Old vs New Tax Regime (AY 2024-25)
Nedir Old vs New Tax Regime Calculator?
▾
Hindistan'ın gelir vergisi sistemi bireyler ve HUF'ler için iki paralel vergi rejimi sunmaktadır: Eski Vergi Rejimi ve Yeni Vergi Rejimi. Eski Vergi Rejimi onlarca yıldır varlığını sürdürüyor ve vergi mükelleflerinin HRA, LTA, standart kesinti, 80C yatırımları, 80D sağlık sigortası, Bölüm 24(b) kapsamındaki konut kredisi faizi ve çok daha fazlası dahil olmak üzere çok çeşitli kesinti ve muafiyetler talep etmelerine olanak tanıyor, ancak daha yüksek vergi indirimi oranları kullanıyor. Bütçe 2020'de tanıtılan ve 2023-24 Mali Yılı'ndan (AY 2024-25) itibaren varsayılan rejim haline gelen Yeni Vergi Rejimi, önemli ölçüde daha düşük dilim oranları sunar — %0, %5, %10, %15, %20 ve %30 — ancak 50.000₹'lik standart kesinti gibi birkaçı dışında çoğu kesinti ve muafiyete izin vermez (FY'den eklenmiştir) 2023-24), 80CCD(2) kapsamında işveren NPS katkısı ve bahşiş/izin paraya çevirme muafiyetleri. 2024-25 AY için yeni rejim uyarınca, 3 lakh rupi'ye kadar olan gelir %0, 3-6 lakh rupi %5, 6-9 lakh %10, 9-12 lakh %15, 12-15 lakh üzeri %20 ve 15 lakh üzeri %30 oranında vergilendirilir. Yeni rejim kapsamında Bölüm 87A indirimi ₹ 25.000'dir (₹ 7 lakh'a kadar gelir fiilen vergiden muaftır), eski rejimde ise ₹ 12.500 (gelir ₹ 5 lakh'a kadar vergiden muaftır). Ek ücret oranları ₹50 lakh'ın üzerindeki gelirlere uygulanır. Yeni rejim, 2023-24 Mali Yılı'ndan itibaren varsayılandır; vergi mükelleflerinin beyanname verirken aktif olarak eski rejimi tercih etmesi gerekmektedir.
Calkulon makes complex calculations simple — built for students and everyday problem-solvers.
Formül
▾
Ödenecek Vergi (Eski) = Tüm kesintilerden sonra Vergiye Tabi Gelir Vergisi × geçerli dilim oranları − İndirim u/s 87A + Ek Ücret + %4 Sağlık ve Eğitim Harcı; Ödenecek Vergi (Yeni) = Brüt Gelir Vergisi (yalnızca standart kesintiden sonra) × yeni dilim oranları − İndirim u/s 87A (₹25.000) + Ek Ücret + %4 VergiDeğişken açıklaması
▾
| Sembol | Ad | Birim | Açıklama |
|---|---|---|---|
| GTI | Brüt Toplam Gelir | ₹ | Herhangi bir kesinti yapılmadan önce tüm kaynaklardan elde edilen toplam gelir; her iki rejim için de aynı başlangıç noktası. |
| D | Toplam Kesintiler | ₹ | Eski rejim kapsamındaki tüm uygun kesintilerin toplamı (80C, 80D, İHD, vb.); Yeni rejim kapsamında yalnızca ₹ 50.000 SD'ye izin veriliyor. |
| TI | Vergilendirilebilir Gelir | ₹ | GTI eksi uygun kesintiler/muafiyetler; vergi dilimlerinin uygulandığı taban. |
| R87A | Madde 87A İndirim | ₹ | Hesaplanan vergiden ₹12.500 (eski rejim, TI ≤ ₹5L ise) veya ₹25.000 (TI ≤ ₹7L ise yeni rejim) düşülür. |
Nasıl Old vs New Tax Regime Calculator
▾
- 1Brüt toplam geliri hesaplayın: maaş, ev mülkü, sermaye kazançları, iş geliri, diğer kaynaklar - her iki rejim için de aynı.
- 2Eski rejimde: vergiye tabi gelire ulaşmak için tüm uygun muafiyetleri (HRA, LTA, standart kesinti ₹50.000) ve kesintileri (80C'den ₹1,5L'ye kadar, 80D, 80CCD(1B), 24(b), vb.) çıkarın; eski rejim vergi dilimlerini uygulayın.
- 3Yeni rejime göre: yalnızca standart kesintiyi (maaşlılar için 50.000₹), işveren NPS'sini (80CCD(2)) ve aile emekliliği standart kesintisini (15.000₹) düşürün; kalan gelire yeni rejim vergi dilimleri uygulanması.
- 4Bölüm 87A indirimini uygulayın: Vergilendirilebilir gelir ≤ ₹ 5 lakh (eski rejim) ise ₹ 12.500; Vergilendirilebilir gelir ≤ 7 lakh (yeni rejim) ise ₹ 25.000 — bu, yeni rejimde ₹ 7 lakh'a kadar olan gelirin tamamen vergiden muaf olmasını sağlar.
- 5Varsa ek ücreti hesaplayın: ₹50L-₹1Cr gelirde %10, ₹1Cr-₹2Cr'de %15, ₹2Cr-₹5Cr'de %25 (yeni rejim sınırları %25), eski rejimde ₹5Cr'nin üzerinde %37 (23-24 MY'den itibaren yeni rejimde de %25 ile sınırlandırılmıştır).
- 6Her iki rejim için de toplam vergiye (ek ücret dahil) %4 Sağlık ve Eğitim Harcı ekleyin.
- 7Her iki rejim kapsamındaki nihai vergi yükümlülüğünü karşılaştırın; hangisi daha düşükse onu seçin; maaşlı çalışanlar tercihlerini yılın başında işverenlerine bildirmelidir; ITR'yi doldururken seçim değiştirilebilir.
Çözümlü Örnekler
▾
Yüksek kesintilerle eski rejim ₹10 lakh gelirle kazandı
Eski rejimde vergilendirilebilir gelir: ₹10 L - ₹ 50 Bin SD - ₹ 1,2 L HRA - ₹ 1,5 L 80C - ₹ 25 Bin 80D = ₹ 6,55 L; Vergi = ₹32.500 dilimlerden sonra, daha az indirim. Yeni rejim: ₹10L - ₹50K = ₹9,5L vergiye tabi; Vergi = ₹54.600. Eski rejim burada açıkça daha iyi.
Sınırlı kesintilerle yeni rejim ₹15 lakh ile kesin bir şekilde kazandı
Eski rejimde vergilendirilebilir gelir: ₹15L - ₹50K - ₹50K = ₹14L; Vergi = ₹2,29,840. Yeni rejim: ₹15L - ₹50K = ₹14,5L; Vergi = ₹1.45.600 (%5×3L + %10×3L + %15×3L + %20×2,5L = ₹1.45.000 + toplam). Yeni rejim kazanır.
Standart kesinti ₹50.000 sayım; 80C+80D+HRA'ya sahip tipik maaşlı kişi bunu kolayca geçebilir
Yeni rejim vergisi ₹11,5L (SD'den sonra) = ₹90.000. Eski rejimin eşleşmesi için, vergilendirilebilir gelirin tüm kesintilerden sonra ≤ ₹ 9,5 L olması gerekir; bu, kesintilerin SD'nin ötesinde toplam ≥ ₹ 2,5 L olması gerektiği anlamına gelir; 80C (₹1,5L) + 80D (₹25K) + HRA ile ulaşılabilir.
₹30 lakh'ta, kesintiler çok yüksek olmadığı sürece çoğu kişi yeni rejimden yararlanıyor
Daha yüksek gelirlerde, yeni rejimdeki düşük dilim oranları çoğu zaman kesintilerin faydasından daha ağır basmaktadır. Gelir arttıkça geçiş noktası değişiyor; ₹30L+'da yeni rejim genellikle standart kesintilerle bile kazanıyor.
Gerçek dünya uygulamaları
▾
Mali yılın başında işverenlerine hangi rejimi beyan edeceklerine karar vermek için maaşlı çalışanlara yönelik yıllık vergi planlaması. Bu, eski ve yeni vergi rejimi hesaplamalarının bilinçli karar almayı, stratejik planlamayı ve performans optimizasyonunu doğrudan desteklediği profesyonel ve analitik bağlamlarda Eski ve Yeni Vergi Rejimi için önemli bir uygulama alanını temsil eder.
Maaş yapısının optimize edilmesi — çalışanlar İK'larından CTC'yi eski rejimde daha vergisiz bileşenlerle yeniden yapılandırmasını veya yeni rejimdeki yapıyı basitleştirmesini talep edebilir; bu, eski ve yeni vergi rejimi hesaplamalarının bilinçli karar almayı, stratejik planlamayı ve performans optimizasyonunu doğrudan desteklediği profesyonel ve analitik bağlamlarda Eski ve Yeni Vergi Rejimi için önemli bir uygulama alanını temsil eder.
Genel vergi giderini en aza indirmek için farklı gelir ve kesinti profillerine sahip müşteriler için her iki rejimi karşılaştıran mali danışmanlar, doğru eski ve yeni vergi rejimi hesaplamalarının bilinçli karar almayı, stratejik planlamayı ve performans optimizasyonunu doğrudan desteklediği profesyonel ve analitik bağlamlarda Eski ve Yeni Vergi Rejimi için önemli bir uygulama alanını temsil eder.
Sektör profesyonelleri, operasyonel eski ve yeni vergi rejimi hesaplamaları, müşteri teslimatları, mevzuata uygunluk raporlaması ve eski ve yeni vergi rejimi doğruluğunun finansal sonuçları ve kurumsal performansı doğrudan etkilediği iş bağlamlarında stratejik planlama için Eski ve Yeni Vergi Rejimi'ne güveniyor
Her iki rejimde de net vergi maaşını hesaplayarak iş teklifleri ve müzakereler için eve götürülecek maaşı tahmin etmek, eski ve yeni vergi rejimi hesaplamalarının bilinçli karar almayı, stratejik planlamayı ve performans optimizasyonunu doğrudan desteklediği profesyonel ve analitik bağlamlarda Eski ve Yeni Vergi Rejimi için önemli bir uygulama alanını temsil eder.
Özel durumlar
▾
Yaşlılar (60-79 yaş)
Eski rejimde, yaşlı vatandaşların temel muafiyet limiti ₹3 lakh'tan daha yüksek (diğerleri için ₹2,5 lakh). 80 yaş üstü süper yaşlı vatandaşlar ₹ 5 lakh muafiyetinden yararlanır. Yeni rejimde herhangi bir farklılaşma yok; herkes için ₹3 lakh'tan başlayarak aynı dilimler tüm yaş grupları için geçerli.
Ticari Gelir Vergisi Mükellefleri
Eski rejimden yeni rejime geçiş yapan ticari veya mesleki geliri olan bireyler, hayatları boyunca yalnızca bir kez eski rejime dönebilirler. Eskiye döndükten sonra tekrar yeniye geçemezler (işletme gelirleri kesilmediği sürece). Bu kilitleme kuralı, işletme sahipleri için rejim seçimini kritik hale getiriyor.
HUF ve Firmalar
Eski ve Yeni Vergi Rejiminde bu senaryo, eski ve yeni vergi rejimi sonuçlarını yorumlarken ilave dikkat gerektirir. Standart formül, bu uç durumda mevcut olan tüm faktörleri tam olarak hesaba katmayabilir ve tamamlayıcı analiz veya uzman görüşü gerekli olabilir. Mesleki en iyi uygulama, eski ve yeni vergi rejimi hesaplamaları standart dışı alana düştüğünde varsayımların belgelenmesini, duyarlılık analizlerinin yürütülmesini ve sonuçların alternatif yöntemlerle çapraz referanslanmasını içerir.
NRI Vergilendirmesi
Ancak, NRI'ler yalnızca Hindistan'da tahakkuk eden veya alınan gelir üzerinden vergilendirilir. ₹2,5 lakh temel muafiyet ve Bölüm 87A indirimi yalnızca eski rejim kapsamındaki NRI'ler için geçerlidir (indirim için yeni rejim kapsamındaki NRI'ler için geçerli değildir).'}
Gelir Vergisi Levhaları Karşılaştırması: Eski ve Yeni Rejim (2024-25 MY / 2025-26 AY)
▾
| Gelir Aralığı | Eski Rejim Oranı | Yeni Rejim Oranı |
|---|---|---|
| ₹2,50,000'e kadar | Nil | — |
| ₹3.00.000'e kadar | — | Nil |
| ₹2,50,001 – ₹5,00,000 | 5% | — |
| ₹3,00,001 – ₹6,00,000 | — | 5% |
| ₹5,00,001 – ₹10,00,000 | 20% | — |
| ₹6,00,001 – ₹9,00,000 | — | 10% |
| ₹9,00,001 – ₹12,00,000 | — | 15% |
| ₹10,00,001 – ₹12,00,000 | 30% | — |
| ₹12,00,001 – ₹15,00,000 | 30% | 20% |
| 15.00.000₹ üzeri | 30% | 30% |
| 87A İndirim | ₹12.500 (gelir ≤ ₹5L) | ₹25.000 (gelir ≤ ₹7L) |
| Standart Kesinti | ₹50.000 | ₹50.000 (23-24 MY'den itibaren) |
Sık sorulan sorular
▾
2024-25 Mali Yılı için hangi vergi rejimini seçmeliyim?
Toplam kesinti ve muafiyetlerinize bağlıdır. Toplam kesintileriniz (HRA + 80C + 80D + ev kredisi faizi + NPS + LTA + diğer muafiyetler) çok yüksekse (genellikle 12 L gelir için ₹ 3,75 lakh'ın üzerinde), eski rejim daha fazla vergi tasarrufu sağlayabilir. Sınırlı kesintileri olan bireyler için (HRA yok, minimum 80C), daha düşük döşeme oranları nedeniyle yeni rejim neredeyse her zaman kazanıyor. Çevrimiçi bir vergi hesaplayıcı kullanın veya her iki senaryoyu karşılaştırın.
Yeni vergi rejimi 2023-24 Mali Yılından itibaren varsayılan uygulama mı?
Evet. 2023-24 Mali Yılı'ndan (2024-25 AY) itibaren yeni vergi rejimi varsayılandır. İşvereninizi bilgilendirmezseniz veya eski rejime göre iadenizi yapmazsanız, yeni rejime göre otomatik olarak vergilendirileceksiniz. Maaşlı çalışanlar, rejim seçimlerini mali yılın başında (genellikle bir beyan formu aracılığıyla) işverene beyan etmelidir. ITR'nizi doldururken rejimleri değiştirebilirsiniz, ancak bu, ticari gelir vergisi mükellefleri için kısıtlamalarla birlikte gelir.
Yeni vergi rejimi kapsamında hangi kesintilere hâlâ izin veriliyor?
Yeni rejim şunları sağlar: maaşlı çalışanlar ve emekliler için 50.000₹ tutarında standart kesinti (2023-24 Mali Yılı'ndan itibaren eklenmiştir); Bölüm 80CCD(2) uyarınca işverenin NPS katkısı; bahşiş muafiyeti; nakit para muafiyeti bırakın; gönüllü emeklilik planı (VRS) tazminatı; ölüm ve emeklilik ikramiyesi; İşveren tarafından ödeme yapılıyorsa İHD (yalnızca işveren bileşeni, tam muafiyet değil); kiraya verilen mülk için ev kredisi faizi (kendi meskeni olmayan). Serbest meslek için 80C, 80D, HRA, 80CCD(1B), 24(b) gibi diğer kesintilerin çoğuna izin verilmez.
Her iki rejimde de Bölüm 87A indirimi nedir?
Eski vergi rejimine göre: Toplam gelir ₹ 5 lakh'ı aşmazsa 12.500 rupi indirim - ₹ 5 lakh'a kadar gelir fiilen sıfır vergi anlamına gelir. Yeni vergi rejimi kapsamında: Toplam gelir ₹7 lakh'ı aşmazsa 25.000₹ indirim — 7 lakh'a kadar gelir fiilen sıfır vergi anlamına gelir. İndirim, stopaj eklenmeden önce hesaplanan vergiden düşülür.
Her yıl eski ve yeni rejim arasında geçiş yapabilir miyim?
Maaşlı kişiler ve ticari geliri olmayanlar, her yıl ITR'lerini doldururken rejimleri değiştirebilirler. Ancak ticari veya mesleki geliri olan kişiler hayatları boyunca yalnızca bir kez eski rejime geçebilirler (bundan sonra ticari gelirleri kesilmediği sürece sonraki yıllarda eski rejime bağlı kalırlar).
Her iki rejimde de yüksek gelirlilere yönelik ek ücret oranları nelerdir?
Eski rejim: ₹50L-₹1Cr gelir üzerinden %10 ek ücret; ₹1Cr-₹2Cr'de %15; ₹2Cr-₹5Cr'de %25; ₹5Cr'nin üzerinde %37 (2023 Bütçesinde yeni rejim için %37, %25'e düşürüldü). Yeni rejim: Maksimum ek ücret %25 ile sınırlandırılmıştır (₹2 Cr üzerindeki gelirler için), bu da yeni rejimin 5 Cr₹ gelirin üzerindeki ultra yüksek gelirliler için önemli ölçüde daha iyi olduğu anlamına gelir.
Eski rejimde konut kredisi faiz indirimi işe yarar mı?
Evet. Bölüm 24(b) kapsamında, eski rejim kapsamında müstakil bir mülk için ev kredisi faizinde ₹2 lakh'a kadar kesinti talep edebilirsiniz. Bu, yeni rejimde şahsi mülkler için mevcut değildir. Kiraya verilen mülkler için, yeni rejim kapsamında fiili faiz hâlâ talep edilebilir (üst sınır yoktur, ancak zararlar diğer gelirlerden mahsup edilemez).
Standart kesinti rejimler arasında nasıl farklılık gösterir?
2023-24 Mali Yılı'ndan itibaren her iki rejimde de ₹50.000 tutarındaki standart kesinti artık mevcuttur. Daha önce sadece eski rejimde vardı. Bu, 2023 Bütçesinde yeni rejimi maaşlı çalışanlar ve emekliler için daha çekici hale getiren önemli bir güncellemeydi. Bu, doğruluğun karar almayı doğrudan etkilediği eski ve yeni vergi rejimi hesaplamaları bağlamında özellikle önemlidir. Birçok sektördeki profesyoneller, varsayımları doğrulamak, süreçleri optimize etmek ve geçerli standartlara uygunluğu sağlamak için eski ve yeni vergi rejimi hesaplamalarının kesinliğine güveniyor. Temel metodolojiyi anlamak, kullanıcıların sonuçları doğru bir şekilde yorumlamasına ve ek analizin ne zaman gerekli olabileceğini belirlemesine yardımcı olur.
Kaçınılması Gereken Yaygın Hatalar
▾
- !Yılın başında işverene rejim seçimi hakkında bilgi vermemek - işveren varsayılan olarak yeni rejime geçer ve potansiyel olarak yanlış TDS'yi alıkoyar; ITR'yi doldururken bunu düzeltebilirsiniz ancak bu, geçici nakit akışı sorunlarına neden olur.
- !Kesintileri hesaba katmadan yalnızca vergi oranlarını karşılaştırmak — eski rejimde daha yüksek dilim oranları olabilir ancak kesintiler nedeniyle vergiye tabi gelir daha düşük olabilir; Yalnızca levha yüzdelerini değil, her zaman nihai vergi yükümlülüğünü karşılaştırın.
- !Yeni rejimde tüm kesintilerin değersiz olduğunu varsayarsak — işveren NPS katkıları (80CCD2), 50.000₹ standart kesinti ve bahşiş muafiyetleri yeni rejimde hala geçerlidir ve hesaba katılmalıdır.
- !Yeni rejim kapsamında 25.000₹ tutarındaki indirimin kaçırılması — Bölüm 87A nedeniyle yeni rejim kapsamında ₹7 lakh'a kadar olan gelir fiilen vergiden muaftır; Birçok vergi mükellefi ₹ 5-7 lakh aralığında gelir elde etmek için gereksiz yere eski rejimde kalıyor.
- !Ek ücret avantajını göz ardı ederek (ultra yüksek gelirliler için (₹ 5 crore'nin üzerinde), yeni rejim ek ücreti eski rejimde %37'ye karşılık %25 ile sınırlandırıyor) birkaç lakh vergi tasarrufu sağlıyor.
- !Her yıl yeniden hesaplama yapmamak (en uygun rejim, yaşamdaki olaylara (ev satın almak, iş değiştirmek, tıbbi harcamalar, yatırımlar) bağlı olarak yıldan yıla değişebilir) her zaman her iki senaryoyu da 31 Temmuz son başvuru tarihinden önce karşılaştırın.
Uzman İpucu
Başabaş kesintisi tutarı (eski rejimin daha iyi hale geldiği toplam kesintiler) 12L gelir için yaklaşık ₹3,75 lakh, 15L gelir için ₹4,25L ve 20L gelir için ₹5L+'dır. Eğer HRA + 80C + 80D + konut kredisi + NPS toplamı bu eşiği aşarsa eski rejim daha iyidir. Her Nisan ayında bir rejim karşılaştırma hesaplayıcısı kullanın.
Biliyor muydunuz?
Yeni vergi rejimi 2020 Bütçesinde ilk kez uygulamaya konduğunda vergi mükelleflerinin %10'undan azı tarafından seçilmişti. 2023-24 Mali Yılı itibarıyla (varsayılan haline geldikten sonra), yeni başvuru sahiplerinin %70'inden fazlası yeni rejimi seçti; bu, daha düşük kesinti seviyelerine sahip Hintlilerin çoğunun daha basit, daha düşük oranlı sistemi daha faydalı bulduğunu gösteriyor.
Regional Guides
▾
🇺🇸 US▾
🇬🇧 UK▾
🇪🇺 EU▾
Kaynaklar
Read the full guide on how to use this calculator effectively
Devamını oku →Ratings & comments
Haftalık Matematik İpuçları Alın
Her hafta hesap makinesi ipuçları alan 12.000+ aboneye katılın.