Nedir Account-Based Pension Calculator?
▾
Bazen tahsis edilmiş emekli maaşı olarak da adlandırılan Hesaba Dayalı Emeklilik (ABP), Avustralyalıların emeklilik tasarruflarını emeklilikte düzenli bir gelir akışına dönüştürmenin en yaygın yoludur. Koruma yaşınıza ulaştığınızda ve tahliye şartını karşıladığınızda, birikmiş emeklilik fonunuzun bir kısmını veya tamamını bir ABP hesabına aktarabilir ve emeklilik yaşam tarzınızı finanse etmek için düzenli ödemeler çekebilirsiniz. ABP'nin en önemli avantajı vergi uygulamasıdır: Süper tasarruflarınız emeklilik aşamasına geçtiğinde, temettüler, faiz ve sermaye kazançları dahil olmak üzere fon içindeki tüm yatırım kazançları tamamen vergiden muaftır. Bu, kazançların %15 oranında vergilendirildiği birikim aşamasıyla çelişmektedir. Bu vergiden muaf durum, yatırım getirilerinizin daha fazlasının hesabınızda kalması nedeniyle emeklilik tasarruflarınızın ömrünü önemli ölçüde artırabilir. Emeklilik tasarruflarının zaman içinde gerçekten azalmasını sağlamak için (tamamen vergi sığınağı olarak kullanmak yerine), hükümet yaşla birlikte artan asgari bir yıllık kesinti yüzdesini zorunlu kılıyor. 60-64 yaş arası üyeler için minimum tutar, her mali yılın başındaki hesap bakiyesinin %4'üdür. Bu oran daha ileri yaş gruplarında sırasıyla %5, %6, %7, %9 ve %11'e çıkarak 95 yaş ve üzeri için %14'e ulaşıyor. Transfer Bakiyesi Üst Sınırı (şu anda 1,9 milyon dolar), vergiden muaf emeklilik aşamasına ne kadar emeklilik fonu taşıyabileceğinizi sınırlar. Fazlalık birikim aşamasında kalır ve kazanç üzerinden vergilendirilmeye devam eder. Geriye dönük bir emeklilik maaşı adaylığı, ABP'nizin hayatta kalan bir eş için veya ölümünüze bağlı olarak devam etmesine olanak tanır ve toplu ölüm yardımı yerine sürekli gelir sağlar.
Calkulon makes complex calculations simple — built for students and everyday problem-solvers.
Formül
▾
Minimum Yıllık Düşüş = Açılış Hesabı Bakiyesi × Minimum Düşüş Oranı (%); Hesap Bakiyesi (yıl sonu) = Açılış Bakiyesi - Düşüşler + Net Yatırım GetirileriDeğişken açıklaması
▾
| Sembol | Ad | Birim | Açıklama |
|---|---|---|---|
| B₀ | Hesap Bakiyesi Açılışı | AUD ($) | Mali yılın başlangıcındaki (veya ilk yılın başlangıcındaki) ABP hesap bakiyesi |
| r_min | Minimum Düşüş Oranı | Percentage (%) | Mali yılın başlangıcında üyenin yaşına göre yasal olarak belirlenen minimum yıllık kredi kullanım oranı |
| D | Yıllık Düşüş | AUD ($) | Mali yıl içerisinde ABP'den çekilen toplam tutar; en az r_min × B₀ olmalıdır |
| TBC | Transfer Bakiyesi Sınırı | AUD ($) | Bir bireyin vergiden muaf emeklilik aşamasına aktarabileceği maksimum tutar; şu anda 1.900.000$ |
| R | Net Yatırım Getirisi | AUD ($) | Yıl içerisinde ABP hesabına yatırılan yatırım kazançları; emeklilik aşamasında vergiden muaf |
Nasıl Account-Based Pension Calculator
▾
- 1Koruma yaşınıza ulaşın (30 Haziran 1964'ten sonra doğan kişiler için bu 60 yaştır) ve emeklilik veya 65 yaşına ulaşma gibi bir tahliye koşulunu yerine getirin.
- 2Mevcut Transfer Bakiyesi Tavan alanınızı kontrol edin. Genel Transfer Bakiyesi Tavanı 1,9 milyon $'dır (1 Temmuz 2023'ten itibaren). Tüm ABP'lerinizde yalnızca bu tutara kadar vergiden muaf emeklilik aşamasına geçebilirsiniz.
- 3Emeklilik başlangıç formunu doldurarak emeklilik fonunuza (veya SMSF'ye) Hesaba Dayalı Emeklilik başlatma talimatı verin. Ödemeleri ne sıklıkla (aylık, üç aylık veya yıllık) almak istediğinizi ve minimum tutara bağlı olarak ödeme tutarını belirtirsiniz.
- 4Her mali yılın başında (veya emekli maaşı yıl ortasında, orantı esasına göre başladığında), fon, hesap bakiyenizi geçerli yaşa dayalı yüzdeyle çarparak minimum çekim miktarınızı hesaplar.
- 5Fon, seçtiğiniz yatırım seçeneğine göre ABP bakiyenize yatırım yapar. Tüm kazançlar (temettüler, faiz, kira ve sermaye kazançları) fon içerisinde vergiden muaf olarak birikir.
- 6Her yıl, belirlediğiniz banka hesabınıza yatırılan en az minimum çekim tutarını alırsınız. İstediğiniz zaman minimum miktardan fazlasını alabilirsiniz, ancak daha azını alamazsınız.
- 7ABP yürürlükteyken ölürseniz ve geri dönen bir yararlanıcınız aday gösterildiyse, emekli maaşınız otomatik olarak eşinize veya bakmakla yükümlü olduğunuz hak sahibine aynı oranda, kendi Transfer Bakiyesi Tavan alanına tabi olarak devam eder.
Çözümlü Örnekler
▾
Emeklilik aşamasında 600.000 $'lık kazançlar vergiden muaftır
600.000 ABD Doları × %5 = yıllık minimum 30.000 ABD Doları. Gerektiğinde üye daha fazla çekmeyi seçebilir. Hesaptaki tüm kazançlar vergiden muaftır ve bu da 600.000 doların birikim aşamasında olduğundan daha fazla çalışmasını sağlar.
500.000 $'ı aşan kısım emeklilik aşamasına geçemez ve kazançlar üzerinden %15 oranında vergilendirilmeye devam eder
Transfer Bakiyesi Tavanı, vergisiz emeklilik ortamından sınırsız miktarda yararlanılmasını engeller. Yalnızca 1,9 milyon ABD doları hak kazanır; geri kalan 500.000$ birikim aşamasında kalıyor.
Hükümet politikası, emekliliğin emeklilik geliri olarak kullanılmasını sağlamak için ileri yaşlarda daha yüksek kesintiler yapılmasını gerektiriyor
400.000 ABD Doları × %7 = 28.000 ABD Doları. Yaş arttıkça zorunlu emeklilik oranı da artmakta ve üyenin emeklilik yılları boyunca emeklilik bakiyesi kademeli olarak tükenmektedir.
Geriye dönük emeklilik, Transfer Bakiyesi Tavanı amacıyla 12 ay içinde gözden geçirilmelidir
ABP otomatik olarak eski eşe doğru devam eder. Eşin Transfer Bakiyesi Tavanı 350.000 $ olarak yatırılır. Yılda en az 350.000 ABD Doları × %5 = 17.500 ABD Doları çekmeleri gerekir.
Gerçek dünya uygulamaları
▾
800.000 ABD Doları tutarında emekli olan 65 yaşındaki bir kişi, yaşam tarzını desteklemek için yılda 40.000 ABD Doları (minimum %5) çekerek bir ABP'ye başlıyor; tüm yatırım kazançları fon içinde vergiden muaf olarak artıyor ve uygulayıcıların doğrulanmış hesaplama yöntemlerine ve endüstri standardı yaklaşımlara dayalı olarak iyi bilgilendirilmiş niceliksel kararlar almasına olanak tanıyor.
Bir çift emeklilikte ABP'lere başlıyor (biri 1,9 milyon dolar, diğeri 900.000 dolar), vergiden muaf emeklilik aşamasındaki tutarı maksimuma çıkarıyor ve yatırım getirileri üzerindeki vergiyi en aza indiriyor.
Bir emekli, parayı ABP'den birikim aşamasına döndürmek için kısmi değiştirmeyi kullanır, bu da Centrelink gelir testi pozisyonlarını yönetmek için Transfer Bakiyesi Tavanı alanını serbest bırakır, profesyonellerin sonuçları sistematik olarak ölçmesine ve güvenilir matematiksel çerçeveler ve yerleşik formüller kullanarak senaryoları karşılaştırmasına olanak tanır.
Bir SMSF mütevelli heyeti, emekli olan bir üye için ABP başlatırken diğer üye birikim aşamasında çalışmaya devam eder ve fonun yatırım geliri için vergiden muaf bir oran hesaplamasını gerektirir.
Hayatta kalan bir eş, ölen partnerinin ABP'sinden otomatik olarak bir geri dönüş emekli maaşı alır ve bu, yeniden yatırım yapmaya veya bir keder anında emeklilik sisteminde gezinmeye gerek kalmadan gelirin sürekliliğini sağlar.
Özel durumlar
▾
Emeklilik Gelir Akışına (TRİS) Geçiş
Bir TRIS, hala çalışırken koruma yaşı ile 65 yaş arasında süper erişime erişmenizi sağlar. Tam bir ABP'den farklı olarak, bir TRIS, bakiyenin maksimum %10'u kadar bir çekime sahiptir ve bir TRIS içindeki kazançlar, siz tamamen emekli olana veya 65 yaşını doldurana kadar %15 oranında vergilendirilir - vergiden muaf değil - bu noktada tam bir ABP'ye dönüşür.
SMSF Hesap Bazlı Emeklilik
Kendi Kendini Yöneten Süper Fonlar (SMSF'ler), üyeleri için ABP'ler çalıştırabilir. SMSF, emekliliği başlatmaya, gerekirse fonun senedini güncellemeye ve fonda hem birikim hem de emeklilik üyesi varsa aktüer sertifikaları hazırlamaya resmi olarak karar vermelidir. Emeklilik varlıklarına ilişkin ayrı banka hesapları ve kayıtların tutulması en iyi uygulamadır.
Geçiş (Emekliliğin Durdurulması)
Bir ABP'yi istediğiniz zaman durdurabilir (durdurabilir) ve kalan bakiyeyi birikim aşamasına geri döndürebilir veya toplu nakit ödeme olarak alabilirsiniz. Biriktirmeye geri dönüş, Transfer Bakiyesi Hesabınızdan borçlandırılır ve daha sonra yeni bir emekli maaşı başlatmak için kullanılabilecek tavan alanı serbest bırakılır.
Geri Dönen Yararlanıcının Ölümü
Geri dönen bir hak sahibinin emekli maaşı alması ve daha sonra ölmesi durumunda, emekli maaşı üçüncü bir tarafa devredilemez (25 yaşın altındaki mali açıdan bağımlı bir çocuk olmadığı sürece). Kalan bakiyenin toplu olarak ölüm yardımı olarak mirasçıya ödenmesi gerekmektedir. Önemli süper dengelere sahip çiftler için dikkatli emlak planlaması çok önemlidir.
Başlangıç Yılında Orantılı Minimumlar
Bir ABP, bir mali yılın ortasında başladığında, o yıl için minimum çekim oransal olarak hesaplanır - tüm yılın minimum tutarı mali yılda kalan gün sayısıyla çarpılır ve 365'e bölünür. Bu, ilk yıldaki zorunlu ödemeyi azaltır.
Yaşa Göre Minimum Düşüş Oranları
▾
| Age | Minimum Yıllık Düşüş Oranı |
|---|---|
| 65 yaş altı | 4% |
| 65–74 | 5% |
| 75–79 | 6% |
| 80–84 | 7% |
| 85–89 | 9% |
| 90–94 | 11% |
| 95 ve üzeri | 14% |
Sık sorulan sorular
▾
Hesap Bazlı Emeklilik olarak emeklilik hakkına erişim için koruma yaşı nedir?
Koruma yaşı doğum tarihinize bağlıdır. 1 Temmuz 1964 ve sonrasında doğanlar için korunma yaşı 60'tır. Bu tarihten önce doğanlar için ise 55 ile 59 arasında değişmektedir. Koruma yaşına ulaşmak tek başına yeterli değildir; aynı zamanda işgücünden emekli olmak veya 65 yaşına ulaşmak gibi bir tahliye koşulunu da karşılamanız gerekir.
Hesap Bazlı Emeklilik ödemeleri vergilendiriliyor mu?
60 yaş ve üzeri üyeler için ABP ödemeleri tamamen vergiden muaftır. Koruma yaşı ile 60 yaş arasındaki üyeler için ödemeler vergiden muaf bir bileşenden ve vergiye tabi bir bileşenden oluşur; vergilendirilebilir bileşen, marjinal oranlarda vergilendirilen ve %15'lik vergi mahsupunun çıkarılmasıyla sağlanır. 60 yaşını doldurduğunuzda, bileşenlerine bakılmaksızın tüm ödemeler vergiden muaf hale gelir.
Hesap Bazlı Emeklilik için minimum çekim oranları nelerdir?
Minimum çekilme oranları şöyledir: 60-64 yaş: %4; 65-74 yaş: %5; 75-79 yaş: %6; 80-84 yaş: %7; 85-89 yaş: %9; 90-94 yaş: %11; 95 yaş ve üzeri: %14. Bu oranlar mevzuatla belirlenir ve her mali yılın başındaki hesap bakiyesine uygulanır. COVID-19 sırasında uygulanan geçici %50 indirimler o zamandan beri sona erdi.
Hesap Bazlı Emeklilik'ten çekebileceğim maksimum tutar var mı?
Hayır. Yasal olarak maksimum çekim tutarı bulunmamaktadır. Bakiyenin tamamı da dahil olmak üzere minimum tutarın üzerindeki herhangi bir tutarı istediğiniz zaman çekebilirsiniz. Ancak büyük meblağların çekilmesi, gelecekte vergiden muaf yatırım kazançlarınızı azaltır ve katkı payları tavanları nedeniyle yeniden katkıda bulunma yeteneğinizi etkileyebilir. Avustralya emeklilik maaşının bu yönünü anlamak, hem klinik hem de analitik bağlamda doğru ve anlamlı sonuçlar elde etmek açısından önemlidir.
Transfer Bakiyesi Tavanı nedir ve emekli maaşımı nasıl etkiler?
Transfer Bakiyesi Tavanı (TBC), vergiden muaf emeklilik aşamasına aktarabileceğiniz maksimum emeklilik maaşı miktarıdır. Genel TBC 1,9 milyon dolardır (1 Temmuz 2023'ten itibaren). Emekliliği başlattığınızda, bir 'transfer bakiyesi hesabı' kredileri (emeklilik aşamasına aktarılan tutarlar) ve borçları (birikime dönen veya toplu olarak alınan emeklilik ödemeleri) izler. Üst sınırın aşılması, aşırı transfer bakiyesi vergisini tetikler.
Birden fazla Hesaba Bağlı Emeklilik alabilir miyim?
Evet, örneğin farklı süper fonlarda birden fazla ABP'niz olabilir. Ancak bunların hepsi birlikte tek Transfer Bakiyesi Limitinize dahil edilir. Tüm emekli maaşlarının toplam tutarı, her birine başladığınız tarihteki TBC'yi aşamaz. Avustralya emeklilik maaşının bu yönünü anlamak, hem klinik hem de analitik bağlamda doğru ve anlamlı sonuçlar elde etmek açısından önemlidir.
Öldüğümde Hesap Bazlı Emekliliğime ne olur?
ABP'niz mülkünüze veya hak sahiplerinize toplu ölüm yardımı olarak ödenebilir veya bakmakla yükümlü olduğunuz hak sahibi birine (genellikle bir eşe veya mali açıdan bağımlı bir çocuğa) geri dönüş emekli maaşı olarak devam edebilir. Geriye dönük emeklilik önceden aday gösterilir ve alıcının Transfer Bakiyesi Tavanı etkilense de gelir akışının sorunsuz bir şekilde devam etmesine olanak tanır.
ABP geliri Centrelink'ten sağlanan Yaşlılık Maaşı'nı etkiler mi?
Evet. ABP ödemeleri hem Centrelink gelir testi (gerçek kesintiler değil, hesap bakiyesi üzerinde varsayılan bir getiri oranı kullanılarak) hem de varlık testi (hesap bakiyesi değerlendirilebilir bir varlık olarak sayılır) kapsamında değerlendirilir. Bu, Centrelink Age Pension'a uygunluğunuzu azaltabilir veya ortadan kaldırabilir; bu nedenle, ABP'ye başlamadan önce her iki senaryoyu da modellemek önemlidir.
Kaçınılması Gereken Yaygın Hatalar
▾
- !Tahliye şartını karşılamadan önce ABP'ye başlamak; hâlâ çalışıyorsanız ve 65 yaşın altındaysanız, yalnızca koruma yaşına ulaşmak yeterli değildir; ayrıca tam emeklilik veya başka bir tahliye koşulunu da yerine getirmeniz gerekir.
- !Emeklilik aşamasına çok fazla transfer yaparak Transfer Bakiyesi Tavanını aşmak — bu, fazla transfer bakiyesi vergisini tetikler ve ihlali düzeltmek için bir hafifletme gerektirir; bu da karmaşık ve maliyetli olabilir.
- !Herhangi bir mali yılda asgari yıllık tutarın alınamaması durumunda ATO, eksik ödemeleri uyum ihlali olarak ele alır ve eksiklik, sanki birikim aşamasında kalmış gibi vergilendirilir.
- !Emekliliğe başlarken yatırım seçeneklerini güncellememek - birçok üye, daha dengeli bir yaklaşımın çekilme aşamasına daha iyi uyabileceği durumlarda, ABP'lerini birikime uygun aynı yüksek büyüme tahsisinde bırakıyor.
- !Centrelink dikkate alma kurallarını göz ardı ederek - Yaşlılık Emekliliği gelir testi, gerçek performansınıza bakılmaksızın ABP bakiyenizdeki kazancınızı ATO oranları üzerinden değerlendirir; bu, Yaşlılık Emekliliği ve gelir testiyle belirlenen diğer yardımlardan yararlanma hakkınızı etkileyebilir.
- !Geri dönen bir lehtarı aday göstermeyi unutmak - aday göstermediğiniz takdirde, ABP bakiyeniz hayatta kalan bir eşe geçmek yerine mirasınıza geçer; bu da vergiyi tetikleyebilir ve veraset sırasında fonlara erişimi geciktirebilir.
Uzman İpucu
ABP'nize ne zaman başlayacağınızın zamanlamasını dikkatlice düşünün. Mali yılın sonlarında değil, 1 Temmuz'da başlamak, tüm yıl boyunca vergiden muaf kazançlardan anında yararlanacağınız ve ilk yıldaki oranlı asgari tutarın maksimuma çıkarılacağı anlamına gelir (yani, 12 aylık asgari tutarın tamamı geçerlidir). Ayrıca başlangıçta yatırım seçeneklerinizi de gözden geçirin; bir emeklilik portföyü, düzenli çekimleri desteklemek için daha fazla gelir odaklı varlıklardan yararlanabilir.
Biliyor muydunuz?
Hesaba Dayalı Emeklilik aşamasındaki kazançların vergiden muaf statüsü, Avustralya'nın vergi sistemindeki en cömert vergi indirimlerinden biridir. Emeklilik aşamasında yılda %7 kazanç elde eden 1,9 milyon dolarlık bir emekli için, yatırım kazançlarındaki vergi tasarrufu (%15'lik birikim aşamasıyla karşılaştırıldığında) yılda yaklaşık 19.950 $ tutarındadır; esas olarak hükümet, emeklilik tasarruflarının büyümesini sübvanse etmektedir.
Regional Guides
▾
🇺🇸 US▾
🇬🇧 UK▾
🇪🇺 EU▾
Kaynaklar
Read the full guide on how to use this calculator effectively
Devamını oku →Haftalık Matematik İpuçları Alın
Her hafta hesap makinesi ipuçları alan 12.000+ aboneye katılın.