IBNR Reserve Calculator

Finans ve kredilendirme alanındaki profesyoneller, hesaplamaları doğrulamak, aritmetik hataları azaltmak ve belgelenebilecek, denetlenebilecek ve uyumluluk amacıyla meslektaşları, müşterileri veya düzenleyici kurumlarla paylaşılabilecek tutarlı sonuçlar üretmek için standart analitik iş akışlarının bir parçası olarak İbni Rezervleri kullanıyor.

Üniversite profesörleri ve eğitmenleri İbni Rezervleri ders materyallerine, ev ödevlerine ve sınav hazırlık kaynaklarına dahil ederek öğrencilerin manuel hesaplamaları kontrol etmelerine, girdi-çıktı ilişkileri hakkında sezgi oluşturmalarına ve aritmetik yerine kavramsal anlamaya odaklanmalarına olanak tanır.

Danışmanlar ve danışmanlar, müşteri toplantıları sırasında farklı senaryoları hızlı bir şekilde modellemek için İbni Rezervleri kullanıyor ve aksi takdirde ayrıntılı elektronik tablo tabanlı analiz ve raporlama için ofise dönmeyi gerektirecek olası soruların gerçek zamanlı araştırılmasına olanak tanıyor.

Bireysel kullanıcılar kişisel planlama kararları için İbni Rezervlere güveniyorlar; seçenekleri karşılaştırmak, hizmet sağlayıcılardan alınan teklifleri doğrulamak, üçüncü taraf hesaplamalarını kontrol etmek ve önemli bir kararın ardındaki rakamların doğru ve tutarlı bir şekilde hesaplandığına dair güven oluşturmak.

IBNR ile vaka rezervleri arasındaki fark nedir?

Vaka rezervleri (vaka tahminleri veya özel rezervler olarak da adlandırılır), eksperin talebin nihai değerine ilişkin değerlendirmesine dayalı olarak rapor edilen her açık talep için hasar eksperleri tarafından belirlenen bireysel rezervlerdir. Vaka rezervleri, sigorta şirketinin bilinen her bir tazminat talebini karşılamak için nihai olarak ödeyeceği tutara ilişkin en iyi tahminini temsil eder. IBNR rezervleri herhangi bir spesifik tanımlanmış hasarla ilişkili değildir - bunlar iki kategoriyi kapsayan toplu istatistiksel tahminlerdir: (1) saf IBNR - halihazırda gerçekleşmiş ancak henüz sigortacıya rapor edilmemiş hasarlar (talep sahibi henüz bir hasar talebinde bulunmamış veya sigortalı henüz zararı bildirmemiştir) ve (2) geliştirme rezervleri - vaka rezervlerinde gelecekte beklenen olumsuz gelişme (çünkü ilk vaka rezervleri genellikle muhafazakardır ve özellikle bir talebin ömrünün erken dönemlerinde nihai hasar maliyetlerini hafife alır). Toplam hasar rezervleri = Kasa Karşılıkları + IBNR. IBNR doğası gereği dava rezervlerine göre daha belirsizdir ve bireysel hasar değerlendirmesi yerine aktüeryal tahmin gerektirir.

Hangi sigorta kolları en büyük IBNR rezervine sahip?

IBNR rezervleri, uzun vadeli sorumluluk hatları için (prime göre) en büyük rezervlerdir; yani bir kaybın oluşması ile nihai ödemesi arasında uzun bir sürenin olduğu sigorta ürünleri. IBNR'nin en yoğun olduğu alanlar şunları içerir: işçi tazminatı (ağır yaralanmalar için ömür boyu tıbbi yardımlar, 20+ yıllık kalkınma kuyrukları), tıbbi uygulama hatası (karmaşık davalar, 5-10 yıllık gelişim), ticari genel sorumluluk (toksik haksız fiil, onlarca yılda gelişebilecek çevresel iddialar), mesleki sorumluluk (yönetici ve memurlar, hatalar ve ihmaller) ve ürün sorumluluğu (özellikle asbest, ilaç ürünleri ve ortaya çıkan sorumluluk teorileri için toplu haksız fiil iddiaları). Kişisel otomobil fiziksel hasarı veya maddi hasar gibi kısa kuyruklu hatların IBNR'si minimum düzeydedir çünkü çoğu talep, meydana geldikten sonraki günler veya haftalar içinde raporlanır ve çözüme kavuşturulur; böylece rapor edilmemiş kayıplara çok az yer kalır.

Zincir merdiven yöntemi nedir ve sınırlamaları nelerdir?

Zincir merdiven yöntemi (geliştirme yöntemi veya bağlantı oranı yöntemi olarak da bilinir) en yaygın kullanılan IBNR tahmin tekniğidir. Gözlemlenen tarihsel çağdan çağa gelişim faktörlerini mevcut kayıplara uygulayarak gelecekteki kayıpları öngörür. Başlıca avantajları basitlik, şeffaflık ve gerçek şirket verilerine güvenmektir. Sınırlamaları önemlidir: Yöntem, gelecekteki gelişimin tarihsel gelişimi tam olarak yansıtacağını dolaylı olarak varsayar; bu varsayım şu durumlarda bozulur: iş kitabının niteliği veya boyutu değiştiğinde, tazminat ödeme uygulamaları değiştiğinde, yasal veya adli ortamlar değiştiğinde (sosyal enflasyon) veya veriler anormallikler veya aykırı değerler içerdiğinde. Zincir merdiven, özellikle birkaç aylık geliştirme süreci olan olgunlaşmamış kaza yılları için (erken verilerdeki rastgele dalgalanmaların son derece istikrarsız tahminler ürettiği), yetersiz tarihsel veriye sahip yeni veya büyüyen iş kolları ve bireysel büyük iddiaların kalkınma faktörlerini çarpıtabileceği hatlar için güvenilmezdir. Çoğu aktüer, daha güvenilir bir tahmini üçgenlemek için zincir merdiveni diğer yöntemlerle birlikte kullanır.

Bornhuetter-Ferguson yöntemi nedir ve ne zaman tercih edilir?

Ron Bornhuetter ve Ronald Ferguson tarafından 1972'de geliştirilen Bornhuetter-Ferguson (BF) yöntemi, zincir merdiven projeksiyonunu önceden beklenen kayıp tahminiyle harmanlıyor. BF IBNR, beklenen nihai zararların henüz rapor edilmemiş zarar yüzdesi ile çarpımına eşittir (1 − 1/CDF). Bu harmanlama, veriler olgunlaşmamış olduğunda (CDF büyük olduğunda), BF sonucunun ağırlıklı olarak ön beklentiye doğru ağırlık verdiği anlamına gelir. Daha fazla gelişme mevcut oldukça, BF sonucu gerçek verilere giderek daha fazla ağırlık veriyor. BF yöntemi şu durumlarda tercih edilir: kaza yılı olgunlaşmamışsa (12-24 ay geliştirildi), iş defteri yeniyse veya hızla büyüyorsa, tarihsel gelişim modeli değişken veya güvenilmezse veya büyük bir bireysel iddia zincirleme merdiven tahminini bozuyorsa. BF yönteminin temel sınırlaması, önsel kayıp oranının kalitesine bağlı olmasıdır; eğer ELR'nin kendisi kötü tahmin edilirse, BF sonucu buna göre önyargılı olacaktır.

Düzenleyiciler ve derecelendirme kuruluşları IBNR rezervlerini finansal analizde nasıl kullanıyor?

IBNR rezervleri, sigorta şirketinin mali analizinde en çok incelenen kalemler arasındadır çünkü bunların yeterliliği, sigorta şirketinin rapor edilen fazlasının gerçek mali durumunu doğru şekilde yansıtıp yansıtmadığını belirler. Devlet sigorta düzenleyicileri, rezervlerin en azından ilgili aktüer standartlarında belirtilen minimum düzeyde olduğunun nitelikli bir aktüer tarafından yıllık olarak sertifikalandırılmasını şart koşmaktadır. NAIC'nin risk bazlı sermaye (RBC) formülü, olumsuz rezerv gelişimi geçmişi olan sigorta şirketleri için gerekli ek sermayeyi talep eden bir rezerv geliştirme riski bileşeni içerir. AM Best'in de aralarında bulunduğu derecelendirme kuruluşları, mali güç derecelendirmelerinde rezerv yeterliliğini açıkça değerlendiriyor; yetersiz rezervleri olan şirketler daha düşük derecelendirmeler alıyor. Düzenleyici incelemelerde, devletin bağımsız aktüeri, sedan şirketin zarar üçgeni verilerini inceler ve atanmış aktüerin tahminlerinin yetersiz görülmesi halinde rezervin güçlendirilmesini talep edebilir. Rezerv fazlalığı (aşırı rezervasyon) daha az eleştirilse de vergisel amaçlarla ilgilidir; aşırı rezervler, gelecekteki beklenen ödemelerle haklı gösterilmeyen vergi kesintilerine neden olur.

Rezervlere ilişkin aktüer görüşü nedir ve bunu kim sağlamalıdır?

ABD sigorta düzenlemeleri, her mülk kazası sigorta şirketinin, nitelikli bir aktüer (tipik olarak, uygun mülk kazası yeterliliğine sahip bir Kaza Aktüerya Derneği Üyesi veya Aktüerler Derneği Üyesi) tarafından imzalanan yıllık bir aktüeryal görüş beyanı sunmasını gerektirir. Görevlendirilen aktüer, sigorta şirketinin rezervlerinin: (a) en azından yasal minimuma eşit (minimum aktüeryal görüş), (b) beklenen gelecekteki ödemeleri yüksek bir güven düzeyinde karşılamaya yeterli (şartlı görüş) veya (c) rezerv yeterliliği desteklenemiyorsa çeşitli olumsuz niteliklerden birine tabi olup olmadığı konusunda görüş bildirir. Büyük sigorta şirketlerinin ayrıca aktüerin görüşünü destekleyen tüm belgeleri sağlayan bir Aktüeryal Görüş Bildirisi (SAOM) sunması gerekmektedir. Mevzuat gereklilikleri ile mesleki sorumluluğun birleşimi, IBNR rezerv yeterliliğini sigorta şirketlerinin mali raporlamasının en titizlikle incelenen yönlerinden biri haline getirmektedir.

'Sosyal enflasyon' nedir ve IBNR rezervlerini nasıl etkiler?

Sosyal enflasyon, tıbbi veya ekonomik enflasyondan değil toplumsal faktörlerden kaynaklanan talep maliyetlerinin artması eğilimini ifade eder: davalı sorumluluğunu genişleten gelişen hukuk teorileri, davacı avukat taktikleri ve nükleer kararlardan etkilenen daha büyük jüri kararları ve uzlaşmalar, toplu dava davalarının yeni sektörlere yayılması ve daha agresif dava stratejileri. Sosyal enflasyon, tarihsel gelişim kalıplarını gelecekteki gelişime ilişkin daha az güvenilir tahminler haline getirerek IBNR rezervlerini etkiliyor; daha eski zarar üçgenleri daha az ihtilaflı bir ortamda geliştirildi ve bunların gelişim faktörlerini mevcut işlere uygulamak gelecekteki gelişimi olduğundan az gösteriyor. Aktüerler sosyal enflasyonu şu yollarla ele alır: tarihsel gelişim faktörlerine niteliksel eğilim ayarlamaları uygulayarak, daha yüksek ağırlığa sahip daha yeni veri alt dönemlerini kullanarak, ortaya çıkan yükümlülük eğilimleri hakkında hukuki uzman görüşlerine başvurarak ve sosyal enflasyonun bilinen alanları (ticari otomobil, mesleki sorumluluk, genel sorumluluk) için açık yükleme faktörleri ekleyerek.