Vergi dilimleri (veya gelir vergisi dilimleri), gelirinizin farklı bölümleri için ne kadar vergi ödeyeceğinizi belirler. Yaygın bir yanılgı, daha yüksek bir dilime geçmenin tüm gelirinizi daha yüksek oranda vergilendirdiğidir - öyle değildir.
Vergi Dilimleri Nasıl Çalışır: Marjinal Oran Sistemi
Yalnızca her grup içindeki gelir o grubun oranı üzerinden vergilendirilir. Daha düşük gelir grupları her zaman önce uygulanır.
Birleşik Krallık Gelir Vergisi Aralıkları (2025/26)
| Bant | Gelir | Oran |
|---|---|---|
| Kişisel Harçlık | 12.570 £'a kadar | 0% |
| Temel ücret | 12.571 £ – 50.270 £ | 20% |
| Daha yüksek oran | 50.271 £ – 125.140 £ | 40% |
| Ek ücret | 125.140 £'un üzerinde | 45% |
Not: Kişisel ödenek, 100.000 £'un üzerinde kazanılan her 2 £ için 1 £ azalır.
Çözümlü Örnek: 60.000 £'luk Birleşik Krallık Geliri
| Bant | Gruptaki gelir | Vergi oranı | Vergi |
|---|---|---|---|
| Kişisel Harçlık | 12.570 £ | 0% | £0 |
| Temel ücret | 37.700 £ | 20% | 7.540 £ |
| Daha yüksek oran | 9.730 £ | 40% | 3.892 £ |
| Toplam vergi | 11.432£ |
Marjinal oran: %40 (kazanılan son poundun oranı) Etkin oran: 11.432 £ ÷ 60.000 £ = %19,1 (tüm gelirlerdeki ortalama oran)
ABD Federal Vergi Dilimleri (2025, Tek Dosyalayıcı)
| Oran | Gelir aralığı |
|---|---|
| 10% | 11.925$'a kadar |
| 12% | 11.926 ABD Doları – 48.475 ABD Doları |
| 22% | 48.476 ABD Doları – 103.350 ABD Doları |
| 24% | 103.351 ABD Doları – 197.300 ABD Doları |
| 32% | 197.301 ABD Doları – 250.525 ABD Doları |
| 35% | 250.526 ABD Doları – 626.350 ABD Doları |
| 37% | 626.350$'ın üzerinde |
Artı: Standart kesinti (2025'te 15.000 ABD doları) vergiye tabi geliri azaltır.
Marjinal Oran ve Etkin Oran
| Ölçüm | Tanım | Şunun için kullanışlıdır: |
|---|---|---|
| Marjinal oran | Kazanılan sonraki 1 £'a ilişkin vergi | Daha fazla kazanıp kazanmayacağınıza karar vermek |
| Etkin oran | Toplam vergi ÷ toplam gelir | Genel vergi yükünün karşılaştırılması |
| Ortalama oran | Etkin oran ile aynı | Ülkeler arası karşılaştırmalar |
Maaş Arttırma Tuzağı (Bu Bir Efsane)
Daha yüksek bir vergi dilimine geçmek hiçbir zaman durumunuzu kötüleştirmez. Yalnızca eşiğin üzerindeki ek gelir daha yüksek oranda vergilendirilir.
Örnek: 50.000 £ kazandınız ve 1.000 £ artış aldınız:
- Artışın ilk 270 £'u %20 oranında vergilendirilir (50.270 £ eşiğine kadar)
- Kalan 730 £ %40 vergiye tabidir
Hala eve eskisinden daha fazla para götürüyorsun.
Vergi Faturanızı Azaltan Ödenekler
- Kişisel Harcama: Vergisiz 12.570 £
- Evlilik Yardımı: Kullanılmayan ödeneğin 1.260 £'unu eşe aktarın
- Emeklilik katkıları: Vergiye tabi gelirinizi marjinal oranınız oranında azaltın
- Hediye Yardımı: Hayır kurumlarına yapılan bağışlar temel oranlı vergi mükellefleri için brüt olarak hesaplanır
- ISA faizi/temettüleri: Vergisiz yatırım getirileri