Nedir Tier 1 Capital Ratio Calculator?
▾
1. Kuşak sermaye oranı, bir bankanın finansal gücünün ve faaliyetlerine devam ederken zararları karşılama yeteneğinin temel bir ölçüsüdür. Bir bankanın ana sermayesinin (öncelikle adi özsermaye ve dağıtılmamış karlar) toplam risk ağırlıklı varlıklarına (RWA) oranını temsil eder. Toplam varlıkları kullanan basit kaldıraç oranlarından farklı olarak, 1. Aşama oranı her varlık kategorisini kredi risk düzeyine göre ağırlıklandırır: devlet tahvilleri %0 ağırlık (risksiz kabul edilir), konut ipotekleri %50 ve ticari krediler %100 ağırlık alır. Basel Anlaşmaları kapsamında geliştirilen bu risk ağırlıklandırma yaklaşımı, bankaların daha riskli varlıklara karşı daha fazla sermaye tutmasını sağlıyor. 1. Kuşak sermaye iki bileşene ayrılmıştır: Adi hisse senetlerini, dağıtılmamış karları ve diğer kapsamlı geliri içeren Adi Sermaye 1. Kuşak (CET1) ve birikimli olmayan imtiyazlı hisse senedi ve koşullu dönüştürülebilir tahviller (CoCos) gibi kalıcı araçları içeren Ek 1. Kuşak (AT1). Federal Reserve, OCC ve FDIC dahil olmak üzere düzenleyiciler, Tier 1 oranını bir bankanın borç ödeme gücünün ve sistemik riskin temel göstergesi olarak kullanır. 2008 mali krizinden sonra tamamlanan uluslararası düzenleyici çerçeve olan Basel III uyarınca, ABD bankalarının minimum %4,5'lik bir CET1 oranını, %6'lık bir Tier 1 oranını ve %8'lik bir toplam sermaye oranını korumaları gerekmektedir. Ek olarak, bankaların bu minimumların %2,5 üzerinde bir sermaye koruma tamponu tutması gerekiyor ve küresel olarak sistemik öneme sahip bankalar (G-SIB'ler) %1-3,5 oranında ek ücretlerle karşı karşıya kalıyor. Yasal minimumların altına düşen bankalar, temettü ödemeleri, hisse geri alımları ve ikramiye ödemeleri konusunda kısıtlamalarla karşı karşıya kalıyor ve aşırı durumlarda, kayyımlığa alınabiliyor. 1. Kuşak sermayeyi anlamak ve izlemek, banka hisselerini değerlendiren yatırımcılar, sistemik riski değerlendiren analistler ve finansal istikrarı sağlayan düzenleyiciler için çok önemlidir.
Calkulon makes complex calculations simple — built for students and everyday problem-solvers.
Formül
▾
Tier1 Sermaye Oranı Hesaplaması:
Adım 1: Bankanın 1. Kuşak sermaye bileşenlerini belirleyin: Şerefiye ve maddi olmayan varlıklar gibi yasal kesintilerden sonra CET1'i (adi hisse senedi, ek ödenmiş sermaye, dağıtılmamış karlar, AOCI) ve AT1'i (nitelikli imtiyazlı hisse senedi, CoCo tahvilleri) ekleyin.
Adım 2: Her varlık kategorisine Basel III risk ağırlıklarını uygulayarak risk ağırlıklı varlıkları hesaplayın: devlet tahvilleri için %0, kurum tahvilleri için %20, konut ipotekleri için %50, ticari krediler ve şirket tahvilleri için %100 ve takipteki krediler için %150.
Adım 3: Toplam RWA'ya ulaşmak için bankanın tüm bilançosundaki tüm risk ağırlıklı varlık değerlerini toplayın.
Adım 4: 1. Kuşak Sermayeyi Toplam Risk Ağırlıklı Varlıklara bölün ve 1. Kuşak Sermaye Oranını elde etmek için 100 ile çarpın.
Adım 5: Yalnızca CET1 sermayesini RWA'ya bölerek CET1 oranını ayrı olarak hesaplayın — bu, en sıkı şekilde izlenen orandır.
Adım 6: Sonuçları yasal minimumlarla karşılaştırın: CET1 ≥ %4,5, Kademe 1 ≥ %6, Toplam Sermaye ≥ %8, artı %2,5 koruma tamponu.
Adım 7: Varsa G-SIB ek ücretlerini uygulayın (sistemik açıdan önemli bankalar için %1-3,5 ek CET1) ve bankanın yerel düzenleyici kurumu tarafından belirlenen döngüsel sermaye tamponunu değerlendirin.
Her adım bir öncekinin üzerine inşa edilir ve bileşen hesaplamalarını kapsamlı bir 1. kademe sermaye oranı sonucuyla birleştirir. Formül, 1. kademe sermaye oranı davranışını yöneten matematiksel ilişkileri yakalar.Değişken açıklaması
▾
| Sembol | Ad | Birim | Açıklama |
|---|---|---|---|
| T1 | 1. Aşama Sermaye | dollars ($) | CET1 (adi özsermaye, dağıtılmamış karlar) ve AT1 (nitelikli imtiyazlı hisse senedi, CoCo tahvilleri) dahil olmak üzere çekirdek sermaye. |
| RWA | Risk Ağırlıklı Varlıklar | dollars ($) | Basel III yönergeleri kapsamında her bir varlık sınıfına atanan risk ağırlıklarına göre düzeltilmiş toplam banka varlıkları. |
| CET1 | Adi Sermaye Katmanı 1 | dollars ($) | En yüksek kalitede sermaye bileşeni: adi hisseler, dağıtılmamış karlar ve kesintiler hariç diğer kapsamlı gelir. |
| T1R | 1. Kuşak Sermaye Oranı | percent (%) | 1. Kuşak Sermayenin yüzde olarak ifade edilen Risk Ağırlıklı Varlıklara bölümü. Minimum düzenleyici gereklilik: %6. |
| CCB | Sermaye Koruma Tamponu | percent (%) | Ekonomik stres sırasındaki kayıpları absorbe etmek için tasarlanmış, minimumun üzerinde ilave %2,5 CET1 tamponu. |
Nasıl Tier 1 Capital Ratio Calculator
▾
- 1Bankanın 1. Kuşak sermaye bileşenlerini belirleyin: Şerefiye ve maddi olmayan varlıklar gibi yasal kesintilerden sonra CET1'i (adi hisse senedi, ek ödenmiş sermaye, dağıtılmamış karlar, AOCI) ve AT1'i (nitelikli imtiyazlı hisse senedi, CoCo tahvilleri) ekleyin.
- 2Her bir varlık kategorisine Basel III risk ağırlıklarını uygulayarak risk ağırlıklı varlıkları hesaplayın: devlet tahvilleri için %0, kurum tahvilleri için %20, konut ipotekleri için %50, ticari krediler ve şirket tahvilleri için %100 ve takipteki krediler için %150.
- 3Toplam RWA'ya ulaşmak için bankanın tüm bilançosundaki tüm risk ağırlıklı varlık değerlerini toplayın.
- 41. Kuşak Sermayeyi Toplam Risk Ağırlıklı Varlıklara bölün ve 1. Kuşak Sermaye Oranını elde etmek için 100 ile çarpın.
- 5Yalnızca CET1 sermayesini RWA'ya bölerek CET1 oranını ayrı olarak hesaplayın; bu, en sıkı şekilde izlenen orandır.
- 6Sonuçları yasal minimumlarla karşılaştırın: CET1 ≥ %4,5, Katman 1 ≥ %6, Toplam Sermaye ≥ %8, artı %2,5 koruma tamponu.
- 7Varsa G-SIB ek ücretlerini uygulayın (sistemik açıdan önemli bankalar için %1-3,5 ek CET1) ve bankanın yerel düzenleyici kurumu tarafından belirlenen döngüsel sermaye tamponunu değerlendirin.
Çözümlü Örnekler
▾
Minimum %6 ve %8,5 koruma tamponu eşiğini aşıyor; FDIC tarafından 'İyi Büyük Harfleştirilmiş' olarak sınıflandırıldı
Bu topluluk bankasının %8,95'lik Tier 1 oranı, %6'lık düzenleyici minimum artı %2,5'lik koruma tamponu gereksinimi olan %8,5'i rahatça aşıyor. FDIC'nin Hızlı Düzeltici Eylem (PCA) çerçevesi kapsamında, 1. Kuşak oranları %8'in üzerinde olan bankalar, en yüksek tanım olan 'İyi Sermayelendirilmiş' olarak sınıflandırılır; bu, temettüler veya faaliyetler konusunda PCA ile ilgili hiçbir kısıtlamayla karşılaşmadıkları anlamına gelir. Bu aralıktaki topluluk bankaları, denetçiler tarafından mali açıdan sağlam kabul edilmektedir.
Her iki ölçüm de minimum değerleri ve koruma tamponunu aşıyor; bankanın mütevazı sermaye getirisi sağlama kapasitesi var
%8,06'lık CET1 oranı (%7 minimum + tampon gereksiniminin üzerinde) ve %9,42'lik Tier 1 oranı ile bu bölgesel banka, güçlü bir sermaye yapısı sergilemektedir. Düzenleme tabanlarının üzerindeki fazlalık (CET1 marjında yaklaşık 2,4 milyar dolar) temettü ve geri satın almalar gibi hissedar getirileri için kapasite sağlıyor. Federal Rezerv'in stres testi programı (DFAST/CCAR), bu rakamları olumsuz ve ciddi derecede olumsuz senaryo analizi için başlangıç noktası olarak kullanacaktır.
Minimum %6'nın altında - banka, sermaye dağıtımları ve isteğe bağlı ikramiye ödemeleri konusunda kısıtlamalarla karşı karşıyadır
%5,83'lük Tier 1 oranı Basel III'ün minimum %6'sının altına düşüyor. Acil Düzeltici Eylem kurallarına göre, bu banka 'Yetersiz Sermayeli' olarak sınıflandırılacak ve temettü ödeme yasağı, varlık büyümesine ilişkin sınırlamalar ve bir sermaye restorasyon planının zorunlu olarak sunulması dahil olmak üzere zorunlu kısıtlamalara tabi olacaktır. Düzenleyiciler muhtemelen inceleme gözetimini yoğunlaştıracak ve sermaye pozisyonu yeniden sağlanana kadar belirli faaliyetleri kısıtlayabilecektir.
Gelişmiş gereksinimlerin üzerinde önemli miktarda tamponu koruyan büyük G-SIB; stres testi tamponu ek esneklik sağlar
%2,5 G-SIB ek ücretine sahip küresel düzeyde sistemik öneme sahip bir banka için etkin CET1 minimumu %4,5 + %2,5 koruma tamponu + %2,5 G-SIB ek ücreti = %9,5'tir. Gerçek CET1 oranı %12,4 olan bu banka, toplam ihtiyacının üzerinde yaklaşık 42 milyar dolarlık fazla sermayeye sahiptir. Bu tampon kasıtlıdır; büyük bankalar, hissedar güvenini korumak ve beklenmedik kayıplara karşı kapasiteyi korumak için stresli sermaye gereksinimlerinin 100-200 baz puan üzerinde hedefler.
Gerçek dünya uygulamaları
▾
Banka özsermayesi analizi: yatırımcılar, göreceli finansal gücü ve sermaye getiri kapasitesini değerlendirmek için benzer bankalar arasındaki Tier 1 oranlarını karşılaştırır; bu, doğru Tier1 sermaye oranı hesaplamalarının bilinçli karar almayı, stratejik planlamayı ve performans optimizasyonunu doğrudan desteklediği profesyonel ve analitik bağlamlarda Tier1 Sermaye Oranı için önemli bir uygulama alanını temsil eder.
Düzenleyici inceleme: Banka müfettişleri, CAMELS derecelendirmesinin belirlenmesinde birincil metrik olarak Tier 1 oranını kullanır; bu, doğru Tier1 sermaye oranı hesaplamalarının bilinçli karar almayı, stratejik planlamayı ve performans optimizasyonunu doğrudan desteklediği profesyonel ve analitik bağlamlarda Tier1 Sermaye Oranı için önemli bir uygulama alanını temsil eder.
Birleşme ve Satın Alma durum tespiti: bankaların satın alınması, birleşme sonrası birleşik sermaye yeterliliğini belirlemek için hedef 1. Katman oranlarını değerlendirir; bu, doğru 1. Katman sermaye oranı hesaplamalarının bilinçli karar almayı, stratejik planlamayı ve performans optimizasyonunu doğrudan desteklediği profesyonel ve analitik bağlamlarda 1. Katman Sermaye Oranı için önemli bir uygulama alanını temsil eder.
Tahvil derecelendirme analizi: kredi derecelendirme kuruluşları Tier 1 oranlarını banka kredi notlarına dahil eder, borçlanma maliyetlerini etkiler, doğru Tier1 sermaye oranı hesaplamalarının bilinçli karar almayı, stratejik planlamayı ve performans optimizasyonunu doğrudan desteklediği profesyonel ve analitik bağlamlarda Tier1 Sermaye Oranı için önemli bir uygulama alanını temsil eder
Stres testi modellemesi: risk yöneticileri, dahili sermaye yeterliliği değerlendirmesinin (ICAAP) başlangıç noktası olarak Tier 1 oranını kullanır; bu, doğru Tier1 sermaye oranı hesaplamalarının bilinçli karar almayı, stratejik planlamayı ve performans optimizasyonunu doğrudan desteklediği profesyonel ve analitik bağlamlarda Tier1 Sermaye Oranı için önemli bir uygulama alanını temsil eder.
Özel durumlar
▾
Döngüsel Sermaye Tamponu (CCyB)
Düzenleyiciler, sistemik dayanıklılık oluşturmak için aşırı kredi büyümesi dönemlerinde %0-2,5 ek CET1 CCyB'sini etkinleştirebilirler. Tampon bir kriz sırasında serbest bırakıldığında, bankaların minimumları aşmadan zararları absorbe etmelerine olanak tanır. ABD CCyB, piyasaya sürülmesinden bu yana %0 olarak belirlendi.
Geçici AOCI kapsamı dışında kalma
Bankaların (ileri yaklaşıma sahip olmayan kurumlar) tarihsel olarak birikmiş diğer kapsamlı gelir (AOCI) dalgalanmalarını CET1'e dahil etme seçeneğinden vazgeçmelerine izin verilmiş ve böylece tahvil portföylerindeki piyasa bazlı fiyat dalgalanmalarından kaçınılmıştır. SVB'nin 2023'te kısmen tanınmayan tahvil kayıplarından kaynaklanan çöküşü, 100 milyar doların üzerindeki bankalar için bu kapsam dışı kalma seçeneğinin kaldırılmasına yönelik önerilere yol açtı.'}
Tier1 Sermaye Oranındaki son derece büyük veya küçük girdi değerleri, Tier1 Sermaye Oranını zorlayabilir
Tier1 Sermaye Oranındaki son derece büyük veya küçük girdi değerleri, Tier1 Sermaye Oranı hesaplamalarını tipik işletim aralıklarının ötesine itebilir. Matematiksel olarak geçerli olsa da aşırı girdilerden elde edilen sonuçlar gerçekçi 1. kademe sermaye oranı senaryolarını yansıtmayabilir ve dikkatli bir şekilde yorumlanmalıdır. Profesyonel 1. kademe sermaye oranı ayarlarında aşırı değerler genellikle ölçüm hatalarını, olağandışı koşulları veya ek analiz gerektiren uç durumları gösterir. Tek ekstrem durum hesaplamalarına güvenmek yerine sonuçların makul girdi aralıklarında nasıl değiştiğini anlamak için duyarlılık analizini kullanın.
Basel III Asgari Sermaye Gereksinimleri (ABD Uygulaması)
▾
| Sermaye Ölçüsü | Asgari Oran | + Koruma Tamponu | Etkili Minimum | İyi Sermayelendirilmiş Eşik |
|---|---|---|---|---|
| CET1 Oranı | %4,5 | +%2,5 | %7,0 | %6,5 |
| 1. Aşama Oranı | %6,0 | +%2,5 | %8,5 | %8,0 |
| Toplam Sermaye Oranı | %8,0 | +%2,5 | %10,5 | %10,0 |
| Kaldıraç Oranı (SLR) | %3,0 | N/A | %3,0 | %5,0 |
| G-SIB Ek Ücreti | %1,0–3,5 | CET'e eklendi1 dk. | Değişir | Değişir |
Sık sorulan sorular
▾
Tier 1 ve Tier 2 sermaye arasındaki fark nedir?
1. kuşak sermaye, bir bankanın zararları karşılamaya sürekli olarak hazır bulunan temel, en yüksek kaliteli sermayesini temsil eder: öncelikle adi hisse senedi, dağıtılmamış karlar ve nitelikli birikimli olmayan imtiyazlı hisse senedi. 2. kuşak sermaye, yalnızca devam eden endişe senaryosunda (bankanın batması durumunda) zararları karşılayabilen, daha düşük kalitede tamamlayıcı sermayedir. Katman 2, minimum 5 yıl vadeli sermaye benzeri borçlar, belirli dönüştürülebilir araçlar ve RWA'nın %1,25'ine kadar kredi zararı rezervleri gibi araçları içerir. Basel III kapsamında, Tier 2, toplam sermaye oranına dahil edilebilir (minimum %8), ancak Tier 1 sermayesinin %100'ü ile sınırlandırılmıştır. Buradaki kritik ayrım, 1. Katmanın banka faaliyetlerine devam ederken zararları karşılayabilmesi, 2. Katman sermayenin ise yalnızca başarısızlık sırasında alacaklılara koruma sağlamasıdır.
Farklı varlık sınıflarına risk ağırlıkları nasıl atanır?
Basel III'ün standart yaklaşımı kapsamında risk ağırlıkları, düzenleyiciler tarafından her varlık sınıfının kredi riskine göre belirlenmektedir. Nakit ve merkez bankası mevduatları: %0. OECD devlet tahvilleri: %0. Merkez bankalarındaki banka rezervleri: %0. Konut ipotekleri (%80'in altında kredi/değer oranı): %35-50. Ticari gayrimenkul: %100–150. Kurumsal krediler (yatırım yapılabilir): %100. Teminatsız tüketici kredisi: %75–100. Takipteki krediler: %150. Hisse yatırımları: %100–250. Son derece karmaşık veya likit olmayan varlıklar: %150+. İçsel Derecelendirmeye Dayalı (IRB) yaklaşımı kullanan bankalar, düzenleyici onayına ve minimum çıktı tabanlarına bağlı olarak risk ağırlıklarını tahmin etmek için kendi modellerini kullanabilirler. Standartlaştırılmış yaklaşım ağırlıkları, standartlaştırılmış ve IRB yaklaşımları arasındaki değişkenliği azaltmak için Basel III'ün 'sonlandırma' kuralları (bazen Basel IV olarak da adlandırılır) kapsamında güncellenmektedir.
Bir bankanın Tier 1 oranı minimumun altına düştüğünde ne olur?
Federal Rezerv'in Acil Düzeltici Eylem (PCA) çerçevesi kapsamında, sermaye oranları düştükçe zorunlu ve ihtiyari denetim eylemleri tetiklenmektedir. Tier 1 oranı %6'nın altında ancak %4'ün üzerinde olan bir banka, 'Yetersiz Sermayeli' olarak sınıflandırılır; bir sermaye restorasyon planı sunmalıdır, düzenleyici onay olmadan varlıklarını %5'ten fazla büyütemez ve temettü veya ihtiyari ikramiye ödemesi yasaktır. %4'ün altında Kademe 1, bir banka 'Önemli Derecede Yetersiz Sermayeye' sahip hale gelir ve sermayeyi artırmak, bankalar arası borçlanmayı kısıtlamak için zorunlu gerekliliklerle karşı karşıya kalır ve yeni hisse senedi ihraç etmesi veya daha sağlıklı bir kurumla birleşmesi gerekebilir. %2'nin altında 1. Kademe (veya iflas etmiş) banka, 'Kritik Derecede Yetersiz Sermayeye Sahip' olarak sınıflandırılır ve düzenleyicilerin 90 gün içinde bir kayyım veya koruyucu ataması gerekir; bu da bankayı etkili bir şekilde FDIC kararına tabi tutar.
Tier 1 oranı ile kaldıraç oranı arasındaki fark nedir?
1. Kuşak sermaye oranı paydada risk ağırlıklı varlıkları kullanır; bu, bankalara devlet tahvili gibi düşük riskli varlıkları tutmaları için kredi sağladığı anlamına gelir. Ek kaldıraç oranı (SLR), herhangi bir risk ağırlığı olmaksızın toplam riski (toplam varlıklar artı bilanço dışı kalemler) kullanır. Bu, devlet tahvillerine yoğun yatırım yapan bir bankanın kaldıraç oranına göre çok daha yüksek bir 1. Aşama oranına sahip olacağı anlamına gelir, çünkü devlet tahvillerindeki %0 risk ağırlığı RWA'yı önemli ölçüde düşürürken toplam risk (SLR için) değişmez. Basel III, bankaların en az %3'lük bir SLR'ye sahip olmalarını gerektirir ve ABD gelişmiş SLR (eSLR) kuralları, en büyük 8 bankanın %5'e (holding şirketi düzeyinde) ve %6'ya (sigortalı emanetçi düzeyinde) sahip olmasını gerektirir. Kaldıraç oranı, görünüşte düşük riskli varlıklarda bile aşırı bilanço büyümesine karşı bir dayanak görevi görüyor.
Bankalar Tier 1 sermaye oranlarını nasıl artırır?
Bankalar, Tier 1 oranlarını iki eş zamanlı kaldıraç yoluyla iyileştirebilir: payı artırmak (Tier 1 sermaye) veya paydayı azaltmak (risk ağırlıklı varlıklar). Sermaye oluşturma stratejileri şunları içerir: temettü ödemek yerine kazançları korumak, yeni adi hisse senedi ihraç etmek (mevcut hissedarlar için sulandırıcı), daimi imtiyazlı hisse senedi veya CoCo tahvilleri gibi nitelikli AT1 araçları ihraç etmek ve hisse geri alımlarını askıya almak. RWA azaltma stratejileri şunları içerir: daha riskli kredi portföylerinin satılması veya menkul kıymetleştirilmesi, varlık karışımının daha düşük riskli varlıklara kaydırılması (kurumsal krediler yerine devlet tahvilleri), bilanço dışı risklerin azaltılması ve garantiler veya teminat anlaşmaları gibi kredi riski hafifletme araçlarının kullanılması. Bankalar aynı zamanda gayri maddi varlık yaratan satın almalardan kaçınarak veya ertelenmiş vergi avantajları elde etmek için vergiye tabi gelir elde ederek yasal kesintileri (şerefiye, ertelenmiş vergi varlıkları) azaltır.
Stres testleri nedir ve sermaye oranlarıyla nasıl ilişkilidir?
Stres testleri, bir bankanın sermaye oranlarının ciddi derecede olumsuz ekonomik senaryolar (tipik olarak %10 işsizlik oranı, %50 borsa düşüşü ve ciddi bir durgunluk) altında nasıl değişeceğini öngören düzenleyici uygulamalardır. ABD'de Federal Rezerv, varlıkları 100 Milyar Doların üzerinde olan bankalar için Dodd-Frank Yasası Stres Testi (DFAST) ve Kapsamlı Sermaye Analizi ve İncelemesi (CCAR) kapsamında yıllık stres testleri uygulamaktadır. Fed, varsayımsal senaryolar altında her bankanın portföyünün tamamındaki zararlarını modeller ve bankanın ulaşacağı minimum sermaye oranını belirler. Bankaların, ciddi olumsuz senaryoda bile CET1 oranlarının %4,5'in altına düşmediğini göstermeleri gerekiyor. Stres testi sonuçları, her bankanın minimum CET1 gerekliliğine eklenen Stres Sermayesi Tamponunu (SCB) belirler ve bu da genellikle büyük bankalar için %7-10'luk etkin CET1 gereklilikleri ile sonuçlanır.
Kuşak 1 sermaye oranı uluslararası bankalar için nasıl farklılık gösterir?
Basel III çerçevesi küresel bir zemin oluşturuyor ancak uygulama ayrıntıları yargı yetkisine göre değişiklik gösteriyor. ABD bankaları, Federal Reserve, OCC ve FDIC tarafından yayınlanan ve Basel III'ü Amerika'ya özgü belirli değişikliklerle birleştiren kurallara tabidir. Avrupa bankaları, AB'de Basel III'ü uygulayan Sermaye Gereksinimleri Yönetmeliği (CRR) ve Sermaye Gereksinimleri Direktifi'ni (CRD) takip etmektedir. Bazı yargı bölgeleri daha katı kurallar uygulamaktadır; örneğin, İsviçre'nin 'İsviçre Finish'i, ülkenin en büyük bankalarının CET1 oranlarını Basel minimumlarının oldukça üzerinde tutmasını gerektirmektedir. Gelişmekte olan piyasa bankaları sıklıkla benzer minimumlarla karşı karşıyadır ancak nitelikli sermaye araçlarına ilişkin farklı tanımlara sahip olabilirler. Basel Bankacılık Denetim Komitesi (BCBS), üye ülkelerin çerçeveyi ne kadar tutarlı bir şekilde uyguladıklarını değerlendiren ve kalan uluslararası farklılıkları vurgulayan düzenli uygulama izleme raporları yayınlamaktadır.
Kaçınılması Gereken Yaygın Hatalar
▾
- !1. Kuşak sermaye oranının basit kaldıraçla karıştırılması — varlıkların risk ağırlıklandırılması, bu oranların önemli ölçüde farklılaşmasına neden olabilecek kritik bir ayrımdır.
- !Düzenleyici sermayeyi defter özsermayesinin altına düşüren şerefiye, diğer maddi olmayan varlıklar ve aşırı ertelenmiş vergi varlıkları gibi CET1'den yapılan kesintilerin göz ardı edilmesi.
- !Paydada risk ağırlıklı varlıklar yerine toplam varlıkların kullanılması, düzenleyici tanımlarla uyumlu olmayan bir orana yol açmaktadır.
- !Bilanço dışı riskleri (kredi taahhütleri, akreditifler, türevler) RWA hesaplamalarına dahil etmeyi unutmak — bunlar bir bankanın RWA'sını önemli ölçüde artırabilir.
- !Asgari oranı hedef olarak ele almak: Basiretli banka yönetimi, beklenmedik kayıplara ve düzenleyici güvene karşı tampon sağlamak için asgari oranların çok üzerindeki oranları hedefler.
Uzman İpucu
Basel III kapsamında minimum Çekirdek Sermaye Tier 1 (CET1) oranı %4,5'tir. Bankalar genellikle minimumların üzerinde tampon sağlamak ve piyasa güvenini korumak için %10+'ı hedefler.
Biliyor muydunuz?
2008 mali krizi sırasında birçok büyük banka, Basel I kurallarına göre yeterli görünen ancak yetersiz görünen Tier 1 oranlarına sahipti; bu, sermaye gerekliliklerini önemli ölçüde sıkılaştıran Basel III revizyonunun temel itici gücüydü.
Regional Guides
▾
🇺🇸 US▾
🇬🇧 UK▾
🇪🇺 EU▾
Kaynaklar
Ratings & comments
Haftalık Matematik İpuçları Alın
Her hafta hesap makinesi ipuçları alan 12.000+ aboneye katılın.