอง และการลดหนี้อื่น ๆ ที่ปรึกษาช่วยให้ครอบครัวต่างๆ กำหนดอัตราการออมที่เหมาะสมซึ่งตอบโจทย์ทุกเป้าหมาย โดยมักจะแนะนำการบริจาค 529 รายการหรือ 5-10% ของรายได้ครัวเรือนเพื่อการออมด้านการศึกษา
เหรัญญิกของรัฐและผู้บริหารแผน 529 คนจัดการทรัพย์สินแผน 529 แห่งทั่วประเทศมูลค่ากว่า 450 พันล้านดอลลาร์ในบัญชีประมาณ 16 ล้านบัญชี รัฐแข่งขันกันเพื่อการลงทุนตามแผน 529 โดยเสนอทางเลือกการลงทุนที่น่าดึงดูด ค่าธรรมเนียมต่ำ และสิ่งจูงใจด้านภาษีของรัฐ แผนการขายตรง (ใช้ได้โดยไม่มีที่ปรึกษาทางการเงิน) ได้รับส่วนแบ่งการตลาดเนื่องจากอัตราส่วนค่าใช้จ่ายที่ลดลง (0.05%-0.35% เทียบกับ 0.50%-1.25% สำหรับแผนการขายโดยที่ปรึกษา) ผู้จัดการแผนหลัก ได้แก่ Vanguard, Fidelity, T. Rowe Price และ TIAA-CREF
สำนักงานความช่วยเหลือทางการเงินของวิทยาลัยแบ่งแผน 529 ออกเป็นแพ็คเกจความช่วยเหลือทางการเงิน ใน FAFSA (การสมัครฟรีเพื่อขอความช่วยเหลือจากรัฐบาลกลาง) แผน 529 ที่ผู้ปกครองเป็นเจ้าของจะถูกรายงานเป็นทรัพย์สินของผู้ปกครอง โดยมีอัตราการประเมินสูงสุดที่ 5.64% โปรไฟล์ CSS (ใช้โดยสถาบันเอกชนประมาณ 400 แห่งเพื่อช่วยเหลือสถาบัน) อาจปฏิบัติต่อแผน 529 ที่แตกต่างกันออกไป การทำความเข้าใจผลกระทบของความช่วยเหลือทางการเงินจากการออมของ 529 ช่วยให้ครอบครัวปรับกลยุทธ์การจัดหาเงินทุนของวิทยาลัยโดยรวมได้อย่างเหมาะสม โดยผสมผสานการออม ความช่วยเหลือทางการเงิน ทุนการศึกษา การศึกษางาน และเงินกู้ยืมเพื่อการศึกษา
ผู้เชี่ยวชาญด้านภาษีให้คำแนะนำลูกค้าเกี่ยวกับสิทธิประโยชน์ทางภาษีและผลกระทบของแผน 529 เงินสมทบไม่สามารถนำไปหักลดหย่อนจากการคืนภาษีของรัฐบาลกลาง แต่อาจนำไปหักลดหย่อนจากการคืนภาษีของรัฐได้ รายได้ปลอดภาษีและการถอนเงินที่เข้าเกณฑ์จะปลอดภาษี การถอนเงินที่ไม่ผ่านคุณสมบัติจะต้องเสียภาษีเงินได้บวกค่าปรับ 10% จากส่วนของรายได้ ข้อกำหนดการโรลโอเวอร์ SECURE 2.0 Roth IRA สร้างโอกาสในการวางแผนใหม่สำหรับบัญชีที่มีเงินทุนเกิน การประสานงานระหว่างแผน 529 บัญชีออมทรัพย์เพื่อการศึกษาของ Coverdell และเครดิตภาษีโอกาสของอเมริกาจำเป็นต้องมีการวางแผนภาษีอย่างรอบคอบเพื่อหลีกเลี่ยงผลประโยชน์ที่นับซ้ำ
กรณีพิเศษ
▾
ข้อกำหนดการโรลโอเวอร์ Roth IRA ของพระราชบัญญัติ SECURE 2.0 (มีผลใช้บังคับในวันที่ 1 มกราคม 2024)
ข้อกำหนดการโรลโอเวอร์ Roth IRA ของพระราชบัญญัติ SECURE 2.0 (มีผลตั้งแต่วันที่ 1 มกราคม 2024) อนุญาตให้กองทุน 529 ที่ไม่ได้ใช้สามารถโอนเข้า Roth IRA สำหรับผู้รับผลประโยชน์ได้ ภายใต้ข้อจำกัดที่สำคัญหลายประการ: บัญชี 529 จะต้องเปิดเป็นเวลาอย่างน้อย 15 ปี เงินสมทบและรายได้จากห้าปีที่ผ่านมาไม่มีสิทธิ์ได้รับการโรลโอเวอร์ การโรลโอเวอร์รายปีจะถูกจำกัดไว้ที่วงเงินการบริจาคประจำปีของ Roth IRA ($7,000 สำหรับปี 2024) ยอดเทิร์นโอเวอร์สูงสุดตลอดชีพคือ 35,000 ดอลลาร์ และผู้รับผลประโยชน์จะต้องมีรายได้อย่างน้อยเท่ากับจำนวนโรลโอเวอร์ บทบัญญัตินี้กล่าวถึงข้อกังวลเรื่องการประหยัดมากเกินไป แต่ต้องมีการวางแผนระยะยาวเพื่อเพิ่มประโยชน์สูงสุด
แผนค่าเล่าเรียนแบบชำระล่วงหน้าเป็นแผน 529 ประเภทแยกต่างหากที่อนุญาตให้ครอบครัวได้
แผนค่าเล่าเรียนแบบชำระล่วงหน้าเป็นแผน 529 ประเภทแยกต่างหากที่อนุญาตให้ครอบครัวล็อคอัตราค่าเล่าเรียนปัจจุบันในมหาวิทยาลัยของรัฐที่เข้าร่วม แผนการจ่ายล่วงหน้าต่างจากแผนการออมทรัพย์ (ซึ่งเป็นบัญชีการลงทุน) รับประกันว่าเครดิตที่ซื้อจะครอบคลุมค่าเล่าเรียนในอนาคต ไม่ว่าราคาจะเพิ่มขึ้นเท่าใด ประมาณ 10 รัฐเสนอแผนการชำระเงินล่วงหน้า ข้อได้เปรียบหลักคือการขจัดความเสี่ยงเรื่องเงินเฟ้อค่าเล่าเรียน ข้อเสียได้แก่: จำกัดเฉพาะสถาบันที่เข้าร่วม (มูลค่าลดลงหากนักเรียนเข้าเรียนในโรงเรียนอื่น) ไม่มีศักยภาพในการเติบโตของการลงทุนเกินกว่าอัตราเงินเฟ้อของค่าเล่าเรียน และความเสี่ยงที่อาจเกิดขึ้นหากแผนมีเงินทุนไม่เพียงพอหรือการรับประกันของรัฐมีจำกัด
ครอบครัวที่มีความต้องการพิเศษควรพิจารณาว่าสินทรัพย์แผน 529 อาจส่งผลกระทบ
ครอบครัวที่มีความต้องการพิเศษควรพิจารณาว่าสินทรัพย์แผน 529 อาจส่งผลต่อการมีสิทธิ์รับรายได้เสริมด้านความมั่นคง (SSI) และ Medicaid หากผู้รับผลประโยชน์มีความพิการ บัญชี ABLE (Achieving a Better Life Experience Act) เป็นบัญชีที่ได้รับการยกเว้นภาษีซึ่งออกแบบมาโดยเฉพาะสำหรับบุคคลทุพพลภาพ โดยมีวงเงินบริจาคประจำปีอยู่ที่ 18,000 ดอลลาร์สหรัฐฯ (บวกเพิ่มอีก 14,580 ดอลลาร์สหรัฐฯ สำหรับผู้รับผลประโยชน์ที่มีงานทำ) และวงเงิน 100,000 ดอลลาร์สหรัฐฯ ก่อนที่จะส่งผลกระทบต่อสิทธิ์ของ SSI บางรัฐอนุญาตให้มีการโรลโอเวอร์จากแผน 529 แผนไปยังบัญชี ABLE
ค่าใช้จ่ายวิทยาลัยเฉลี่ยต่อปี (2024-2025)
▾
| ประเภทสถาบัน | ค่าเล่าเรียนและค่าธรรมเนียม | ห้องพักและคณะกรรมการ | COA ทั้งหมด | รวม 4 ปี |
|---|---|---|---|---|
| สาธารณะในรัฐ | 11,000 ดอลลาร์ | 12,500 ดอลลาร์ | 23,500 ดอลลาร์ | 94,000 ดอลลาร์ |
| สาธารณะนอกรัฐ | 23,000 ดอลลาร์ | 12,500 ดอลลาร์ | 35,500 ดอลลาร์ | 142,000 ดอลลาร์ |
| เอกชนไม่แสวงผลกำไร | 42,000 ดอลลาร์ | 15,000 ดอลลาร์ | 57,000 ดอลลาร์ | 228,000 ดอลลาร์ |
| ส่วนตัวชั้นยอด | 62,000 ดอลลาร์ | 18,000 ดอลลาร์ | 80,000 ดอลลาร์ | 320,000 ดอลลาร์ |
| วิทยาลัยชุมชน | 4,000 ดอลลาร์ | N/A (ผู้โดยสาร) | 12,000 ดอลลาร์ | 24,000 เหรียญสหรัฐ (2 ปี) |
คำถามที่พบบ่อย
▾
ฉันควรประหยัดเงินเท่าไหร่ในแผน 529?
แนวทางทั่วไปคือการกำหนดเป้าหมายให้ครอบคลุมหนึ่งในสามถึงสองในสามของค่าใช้จ่ายวิทยาลัยที่คาดการณ์ไว้ด้วยเงินออม 529 ดอลลาร์ ส่วนที่เหลือมาจากความช่วยเหลือทางการเงิน ทุนการศึกษา รายได้ปัจจุบัน และเงินกู้ยืมเพื่อการศึกษาเล็กน้อย สำหรับมหาวิทยาลัยของรัฐ จะต้องสะสม $80,000-$160,000 เมื่ออายุ 18 ปี โดยเริ่มตั้งแต่แรกเกิด ต้องใช้เงินประมาณ $250-$500 ต่อเดือน โดยสมมติว่าได้รับผลตอบแทน 7% แม้แต่การประหยัดเงิน 50-100 ดอลลาร์ต่อเดือนก็มีความหมายและจะช่วยลดความจำเป็นในการกู้ยืมในอนาคต
จะเกิดอะไรขึ้นถ้าลูกของฉันไม่ได้ไปเรียนวิทยาลัย?
คุณมีหลายทางเลือก: เปลี่ยนผู้รับผลประโยชน์เป็นสมาชิกในครอบครัวคนอื่น (พี่น้อง ลูกพี่ลูกน้อง หลานสาว หลานชาย หรือแม้แต่ตัวคุณเองเพื่อการศึกษาต่อเนื่อง) ใช้เงินทุนสำหรับโรงเรียนอาชีวศึกษาหรือพาณิชยศาสตร์ (ซึ่งเป็นสถาบันที่มีสิทธิ์) ใช้เงินสูงสุดถึง $10,000 สำหรับค่าเล่าเรียนของโรงเรียนเอกชน K-12 ยกยอดสูงสุด $35,000 ให้กับ Roth IRA สำหรับผู้รับผลประโยชน์ (ภายใต้ SECURE 2.0 โดยมีบัญชีที่เปิดอยู่ 15+ ปี) หรือถอนเงิน (ชำระภาษีเงินได้บวกค่าปรับ 10% จากรายได้เท่านั้น เงินสมทบของคุณจะกลับมาปลอดภาษี)
ใครสามารถมีส่วนร่วมในแผน 529 ได้บ้าง?
ใช่. พ่อแม่ ปู่ย่าตายาย ป้า ลุง เพื่อน หรือใครก็ตามสามารถมีส่วนร่วมในแผน 529 สำหรับผู้รับผลประโยชน์ที่กำหนดได้ ไม่มีการจำกัดรายได้สำหรับผู้มีส่วนร่วม (ต่างจาก Roth IRAs หรือ Coverdell ESAs) การบริจาคถือเป็นของขวัญเพื่อจุดประสงค์ด้านภาษีของขวัญ ผู้ร่วมบริจาคแต่ละคนสามารถบริจาคเงินได้สูงสุด $18,000 ต่อปีต่อผู้รับผลประโยชน์ (2024) โดยไม่ต้องรายงานภาษีของขวัญ หรือสูงถึง $90,000 โดยใช้ข้อกำหนดเฉลี่ยภาษีของขวัญห้าปี
แผน 529 มีผลกระทบต่อความช่วยเหลือทางการเงินหรือไม่?
แผน 529 ที่ผู้ปกครองเป็นเจ้าของได้รับการรายงานเป็นสินทรัพย์ของผู้ปกครองใน FAFSA และประเมินในอัตราสูงสุด 5.64% ยอดคงเหลือ 100,000 ดอลลาร์จะช่วยลดความช่วยเหลือได้มากที่สุด 5,640 ดอลลาร์ต่อปี ซึ่งถือว่าค่อนข้างเล็กน้อยเมื่อเทียบกับการเติบโตแบบปลอดภาษีนับหมื่นรายที่ได้รับในช่วง 18 ปี ในปี 2024-2025 แผน 529 ที่เป็นของปู่ย่าตายายจะไม่ถูกรายงานเป็นรายได้ของนักเรียนใน FAFSA อีกต่อไป ซึ่งช่วยขจัดข้อเสียเปรียบก่อนหน้านี้ ผลกระทบต่อความช่วยเหลือจากสถาบัน (โปรไฟล์ CSS) จะแตกต่างกันไปตามโรงเรียน
ฉันควรเลือกแผน 529 ของรัฐหรือแผนนอกรัฐ
เริ่มต้นด้วยการตรวจสอบว่ารัฐของคุณเสนอการลดหย่อนภาษีหรือเครดิตสำหรับการบริจาคให้กับแผนในรัฐหรือไม่ หากเป็นเช่นนั้น ให้คำนวณการประหยัดภาษีประจำปีและเปรียบเทียบกับส่วนต่างค่าธรรมเนียมกับแผนนอกรัฐ ในกรณีส่วนใหญ่ สิทธิประโยชน์ทางภาษีของรัฐจะทำให้แผนในรัฐมีความน่าสนใจยิ่งขึ้น หากรัฐของคุณไม่มีสิทธิประโยชน์ทางภาษี (เช่น แคลิฟอร์เนีย ซึ่งไม่มีการหักลดหย่อนจากรัฐ) คุณมีอิสระที่จะเลือกแผนของรัฐตามตัวเลือกการลงทุนและค่าธรรมเนียม แผนที่ติดอันดับยอดนิยม ได้แก่ Utah (my529), Nevada (Vanguard) และ New York (Direct Plan)
ฉันสามารถบริจาคเงินสูงสุดให้กับแผน 529 ได้เท่าไร?
ไม่มีการจำกัดการบริจาครายปี แต่การบริจาคตลอดชีวิตทั้งหมดต่อผู้รับผลประโยชน์จะถูกจำกัดโดยแต่ละรัฐ (ตั้งแต่ 235,000 ดอลลาร์ถึง 550,000 ดอลลาร์) เงินบริจาคที่เกินกว่า 18,000 ดอลลาร์ต่อปีต่อผู้รับผลประโยชน์ (2024) กำหนดให้ต้องรายงานภาษีของขวัญในแบบฟอร์ม 709 แม้ว่าจะไม่มีการชำระภาษีจริงจนกว่าของขวัญสะสมจะเกินการยกเว้นตลอดชีพ (13.61 ล้านดอลลาร์) ข้อกำหนดเฉลี่ยห้าปีอนุญาตให้บริจาคครั้งเดียวได้สูงสุดถึง 90,000 ดอลลาร์ (18,000 ดอลลาร์ x 5) โดยไม่มีผลกระทบด้านภาษีของขวัญ
ข้อผิดพลาดที่ควรหลีกเลี่ยง
▾
- !รอนานเกินไปที่จะเริ่มออม: ข้อผิดพลาดที่แพงที่สุดในการออมของวิทยาลัยคือความล่าช้า ต้องขอบคุณการเติบโตแบบทบต้น ทุกๆ ปีของความล่าช้าจะเพิ่มการบริจาครายเดือนที่จำเป็นอย่างมาก การออมเงิน $400/เดือนตั้งแต่แรกเกิดที่ผลตอบแทน 7% จะให้ผลตอบแทนประมาณ $173,000 เมื่ออายุ 18 ปี การรอจนถึงอายุ 5 ขวบต้องใช้ $600/เดือนเพื่อให้ได้ผลลัพธ์เดียวกัน รอจนถึงอายุ 10 ต้องใช้ $1,000/เดือน หลายครอบครัวให้ความสำคัญกับเป้าหมายทางการเงินอื่นๆ และวางแผนที่จะออมในภายหลัง แต่คณิตศาสตร์ก็ไม่น่าให้อภัย แม้แต่เงินจำนวนเล็กน้อยที่ออมไว้ตั้งแต่เนิ่นๆ ($50-$100/เดือนตั้งแต่แรกเกิด) ก็จะเพิ่มขึ้นอย่างมากในระยะเวลา 18 ปี และสร้างนิสัยการออมอย่างสม่ำเสมอ
- !การใช้แผนนอกรัฐโดยไม่ตรวจสอบสิทธิประโยชน์ทางภาษีของรัฐ: หลายครอบครัวเลือกแผน 529 ตามการรับรู้ชื่อหรือคำแนะนำของที่ปรึกษาทางการเงินโดยไม่ตรวจสอบว่ารัฐบ้านเกิดของตนเสนอการลดหย่อนภาษีสำหรับเงินสมทบในแผนในรัฐหรือไม่ รัฐมากกว่า 30 รัฐเสนอการหักเงินหรือเครดิตมูลค่า $100-$2,000+ ต่อปี ตัวอย่างเช่น นิวยอร์กอนุญาตให้หักเงินได้สูงสุด 5,000 ดอลลาร์ (10,000 ดอลลาร์สำหรับการยื่นฟ้องร่วมกัน) สำหรับการบริจาคในแผน New York 529 ที่อัตราภาษีของรัฐ 6.5% จะช่วยประหยัดเงินได้สูงสุดถึง $650 ต่อปี เมื่อเวลาผ่านไป 18 ปี การประหยัดภาษีของรัฐสะสมสามารถเกิน 10,000 ดอลลาร์ได้ เปรียบเทียบสิทธิประโยชน์ทางภาษีของรัฐกับข้อได้เปรียบด้านค่าธรรมเนียมของแผนนอกรัฐเสมอ
- !สมมติว่าการออม 529 รายการจะทำลายสิทธิ์การช่วยเหลือทางการเงิน: แผน 529 รายการที่ผู้ปกครองเป็นเจ้าของจะถูกรายงานว่าเป็นสินทรัพย์ของผู้ปกครองใน FAFSA ซึ่งได้รับการประเมินในอัตราสูงสุด 5.64% (หมายถึงยอดคงเหลือ 50,000 ดอลลาร์ 529 จะช่วยลดสิทธิ์การช่วยเหลือได้มากที่สุด 2,820 ดอลลาร์ต่อปี) นี่เป็นผลกระทบที่ค่อนข้างเล็กน้อยเมื่อเทียบกับผลประโยชน์การเติบโตปลอดภาษีในช่วง 18 ปี ทรัพย์สินที่นักเรียนเป็นเจ้าของ (บัญชีออมทรัพย์ในชื่อของนักเรียน) ได้รับการประเมินที่ 20% ทำให้แผน 529 ที่ผู้ปกครองเป็นเจ้าของดีกว่ามาก เริ่มต้นด้วย FAFSA ปี 2024-2025 แผน 529 แผนที่เป็นของปู่ย่าตายายจะไม่ถูกรายงานเป็นรายได้ให้กับนักเรียนอีกต่อไป ซึ่งช่วยขจัดความกังวลเรื่องความช่วยเหลือทางการเงินก่อนหน้านี้
เคล็ดลับโปร
เริ่มต้นด้วยจำนวนเงินเท่าใดก็ได้ แม้แต่ $25 หรือ $50 ต่อเดือน และเพิ่มการบริจาคเมื่อรายได้ของคุณเติบโตขึ้น แผน 529 จำนวนมากอนุญาตให้มีการหักเงินเดือนอัตโนมัติ การบริจาคของขวัญจากสมาชิกในครอบครัวผ่านแพลตฟอร์มการให้ของขวัญออนไลน์ (เช่น Ugift) และฟีเจอร์สรุปที่ลงทุนการเปลี่ยนแปลงอะไหล่ แบ่งปันข้อมูลบัญชี 529 กับปู่ย่าตายายและญาติเป็นทางเลือกแทนของเล่นและเสื้อผ้าสำหรับวันเกิดและวันหยุด ของขวัญวันเกิดมูลค่า 500 ดอลลาร์ที่ลงทุนใน 529 ตั้งแต่แรกเกิดจะเพิ่มขึ้นเป็นประมาณ 1,700 ดอลลาร์เมื่ออายุ 18 ปี โดยมีผลตอบแทน 7% ในขณะที่ของเล่นมูลค่า 500 ดอลลาร์จะมีมูลค่าเป็นศูนย์ภายในปีหน้า
คุณรู้ไหม?
แผน 529 ได้ชื่อมาจากมาตรา 529 ของประมวลรัษฎากรภายใน ซึ่งประกาศใช้เป็นส่วนหนึ่งของพระราชบัญญัติคุ้มครองงานธุรกิจขนาดเล็กปี 1996 บทบัญญัติเดิมค่อนข้างจำกัด ครอบคลุมเฉพาะแผนการเล่าเรียนแบบชำระเงินล่วงหน้าเท่านั้น การดำเนินการปลอดภาษีสำหรับรายได้ไม่ได้ถูกทำให้ถาวรจนกว่าจะมีพระราชบัญญัติคุ้มครองบำนาญปี 2549 ปัจจุบัน 529 แพลนถือครองสินทรัพย์มากกว่า 450 พันล้านดอลลาร์ในบัญชีประมาณ 16 ล้านบัญชี โดยมียอดคงเหลือในบัญชีเฉลี่ยประมาณ 28,000 ดอลลาร์ จำนวนเงินทั้งหมดกำลังเติบโตอย่างรวดเร็ว เพิ่มขึ้นจาก 200 พันล้านดอลลาร์เมื่อหนึ่งทศวรรษที่แล้ว เนื่องจากความตระหนักรู้เกี่ยวกับแผนต่างๆ เพิ่มขึ้น และในขณะที่ค่าใช้จ่ายของวิทยาลัยยังคงเพิ่มขึ้นอย่างต่อเนื่อง
Regional Guides
▾
New York▾
California▾
Utah▾
เอกสารอ้างอิง
Ratings & comments
รับเคล็ดลับคณิตศาสตร์รายสัปดาห์
เข้าร่วมกับสมาชิก 12,000+ รายที่ได้รับเคล็ดลับเครื่องคิดเลขทุกสัปดาห์