Nedir Bank Efficiency Ratio?
▾
Banka verimlilik oranı, bir bankanın gelirinin ne kadarının faaliyet giderleri tarafından tüketildiğini ölçen yaygın olarak kullanılan bir ölçümdür. Faiz dışı giderin (kredi zararları ve faiz gideri hariç tüm işletme maliyetleri) net gelire (net faiz geliri ve faiz dışı gelirin toplamı) bölünmesiyle hesaplanır. Sonuç, operasyonlara harcanan gelirin yüzdesini temsil eder; başka bir deyişle, gelir başına maliyet ölçüsüdür. Daha düşük bir verimlilik oranı, bir bankanın maliyet açısından daha verimli olduğunu ve her bir dolar gelir elde etmek için daha az kaynak harcadığını gösterir. Örneğin, %60'lık bir verimlilik oranı, bankanın 1,00 $ net gelir elde etmek için işletme giderlerine 60 sent harcadığı anlamına gelir. %45'lik bir verimlilik oranı, gelir başına yalnızca 45 sentin harcandığı ve daha fazlasının ön provizyon kârı olarak kaldığı anlamına gelir. Bu metrik bazen 'genel gider oranı' olarak da adlandırılır ve bankacılıkta en yakından izlenen dahili performans metriklerinden biridir. Banka yönetimi, maliyet yönetimi uygulamalarını değerlendirmek, verimsizlikleri tespit etmek, maliyetleri düşürmeyi amaçlayan teknoloji yatırım programlarının ilerlemesini takip etmek ve benzerleriyle karşılaştırma yapmak için verimlilik oranını kullanır. 2008 sonrası düzenleme ortamında, uyum maliyetleri gider büyümesinin önemli bir etkeni haline geldi; birçok büyük banka, teknoloji ve süreç iyileştirmeleri onları geri getirmeden önce 2015 boyunca verimlilik oranlarının kötüleştiğini gördü. Yalnızca dijital bankalar ve neobankalar çok daha düşük gider tabanlarıyla (şube ağları olmadan) çalıştıkları ve sıklıkla %40'ın altında verimlilik oranları elde ettikleri için, Fintech rekabeti baskıyı artırdı. Geleneksel bankalar, oranlarını iyileştirmek için şube konsolidasyonu, süreç otomasyonu, yapay zeka yatırımları ve dijital kanal geçişi yoluyla yanıt veriyor. Verimlilik oranı, banka karlılığının üç boyutlu bir görünümünü sağlamak için ROA ve ROE'yi tamamlar: marj kalitesi (NIM), sermaye verimliliği (ROA/ROE) ve maliyet verimliliği (verimlilik oranı).
Calkulon makes complex calculations simple — built for students and everyday problem-solvers.
Formül
▾
Uygulanabilir formüller ve girişler için hesap makinesi arayüzüne bakın
Her değişkenin finans ve borç verme alanında belirli ölçülebilir bir miktarı temsil ettiği yer. Bilinen değerleri değiştirin ve bilinmeyenleri çözün. Çok adımlı hesaplamalar için önce iç ifadeleri değerlendirin, ardından standart işlem sırasını kullanarak sonuçları birleştirin.Değişken açıklaması
▾
| Sembol | Ad | Birim | Açıklama |
|---|---|---|---|
| ER | Verimlilik Oranı | percent (%) | Faiz dışı giderin net gelire bölümü (NII + faiz dışı gelir); daha düşük değerler daha iyi maliyet verimliliğini gösterir. |
| NIE | Faiz Dışı Gider | dollars ($) | Faiz gideri ve kredi zararları karşılığı hariç tüm işletme giderleri: maaşlar, doluluk, teknoloji, pazarlama vb. |
| NII | Net Faiz Geliri | dollars ($) | Faiz geliri eksi faiz gideri; çoğu ticari banka için birincil gelir bileşenidir. |
| NII2 | Faiz Dışı Gelirler | dollars ($) | Ücrete dayalı gelir: hizmet ücretleri, varlık yönetimi ücretleri, ipotek bankacılığı geliri, ticari kazançlar, sigorta geliri. |
| NR | Net Gelir | dollars ($) | NII artı faiz dışı gelir; verimlilik oranının paydası olarak kullanılan toplam işletme geliri. |
Nasıl Bank Efficiency Ratio
▾
- 1Bankanın gelir tablosundan döneme ait net faiz gelirini (toplam faiz geliri eksi toplam faiz gideri) çıkarın.
- 2Toplam faiz dışı geliri çıkarın: mevduatlara ilişkin hizmet ücretleri, varlık yönetimi ve güven ücretleri, ipotek oluşturma ücretleri, ticari gelir, kart değişim ücretleri, sigorta komisyonları ve diğer tüm faiz dışı gelirler.
- 3Toplam net gelire ulaşmak için net faiz geliri ile faiz dışı geliri toplayın.
- 4Toplam faiz dışı gideri tanımlayın: maaşlar ve sosyal haklar, doluluk ve ekipman maliyetleri, teknoloji ve veri işleme, pazarlama, yasal ve mesleki ücretler, FDIC mevduat sigortası değerlendirmeleri, gayri maddi varlıkların amortismanı ve diğer genel giderler.
- 5Verimlilik oranını hesaplayın: (Faiz Dışı Gider / Net Gelir) × 100.
- 6Eğilimleri belirlemek ve performansı kıyaslamak için emsal grup ortalamaları ve önceki dönemlerle karşılaştırın.
- 7Spesifik iyileştirme fırsatlarını belirlemek için faiz dışı giderleri tazminat (genellikle NIE'nin %50-60'ı) ve tazminat dışı giderler olarak ayrıştırın.
Çözümlü Örnekler
▾
Topluluk bankası sektör ortalamasına yakın; %60'ın altı mükemmel maliyet yönetimine işaret eder
21,7 milyon dolarlık net gelir, %60,4 verimlilik oranıyla 13,1 milyon dolarlık işletme giderlerini destekliyor. Bu topluluk bankası, gelir başına dolar başına tipik bir miktar harcıyor; rekabetçi ama istisnai değil. Yönetim, şube konsolidasyonunun, kredi memuru verimliliğindeki iyileştirmelerin veya dijital bankacılığın benimsenmesinin, bir topluluk kurumu için güçlü bir emsal performansı temsil eden oranı %58'in altına çekip çekmeyeceğini incelemelidir.
Büyük bir banka için güçlü; Gider verimliliğinde getiriyi gösteren anlamlı teknoloji ve süreç yatırımları
Bu büyük banka %50,5 verimlilik oranına ulaşıyor; bu oran, verimli bankaları ortalama bankalardan ayıran %60 eşiğinin çok altında. Banka, işletme giderlerindeki artışı gelir artışının altında tutmak için ölçek, teknoloji ve dijital kanal geçişinden başarıyla yararlandı. Verimlilik oranındaki her bir yüzdelik puanlık düşüş, bu gelir ölçeğinde yaklaşık 182 milyon dolarlık ek provizyon öncesi kar yaratıyor; bu da büyük bankaların neden işletme verimliliği programlarına yoğun yatırım yaptığını gösteriyor.
%70'in üzerindeki oran, yönetim eylemi gerektiren önemli gider veya gelir baskısına işaret eder
%79,6'lık bir verimlilik oranı, her bir doların yalnızca 20,4 sentini ön provizyon net geliri olarak bırakıyor; bu, normal kredi zararlarını karşılamaya yetmiyor ve yine de yeterli ROA'yı oluşturmaya yetmiyor. Bu banka muhtemelen ya bir gelir sorunuyla (NIM sıkıştırması, kayıp ücret geliri) ya da bir harcama sorunuyla (fazla personel, gelir tabanı için çok fazla şube, yüksek uyum maliyetleri) karşı karşıyadır. Yönetim, kısa vadede daha ulaşılabilir bir kaldıracın gelir iyileştirmesi mi yoksa maliyet azaltma mı olduğunu belirlemelidir.
Gelirin giderlerden daha hızlı artmasıyla oran 3 yılda iyileşti - olumlu bir faaliyet kaldıracı hikayesi
Bu banka, 3 yıllık bir süre boyunca pozitif işletme kaldıracı (gelirlerin giderlerden daha hızlı arttığını) gösteriyor. Giderler %8,2 artarken (85 milyon $'dan 92 milyon $'a), gelir ise %15,4 (130 milyon $'dan 150 milyon $'a) arttı, bu da 410 baz puanlık bir verimlilik oranında iyileşme sağladı. Bu model, genellikle NIM genişlemesi, kredi büyümesi veya ücret geliri artışlarından kaynaklanan gelir artışıyla birlikte etkin maliyet disiplininin sinyalini veriyor. Verimlilik oranının sürekli iyileştirilmesi, kazanç kalitesi ve yönetim uygulamalarının önemli bir göstergesidir.
Gerçek dünya uygulamaları
▾
İpotek kredisi verenler ve kredi yetkilileri, geri ödeme planlarını yapılandırmak, sabit ve ayarlanabilir faiz seçeneklerini karşılaştırmak ve farklı vade uzunluklarında konut ve ticari gayrimenkul işlemlerine ilişkin toplam borçlanma maliyetlerini hesaplamak için Verimlilik Oranı Bankası'nı kullanıyor.
Kişisel finans danışmanları, müşterilere borç azaltma stratejileri konusunda danışmanlık yaparken Verimlilik Oranı Bankası'nı uygular ve fazla nakit akışının optimal tahsisini belirlemek için hızlandırılmış ödemelerin matematiksel faydasını alternatif yatırım getirileriyle karşılaştırır.
Kredi birlikleri ve topluluk bankaları, Kredi Vermede Doğruluk açıklamalarını oluşturmak, TILA ve RESPA gerekliliklerine mevzuat uyumluluğunu sağlamak ve borçlulara rakip kredi ürünleri arasında standartlaştırılmış maliyet karşılaştırmaları sağlamak için Verimlilik Oranı Bankası'na güveniyor.
Kurumsal hazine departmanları, döner kredi olanaklarının, vadeli kredilerin ve ticari senet programlarının maliyetini modellemek, şirketin sermaye yapısını optimize etmek ve borç finansmanının ağırlıklı ortalama maliyetini en aza indirmek için Verimlilik Oranı Bankasını kullanıyor.
Özel durumlar
▾
Sıfır veya negatif faiz oranı
Pratikte bu uç durum dikkatli bir değerlendirme gerektirir çünkü standart varsayımlar geçerli olmayabilir. Banka verimlilik oranı hesaplayıcı hesaplamalarında bu senaryoyla karşılaşıldığında uygulayıcılar sınır koşullarını doğrulamalı, sıfıra bölme risklerini kontrol etmeli ve modelin varsayımlarının bu aşırı koşullar altında geçerli kalıp kalmadığını düşünmelidir.
Vade sonunda balon ödemesi
Pratikte bu uç durum dikkatli bir değerlendirme gerektirir çünkü standart varsayımlar geçerli olmayabilir. Banka verimlilik oranı hesaplayıcı hesaplamalarında bu senaryoyla karşılaşıldığında uygulayıcılar sınır koşullarını doğrulamalı, sıfıra bölme risklerini kontrol etmeli ve modelin varsayımlarının bu aşırı koşullar altında geçerli kalıp kalmadığını düşünmelidir.
Değişken oranlı orta vadeli düzeltme
Pratikte bu uç durum dikkatli bir değerlendirme gerektirir çünkü standart varsayımlar geçerli olmayabilir. Banka verimlilik oranı hesaplayıcı hesaplamalarında bu senaryoyla karşılaşıldığında uygulayıcılar sınır koşullarını doğrulamalı, sıfıra bölme risklerini kontrol etmeli ve modelin varsayımlarının bu aşırı koşullar altında geçerli kalıp kalmadığını düşünmelidir.
Segmentlere Göre Banka Verimlilik Oranı Karşılaştırmaları (2023)
▾
| Banka Kategorisi | Medyan ER | En İyi Çeyrek ER | Alt Çeyrek ER | Birincil Maliyet Etkeni |
|---|---|---|---|---|
| Dijital/Neobankalar | %45–55 | %45'in altında | %55–65 | Teknoloji, müşteri kazanımı |
| Büyük Ulusal Bankalar (>100 Milyar Dolar) | %55–62 | %52'nin altında | %65'in üzerinde | Uyum, tazminat |
| Bölgesel Bankalar (10 Milyar Dolar – 100 Milyar Dolar) | %57-63 | %54'ün altında | %68'in üzerinde | Doluluk, personel |
| Topluluk Bankaları (1 Milyar Dolar – 10 Milyar Dolar) | %60-68 | %57'nin altında | %72'nin üzerinde | Şube ağı, personel |
| Küçük Topluluk Bankaları (<1 Milyar Dolar) | %65–75 | %60'ın altında | %78'in üzerinde | Sabit genel gider, teknoloji |
Sık sorulan sorular
▾
Verimlilik oranı hesaplamasına hangi giderler dahil edilir ve hariç tutulur?
Verimlilik oranının payı olan faiz dışı gider, tipik olarak şunları içerir: çalışan maaşları, ücretleri ve yan haklar (en büyük bileşen, genellikle toplam NIE'nin %50-60'ı); doluluk maliyetleri (kira, sahip olunan binaların amortismanı); mobilya ve ekipman maliyetleri; teknoloji ve veri işleme maliyetleri; pazarlama ve reklam; mesleki ücretler (hukuk, denetim, danışmanlık); FDIC mevduat sigortası değerlendirmeleri; satın almalardan kaynaklanan temel mevduat gayri maddi varlıklarının amortismanı; ve diğer çeşitli masraflar. Hariç tutulanlar: faiz gideri (NIM'de tutulur), kredi zararları karşılığı (ayrı bir kredi kalitesi ölçüsü), gelir vergileri ve varlık satışlarından elde edilen kazanç veya kayıplar. Bazı analistler, satın alma muhasebesinden bağımsız olarak devam eden operasyonel verimliliği daha iyi yansıtan bir 'temel verimlilik oranı' hesaplamak için gayri maddi varlıkların amortismanını satın almalardan hariç tutuyor.
Verimlilik oranının ROA ile ilişkisi nedir?
Verimlilik oranı ve ROA, bankanın karlılık zinciri aracılığıyla yakından bağlantılıdır: net gelir → provizyon öncesi net gelir (PPNR) → net gelir → ROA. Belirli bir gelir seviyesi için, daha düşük bir verimlilik oranı daha fazla PPNR anlamına gelir; bu, provizyonlar ve vergiler çıkarıldıktan sonra daha yüksek net gelir ve dolayısıyla daha yüksek ROA sağlar. Bankalar, verimlilik oranlarını iyileştirerek (maliyet azaltma veya gelir artışı) veya karşılık giderlerini azaltarak (kredi kalitesinin iyileştirilmesi) ROA'yı artırabilirler. Verimlilik oranına bazen ROA'nın 'kontrol edilebilir maliyet' etkeni denir, çünkü yönetimin işletme giderleri üzerinde kısmen döngüsel olan kredi zararlarından daha doğrudan etkisi vardır. Mükemmel NIM'ye sahip ancak yüksek verimlilik oranına sahip bir banka, genellikle gelir tabanının desteklemesi gereken ROA'yı elde etmekte başarısız olur; bu, genel gider fazlasının açık bir sinyalidir.
Dijital bankaların verimlilik oranları neden geleneksel bankalara göre daha düşük?
Yalnızca dijital bankalar (neobanklar), geleneksel banka verimlilik oranlarını yönlendiren en büyük gider kategorilerinden kaçınır: ilgili doluluk, personel, kamu hizmetleri ve bakım maliyetleriyle birlikte şube ağları. 500 şubesi olan geleneksel bir bankanın yıllık doluluk gideri 200-300 milyon dolar olabilir. Aynı müşteri tabanına hizmet veren bir dijital bankanın fiziksel altyapı maliyetleri sıfıra yakındır. Ek olarak, neobankalar genellikle işlem başına bakımı eski sistemlere göre daha ucuz olan modern bulut tabanlı teknoloji üzerine kuruludur. Ancak dijital bankalar kendi verimlilik sorunlarıyla karşı karşıyadır: dijital pazarlama yoluyla yüksek müşteri edinme maliyetleri, mevzuata uyum maliyetleri ve teknoloji geliştirme yatırımları. Dijital bankalar ölçeklendikçe verimlilik oranları genellikle daha da iyileşir. Dijital bankacılığın getirdiği rekabet baskısı, geleneksel bankaları şube rasyonelleştirmesini ve verimlilik açığını daraltmak için teknoloji yatırım programlarını hızlandırmaya yöneltti.
Banka büyüklüğü verimlilik oranlarını nasıl etkiler?
Büyük bankalar ölçek ekonomileri nedeniyle genellikle küçük bankalara göre daha iyi verimlilik oranlarına ulaşıyor; teknoloji platformları, uyum departmanları ve kurumsal işlevler gibi sabit maliyetler çok daha büyük gelir tabanlarına yayılıyor. 200 milyon dolarlık bir bankanın ve 200 milyar dolarlık bir bankanın her ikisinin de temel bankacılık sistemlerine, uyumluluk programlarına ve üst düzey yönetime ihtiyacı var, ancak daha büyük banka benzer sabit maliyet yapılarını karşılamak için 1000 kat daha fazla gelir üretiyor. Bununla birlikte, çok büyük bankalar aynı zamanda ölçek ekonomisiyle de karşı karşıyadır: daha karmaşık düzenleyici gereklilikler, daha büyük uyum departmanları, daha fazla yönetim katmanı ve daha çeşitli (ve pahalı) iş kolları. Verimlilik açısından en tatlı nokta, en büyük kurumların bürokratik yükü olmadan maliyet verimliliği için yeterli ölçeğe ulaşan, 5 ila 50 milyar dolarlık varlığa sahip orta ölçekli bankalar olma eğilimindedir.
Verimlilik oranının iyileştirilmesinin ana itici güçleri nelerdir?
Bankalar verimlilik oranlarını iki araçla geliştirir: giderleri azaltmak (pay) veya geliri giderlerden daha hızlı artırmak (payda). Gider azaltma stratejileri şunları içerir: şube ağı optimizasyonu (düşük performans gösteren şubelerin birleştirilmesi), iş gücü azaltma programları, arka ofis süreçlerinin otomasyonu, temel olmayan işlevlerin dış kaynaklardan sağlanması, müşterilerin daha düşük maliyetli dijital kanallara taşınması, satıcı sözleşmesinin yeniden müzakere edilmesi ve teknoloji platformu modernizasyonu. Verimlilik oranını artıran gelir büyüme stratejileri arasında şunlar yer almaktadır: NIM genişlemesi (daha iyi kredi fiyatlandırması veya mevduat finansmanı karışımı), ücrete dayalı gelir hatlarının arttırılması (varlık yönetimi, ipotek, hazine hizmetleri), mevcut müşterilere çapraz ek ürünler satışı ve kredi portföyünün büyümesi. En sürdürülebilir verimlilik iyileştirmeleri her iki tarafı da birleştirir; disiplinli gider yönetimi ve aynı zamanda gelir tabanını büyüterek pozitif işletme kaldıracı yaratır.
Verimlilik oranı çok düşük olabilir mi?
Teorik olarak evet. Anormal derecede düşük bir verimlilik oranı (%40'ın altında), işletmeye yetersiz yatırım yapıldığını gösterebilir; yani personelin zayıf müşteri hizmetleri noktasına kadar kesilmesi, teknoloji yatırımının ertelenmesi veya mevzuata uyum harcamalarının yetersiz olması. Yapay olarak düşük verimlilik oranlarını korumak için insanlara, teknolojiye ve altyapıya sistematik olarak yetersiz yatırım yapan bankalar, zamanla müşteri kaybı, düzenleyici eleştiriler veya rekabet dezavantajıyla karşı karşıya kalabilir. Ancak uygulamada, kârlı, büyüyen bankalar arasında %40'ın altındaki verimlilik oranları nadirdir ve genellikle yetersiz yatırımdan ziyade istisnai işletme modellerini yansıtır. En yaygın endişe, çok düşük oranlardan ziyade gerçek harcama şişkinliği veya gelir zorlukları nedeniyle oranların çok yüksek (%65'in üzerinde) olmasıdır.
Analistler karşılaştırma amacıyla verimlilik oranını nasıl ayarlıyor?
Analistler, kurumlar ve zaman dilimleri arasında daha karşılaştırılabilir olan 'temel' veya 'düzeltilmiş' bir verimlilik oranı oluşturmak için genellikle çeşitli ayarlamalar yaparlar. Yaygın düzeltmeler şunları içerir: satın alma yıllarında NIE'yi artıran birleşmeyle ilgili giderler (kıdem, entegrasyon maliyetleri, değer azaltmalar) hariç; faiz dışı gelirden elde edilen menkul kıymet veya varlık satışlarından elde edilen kazanç veya kayıplar hariç (bunlar tekrarlanmayan gelirlerdir); satın almayla ilgili gayri maddi varlıkların amortismanının NIE'den çıkarılması; ve tek seferlik önemli dava çözümlerinin veya düzenleyici cezaların kaldırılması. Sonuç, işletmenin devam eden çalışma hızını yansıtan bir 'temel işletme verimliliği oranı'dır. Pek çok banka yönetimi, kazanç sunumlarında GAAP rakamlarının yanı sıra düzeltilmiş verimlilik oranlarını da rapor ediyor ve analistler genellikle rapor edilen kârlılık ile temel kârlılık arasındaki boşluğu değerlendirmek için her ikisini de modelliyor.
Kaçınılması Gereken Yaygın Hatalar
▾
- !Faiz dışı giderlere kredi zararları karşılığı dahil - karşılıklar hariçtir; bunlar bir işletme gideri değil, ayrı bir kredi kalitesi göstergesidir.
- !Faiz dışı gider payına faiz gideri dahil — faiz gideri halihazırda paydanın net faiz geliri bileşenine yansıtılmıştır.
- !Birleşme ücretleri, dava uzlaşmaları veya satışlardan elde edilen büyük kazançlar gibi tek seferlik kalemler için normalleştirmenin başarısız olması, dönemler arası verimlilik oranı karşılaştırmalarını bozar.
- !Çok farklı banka iş modelleri arasındaki verimlilik oranlarını ayarlama yapmadan karşılaştırırsak, ticaret ağırlıklı bir banka doğal olarak geleneksel bir topluluk bankasından farklı bir verimlilik ekonomisine sahip olacaktır.
- !Net gelir yerine toplam geliri (gider öncesi faiz geliri dahil) kullanmak — payda olarak her zaman net faiz gelirini (faiz giderinden sonra) artı faiz dışı geliri kullanın.
Uzman İpucu
Daha düşük verimlilik oranları daha iyi maliyet yönetimine işaret eder. Sınıfının en iyisi bankalar verimlilik oranlarını %50-55'in altında tutuyor. %70'in üzerindeki oranlar genellikle gider kontrolü sorunlarına veya gelir zorluklarına işaret eder.
Biliyor muydunuz?
JPMorgan Chase, 2023'te yaklaşık %52'lik bir verimlilik oranına ulaşırken, en verimli şekilde yönetilen orta ölçekli bankalardan bazıları %45'in altında oranlara ulaştı; bu, her bir dolar gelir elde etmek için 45 sentten daha az harcadıkları anlamına geliyor.
Regional Guides
▾
🇺🇸 US▾
🇬🇧 UK▾
🇪🇺 EU▾
Kaynaklar
Ratings & comments
Haftalık Matematik İpuçları Alın
Her hafta hesap makinesi ipuçları alan 12.000+ aboneye katılın.