Accounts Receivable Turnover

Kredi ve tahsilat departmanı performans ölçümü — Bu uygulama, kendi alanlarında karar alma, bütçeleme ve stratejik planlamayı desteklemek için hassas niceliksel analize ihtiyaç duyan profesyoneller tarafından yaygın olarak kullanılır.

Büyük şirketlerde işletme sermayesi optimizasyon programları — Endüstri uygulayıcıları performansı kıyaslamak, alternatifleri karşılaştırmak ve yerleşik standartlar ve düzenleyici gereksinimlerle uyumu sağlamak için bu hesaplamaya güvenerek analistlerin kuruluşlar arasında stratejik planlamayı, kaynak tahsisini ve performans kıyaslamasını destekleyen doğru sonuçlar üretmesine yardımcı olur.

Banka kredi limitinin boyutlandırılması (uygun AR'ye dayalı döner kredi olanakları). Akademik araştırmacılar ve öğrenciler bu hesaplamayı teorik modelleri doğrulamak, ders ödevlerini tamamlamak ve temel matematik ilkelerine ilişkin daha derin bir anlayış geliştirmek için kullanırlar.

Alacak hesapları faktoringi ve varlığa dayalı borç verme uygunluğu - Finansal analistler ve planlamacılar, doğru tahminler üretmek, risk senaryolarını değerlendirmek ve paydaşlara veriye dayalı öneriler sunmak için bu hesaplamayı iş akışlarına dahil eder

Müşteri ödeme kalitesi ve kredi riski konusunda birleşme ve satın alma durum tespiti. Bu uygulama, kendi alanlarında karar verme, bütçeleme ve stratejik planlamayı desteklemek için hassas niceliksel analize ihtiyaç duyan profesyoneller tarafından yaygın olarak kullanılır.

AR cirosunu hesaplamak için brüt geliri mi yoksa net kredili satışları mı kullanmalıyım?

En doğru AR cirosu hesaplaması için, satış iadeleri ve tahsisatlar düşüldükten sonra net kredi satışlarını (yalnızca kredi işlemlerinden elde edilen gelir) kullanın. Paya nakit satışları dahil ederseniz ancak AR bakiyesi yalnızca kredili satışları yansıtıyorsa (ki öyle olması gerekir), ciro oranını abartmış ve DSO'yu eksik belirtmiş olursunuz. Uygulamada birçok analist, kredi/nakit ayrımı hazır olmadığında toplam net geliri kullanır; bu da oranı biraz bozar ancak trend ve emsal karşılaştırma amaçları için kabul edilebilirdir. Analizi sunarken her zaman hangi gelir rakamını kullandığınızı not edin.

Hangi DSO iyi kabul edilir?

İyi bir DSO büyük ölçüde sektöre ve kredi şartlarına bağlıdır. Genel kural olarak DSO'nun ödeme sürelerini üçte birden fazla aşmaması gerekir. Şartlar net 30 ise, 40 günün üzerindeki DSO soruşturmayı gerektirir. B2B şirketleri için 30 ila 45 gün arasındaki DSO genellikle sağlıklıdır. Sağlık hizmetleri (60-120 gün), inşaat (45-75 gün) veya kamu ihaleleri (60-90 gün) gibi endüstriler için daha yüksek DSO'lar yapısaldır ve beklenen bir durumdur. En anlamlı kıyaslama, genel sektör numarası değil, şirketin kendi tarihsel eğilimi ve açık ödeme koşullarıdır.

DSO'nun zaman içinde yükselmesine ne sebep olur?

Yükselen DSO birçok faktörden kaynaklanabilir: satış ekibinin anlaşmaları kapatmak için uzatılmış ödeme koşulları sunması (çeyrek sonuna yakın yaygın), daha yavaş ödeme alışkanlıklarına sahip yeni müşteri segmentlerine doğru büyüme, müşteri nakit akışı stresine neden olan ekonomik krizler, yetersiz personel veya verimsiz tahsilat süreçleri, fatura onayını geciktiren faturalama hataları, ödemelerin bekletilmesine neden olan anlaşmazlıklar veya kalite sorunları veya büyük müşterilere uzatılmış vadeler sunmaya yönelik kasıtlı stratejik kararlar. Bu nedenler arasında ayrım yapmak kritik öneme sahiptir; bazıları endişe vericidir (müşterinin mali sıkıntısı) ve diğerleri yönetilebilirdir (süreç iyileştirmeleri gereklidir).

DSO azaltımı nakit akışını nasıl iyileştirir?

DSO indiriminin her günü, bir günlük geliri alacaklardan nakde dönüştürür. DSO indiriminden kaynaklanan nakit artışı = Günlük Gelir × Azalan Günler. Yıllık geliri 50 milyon ABD doları olan bir şirket için, DSO indiriminin her günü 136.986 ABD doları nakit (50 milyon ABD doları / 365) serbest bırakır. DSO'yu 45 günden 35 güne düşürmek, daha önce müşteri hesaplarında bekleyen 1,37 milyon dolarlık nakit parayı serbest bırakıyor. Bu, varlık satışına veya borçlanmaya gerek kalmadan, tamamen operasyonel iyileştirmeden elde edilen 'serbest' nakit akışıdır.

DSO ile mümkün olan en iyi DSO arasındaki fark nedir?

Mümkün Olan En İyi DSO (BPDSO) = Mevcut (vadesi geçmemiş) AR / (Yıllık Gelir / 365). Vadesi geçmiş tüm hesapların tahsil edilmesi durumunda elde edilebilecek minimum DSO'yu temsil eder; teorik taban, yalnızca mevcut faturaların açık kaldığını varsayar. Gerçek DSO ile BPDSO arasındaki boşluğa 'gecikmiş DSO' adı veriliyor; yani vadesi geçmiş hesaplara bağlanan günler. Büyük bir boşluk, tahsilat etkinliği sorununa işaret ediyor. Her iki ölçümün izlenmesi, yapısal gecikmeyi (normal faturalandırma döngülerinden) önlenebilir gecikmeden (geç ödeme yapan müşterilerden) ayırmaya yardımcı olur.

AR yaşlandırma programı nedir ve neden önemlidir?

AR yaşlandırma planı, ödenmemiş alacakları ne kadar süreyle ödenmemiş olduklarına göre sınıflandırır: mevcut (vadesi henüz gelmemiş), vadesini 1-30 gün geçmiş, vadesini 31-60 gün geçmiş, vadesini 61-90 gün geçmiş ve vadesini 90+ ​​gün geçmiş. Bu program kritiktir çünkü tahsilat olasılığı yaşla birlikte önemli ölçüde azalır; vadesini 90 günden fazla geçmiş hesapların tahsilat olasılığı yalnızca %50 olabilirken, cari hesapların tahsili neredeyse %100'dür. Yaşlandırma planı, belirli sorunlu hesapların belirlenmesine, şüpheli hesaplar için ödeneğin tahmin edilmesine ve tahsilat çabalarının önceliklendirilmesine yardımcı olur.

Çok yüksek bir AR ciro oranı kötü bir şey olabilir mi?

Evet, bazı durumlarda. Son derece yüksek bir AR cirosu (çok düşük DSO), kredi koşullarının çok sıkı olduğunu gösterebilir ve bu da şirketin daha esnek ödeme koşulları sunan rakiplerine karşı satış kaybetmesine neden olabilir. Bir şirketin kredi politikası yalnızca en iyi kredi risklerini onaylayacak kadar katıysa, kredibilitesi yüksek ancak bozulmamış müşterilerden yapılan karlı satışlardan vazgeçiyor olabilir. Optimum DSO, alacaklara bağlanan sermaye maliyetini, müşteri ihtiyaçlarına uygun kredi koşulları sunarak elde edilen satış gelirine karşı dengeler.