Nedir Payroll Tax Calculator?
▾
Bordro vergileri, çalışan ücretlerinden kesilen ve başta Sosyal Güvenlik ve Medicare (birlikte FICA - Federal Sigorta Katkı Yasası vergileri olarak adlandırılır) olmak üzere federal ve eyalet sosyal sigorta programlarını finanse etmek için işverenler tarafından ödenen vergilerdir. Gelir vergilerinden farklıdırlar: Bordro vergileri, kazanılan gelir (ücretler, maaşlar, bahşişler) üzerinden alınan sabit oranlı vergilerdir; gelir vergileri ise kesintiler ve kredilerden sonra her türlü gelire uygulanan kademeli oranlardır. FICA amaçları doğrultusunda hem çalışan hem de işveren, çalışanın ücretinin %7,65'ini öder: Sosyal Güvenlik için %6,2 (Sosyal Güvenlik ücret tabanıyla sınırlı, 2024'te 168.600 ABD Doları) ve Medicare için %1,45 (sınır yok). Dolayısıyla toplam FICA yükü %15,3'tür ve işveren ile çalışan arasında eşit olarak bölünmüştür. Ek olarak, 200.000 ABD dolarının üzerindeki ücretler, yalnızca çalışandan kesilen %0,9 oranında ek Medicare ek vergisine tabidir (işveren eşleşmesi yoktur). FICA'nın ötesinde, işverenler ayrıca federal işsizlik vergisi (FUTA) da öderler: her çalışanın yıllık ücretinin ilk 7.000 $'ı üzerinden %6, ödenmemiş federal kredisi olmayan eyaletlerdeki işverenler için %0,6'ya düşürülür (%5,4 devlet kredisi çoğu durumda geçerlidir). Devletler ayrıca işverenlere, işverenin hak talepleri geçmişine (deneyim puanı) bağlı olarak değişen oranlarda Devlet İşsizlik Sigortası (SUI/SUTA) vergileri uygulamaktadır. İşletmeler için bordro vergisi uyumluluğu, her maaş çekinden doğru tutarların kesilmesini, bordro vergilerinin altı haftalık veya aylık bir programa yatırılmasını ve üç aylık Form 941 ve yıllık Form 940 (FUTA) raporlarının doldurulmasını içerir. Bordro vergisi hataları ve geç yatırılan paralar önemli cezalar taşır - IRS Güven Fonu Kurtarma Cezası, işletme bir şirket olsa bile işletme sahiplerini ödenmemiş istihdam vergilerinden kişisel olarak sorumlu tutabilir.
Calkulon makes complex calculations simple — built for students and everyday problem-solvers.
Formül
▾
Çalışan FICA Stopajı = Brüt Ücretler × %6,2 (SS, 168.600 ABD Dolarına kadar) + Brüt Ücretler × %1,45 (Medicare)
İşveren FICA Eşleşmesi = Çalışan tutarlarıyla aynı
FUTA Vergisi = Ücretlerin ilk 7.000 Doları × %0,6 (devlet kredisinden sonra net)
Toplam İşveren Bordro Vergi Maliyeti = Brüt Ücretler + İşveren FICA + FUTA + SUTADeğişken açıklaması
▾
| Sembol | Ad | Birim | Açıklama |
|---|---|---|---|
| GW | Brüt Ücretler | currency | GW parametresi, bordro vergisi hesaplamasında standart birimiyle ölçülen ve matematiksel formül yoluyla hesaplanan sonucu doğrudan etkileyen önemli bir niceliksel girdiyi temsil eder. |
| SS_Rate | Sosyal Güvenlik Oranı | 6.2% each side | SS ücret tabanına (2024'te 168.600 ABD doları) kadar olan ücretlere uygulanır; Çalışan ve işverenin her biri %6,2 ödüyor |
| MC_Rate | Medicare Oranı | 1.45% each side | Üst sınır olmaksızın tüm ücretlere uygulanır; çalışan ve işverenin her biri %1,45 öder; çalışan 200 bin doların üzerinde ek %0,9 ödüyor |
| FUTA | Federal İşsizlik Vergisi | 0.6% net | Yalnızca işveren tarafından her çalışanın ücretinin ilk 7.000 $'ı ödenir; Çoğu eyalette devlet kredisinden sonra efektif oran %0,6 |
| SUTA | Devlet İşsizlik Sigortası Vergisi | % (varies) | İşveren tarafından ödenen devlet işsizlik vergisi; oran eyalete ve işverenin hak talepleri geçmişine (deneyim puanı) göre değişir |
Nasıl Payroll Tax Calculator
▾
- 1Ödeme dönemi için brüt ücretleri belirleyin: Bu, tüm bordro vergisi hesaplamalarının başlangıç noktasıdır.
- 2Çalışanların Sosyal Güvenlik stopajını hesaplayın: brüt ücretleri %6,2 ile çarpın, ancak yalnızca yıllık SS ücret tabanına kadar (2024'te 168.600 $). Çalışanın yılbaşından bugüne maaşı 168.600 dolara ulaştığında SS stopajını bırakın.
- 3Çalışan Medicare stopajını hesaplayın: brüt ücretleri %1,45 ile çarpın. Yılbaşından bu yana maaşlar 200.000 doları aşarsa, bu eşiğin üzerindeki miktarlara ilave %0,9 oranında stopaj uygulayın.
- 4İşverenin eşleşen FICA'sını hesaplayın: işveren, çalışanla aynı SS ve Medicare tutarlarını öder (%6,2 SS + %1,45 Medicare). İşveren %0,9 Ek Medicare Vergisini karşılamıyor.
- 5FUTA'yı hesaplayın: İlk 7.000$'lık maaşın %6'sı. Çalışan başına yıllık %0,6 net efektif FUTA oranına ulaşmak için %5,4 kredi (çoğu eyalette) uygulayın. Çalışan başına maksimum FUTA = 7.000 ABD Doları × %0,6 = 42 ABD Doları/yıl.
- 6SUTA'yı eyaletin vergiye tabi ücret tabanına ve işverenin belirlediği orana göre hesaplayın. Yeni işverenler genellikle ortalama bir ücret alırlar; deneyimli işverenlerin oranları eski çalışanların işsizlik başvurularına göre değişmektedir.
- 7Stopaj vergilerini IRS planına yatırın (geriye dönük vergi yükümlülüğüne bağlı olarak aylık veya altı haftalık). Form 941'i üç ayda bir ve Form 940'ı yıllık olarak dosyalayın.
Çözümlü Örnekler
▾
Çalışan SS'si: 3.000 ABD Doları × %6,2 = 186 ABD Doları (40 bin ABD Doları, 168.600 ABD Doları tabanının altındadır). Çalışan Sağlık Sigortası: 3.000 ABD Doları × %1,45 = 43,50 ABD Doları. Toplam çalışan FICA: 229,50 dolar. İşveren tam olarak eşleşir: 186 ABD Doları + 43,50 ABD Doları = 229,50 ABD Doları. Bu maaş çekinin işverene toplam FICA maliyeti = 3.000 ABD Doları + 229,50 ABD Doları (işveren eşleşmesi) = 3.229,50 ABD Doları. Ayrıca yılın bu başlarında geçerli olan SUTA vergileri de.
Kalan SS maaş tabanı = 168.600 $ – 163.600 $ = 5.000 $. SS stopajı = 5.000 ABD Doları × %6,2 = 310 ABD Doları (yalnızca kalan tabanda, 10.000 ABD Dolarının tamamı değil). Medicare: 10.000 ABD Doları × %1,45 = 145 ABD Doları. Bu maaş çekinin ardından yılın geri kalanında artık SS kesintisi yapılmayacaktır. İşveren yalnızca 310 $ SS ile eşleşir (taban üzerindeki tutar değil). Ek Medicare Vergi kontrolü: YTD şu anda 173.600 $ - 200.000 $ eşiğinin altında, yani henüz %0,9 ek vergi yok.
Toplam yıllık ücretler = 60 bin dolar + 45 bin dolar + 35 bin dolar×3 = 210.000 dolar. İşveren FICA: 210.000 ABD Doları × %7,65 = 16.065 ABD Doları. FUTA: 5 çalışan × en az (her biri 7.000 ABD Doları) × %0,6 = 210 ABD Doları. SUTA: 5 çalışan × 10.000 ABD Doları SUTA ücret tabanı × %2,5 = 1.250 ABD Doları. Toplam: 16.065 Dolar + 210 Dolar + 1.250 Dolar = 17.525 Dolar. Tam işgücü yükü tablosu için işçi tazminatı sigortasını (teknik olarak bordro vergisi değil, çoğunlukla birlikte bütçelenir) ekleyin.
Her 25 ABD Doları tutarındaki taban ücretin aynı zamanda işverene maliyeti vardır: SS 1,55 ABD Doları, Medicare 0,36 ABD Doları, FUTA/SUTA 0,25 ABD Doları, işçi tazminatı 0,50 ABD Doları, faydalar 3,75 ABD Doları = 6,41 ABD Doları ek maliyet. Gerçek saatlik maliyet = 25 ABD Doları + 6,41 ABD Doları = 31,41 ABD Doları veya temel ücretin %125,65'i. İşgücü yükünü anlamak, işlere çalışma saatlerine göre teklif veren hizmet işletmeleri için kritik öneme sahiptir; yalnızca ücret oranını kullanmak, işi sürekli olarak düşük fiyatlandıracaktır.
SS: 168.600 ABD Doları × %6,2 = 10.453 ABD Doları. Tam maaşlı Medicare: 250.000 ABD Doları × %1,45 = 3.625 ABD Doları. Ek Medicare Vergisi: (250.000 $ – 200.000 $) × %0,9 = 450 $. Toplam çalışan FICA = 10.453 ABD Doları + 3.625 ABD Doları + 450 ABD Doları = 14.528 ABD Doları. İşveren FICA = 10.453 Dolar (SS, ek yok) + 3.625 Dolar (Medicare, ek yok) = 14.078 Dolar. İşveren Ek Medicare Vergisini karşılamadığı için çalışan işverenden 450 $ daha fazla ödüyor.
Gerçek dünya uygulamaları
▾
Küçük işletme bütçelemesi: gerçek işgücü maliyetinin ücretlerin bir yüzdesi olarak hesaplanması; doğru bordro vergisi hesaplamalarının bilinçli karar almayı, stratejik planlamayı ve performans optimizasyonunu doğrudan desteklediği profesyonel ve analitik bağlamlarda Bordro Vergisi Hesaplaması için önemli bir uygulama alanını temsil eder.
İşe alma kararları: Temel maaşın ötesinde yeni işe alım başına işveren maliyetinin anlaşılması; doğru bordro vergisi hesaplamalarının bilinçli karar almayı, stratejik planlamayı ve performans optimizasyonunu doğrudan desteklediği profesyonel ve analitik bağlamlarda Bordro Vergisi Hesaplaması için önemli bir uygulama alanını temsil eder
Bordro uyumluluğu: Doğru bordro vergisi hesaplamalarının bilinçli karar almayı, stratejik planlamayı ve performans optimizasyonunu doğrudan desteklediği profesyonel ve analitik bağlamlarda Bordro Vergisi Hesaplaması için önemli bir uygulama alanını temsil eden doğru stopaj, mevduat ve üç aylık beyanların sağlanması
Çalışan tazminat müzakereleri: çalışanlara ücret paketlerinin tam değerini gösterir; doğru bordro vergisi hesaplamalarının bilinçli karar almayı, stratejik planlamayı ve performans optimizasyonunu doğrudan desteklediği profesyonel ve analitik bağlamlarda Bordro Vergisi Hesaplaması için önemli bir uygulama alanını temsil eder.
Varlık yapısı planlaması: Bordro vergisi tasarruf potansiyeline dayalı S-corp seçiminin değerlendirilmesi; doğru bordro vergisi hesaplamalarının bilinçli karar almayı, stratejik planlamayı ve performans optimizasyonunu doğrudan desteklediği profesyonel ve analitik bağlamlarda Bordro Vergisi Hesaplaması için önemli bir uygulama alanını temsil eder
Özel durumlar
▾
Bölüm 125 kafeterya planları: Nitelikli Bölüm 125'e çalışan katkıları
Bölüm 125 kafeterya planları: Çalışanların nitelikli Bölüm 125 planlarına (sağlık sigortası, FSA, bağımlı bakım FSA, HSA) yaptığı katkılar, hem çalışanın vergiye tabi ücretlerini HEM DE işverenin bordro vergi matrahını azaltır, böylece her iki tarafın FICA vergilerinden tasarruf sağlar. Bordro Vergisi Hesaplamasında, bu senaryo, bordro vergisi sonuçlarını yorumlarken ek dikkat gerektirir. Standart formül, bu uç durumda mevcut olan tüm faktörleri tam olarak hesaba katmayabilir ve tamamlayıcı analiz veya uzman görüşü gerekli olabilir. Profesyonel en iyi uygulama, bordro vergisi hesaplamaları standart dışı bir alana düştüğünde varsayımların belgelenmesini, duyarlılık analizlerinin yürütülmesini ve sonuçların alternatif yöntemlerle çapraz referanslanmasını içerir.
S-şirketi sahibi-çalışanlar: W-2 ücretleri bordro vergilerine tabi olduğundan 'makul tazminat' almalıdır.
Maaşın üzerindeki dağıtımlar bordro vergilerine tabi değildir; ancak IRS, bordro vergilerinin eksik ödenmesini önlemek için S-corp maaş tahsislerini inceler. Bordro Vergisi Hesaplamasında bu senaryo, bordro vergisi sonuçlarını yorumlarken ilave dikkat gerektirir. Standart formül, bu uç durumda mevcut olan tüm faktörleri tam olarak hesaba katmayabilir ve tamamlayıcı analiz veya uzman görüşü gerekli olabilir. Profesyonel en iyi uygulama, bordro vergisi hesaplamaları standart dışı bir alana düştüğünde varsayımların belgelenmesini, duyarlılık analizlerinin yürütülmesini ve sonuçların alternatif yöntemlerle çapraz referanslanmasını içerir.
Hanehalkı işverenleri: Ev çalışanlarına maaş ödeyenler (dadılar, temizlikçiler)
Hanehalkı işverenleri: Ev çalışanlarına (dadılar, temizlikçiler) 2024'te 2.700 $'ın üzerinde ödeme yapanlar, kişisel vergi beyannamelerinde Çizelge H'yi kullanarak FICA'ya stopaj yapmalı ve ödeme yapmalıdır. Bordro Vergisi Hesaplamasında, bu senaryo, bordro vergisi sonuçlarını yorumlarken ek dikkat gerektirir. Standart formül, bu uç durumda mevcut olan tüm faktörleri tam olarak hesaba katmayabilir ve tamamlayıcı analiz veya uzman görüşü gerekli olabilir. Profesyonel en iyi uygulama, bordro vergisi hesaplamaları standart dışı bir alana düştüğünde varsayımların belgelenmesini, duyarlılık analizlerinin yürütülmesini ve sonuçların alternatif yöntemlerle çapraz referanslanmasını içerir.
FICA Vergi Oranları ve Limitleri (2024)
▾
| Vergi Bileşeni | Çalışan Oranı | İşveren Oranı | Ücret Limiti |
|---|---|---|---|
| Sosyal Güvenlik | %6,2 | %6,2 | 168.600$ |
| Medicare | %1,45 | %1,45 | Sınır yok |
| Ek Medicare | %0,9 | Yok (yalnızca çalışan) | 200.000 ABD Doları (tek) / 250.000 ABD Doları (MFJ) üzeri |
| FUTA (Federal İşsizlik) | Hiçbiri | %0,6 net | İlk 7.000$ |
| SUTA (Devlet İşsizliği) | Yok (çoğu eyalet) | Değişir (%1–5+) | Eyalete göre değişir |
Sık sorulan sorular
▾
Bordro vergisi ile gelir vergisi arasındaki fark nedir?
Gelir vergisi, genel hükümet harcamalarını finanse eden toplam vergilendirilebilir gelir (ücretler, yatırım geliri, ticari karlar) üzerinden kademeli olarak alınan bir vergidir. Bordro vergileri (FICA), özellikle Sosyal Güvenlik ve Medicare için tahsis edilmiş güven fonlarını finanse eden, kazanılmış gelir üzerinden alınan sabit oranlı vergilerdir. Gelir vergileri maaşlardan kesiliyor ancak çalışan tarafından ödeniyor; Bordro vergileri çalışan ve işveren arasında paylaştırılır. Gelir vergilerinden farklı olarak, bordro vergileri standart bir kesinti sunmaz ve ücretlerin ilk dolarından itibaren uygulanır.
İşverenlerin yüklenicilere (1099 işçi) bordro vergisi ödemesi gerekiyor mu?
Hayır. İşverenler, bağımsız yüklenicilere yapılan ödemelerde bordro vergisi stopajı yapmaz veya ödemez; yüklenici kendi serbest meslek vergilerinden sorumludur (net SE gelirinin %15,3'ü). Bu, bazı işletmelerin çalışanları yüklenici olarak yanlış sınıflandırmasının önemli bir nedenidir. Ancak IRS'nin çalışanları yüklenicilerden ayırmak için katı kuralları vardır; Yanlış sınıflandırma önemli miktarda geriye dönük bordro vergisi, ceza ve faizle sonuçlanabilir.
Bordro vergilerini geç yatırırsam ne olur?
IRS, geç kalan gün sayısı arttıkça artan para yatırmama cezaları uygular: 1-5 gün gecikme için %2, 6-15 gün gecikme için %5, 15 günden fazla gecikme için %10 ve tutarın IRS talep bildiriminden sonraki 10 gün içinde ödenmemesi durumunda %15. Daha ciddisi, Güven Fonu Kurtarma Cezası (TFRP), herhangi bir 'sorumlu kişiyi' (genellikle mal sahibi, memur veya muhasebeci) ödenmemiş bordro vergilerinin çalışan payından kişisel olarak sorumlu tutabilir - bu sorumluluk iflas durumunda ortadan kaldırılamaz.
Sosyal Güvenlik ücret tabanı nedir ve neden var?
Sosyal Güvenlik ücret tabanı (2024'te 168.600 ABD Doları), %6,2 Sosyal Güvenlik vergisine tabi olan maksimum ücret miktarıdır. Bu eşiğin üzerindeki ücretler Sosyal Güvenlik vergisine tabi değildir. Sınır, Sosyal Güvenlik emeklilik yardımlarının da sınırlı olması nedeniyle mevcuttur; 2024'teki maksimum aylık yardım, tam emeklilik yaşında yaklaşık 3.822 $'dır. Ücret tabanı Ulusal Ortalama Ücret Endeksi'ne endekslidir ve genellikle her yıl artar.
Bahşişlere hangi bordro vergileri uygulanır?
Çalışanlar tarafından alınan bahşişler FICA vergilerine (hem çalışan hem de işveren hisseleri) ve gelir vergisi stopajına tabidir. Çalışanlar, ayda 20 ABD doları veya daha fazla olan bahşişleri bir sonraki ayın 10'una kadar işverenlerine bildirmek zorundadır. İşverenlerin, bildirilen ipuçları konusunda FICA'yı durdurmaları ve işverenin eşleşen payını ödemeleri gerekiyor. Bahşişler stopajı karşılamaya yetmiyorsa, işveren açığı daha sonraki maaş çeklerinden tahsil edebilir. Büyük yiyecek ve içecek işletmeleri için tahsis edilen bahşiş hesaplamaları gerekmektedir.
Bordro vergi tatili nasıl işliyor?
Bordro vergisi tatilleri, çalışanın Sosyal Güvenlik stopaj oranını geçici olarak azaltır veya askıya alır. En son dikkate değer örnek, işverenlerin SS vergilerinin işveren payını ertelemesine olanak tanıyan 2020'deki COVID-19 bordro vergisi ertelemesiydi. Ertelemelerin affedilme anlamına gelmediğini unutmayın; çalışanlar veya işverenler, bazen gelecekte artan stopaj yoluyla, ertelenen tutarları eninde sonunda geri ödemek zorundadır. 2021 teşvik yasalarında ayrıca bordro vergileri karşılığında çalışan tutma kredisinin avans ödenmesine ilişkin hükümler de yer alıyordu.
İşverenin taban maaşın ötesinde çalışan başına toplam maliyeti nedir?
İşverenin tam yüklü işgücü maliyeti, temel maaşı önemli ölçüde aşıyor. FICA'ya (%7,65) ek olarak, işverenler genellikle FUTA (%0,6), SUTA (eyalet ve talep geçmişine bağlı olarak %1-5), işçi tazminat sigortası (sektör ve güvenlik kayıtlarına bağlı olarak %0,5-10) öder ve sıklıkla ücretlerin üzerine %20-30 ekleyen yan haklar (sağlık sigortası, emeklilik katkıları, ücretli izinler) sağlar. Toplam işveren maliyeti genellikle orta düzey çalışanlar için taban maaşın %125-140'ı kadardır.
Bordro vergileri yan haklar için geçerli midir?
Yan hakların çoğu, IRS'nin hariç tutma gerekliliklerini karşılamaları durumunda bordro vergisine tabi değildir. Vergiden muaf ek faydalar şunları içerir: işveren tarafından sağlanan sağlık sigortası (en değerli istisna), işveren emeklilik planı katkıları, nitelikli ulaşım yardımları (2024'te ayda 315 ABD Dolarına kadar), bağımlı bakım FSA katkıları (5.000 ABD Dolarına kadar) ve eğitim yardımı (5.250 ABD Dolarına kadar). Nakit ikramiyeler, şirket arabasının kişisel kullanımı, spor salonu üyelikleri gibi hariç tutulmaya uygun olmayan faydalar ücret olarak kabul edilir ve geçerli tüm bordro vergilerine tabidir.
Kaçınılması Gereken Yaygın Hatalar
▾
- !Her Ocak ayında SS ücret tabanı arttığında bordro sistemlerinin güncellenememesi.
- !Bir çalışanın maaşı 200.000 ABD Dolarını aştığında Ek Medicare Vergisini (%0,9) kesmemek; çalışanın toplam hane geliri eşiğin altına düşse bile işverenlerin bunu durdurması gerekmektedir.
- !Uygun sınıflandırma analizi olmadan bağımsız yüklenicilere çalışan muamelesi yapmak veya tam tersi.
- !Bordro vergisini yatırma son tarihlerini kaçırmak; bir gün gecikme bile cezaları tetikler.
Uzman İpucu
IRS EFTPS (Elektronik Federal Vergi Ödeme Sistemi) aracılığıyla otomatik bordro vergisi yatırma işlemlerini ayarlayın. Mevduatların otomatikleştirilmesi, en yaygın ve maliyetli bordro hatası olan geç mevduatları önler. Depozitoyu bordro işlemiyle aynı gün gerçekleşecek şekilde planlayın, böylece hiçbir zaman gözden kaçmaz.
Biliyor muydunuz?
FICA vergileri, Sosyal Güvenlik ve Medicare harcamalarının yaklaşık %90'ını karşılar. 2023'te FICA gelirlerinin toplamı yaklaşık 1,3 trilyon dolara ulaştı; bu da bordro vergilerini bireysel gelir vergilerinden sonra ikinci en büyük federal gelir kaynağı haline getirdi. Her yıl yaklaşık 170 milyon Amerikalı sisteme ödeme yapıyor.
Regional Guides
▾
🇺🇸 US▾
🇬🇧 UK▾
🇪🇺 EU▾
Kaynaklar
Read the full guide on how to use this calculator effectively
Devamını oku →Haftalık Matematik İpuçları Alın
Her hafta hesap makinesi ipuçları alan 12.000+ aboneye katılın.