Nedir Dependent Care Credit Calculator?
▾
Çocuk ve Bağımlı Bakımı Vergi Kredisi, vergi mükellefinin (ve evliyse eşinin) çalışabilmesi veya iş arayabilmesi için çalışan ailelerin 13 yaşın altındaki uygun çocukların veya fiziksel veya zihinsel olarak kendi kendine bakamayan bakmakla yükümlü oldukları kişilerin bakım masraflarını karşılamalarına yardımcı olan, geri ödemesiz bir federal vergi kredisidir. 1981 tarihli Ekonomik İyileştirme Vergi Yasası ile oluşturulan kredi, önceki bakıma muhtaç bakım kesintisinin yerini, düşük gelirli ailelere daha büyük yüzdeli fayda sağlayan daha ilerici bir kredi yapısıyla değiştirdi. Kredi, vergi mükellefinin düzeltilmiş brüt gelirine (AGI) bağlı olarak %20 ila %35 arasında değişen, nitelikli bakım giderlerinin bir yüzdesine eşittir. Nitelikli maksimum harcamalar, nitelikli bir kişi için 3.000 ABD Doları veya iki veya daha fazla nitelikli kişi için 6.000 ABD Dolarıdır. Minimum %20 oranında (43.000 ABD dolarının üzerindeki AGI için), maksimum kredi, bakmakla yükümlü olunan kişi için 600 ABD doları veya iki veya daha fazlası için 1.200 ABD dolarıdır. Maksimum %35 oranında (15.000 ABD Doları veya altı AGI için), maksimum kredi bir kişi için 1.050 ABD Doları veya iki veya daha fazlası için 2.100 ABD Dolarıdır. 2021 Amerikan Kurtarma Planı Yasası, krediyi geçici olarak iade edilebilir hale getirdi ve maksimum tutarı %50'ye varan oranlarda önemli ölçüde 4.000 ABD Doları/8.000 ABD Doları'na çıkardı, ancak bu iyileştirmelerin süresi 2021'den sonra sona erdi. Bağımlı Bakım Kredisi, işveren tarafından sağlanan Bağımlı Bakım Esnek Harcama Hesabı (FSA) ile önemli ölçüde etkileşim içindedir; bu hesap, bağımlı bakım giderleri için yılda 5.000 $'a kadar vergi öncesi maaşın ayrılmasına olanak tanır. ÖSO aracılığıyla ödenen harcamalar da vergi kredisi için talep edilemiyor, bu da iki fayda arasında bir seçim yapılmasına neden oluyor. AGI'si 40.000 doların üzerinde olan çoğu aile için FSA daha büyük bir vergi avantajı sağlıyor çünkü vergi öncesi tasarruf oranı, kredinin %20 oranına kıyasla marjinal vergi dilimine (%22-37) eşit oluyor. Ancak %10-12 vergi dilimindeki düşük gelirli aileler kredinin %35 oranından daha fazla yararlanabilir. Nitelikli bakım giderleri arasında günlük bakım merkezlerine, bebek bakıcılarına, dadılara, çocuk bakıcılarına, anaokullarına (ancak anaokulu veya üstü hariç), okul öncesi ve sonrası programlara ve günlük kamplara (ancak gecelik kamplar hariç) yapılan ödemeler yer alır. Vergi mükellefinin eşine, çocuk 13 yaşın altındaysa hak kazanan çocuğun ebeveynine veya vergi mükellefinin bakmakla yükümlü olduğu kişi olarak talep edebileceği herhangi bir kişiye yapılan ödemeler bu kapsamda değildir. Bakım sağlayıcısı, Form 2441'de adı, adresi ve vergi mükellefi kimlik numarasıyla tanımlanmalı ve sağlayıcı, geliri kendi vergi beyannamesinde bildirmelidir.
Calkulon makes complex calculations simple — built for students and everyday problem-solvers.
Formül
▾
Bakım Kredisi = Uygulanabilir Yüzde x Nitelikli Giderler
Uygulanabilir Yüzde:
AGI <= 15.000 $ ise %35
15.000 ABD Dolarının üzerindeki her 2.000 ABD Doları tutarındaki AGI için %1 oranında azalır
AGI > 43.000$ ise minimum %20
Maksimum Nitelikli Giderler:
1 hak kazanan kişi: 3.000 $
2+ nitelikli birey: 6.000 ABD doları
Çalışılan Örnek - Evli Çift, Kreşte 2 Çocuk, AGI 75.000 Dolar:
Gerçek kreş masrafları: 18.000 $/yıl
Maksimum nitelikli harcamalar (2 çocuk): 6.000 $
AGI = 75.000 ABD Doları > 43.000 ABD Doları, dolayısıyla geçerli yüzde = %20
Kredi = %20 x 6.000 ABD Doları = 1.200 ABD Doları
ÖSO Karşılaştırması:
Aynı çift bunun yerine 5.000 ABD Doları tutarındaki ÖSO kullanıyorsa:
Vergi tasarrufu = 5.000 ABD Doları x %22 (marjinal oran) = 1.100 ABD Doları federal + ~382 ABD Doları FICA = 1.482 ABD Doları
FSA, 1.200 $'lık krediye karşılık 1.482 $ tasarruf etti - FSA 282 $ farkla kazandı
Kalan 1.000 ABD Doları tutarındaki harcamalar (6.000 ABD Doları - 5.000 ABD Doları) yine de kredi talep edebilir: %20 x 1.000 ABD Doları = 200 ABD Doları
Toplam fayda: 1.482 $ + 200 $ = 1.682 $Değişken açıklaması
▾
| Sembol | Ad | Birim | Açıklama |
|---|---|---|---|
| QE | Nitelikli Giderler | USD/year | Vergi yılı boyunca ödenen toplam uygun bağımlı bakım giderleri; hak kazanan bir kişi için 3.000 ABD Doları veya iki veya daha fazlası için 6.000 ABD Doları ile sınırlıdır |
| AP | Uygulanabilir Yüzde | % | Kredi oranı AGI'ye göre %20 ila %35 arasında değişir; 15.000 ABD Doları veya daha az olan YGZ için %35'ten başlar ve 15.000 ABD Doları'nın üzerindeki her 2.000 ABD Doları için %1 azalır. |
| AGI | Düzeltilmiş Brüt Gelir | USD/year | Kredi hesaplamasında geçerli yüzdeyi belirlemek için kullanılan toplam gelir eksi limit üstü kesintiler |
| FSA | Bağımlı Bakım FSA Avantajı | USD/year | Krediye uygun harcamaları azaltan, yıllık 5.000 $'a kadar, işverene bağlı bakım esnek harcama hesabı yoluyla gelirden hariç tutulan tutar |
| LEI | Daha Düşük Kazanç Geliri | USD/year | Ortak başvuruda bulunan evli çiftlerin nitelikli masraflarını sınırlayan, düşük gelirli eşin kazanılmış geliri |
Nasıl Dependent Care Credit Calculator
▾
- 1Nitelikli bireyleri belirleyin. Bakıma hak kazanan kişi, bakımın sağlandığı tarihte 13 yaşının altında bağımlı bir çocuk, fiziksel ya da zihinsel olarak kendine bakamayacak durumda olan ve yılın yarısından fazlasında sizinle birlikte yaşayan bir eş ya da fiziksel ya da zihinsel olarak kendi kendine bakamayacak durumda olan ve yılın yarısından fazlasında sizinle birlikte yaşayan bakmakla yükümlü olduğunuz kişidir. Boşanmış veya ayrılmış ebeveynlerden gelen bir çocuk için, bağımlılık muafiyetini kimin talep ettiğine bakılmaksızın, yalnızca velayet sahibi ebeveyn krediyi talep edebilir.
- 2Yıl için toplam nitelikli bakım harcamalarınızı hesaplayın. Bu, sizin (ve evliyseniz eşinizin) çalışmasına veya iş aramasına izin veren nitelikli bireylerin bakımı için bakım sağlayıcılara ödenen tüm tutarları içerir. Nitelikli harcamalar arasında kreş, okul öncesi, okul öncesi ve okul sonrası programlar, günlük kamplar, bebek bakıcıları, dadılar ve çocuk bakıcılığı yer alır. Uygun olmayan giderler arasında gecelik kamp, özel ders, giyim, yiyecek (kreşte olduğu gibi bakım maliyetinden ayrı tutulamadığı sürece), tıbbi bakım ve anaokulu düzeyinde veya daha yüksek düzeyde eğitim yer alır.
- 3Alınan, işveren tarafından sağlanan bağımlı bakım yardımlarına ilişkin nitelikli harcamaları azaltın. İşvereniniz bağımlı bakım FSA'sı, bağımlı bakım yardım programı veya yerinde günlük bakım yardımı sağlıyorsa, krediyi hesaplamadan önce bu yardımların miktarını (5.000 $'a kadar) hak kazanan harcamalarınızdan çıkarın. Aynı harcamaları hem FSA hem de kredi yoluyla talep ederek çift dalma yapamazsınız. FSA tutarının üzerindeki harcamalar, 3.000 ABD Doları/6.000 ABD Doları sınırına tabi olarak krediye uygun olmaya devam edecektir.
- 4Nitelikli harcamalarınızı aşağıdakilerden daha azıyla sınırlayın: (a) fiili giderlerinizden işveren yardımları hariç, (b) hak kazanan bir kişi için 3.000 ABD Doları veya iki veya daha fazlası için 6.000 ABD Doları veya (c) düşük gelirli eşinizin (veya bekarsanız sizin) kazanılmış geliri. Kazanılan gelir sınırı, eşlerden birinin yalnızca 2.000 ABD Doları kazanması durumunda, fiili harcamalara bakılmaksızın maksimum uygun harcamaların 2.000 ABD Doları olacağı anlamına gelir. Tam zamanlı bir öğrenci veya engelli bir eşin, hak kazanan bir kişi için ayda 250 ABD Doları veya iki veya daha fazlası için ayda 500 ABD Doları kazandığı kabul edilir.
- 5AGI'nize göre geçerli yüzdenizi belirleyin. 15.000 ABD Doları veya altındaki YGZ için %35'ten başlayın, ardından 15.000 ABD Dolarının üzerindeki her 2.000 ABD Doları (veya bunun bir kısmı) için bir yüzde puanı düşürün ve 43.000 ABD Dolarının üzerindeki AGI için %20'lik bir tabana indirin. Örneğin, 25.000 ABD Doları tutarındaki AGI, 15.000 ABD Dolarının üzerinde 10.000 ABD Dolarıdır; bu, 2.000 ABD Doları tutarında 5 artış anlamına gelir; dolayısıyla yüzde %35 - %5 = %30'dur.
- 6Krediyi hesaplamak için, üst sınıra tabi harcamalarınızı geçerli yüzdeyle çarpın. Sonucu Form 2441'e (Çocuk ve Bağımlı Bakım Giderleri) girin ve kredi tutarını Form 1040'a aktarın. Kredi iade edilemez olduğundan (2024 için), vergi yükümlülüğünüzü yalnızca sıfıra indirebilir; fazla kredi kaybedilir ve ileriye taşınamaz veya iade edilemez.
- 7Toplam vergi tasarrufunuzu optimize etmek için krediyi Dependent Care FSA ile karşılaştırın. Yaklaşık 40.000 ABD dolarının üzerinde AGI'ye sahip çoğu aile için FSA daha büyük bir fayda sağlar çünkü vergi tasarruf oranı, marjinal vergi dilimi artı FICA tasarruflarına eşittir. Bununla birlikte, FSA'nın bir kullan ya da kaybet kuralı vardır (kullanılmayan fonlar kaybedilir), ön kayıt gerektirir ve nitelikli yaşam olayları dışında yıl ortasında ayarlama yapılamaz. Kredi, herhangi bir hak kaybı riski olmadan, başvuru sırasında talep edilir.
Çözümlü Örnekler
▾
22.000 dolarlık YGZ ile bu aile daha yüksek yüzde aralığında yer alıyor. Hesaplama (22.000 ABD Doları - 15.000 ABD Doları) / 2.000 ABD Doları = 3,5 olup, 4 artışa yuvarlanır, %35'ten %31'e düşer; ancak daha kesin olarak, 22.000 ABD Doları AGI'de oran 4 puan düşerek %31'e düşer. Hak kazanan iki kişi için 8.000 ABD Doları tutarındaki gerçek harcamalar 6.000 ABD Doları ile sınırlıdır. %31 x 6.000 ABD Doları = 1.860 ABD Doları tutarındaki kredi, kredinin iade edilmemesi nedeniyle vergi yükümlülükleriyle sınırlı olmasına rağmen önemli bir rahatlama sağlar.
Bu yüksek gelirli çift, 5.000 ABD Doları tutarındaki FSA'nın tamamını kullanıyor ve bu da yaklaşık 5.000 ABD Doları x %32 (%24 federal + %7,65 FICA) = 1.583 ABD Doları vergi tasarrufu sağlıyor. Nitelikli bir kişi için 3.000 ABD Doları tutarındaki gider tavanından 5.000 ABD Doları tutarındaki FSA çıkarıldıktan sonra, kredi için kalan herhangi bir nitelikli harcama kalmaz. ÖSO tek başına en iyi faydayı sağlar. Eğer hak kazanan iki kişi olsaydı, ek 1.000 $ (6.000 $ sınırı eksi 5.000 $ FSA) üzerinden %20 = 200 $ tutarında bir kredi talep edebilirlerdi.
4.000 Dolar tutarındaki günlük bakım giderleri ve 2.500 Dolarlık günlük kamp giderleri, toplamda 6.500 Dolar olmak üzere, niteliklidir. Ancak, gecelik kamplar açıkça hariç tutulduğundan, 3.000 $'lık gecelik kamp masrafı bu tutara dahil değildir. Hak kazanan harcamalar, hak kazanan bir kişi için 3.000 ABD Doları ile sınırlıdır. 55.000 ABD Doları tutarındaki AGI'de geçerli yüzde %20'dir. Kredi 600$'dır ve bu ebeveynin vergi yükümlülüğünü azaltır ancak geri ödeme sağlayamaz.
Eşlerden birinin herhangi bir geliri olmayan tam zamanlı bir öğrenci olması durumunda, hak kazanan bir kişi için ayda 250 ABD Doları veya iki veya daha fazlası için ayda 500 ABD Doları kazandığı kabul edilir, ancak yalnızca aylar boyunca tam zamanlı öğrenci olarak kalırlar. 9 aylık tam zamanlı kayıt varsayıldığında, kazanılan gelirin 4.500 $ olduğu varsayılır. Bu, harcamaların karşılanması için sınırlayıcı faktör haline gelir (bakmakla yükümlü olunan iki kişi için 6.000 ABD Doları sınırından daha düşük). Kredi, çocuk bakımının öğrenci eşinin derslere katılmasını mümkün kıldığını kabul ederek 900 $ vergi indirimi sağlıyor.
Gerçek dünya uygulamaları
▾
Büyük işverenlerin insan kaynakları departmanları, açık kayıt eğitiminin bir parçası olarak bağımlı bakım yardım karşılaştırmalarını kullanıyor ve çalışanların Bağımlı Bakım FSA'sı ile vergi kredisine güvenme arasında seçim yapmasına yardımcı oluyor. Birçok işveren, çalışanın gelirine, dosyalama durumuna ve bakmakla yükümlü olduğu kişi sayısına göre iki yaklaşımı karşılaştıran hesap makineleri veya karar araçları sağlar.
Gündüz bakım merkezleri ve anaokulları, ebeveynlerin Form 2441'i doldurmak için kullandıkları, her aile tarafından yapılan toplam ödemeleri gösteren yıl sonu beyanlarını sağlar. Birçok tesis, raporlamayı kolaylaştırmak için beyanda EIN'lerini (İşveren Kimlik Numarası) da sağlar. Bu beyanlar, krediyle ilgili bir IRS soruşturması durumunda kritik belgelerdir.
Boşanma avukatları ve aile arabulucuları, Kredi yalnızca velayet sahibi ebeveyn tarafından talep edilebildiğinden, Bağımlı Bakım Kredisini velayet ve mali uzlaşma görüşmelerine dahil eder. Bakım masraflarının velayet sahibi olmayan ebeveyn tarafından paylaşıldığı veya ödendiği durumlarda, kredi tahsisinin mali etkisi önemli olabilir ve boşanma kararında bu hususun ele alınması gerekir.
Mali planlayıcılar, genç ailelere yönelik kapsamlı vergi optimizasyonunun bir parçası olarak Bağımlı Bakım Kredisini ve FSA'yı kullanıyor; faydayı birkaç yıla yayıyor ve maaş artışlarının, ek çocukların ve 13 yaş sınırının etkisini de dahil ediyor. EITC, CTC ve marjinal vergi dilimleriyle etkileşim, profesyonel modellemeden yararlanan karmaşık bir optimizasyon sorunu yaratır.
Özel durumlar
▾
2024 yılında tek bir bakıcıya 2.700 ABD Doları veya daha fazla ödeme yapan hane halkı işverenleri
2024'te tek bir bakıcıya 2.700 dolar veya daha fazla ödeme yapan ev işverenleri dadı vergisine tabidir: Sosyal Güvenlik ve Medicare vergilerini (%7,65 çalışan payı) kesmeleri, işveren payını (%7,65) ödemeleri, Form 1040 ile Çizelge H'yi dosyalamaları ve bakıcıya bir W-2 vermeleri gerekir. Hanehalkı işvereninin yükümlülüklerine uyulmaması cezalara, geriye dönük vergilere ve faizlere neden olabilir. Bakım masrafları hâlâ Bakıma muhtaç Bakım Kredisine uygundur ancak işverenin maaş bordrosu vergisi gerekliliklerine uyması gerekir.
Boşanmış veya ayrılmış ebeveynler, Bakım Kredisi için özel kurallarla karşı karşıyadır.
Bakım masraflarını kimin ödediğine veya çocuğun CTC amaçları doğrultusunda kimin bakmakla yükümlü olunan kişi olarak talep edildiğine bakılmaksızın, yalnızca velayet sahibi ebeveyn (çocuğun daha fazla sayıda gece birlikte yaşadığı ebeveyn) krediyi talep edebilir. Velayet altında olmayan ebeveyn günlük bakım faturasını doğrudan ödese ve bağımlılık muafiyetini talep etmek için Form 8332'yi imzalamış olsa bile, yalnızca vesayet altındaki ebeveyn Bakım Kredisini talep edebilir. Bu kural boşanmış ebeveynleri sıklıkla şaşırtıyor.
Au çifti masrafları benzersiz bir hesaplama zorluğu sunar.
Au Pair'in tazminatının çocuk bakımı ücretini oluşturan kısmı Bakım Kredisine hak kazanır. Ancak aupair'e sağlanan oda, yemek ve eğitim masrafları bakım gideri olarak değerlendirilmez. J-1 vizesi kültürel değişim programları aracılığıyla çocuk bakıcılarına ev sahipliği yapan aileler, nitelikli bakım ücretleri ile nitelikli olmayan yardımlar arasında ayrım yapmalıdır. Au Pair'in maaşı (tipik olarak haftada minimum 195,75$) uygundur, ancak barınma ve sağlanan yemekler bu kapsamda değildir. Aupair acenteleri tahsis konusunda rehberlik sağlayabilir.
AGI'ye Göre Bakım Kredisi Uygulanabilir Yüzdesi (2024)
▾
| AGI Aralığı | Uygulanabilir Yüzde | Maksimum Kredi (1 Bağımlı) | Maksimum Kredi (2+ Bağımlı) |
|---|---|---|---|
| 0 - 15.000 ABD Doları | 35% | 1.050$ | 2.100$ |
| 15.001 ABD Doları - 17.000 ABD Doları | 34% | 1.020$ | 2.040$ |
| 17.001 ABD Doları - 19.000 ABD Doları | 33% | 990$ | 1.980$ |
| 19.001 ABD Doları - 21.000 ABD Doları | 32% | 960$ | 1.920$ |
| 21.001 ABD Doları - 23.000 ABD Doları | 31% | 930 dolar | 1.860$ |
| 23.001 ABD Doları - 25.000 ABD Doları | 30% | 900$ | 1.800$ |
| 29.001 $ - 31.000 $ | 28% | 840 dolar | 1.680$ |
| 35.001 $ - 37.000 $ | 26% | 780$ | 1.560$ |
| 41.001 ABD Doları - 43.000 ABD Doları | 21% | 630 dolar | 1.260$ |
| 43.001$+ | 20% | 600$ | 1.200$ |
Sık sorulan sorular
▾
Anaokulu veya anaokulu öncesi için kredi talep edebilir miyim?
Evet, okul öncesi ve anaokulu öncesi harcamalar, eğitimden ziyade bakım olarak kabul edildiğinden Bağımlı Bakım Kredisine hak kazanır. Programın eğitimsel bileşenleri de dahil olmak üzere öğrenim ücretinin tamamı geçerlidir. Bununla birlikte, bir çocuk anaokuluna (hatta bazı eyaletlerde geçiş anaokuluna) girdiğinde, eğitim masrafları artık karşılanmamaktadır. Anaokulu ve daha büyük çocuklara yönelik okul öncesi ve sonrası bakım programları, eğitimden ziyade velayet bakımı sağladığı için niteliklidir.
Çocuklarıma bakması için bir akrabama para ödersem ne olur?
Akrabalara yapılan ödemeler krediye hak kazanabilir ancak kısıtlamalara tabidir. Eşinize, hak kazanan çocuğunuzun ebeveynine (eğer çocuk 13 yaşın altındaysa) veya vergi beyannamenize bağlı olarak talep ettiğiniz herhangi bir kişiye yapılan ödemeleri talep edemezsiniz. Diğer akrabalara (bakmakla yükümlü olduğunuz kişi olarak talep etmediğiniz büyükanne ve büyükbabalar, yetişkin kardeşler veya teyzeler ve amcalar gibi) yapılan ödemeler, akrabanın geliri bildirdiği sürece geçerli sayılır. Yakınının, Form 2441'e SSN veya vergi mükellefi kimlik numarasını vermesi ve ödemeleri kendi vergi beyannamesi ile gelir olarak bildirmesi gerekmektedir.
FSA'yı mı yoksa vergi kredisini mi kullanmalıyım?
Yaklaşık 40.000 ABD dolarının üzerinde AGI'ye sahip çoğu aile için, Bağımlı Bakım FSA, krediden daha büyük bir vergi avantajı sağlar. FSA, sizin marjinal oranınızda vergi tasarrufu sağlar (%22-37 federal artı %7,65 FICA), kredi ise 43.000 doların üzerindeki AGI için yalnızca %20 sağlar. Bununla birlikte, FSA, açık kayıt sırasında yıllık ön seçim gerektirir, kullan ya da kaybet kuralına sahiptir ve nitelikli yaşam olayları dışında yıl ortasında değiştirilemez. Kredinin kaybedilme riski yoktur ve vergi beyanı sırasında talep edilir. Düşük gelirli aileler için (YGK 25.000 ABD dolarının altında), özellikle aile %10-12 vergi dilimindeyse, kredinin daha yüksek yüzdesi (%35'e kadar) FSA yardımını aşabilir.
Hem FSA'yı hem de krediyi talep edebilir miyim?
Hem FSA'yı hem de krediyi kullanabilirsiniz ancak aynı masraflar için kullanamazsınız. Her iki mekanizmadaki birleşik vergi avantajı, ilk önce FSA hariç tutma uygulanarak (5.000 ABD Dolarına kadar) ve ardından kredi için kalan uygun harcamalar (3.000 ABD Doları/6.000 ABD Doları eksi FSA tutarına kadar) kullanılarak hesaplanır. Örneğin, iki çocuk için 8.000 ABD Doları değerinde harcamanız varsa, 5.000 ABD Dolarını FSA aracılığıyla kullanabilir ve kalan 1.000 ABD Doları (6.000 ABD Doları sınırı eksi 5.000 ABD Doları) üzerinden kredi talep edebilirsiniz. Bu optimizasyon, FSA seçiminizi beklenen kredinizle koordine etmenizi gerektirir.
Hangi belgelere ihtiyacım var?
Bakım sağlayıcının adını, adresini ve vergi mükellefi kimlik numarasını (SSN veya EIN) Form 2441'de bildirmeniz gerekir. Sağlayıcı, TIN'yi vermeyi reddederse, bunu almaya çalışırken gerekli özeni göstermelisiniz. İptal edilen çekler, makbuzlar, banka ekstreleri veya sağlayıcının tarih ve tutarlarını gösteren yazılı ekstreleri de dahil olmak üzere, yapılan tüm ödemelerin kayıtlarını tutmalısınız. Günlük bakım tesisi olmayan sağlayıcılar için, ev işvereni olarak istihdam vergisi stopajı yapmanız gerekmediğini doğrulamanız gerekebilir; bu, 2024 yılında tek bir sağlayıcıya 2.700 ABD Doları veya daha fazla ödeme yapmanız durumunda geçerlidir.
Kredi iade edilebilir mi?
2024 vergi yılı için Bağımlı Bakım Kredisi iade edilemez; bu, federal gelir vergisi yükümlülüğünüzü sıfıra indirebileceği ancak fazla kredinin kaybedileceği anlamına gelir. Geri ödeme yapılamaz ve gelecek yıllara devredilemez. Bu, Bağımlı Bakım Kredisi uygulanmadan önce vergi yükümlülüğü diğer krediler (CTC veya EITC gibi) ile sıfıra indirilebilen düşük gelirli aileler için önemli bir sınırlamadır. Amerikan Kurtarma Planı, krediyi 2021 için geçici olarak iade edilebilir hale getirdi, ancak bu iyileştirmenin süresi doldu ve sonraki vergi yılları için geçerli olmadı.
Çocuğum yıl içinde 13 yaşını doldurursa ne olur?
Çocuğunuzun 13. yaş gününden önce yapılan harcamalar krediye hak kazanır, ancak doğum gününden sonraki harcamalar bu krediye dahil değildir. Her bakım ödemesinin tarihini çocuğun doğum gününe göre takip etmeli ve Form 2441'e yalnızca doğum günü öncesi masrafları dahil etmelisiniz. Bakım için aylık ödeme yapıyorsanız, aylık ödemeyi doğum günü ayına eşit olarak dağıtabilirsiniz. Örneğin, çocuğunuz 15 Haziran'da 13 yaşını doldurursa, Ocak ayından Haziran ortasına kadar olan harcamalar karşılanır, ancak Haziran ortasından Aralık ayına kadar olan harcamalar geçerli değildir.
Kaçınılması Gereken Yaygın Hatalar
▾
- !En yaygın hata, Bakım Kredisini Bağımlı Bakım FSA ile karşılaştırmamak ve daha düşük seçeneği seçmektir. Birçok aile, kredinin daha fazla tasarruf sağlayıp sağlamayacağını hesaplamadan, açık kayıt sırasında otomatik olarak ÖSO'ya kaydolmaktadır. %10-12 federal vergi diliminde AGI'si 25.000 ABD dolarının altında olan aileler, FSA'dan marjinal vergi tasarruflarını aşan %30-35'lik bir kredi oranı alabilir. Tersine, yüksek gelirli aileler bazen FSA'yı atlıyor ve yalnızca krediyi talep ediyor, FSA'nın sağladığı birkaç yüz dolarlık ek FICA tasarrufundan mahrum kalıyor.
- !Birçok vergi mükellefi, gecelik kamp masraflarının tamamen hak kazanan harcamalardan hariç tutulduğunu, gündüz kampı masraflarının ise tam olarak karşılandığının farkında değil. İki haftalık bir gecelik kamp için 5.000 ABD Doları ve bir haftalık günlük kamp için 2.000 ABD Doları ödeyen bir ebeveyn, yalnızca 2.000 ABD Doları tutarındaki günlük kamp masrafını talep edebilir. Bu ayrım, kampın programından bağımsız olarak geçerlidir: Gece kampı daha fazla çocuk bakım saati sağlasa ve temel amaç ebeveynin çalışmasını sağlamak olsa bile, gece kampının hariç tutulması mutlaktır. Gündüz kampını en üst düzeye çıkarmak ve gece kampını en aza indirmek için bakım düzenlemelerinin planlanması krediyi artırabilir.
- !Vergi mükellefleri sıklıkla, nitelikli harcamaların düşük gelirli eşin kazandığı gelirle sınırlı olduğunu unutuyor. Eşlerden birinin 80.000 Dolar, diğerinin yarı zamanlı bir işten 2.000 Dolar kazandığı evli bir çiftte, maksimum nitelikli harcamalar 3.000 Dolar ya da 6.000 Dolar değil, 2.000 Dolardır. Bu düşük kazanç sınırlaması, kredinin yalnızca istihdamı mümkün kılan bakım harcamaları için kullanılabilmesini sağlar. Tam zamanlı öğrenciler ve engelli eşler için özel kurallar (250-500$/aylık gelir olarak kabul edilir) bu sınırlamayı kısmen hafifletir ancak sıklıkla göz ardı edilir.
Uzman İpucu
Her iki ebeveyn de çalışıyorsa ve AGI'niz 43.000 ABD Dolarını aşarsa, çoğu aile için en uygun strateji, Bağımlı Bakım FSA'sını 5.000 ABD Doları'na çıkarmak, ardından 3.000 ABD Doları/6.000 ABD Doları eksi FSA tutarına kadar olan ek uygun harcamalar için Bağımlı Bakım Kredisini talep etmektir. Bu birleşik yaklaşım, hem marjinal vergi oranı tasarruflarını hem de FSA'dan elde edilen FICA tasarruflarını ve ayrıca kalan harcamalara ilişkin %20'lik krediyi kapsar. Açık kayıt sırasında ÖSO seçiminizi yapmadan önce sayıları her iki yönde de çalıştırın, çünkü seçim plan yılı için geri alınamaz.
Biliyor muydunuz?
Bağımlı Bakım Kredisi başlangıçta bir krediden ziyade bir kesintiydi ve ilk kez 1954 Gelir Yasası'nda uygulamaya konuldu. Kongre bunu 1976'da bir krediye dönüştürdü çünkü kesintiler yüksek gelirli vergi mükelleflerine (daha yüksek marjinal oranlar nedeniyle kesilen her dolardan daha büyük bir vergi indirimi alan) orantısız bir şekilde fayda sağlarken, krediler gelirden bağımsız olarak dolar başına eşit dolar faydası sağlar. Mevcut değişken ölçek yüzdesi (%20-35), krediyi daha da kademeli hale getirmek için tasarlandı; ancak kredinin geri ödemesiz niteliği, vergi borcu olmayan en düşük gelirli aileler için faydasını hâlâ sınırlıyor.
Regional Guides
▾
Federal (all US states)▾
States with supplements▾
Employer-specific▾
Kaynaklar
Read the full guide on how to use this calculator effectively
Devamını oku →Haftalık Matematik İpuçları Alın
Her hafta hesap makinesi ipuçları alan 12.000+ aboneye katılın.