คืออะไร ITIN Tax Filing Calculator?
▾
เครื่องคำนวณภาษีของผู้ถือ ITIN ช่วยให้บุคคลที่มีหมายเลขประจำตัวผู้เสียภาษีส่วนบุคคล (ITIN) แทนหมายเลขประกันสังคม (SSN) สามารถประมาณภาระภาษีของรัฐบาลกลางได้ ITIN ออกโดย IRS ให้กับบุคคลที่จำเป็นต้องมีหมายเลขประจำตัวผู้เสียภาษีของสหรัฐอเมริกา แต่ไม่มีสิทธิ์ได้รับ SSN รวมถึงผู้อพยพที่ไม่มีเอกสาร คู่สมรสและผู้อยู่ในความอุปการะ คนต่างด้าวที่ไม่มีถิ่นที่อยู่ซึ่งมีภาระผูกพันด้านภาษีของสหรัฐอเมริกา และชาวต่างชาติที่มีรายได้จากสหรัฐอเมริกา ผู้ถือ ITIN ยื่นแบบแสดงรายการภาษีเงินได้ของรัฐบาลกลางโดยใช้แบบฟอร์มเดียวกัน (1040, 1040-NR) และอยู่ภายใต้วงเล็บภาษีเดียวกันกับผู้ถือ SSN แต่ต้องเผชิญกับข้อจำกัดเกี่ยวกับเครดิตภาษีบางอย่าง มีการยื่นแบบแสดงรายการภาษีประมาณ 4.4 ล้านรายการโดยใช้ ITIN ในแต่ละปี สร้างรายได้ภาษีของรัฐบาลกลางประมาณ 23.6 พันล้านดอลลาร์ตามข้อมูลของ IRS ผู้ถือ ITIN ชำระภาษีประกันสังคมและ Medicare ผ่านการหักภาษี ณ ที่จ่าย (แม้ว่าอาจไม่มีสิทธิ์ได้รับสิทธิประโยชน์ประกันสังคม) ภาษีเงินได้ของรัฐบาลกลาง และภาษีเงินได้ของรัฐ หากมี อัตราการปฏิบัติตามภาษีในกลุ่มผู้ยื่น ITIN นั้นเทียบเคียงหรือสูงกว่าประชากรทั่วไป ส่วนหนึ่งเป็นเพราะผู้ถือ ITIN หลายรายยื่นภาษีเพื่อสร้างบันทึกการแสดงตน มีศีลธรรมอันดี และการปฏิบัติตามภาษีเพื่อการบรรเทาทุกข์การย้ายถิ่นฐานในอนาคต ข้อจำกัดด้านภาษีที่สำคัญที่สุดสำหรับผู้ถือ ITIN คือไม่มีสิทธิ์ได้รับเครดิตภาษีเงินได้ (EITC) ซึ่งสามารถให้เครดิตที่สามารถขอคืนได้จำนวน $600-$7,430 ให้กับคนงานที่มีรายได้น้อยที่มี SSN นอกจากนี้ ผู้ถือ ITIN ไม่มีสิทธิ์ได้รับเครดิตภาษีเด็ก (CTC) ส่วนที่ขอคืนได้ แม้ว่าพวกเขาสามารถขอรับ CTC มูลค่า 2,000 ดอลลาร์ที่ไม่สามารถขอคืนได้สำหรับเด็กที่มีคุณสมบัติตามที่กำหนดซึ่งมี SSN ก่อนที่จะมีพระราชบัญญัติลดหย่อนภาษีและการจ้างงานปี 2017 ผู้ถือ ITIN สามารถขอเครดิตภาษีเด็กเพิ่มเติมได้ (ขอเงินคืนได้) สิ่งนี้ถูกจำกัดให้ต้องใช้ SSN สำหรับการอ้างสิทธิ์เด็กเริ่มตั้งแต่ปี 2018 เครื่องคำนวณภาษีของ ITIN ถูกใช้โดยผู้ถือ ITIN เพื่อประมาณภาระภาษีของตน โดยผู้จัดเตรียมภาษี (รวมถึงอาสาสมัคร VITA) ที่ให้บริการชุมชนผู้อพยพ โดยทนายความด้านการย้ายถิ่นฐานที่ให้คำแนะนำแก่ลูกค้าในการรักษาการปฏิบัติตามข้อกำหนดด้านภาษี และโดยองค์กรสนับสนุนที่ศึกษาการบริจาคทางการเงินของชุมชนผู้อพยพ การทำความเข้าใจกฎเฉพาะสำหรับผู้ยื่น ITIN ถือเป็นสิ่งสำคัญ เนื่องจากข้อผิดพลาดในการเรียกร้องเครดิตอาจทำให้การคืนเงินล่าช้า ทำให้เกิดการตรวจสอบ และสร้างปัญหายุ่งยากในการเข้าเมือง
Calkulon makes complex calculations simple — built for students and everyday problem-solvers.
สูตร
▾
ความรับผิดทางภาษี = รายได้ที่ต้องเสียภาษี x อัตราวงเล็บภาษีที่เกี่ยวข้อง - เครดิตที่มีสิทธิ์
รายได้ที่ต้องเสียภาษี = รายได้รวม - การหักเงินมาตรฐาน (หรือแยกรายการ) - การหักเงินที่สูงกว่าบรรทัด
ภาษีสุทธิ = ความรับผิดทางภาษี - การหักภาษี ณ ที่จ่าย - การชำระเงินโดยประมาณ
ตัวอย่างการทำงาน:
รายได้รวม (ค่าจ้างที่รายงานใน W-2 กับ ITIN): 42,000 ดอลลาร์
สถานะการยื่น: สมรสแล้วยื่นร่วมกัน
การหักเงินมาตรฐาน (2024): $29,200
รายได้ที่ต้องเสียภาษี: 12,800 ดอลลาร์
ภาษี: 12,800 ดอลลาร์ x 10% = 1,280 ดอลลาร์
เครดิตภาษีเด็ก (เด็กที่มีคุณสมบัติตามที่กำหนด 2 คนที่มี SSN): 4,000 ดอลลาร์สหรัฐฯ (ไม่สามารถขอคืนเงินได้ จำกัดอยู่ที่ 1,280 ดอลลาร์สหรัฐฯ)
ภาษีสุทธิ: $0 (เครดิตจำกัดความรับผิดทางภาษีเนื่องจาก CTC ที่ขอคืนได้ต้องใช้ SSN)คำอธิบายตัวแปร
▾
| สัญลักษณ์ | ชื่อ | หน่วย | คำอธิบาย |
|---|---|---|---|
| GI | รายได้รวม | $ | รายได้รวมจากทุกแหล่ง รวมถึงค่าจ้าง การประกอบอาชีพอิสระ และการลงทุน |
| SD | การหักเงินมาตรฐาน | $ | การหักเงินตามสถานะการยื่น (14,600 เหรียญสหรัฐฯ เดี่ยว, 29,200 เหรียญสหรัฐฯ MFJ สำหรับปี 2024) |
| CTC | เครดิตภาษีเด็ก | $ | เครดิตที่ไม่สามารถขอคืนได้จำนวน $2,000 ต่อเด็กที่มีคุณสมบัติตามที่กำหนดที่มี SSN ที่ถูกต้อง |
| SET | ภาษีการจ้างงานตนเอง | $ | ภาษีประกันสังคมและ Medicare จากรายได้จากการประกอบอาชีพอิสระ (15.3%) |
| WH | การหัก ณ ที่จ่าย | $ | ภาษีเงินได้ของรัฐบาลกลางหักจากค่าจ้างตามที่แสดงในแบบฟอร์ม W-2 |
วิธี ITIN Tax Filing Calculator
▾
- 1กำหนดสถานะการยื่นและข้อกำหนดการรายงานของคุณ ผู้ถือ ITIN ที่มีรายได้จากสหรัฐอเมริกา หรือจำเป็นต้องยื่นแบบฟอร์มการใช้การคืนภาษีของสหรัฐอเมริกา 1040 (หากเป็นบุคคลต่างด้าวที่มีถิ่นที่อยู่เพื่อจุดประสงค์ด้านภาษี) หรือแบบฟอร์ม 1040-NR (หากเป็นคนต่างด้าวที่ไม่มีถิ่นที่อยู่) สถานะการอยู่อาศัยเพื่อวัตถุประสงค์ด้านภาษีถูกกำหนดโดยการทดสอบการแสดงตนที่สำคัญ (183 วันในปีปัจจุบัน หรือค่าเฉลี่ยถ่วงน้ำหนักในช่วงสามปี) หรือการทดสอบกรีนการ์ด ไม่ใช่โดยสถานะการย้ายถิ่นฐาน คู่สมรสที่คู่สมรสฝ่ายหนึ่งมี SSN และอีกฝ่ายมี ITIN สามารถยื่นร่วมกันได้ แต่คุณสมบัติของคู่สมรสที่ถือ SSN สำหรับเครดิตบางส่วนอาจได้รับผลกระทบจากสถานะของคู่สมรสที่ถือ ITIN
- 2คำนวณรายได้รวมจากทุกแหล่ง รวมถึงค่าจ้าง (รายงานในแบบฟอร์ม W-2) รายได้จากการประกอบอาชีพอิสระ (รายงานในตาราง C) รายได้ค่าเช่า ดอกเบี้ยและเงินปันผล และรายได้จากต่างประเทศ ผู้ถือ ITIN ที่ทำงานโดยใช้ ITIN จะต้องเสียภาษีเงินได้ของรัฐบาลกลาง ภาษีประกันสังคม และภาษี Medicare หักจากค่าจ้าง เช่นเดียวกับผู้ถือ SSN ผู้ถือ ITIN ที่ประกอบอาชีพอิสระจะต้องชำระภาษีการจ้างงานตนเอง (15.3% ของรายได้จากการประกอบอาชีพอิสระสุทธิ) และชำระเงินโดยประมาณเป็นรายไตรมาส รายได้ที่ได้รับในต่างประเทศอาจต้องเสียภาษีของสหรัฐอเมริกา ขึ้นอยู่กับสถานะการพำนัก โดยอาจได้รับการยกเว้นผ่านการยกเว้นรายได้ที่ได้รับจากต่างประเทศหรือเครดิตภาษีต่างประเทศ
- 3ใช้การหักลดมาตรฐานหรือการหักเงินแยกรายการ สำหรับปี 2024 การหักลดหย่อนมาตรฐานคือ 14,600 ดอลลาร์สำหรับผู้ยื่นแบบเดี่ยว 29,200 ดอลลาร์สำหรับการยื่นแบบจดทะเบียนสมรส และ 21,900 ดอลลาร์สำหรับหัวหน้าครัวเรือน ผู้ถือ ITIN สามารถเรียกร้องการหักเงินเช่นเดียวกับผู้ถือ SSN ซึ่งรวมถึงดอกเบี้ยจำนอง ภาษีของรัฐและท้องถิ่น (สูงสุด 10,000 ดอลลาร์) เงินบริจาคเพื่อการกุศล และค่ารักษาพยาบาลที่เกิน 7.5% ของ AGI คนต่างด้าวที่ไม่มีถิ่นที่อยู่ในประเทศที่ยื่นแบบฟอร์ม 1040-NR มีกฎการหักเงินที่แตกต่างกัน และโดยทั่วไปไม่สามารถเรียกร้องการหักเงินมาตรฐานได้ (ยกเว้นสำหรับผู้อยู่อาศัยในประเทศตามสนธิสัญญาบางประเทศ)
- 4ระบุเครดิตภาษีที่มีสิทธิ์ ผู้ถือ ITIN สามารถเรียกร้องสิทธิ์ได้: เครดิตภาษีเด็กที่ไม่สามารถขอคืนได้ ($2,000 ต่อเด็กที่มีคุณสมบัติตามที่กำหนดซึ่งมี SSN), เครดิตสำหรับผู้อยู่ในอุปการะรายอื่น ($500 ต่อผู้อยู่ในอุปการะที่มี ITIN), เครดิตการศึกษา (American Opportunity and Lifetime Learning) หากนักเรียนมี SSN หรือ ITIN, เครดิต Child and Dependent Care และเครดิตพลังงานบางอย่าง ผู้ถือ ITIN ไม่สามารถเรียกร้องสิทธิ์ได้: เครดิตภาษีเงินได้ที่ได้รับ (ต้องมี SSN สำหรับผู้เสียภาษี คู่สมรส และบุตรที่มีคุณสมบัติครบถ้วน) ส่วนที่ขอคืนได้ของเครดิตภาษีเด็ก (เครดิตภาษีเด็กเพิ่มเติม ซึ่งต้องมี SSN ในการคืนสินค้า) และเครดิตขอคืนอื่นๆ บางส่วนที่จำกัดเฉพาะผู้ถือ SSN
- 5คำนวณความรับผิดทางภาษีทั้งหมดโดยใช้วงเล็บภาษีที่เกี่ยวข้อง (วงเล็บเดียวกันกับผู้ถือ SSN: 10%, 12%, 22%, 24%, 32%, 35%, 37% สำหรับปี 2024) ลบเครดิตที่ไม่สามารถขอคืนได้ (จำกัดเฉพาะการลดภาษีให้เป็นศูนย์) ลบเครดิตที่สามารถขอคืนได้ที่คุณมีสิทธิ์ได้รับ (จำกัดสำหรับผู้ถือ ITIN) เปรียบเทียบภาษีสุทธิกับการหักภาษี ณ ที่จ่ายทั้งหมดของคุณ (จาก W-2 และการชำระเงินโดยประมาณใดๆ) เพื่อพิจารณาว่าคุณต้องชำระภาษีเพิ่มเติมหรือมีสิทธิ์ได้รับเงินคืนหรือไม่
- 6ยื่นเรื่องส่งคืนและเก็บรักษาบันทึกการปฏิบัติตามข้อกำหนด ผู้ถือ ITIN จะต้องยื่นภายในกำหนดเวลา 15 เมษายน (หรือ 15 ตุลาคมพร้อมขยายเวลา) หากคุณต้องการได้รับหรือต่ออายุ ITIN ให้ส่งแบบฟอร์ม W-7 (ใบสมัครสำหรับหมายเลขประจำตัวผู้เสียภาษีส่วนบุคคลของ IRS) พร้อมด้วยการคืนภาษีและเอกสารที่จำเป็น (หนังสือเดินทางหรือเอกสารระบุตัวตนและสถานะต่างประเทศรวมกัน) ITIN จะหมดอายุหากไม่ได้ใช้ในการคืนภาษีเป็นเวลาสามปีติดต่อกัน หรือหากออกก่อนปี 2013 ภายใต้กำหนดการหมดอายุแบบต่อเนื่อง ต่ออายุ ITIN ที่หมดอายุก่อนยื่นเพื่อหลีกเลี่ยงความล่าช้าในการคืนเงิน
- 7เก็บบันทึกการส่งคืนและการชำระเงินที่ยื่นไว้ทั้งหมดให้ครบถ้วน ผู้ถือ ITIN หลายรายยื่นภาษีเพื่อสร้างบันทึกการปฏิบัติตามข้อกำหนดด้านภาษีและการมีอยู่ของสหรัฐอเมริกาเพื่อวัตถุประสงค์ในการเข้าเมือง การขอคืนภาษีสามารถรองรับการสมัครสำหรับ Deferred Action for Childhood Arrivals (DACA), สถานะการคุ้มครองชั่วคราว (TPS), การยกเลิกการย้ายออก, การปรับสถานะ และสิทธิประโยชน์อื่นๆ การเข้าเมือง ทนายความด้านการย้ายถิ่นฐานมักขอสำเนาการคืนภาษีที่ยื่นไว้เพื่อเป็นหลักฐานแสดงลักษณะทางศีลธรรมอันดีและความผูกพันกับชุมชน รักษาสำเนาการส่งคืน W-2 และบันทึกการชำระเงินทั้งหมดโดยไม่มีกำหนด
ตัวอย่างที่มีคำตอบ
▾
ผู้ถือ ITIN รายเดียวมีรายได้ $35,000 โดยหักภาษีรัฐบาลกลาง $3,500 รายได้ที่ต้องเสียภาษี: 20,400 ดอลลาร์ ภาษี: 1,100 ดอลลาร์ (10% จาก 11,600 ดอลลาร์แรก) + 1,056 ดอลลาร์ (12% จาก 8,800 ดอลลาร์ที่เหลือ) = 2,156 ดอลลาร์ ไม่มี EITC หรือ CTC ที่คืนเงินได้ ภาษีสุทธิที่ต้องชำระ: 2,156 ดอลลาร์ หัก ณ ที่จ่าย: $3,500 การคืนเงิน: $1,344. หากไม่มีข้อจำกัด EITC ผู้ยื่นคำขอรายนี้จะได้รับเครดิตที่สามารถขอคืนได้เพิ่มเติมจำนวน $1,500-$2,000
คู่สมรส (หนึ่ง SSN หนึ่ง ITIN) ที่มีรายได้รวม $55,000 และบุตรสองคนที่มีคุณสมบัติตามที่กำหนดที่มี SSN รายได้ที่ต้องเสียภาษี: 25,800 ดอลลาร์ ภาษี: 2,580 ดอลลาร์ เครดิตภาษีเด็ก: 4,000 ดอลลาร์ (2 x 2,000 ดอลลาร์) แต่ใช้เฉพาะส่วนที่ไม่สามารถขอคืนเงินได้เท่านั้น (จำกัดความรับผิดทางภาษี 2,580 ดอลลาร์) CTC ที่เหลือจำนวน 1,420 ดอลลาร์สูญหาย เนื่องจากเครดิตภาษีเด็กเพิ่มเติมที่สามารถขอคืนได้ต้องมี SSN ในการคืนสินค้า หากทั้งพ่อและแม่มี SSN ครอบครัวจะได้รับเงินคืนเพิ่มอีก 1,420 ดอลลาร์
เจ้าของ ITIN ที่ประกอบอาชีพอิสระ โดยมีรายได้รวม 48,000 ดอลลาร์ และค่าใช้จ่ายทางธุรกิจ 12,000 ดอลลาร์ รายได้จากการประกอบอาชีพอิสระสุทธิ: 36,000 ดอลลาร์ ภาษีการจ้างงานตนเอง: 36,000 ดอลลาร์ x 92.35% x 15.3% = 5,089 ดอลลาร์ รายได้รวมที่ปรับปรุงแล้ว: 36,000 - 2,544 เหรียญสหรัฐฯ (ครึ่งหนึ่งของภาษี SE) = 33,456 เหรียญสหรัฐฯ รายได้ที่ต้องเสียภาษี: 33,456 ดอลลาร์ - 14,600 ดอลลาร์ = 18,856 ดอลลาร์ ภาษีเงินได้: 2,326 ดอลลาร์ ความรับผิดทางภาษีทั้งหมด: 7,415 ดอลลาร์ ผู้ถือ ITIN ที่ประกอบอาชีพอิสระจะต้องชำระเงินโดยประมาณเป็นรายไตรมาสเพื่อหลีกเลี่ยงการลงโทษที่ไม่ได้รับค่าจ้างน้อยเกินไป
คนต่างด้าวที่ไม่มีถิ่นที่อยู่ซึ่งมี ITIN เป็นเจ้าของอสังหาริมทรัพย์ให้เช่าในสหรัฐฯ ซึ่งสร้างรายได้รวม 24,000 ดอลลาร์และค่าใช้จ่าย 8,000 ดอลลาร์ หากไม่มีการเลือกตั้งตามมาตรา 871(d) รายได้ค่าเช่ารวม (24,000 เหรียญสหรัฐ) จะถูกเก็บภาษีในอัตราคงที่ 30% (7,200 เหรียญสหรัฐ) สำหรับการเลือกตั้ง (ถือว่ารายได้ค่าเช่าเป็นรายได้ที่เชื่อมโยงกันอย่างมีประสิทธิภาพ) รายได้ค่าเช่าสุทธิ ($16,000) จะถูกหักภาษีตามอัตราที่สำเร็จการศึกษา ภาษีจำนวน 16,000 ดอลลาร์: 1,160 ดอลลาร์ (10% จาก 11,600 ดอลลาร์แรก) + 528 ดอลลาร์ (12% จาก 4,400 ดอลลาร์) = 1,688 ดอลลาร์ การเลือกตั้งช่วยประหยัดภาษีได้ 5,512 ดอลลาร์
การประยุกต์ใช้จริง
▾
ไซต์ VITA (ความช่วยเหลือด้านภาษีเงินได้อาสาสมัคร) ทำหน้าที่เป็นแหล่งข้อมูลการเตรียมภาษีเบื้องต้นสำหรับผู้ถือ ITIN โดยเฉพาะในชุมชนผู้อพยพ อาสาสมัครที่ได้รับการฝึกอบรมจาก IRS เตรียมการคืนภาษีฟรีสำหรับบุคคลที่มีคุณสมบัติตามที่กำหนด รวมถึงผู้ถือ ITIN เว็บไซต์ VITA หลายแห่งตั้งอยู่ในองค์กรชุมชน โบสถ์ ห้องสมุด และสำนักงานช่วยเหลือทางกฎหมาย โปรแกรมนี้ช่วยให้มั่นใจในการยื่นที่ถูกต้อง การเรียกร้องเครดิตที่เหมาะสม และการหลีกเลี่ยงผู้จัดเตรียมภาษีที่เอารัดเอาเปรียบที่เรียกเก็บค่าธรรมเนียมสูงหรือยื่นขอคืนสินค้าที่เป็นการฉ้อโกง ไซต์ VITA ยังสามารถช่วยเหลือเกี่ยวกับการสมัครและการต่ออายุ ITIN ได้อีกด้วย
ทนายความด้านการย้ายถิ่นฐานแนะนำให้ลูกค้ายื่นแบบแสดงรายการภาษีซึ่งเป็นส่วนหนึ่งของกลยุทธ์การย้ายถิ่นฐาน การยื่นแบบแสดงรายการภาษีแสดงให้เห็น: การมีอยู่ในสหรัฐอเมริกา (เกี่ยวข้องกับการยกเลิกการถอดถอนซึ่งต้องใช้เวลา 10 ปีในการปรากฏตัวทางกายภาพอย่างต่อเนื่อง) ลักษณะทางศีลธรรมที่ดี (ที่เกี่ยวข้องกับการแปลงสัญชาติ DACA และ TPS) ความรับผิดชอบทางการเงินและความสัมพันธ์ต่อชุมชน และการปฏิบัติตามกฎหมายของสหรัฐอเมริกา สำหรับผู้รับ DACA และผู้ถือ TPS ที่เปลี่ยนไปเป็นผู้อยู่อาศัยถาวรตามกฎหมาย ประวัติการยื่นภาษีที่สมบูรณ์จะเสริมความแข็งแกร่งให้กับการสมัครของพวกเขาอย่างมาก
รัฐบาลของรัฐและท้องถิ่นใช้ข้อมูลไฟล์ ITIN เพื่อทำความเข้าใจการสนับสนุนทางการเงินของชุมชนผู้อพยพ การวิจัยโดยสถาบันนโยบายภาษีและเศรษฐกิจ (ITEP) ประมาณการว่าผู้อพยพที่ไม่มีเอกสารต้องจ่ายภาษีของรัฐและท้องถิ่นรวมกันประมาณ 11.6 พันล้านดอลลาร์ต่อปี ซึ่งรวมถึงภาษีเงินได้ ภาษีการขาย และภาษีทรัพย์สิน ข้อมูลนี้แจ้งการอภิปรายเชิงนโยบายเกี่ยวกับการปฏิรูปการย้ายถิ่นฐาน การมีสิทธิ์ได้รับผลประโยชน์สาธารณะ และผลกระทบทางเศรษฐกิจของประชากรผู้อพยพ
นายจ้างที่จ้างพนักงานที่มี ITIN ต้องปฏิบัติตามข้อกำหนดด้านภาษีเงินเดือนเช่นเดียวกับพนักงานที่ถือ SSN: ภาษีหัก ณ ที่จ่ายของรัฐบาลกลาง ภาษีประกันสังคม และภาษี Medicare รายงานค่าจ้างในแบบฟอร์ม W-2; และนำส่งภาษีหัก ณ ที่จ่ายให้กับกรมสรรพากร นายจ้างบางรายจัดประเภทพนักงาน ITIN ให้เป็นผู้รับเหมาอิสระโดยไม่ได้ตั้งใจเพื่อหลีกเลี่ยงภาระผูกพันด้านเงินเดือน ซึ่งถือเป็นการฉ้อโกงภาษีและการละเมิดกฎหมายแรงงาน การจำแนกประเภทและการหักภาษี ณ ที่จ่ายที่เหมาะสมจะคุ้มครองทั้งนายจ้างและลูกจ้าง
กรณีพิเศษ
▾
ครอบครัวที่มีสถานภาพผสม (โดยที่สมาชิกบางคนมี SSN และคนอื่นๆ มี ITIN) เผชิญกับความท้าทายในการวางแผนภาษีที่ไม่เหมือนใคร
เมื่อยื่นร่วมกัน สถานะของคู่สมรสที่ถือ ITIN จะส่งผลต่อคุณสมบัติของคู่สมรสที่ถือ SSN สำหรับเครดิตบางประเภท ก่อนปี 2021 การจดทะเบียนสมรสร่วมกับคู่สมรสของ ITIN จะตัดสิทธิ์คู่สมรสที่ถือ SSN จากการขอรับ EITC การเปลี่ยนแปลงล่าสุดในขณะนี้อนุญาตให้คู่สมรสที่ถือ SSN สามารถเรียกร้อง EITC ได้เมื่อยื่นแบบแยกกันหรือ (ภายใต้เงื่อนไขเฉพาะ) กับคู่สมรส ITIN การจัดเตรียมภาษีสำหรับครอบครัวที่มีสถานภาพผสมต้องมีการวิเคราะห์อย่างรอบคอบว่าการยื่นภาษีร่วมกันหรือแยกกันจะให้ผลลัพธ์ที่ดีกว่าหรือไม่
ผู้รับ DACA ที่ได้รับใบอนุญาตทำงานจะได้รับ SSN และมีสิทธิ์
ผู้รับ DACA ที่ได้รับอนุญาตทำงานจะได้รับ SSN และมีสิทธิ์ได้รับเครดิตภาษีทั้งหมด รวมถึง EITC และ CTC ที่ขอคืนเงินได้ อย่างไรก็ตาม ผู้ปกครองและสมาชิกครอบครัวคนอื่นๆ อาจยังคงยื่นเรื่องกับ ITIN การเปลี่ยนจาก ITIN เป็น SSN จะต้องแจ้งให้ IRS ทราบเพื่อรวมบันทึกภาษี แบบฟอร์ม W-7 ประกอบด้วยกระบวนการรวมประวัติการยื่นของ ITIN เข้ากับ SSN ใหม่ นี่เป็นสิ่งสำคัญสำหรับการรักษาบันทึกการปฏิบัติตามข้อกำหนดด้านภาษีอย่างต่อเนื่องเพื่อวัตถุประสงค์ด้านการย้ายถิ่นฐาน
สิทธิประโยชน์ตามสนธิสัญญาอาจลดภาระภาษีสำหรับผู้ถือ ITIN ที่เป็นชาวต่างชาติที่ไม่มีถิ่นที่อยู่
สิทธิประโยชน์ตามสนธิสัญญาอาจลดภาระภาษีสำหรับผู้ถือ ITIN คนต่างด้าวที่ไม่มีถิ่นที่อยู่ในประเทศที่มีสนธิสัญญาภาษีกับสหรัฐอเมริกา สิทธิประโยชน์ตามสนธิสัญญาสามารถลดอัตราการหักภาษี ณ ที่จ่ายสำหรับรายได้จากการลงทุน (เงินปันผล ดอกเบี้ย ค่าสิทธิ) จาก 30% เหลือเพียง 0% นักเรียนและนักวิชาการจากประเทศตามสนธิสัญญาอาจได้รับการยกเว้นภาษีของสหรัฐอเมริกาสำหรับรายได้บางประเภทในระยะเวลาที่จำกัด การเรียกร้องสิทธิประโยชน์ตามสนธิสัญญาจำเป็นต้องยื่นแบบฟอร์ม 8833 (การเปิดเผยตำแหน่งการคืนภาษีตามสนธิสัญญา) พร้อมด้วยการคืนภาษี
สิทธิ์เครดิตภาษีของผู้ถือ ITIN
▾
| เครดิตภาษี | มีสิทธิ์กับ ITIN หรือไม่ | ความต้องการ | มูลค่าสูงสุด |
|---|---|---|---|
| เครดิตภาษีเงินได้ที่ได้รับ | No | ต้องมี SSN สำหรับทุกคน | สูงถึง $7,430 |
| เครดิตภาษีเด็ก (ไม่สามารถขอคืนได้) | Yes | เด็กจะต้องมี SSN | $2,000 ต่อเด็กหนึ่งคน |
| เครดิตภาษีเด็กเพิ่มเติม (ขอคืนได้) | No | ต้องใช้ SSN ในการส่งคืน | สูงถึง $1,700 |
| เครดิตสำหรับผู้อยู่ในความอุปการะอื่น ๆ | Yes | ผู้อยู่ในอุปการะสามารถมี ITIN ได้ | $500 ต่อผู้อยู่ในอุปการะ |
| เครดิตการดูแลเด็กและผู้อยู่ในความอุปการะ | Yes | ใช้กฎมาตรฐาน | สูงถึง $2,100 |
| เครดิตโอกาสอเมริกัน | Yes | นักเรียนต้องการ SSN หรือ ITIN | สูงถึง $2,500 |
| เครดิตภาษีพรีเมี่ยม (ACA) | No | ต้องมีการแสดงตนโดยชอบด้วยกฎหมาย | แตกต่างกันไป |
คำถามที่พบบ่อย
▾
ผู้ถือ ITIN สามารถขอคืนภาษีได้หรือไม่
ใช่. ผู้ถือ ITIN มีสิทธิ์ขอเงินคืนเมื่อการหักภาษี ณ ที่จ่ายหรือการชำระเงินโดยประมาณเกินภาระภาษีของตน อย่างไรก็ตาม ผู้ถือ ITIN ไม่สามารถรับเครดิตภาษีที่สามารถขอคืนได้ (EITC, CTC ที่ขอคืนได้) ที่ผู้ถือ SSN สามารถทำได้ ซึ่งจะจำกัดจำนวนเงินคืนอย่างมากสำหรับผู้ยื่นเรื่อง ITIN ที่มีรายได้น้อย การคืนเงินสำหรับการส่งคืนที่ยื่นโดย ITIN ที่หมดอายุจะล่าช้าออกไปจนกว่า ITIN จะได้รับการต่ออายุ
ผู้ถือ ITIN จ่ายภาษีประกันสังคมหรือไม่
ใช่. ผู้ถือ ITIN ที่ทำงานเป็นพนักงานจะต้องเสียภาษีประกันสังคมและ Medicare หักจากค่าจ้าง (7.65%) และนายจ้างจ่าย 7.65% ที่ตรงกัน ผู้ถือ ITIN ที่ประกอบอาชีพอิสระจะต้องชำระภาษีการจ้างงานตนเอง 15.3% เต็มจำนวน อย่างไรก็ตาม โดยทั่วไปผู้ถือ ITIN จะไม่มีสิทธิ์ได้รับสิทธิประโยชน์ประกันสังคมตามการบริจาคเหล่านี้ เว้นแต่จะได้รับ SSN ในภายหลังและมีคุณสมบัติตรงตามข้อกำหนดประวัติการทำงานที่มีคุณสมบัติ สิ่งนี้สร้างสถานการณ์ที่ผู้ถือ ITIN บริจาคเงินหลายพันล้านให้กับประกันสังคมโดยไม่ได้รับผลประโยชน์
ฉันจะรับ ITIN ได้อย่างไร
สมัครโดยใช้แบบฟอร์ม W-7 ซึ่งส่งมาพร้อมกับการคืนภาษีของรัฐบาลกลางหรือผ่านตัวแทนรับการรับรอง (CAA) ที่ได้รับอนุญาตจาก IRS เอกสารที่จำเป็นประกอบด้วยหนังสือเดินทางที่ถูกต้อง (ต้นฉบับหรือสำเนาที่ได้รับการรับรองจากหน่วยงานที่ออก) หรือเอกสารสองฉบับรวมกันเพื่อพิสูจน์ตัวตนและสถานะต่างประเทศ การประมวลผลใช้เวลา 7-11 สัปดาห์ CAA สามารถตรวจสอบเอกสารด้วยตนเอง โดยไม่จำเป็นต้องส่งหนังสือเดินทางต้นฉบับไปยัง IRS ทางไปรษณีย์ ศูนย์ช่วยเหลือผู้เสียภาษี IRS บางแห่งยังรับการสมัครด้วยตนเอง
IRS แบ่งปันข้อมูล ITIN กับหน่วยงานตรวจคนเข้าเมืองหรือไม่?
ไม่ IRC มาตรา 6103 ห้ามมิให้ IRS เปิดเผยข้อมูลผู้เสียภาษีโดยเด็ดขาดต่อหน่วยงานรัฐบาลอื่นๆ รวมถึงการบังคับใช้กฎหมายคนเข้าเมือง ยกเว้นในสถานการณ์ที่จำกัดซึ่งเกี่ยวข้องกับการสืบสวนคดีอาญาที่ไม่ใช่ภาษีตามคำสั่งศาลของรัฐบาลกลาง กรมสรรพากรยืนยันนโยบายนี้อย่างต่อเนื่องเพื่อส่งเสริมการปฏิบัติตามภาษีในหมู่ผู้อยู่อาศัยทุกคน โดยไม่คำนึงถึงสถานะการเข้าเมือง การยื่นภาษีกับ ITIN ไม่ได้เพิ่มความเสี่ยงในการบังคับใช้กฎหมายคนเข้าเมือง
ฉันสามารถยื่นภาษีโดยไม่มี ITIN หรือ SSN ได้หรือไม่
คุณต้องมี SSN หรือ ITIN เพื่อยื่นแบบแสดงรายการภาษีของรัฐบาลกลาง หากคุณต้องการ ITIN ให้สมัครโดยใช้แบบฟอร์ม W-7 ที่ส่งมาพร้อมกับการคืนภาษีของคุณ IRS จะดำเนินการกับ W-7 ก่อน กำหนด ITIN จากนั้นจึงดำเนินการขอคืนภาษี สำหรับผู้สมัคร ITIN ครั้งแรก กระบวนการทั้งหมดจะใช้เวลา 7-11 สัปดาห์ คุณยังสามารถสมัครผ่านตัวแทนที่ได้รับการรับรองซึ่งสามารถส่งแบบฟอร์ม W-7 ในนามของคุณได้
ข้อผิดพลาดที่ควรหลีกเลี่ยง
▾
- !การขอรับเครดิตภาษีเงินได้ที่ได้รับด้วย ITIN: ผู้ถือ ITIN ไม่มีสิทธิ์ได้รับ EITC ไม่ว่าในกรณีใด ๆ EITC กำหนดให้มี SSN ที่ถูกต้องสำหรับผู้เสียภาษี คู่สมรส (หากยื่นร่วมกัน) และบุตรที่มีคุณสมบัติครบถ้วนทั้งหมด การยื่นเรื่องส่งคืนโดยอ้างสิทธิ์ EITC ด้วย ITIN จะส่งผลให้เครดิตไม่ได้รับอนุญาต อาจมีบทลงโทษสำหรับการอ้างสิทธิ์ที่ผิดพลาด ($560 ต่อครั้ง) และความล่าช้าในการดำเนินการคืนสินค้า ผู้จัดเตรียมภาษีที่ไร้ศีลธรรมบางรายยื่นคำร้อง EITC ที่เป็นการฉ้อโกงแก่ผู้ถือ ITIN นี่คือการฉ้อโกงภาษีที่อาจส่งผลร้ายแรงรวมถึงการดำเนินคดีทางอาญาและส่งกลับ
- !ปล่อยให้ ITIN หมดอายุก่อนฤดูกาลยื่น: ITIN จะหมดอายุหากไม่ได้ใช้ในการคืนภาษีของรัฐบาลกลางเป็นเวลาสามปีติดต่อกัน ITIN ที่ออกก่อนปี 2013 อาจมีกำหนดการหมดอายุแบบต่อเนื่อง การยื่นเรื่องส่งคืนโดย ITIN ที่หมดอายุจะทำให้การดำเนินการคืนเงินล่าช้าไป 7-11 สัปดาห์ในขณะที่ IRS ดำเนินการต่ออายุ ต่ออายุ ITIN ของคุณก่อนฤดูกาลยื่นโดยส่งแบบฟอร์ม W-7 พร้อมเอกสารประจำตัวที่จำเป็น (หนังสือเดินทางฉบับจริงหรือสำเนาที่ได้รับการรับรองจาก IRS) ตัวแทนรับการรับรอง (CAA) ที่ได้รับอนุญาตจาก IRS สามารถตรวจสอบเอกสารได้โดยไม่ต้องให้คุณส่งต้นฉบับทางไปรษณีย์
- !ไม่ยื่นเนื่องจากความกังวลเกี่ยวกับสถานะการเข้าเมือง: ผู้ถือ ITIN บางรายหลีกเลี่ยงการยื่นแบบแสดงรายการภาษีเนื่องจากกลัวว่า IRS จะเปิดเผยข้อมูลของตนกับหน่วยงานบังคับใช้คนเข้าเมือง กฎหมายของรัฐบาลกลาง (IRC มาตรา 6103) ห้ามมิให้ IRS แบ่งปันข้อมูลผู้เสียภาษีกับหน่วยงานรัฐบาลอื่นๆ อย่างเคร่งครัด รวมถึงหน่วยงานตรวจคนเข้าเมืองและการบังคับใช้กฎหมายศุลกากร (ICE) ยกเว้นในสถานการณ์ที่จำกัดมากซึ่งเกี่ยวข้องกับการสืบสวนคดีอาญาที่ไม่ใช่ภาษีด้วยคำสั่งศาล การยื่นแบบแสดงรายการภาษีจะเป็นประโยชน์ต่อกรณีการย้ายถิ่นฐานโดยการบันทึกการแสดงตน มีคุณธรรมที่ดี และการปฏิบัติตามภาษี
เคล็ดลับโปร
หากคุณเป็นผู้ถือ ITIN ให้ยื่นภาษีทุกปี แม้ว่ารายได้ของคุณจะต่ำกว่าเกณฑ์การยื่นก็ตาม การยื่นภาษีที่สอดคล้องกันจะสร้างบันทึกการปฏิบัติตามกฎระเบียบที่เสริมสร้างความเข้มแข็งให้กับการสมัครเข้าเมืองในอนาคต แสดงให้เห็นถึงลักษณะทางศีลธรรมที่ดีในการแปลงสัญชาติหรือยกเลิกการลบออก และป้องกันไม่ให้ ITIN ของคุณหมดอายุ (ITIN จะหมดอายุหลังจากไม่ได้ใช้งานเป็นเวลาสามปีติดต่อกัน) ใช้ผู้จัดเตรียมภาษีที่มีชื่อเสียงหรือไซต์ VITA ฟรี แทนที่จะใช้ผู้จัดเตรียมที่สัญญาว่าจะคืนเงินที่สูงเกินจริงผ่านการเรียกร้องเครดิตที่ไม่เหมาะสม เก็บสำเนาการส่งคืนสินค้าและ W-2 ทั้งหมดไว้อย่างไม่มีกำหนด
คุณรู้ไหม?
โปรแกรม ITIN ถูกสร้างขึ้นโดย IRS ในปี 1996 โดยเฉพาะเพื่อให้บุคคลที่ไม่มี SSN สามารถปฏิบัติตามกฎหมายภาษีของสหรัฐอเมริกาได้ IRS ได้ออก ITIN มากกว่า 25 ล้านรายการนับตั้งแต่เริ่มโครงการ ตรงกันข้ามกับความเข้าใจผิดทั่วไป การครอบครอง ITIN ไม่ได้ให้สถานะการเข้าเมืองตามกฎหมาย การอนุญาตทำงาน หรือสิทธิ์ได้รับสิทธิประโยชน์ประกันสังคม ITIN มีไว้เพื่อวัตถุประสงค์ด้านการบริหารภาษีเท่านั้น การวิจัยประมาณการว่าผู้ถือ ITIN บริจาครวมกันมากกว่า 30 พันล้านดอลลาร์ต่อปีสำหรับภาษีของรัฐบาลกลาง รัฐ และท้องถิ่น ทำให้พวกเขาเป็นผู้มีส่วนสำคัญต่อการเงินสาธารณะ แม้ว่าจะไม่มีสิทธิ์ได้รับผลประโยชน์สาธารณะส่วนใหญ่ก็ตาม
Regional Guides
▾
California▾
New York▾
Texas▾
เอกสารอ้างอิง
Ratings & comments
รับเคล็ดลับคณิตศาสตร์รายสัปดาห์
เข้าร่วมกับสมาชิก 12,000+ รายที่ได้รับเคล็ดลับเครื่องคิดเลขทุกสัปดาห์