Nedir FICA Tax Calculator?
▾
FICA Vergi Hesaplayıcısı, Sosyal Güvenlik vergisinden (2025 için 176.100 ABD Doları ücret tabanına kadar ücretlerde %6,2) ve Medicare vergisinden (tüm ücretlerde %1,45 artı bekar başvuru yapanlar için 200.000 ABD Dolarını veya evli başvurularda 250.000 ABD Dolarını aşan ücretlerde %0,9 Ek Medicare Vergisinden oluşan) maaş çekinizden kesilen Federal Sigorta Katkı Yasası vergilerini hesaplar. ortaklaşa). FICA vergileri, Sosyal Güvenlik vakıf fonunu ve Medicare Hastane Sigortası programını finanse etmektedir. Hem çalışanlar hem de işverenler eşleşen FICA miktarlarını ödüyor ve bu da çoğu ücretin birleşik oranını %15,3 yapıyor. Serbest meslek sahibi kişiler, Serbest Meslek Katkı Yasası (SECA) vergisi aracılığıyla her iki yarıyı da öderler, ancak işverene eşdeğer kısmı düşebilirler.
Calkulon makes complex calculations simple — built for students and everyday problem-solvers.
Formül
▾
Toplam Çalışan FICA = min(Ücret, 176.100 ABD Doları) x %6,2 + Ücretler x %1,45 + maksimum(0, Ücretler - 200.000 ABD Doları) x %0,9Değişken açıklaması
▾
| Sembol | Ad | Birim | Açıklama |
|---|---|---|---|
| W | Brüt Ücretler | USD/year | FICA vergisine tabi toplam yıllık ücretler, bahşişler ve diğer tazminatlar. Vergi öncesi 401(k) katkılarını içerir ancak belirli kafeterya planı avantajlarını kapsamaz. |
| WB | Sosyal Güvenlik Ücret Tabanı | USD/year | Sosyal Güvenlik vergisine tabi kazançların azami tutarı. Ortalama ücret artışına göre yıllık olarak ayarlanan 2025 yılı için 176.100 dolar olarak belirlendi. |
| SS% | Sosyal Güvenlik Vergi Oranı | % | Sosyal Güvenlik (OASDI) vergi oranı: çalışanlar için %6,2, işverenler için %6,2 veya serbest meslek sahibi bireyler için %12,4. |
| MC% | Medicare Vergi Oranı | % | Medicare (HI) vergi oranı: Çalışanlar ve işverenlerin her biri için %1,45, artı eşiğin üzerindeki çalışan ücretleri için %0,9 Ek Medicare Vergisi. |
| AMT | Ek Medicare Vergi Eşiği | USD/year | Üstünde %0,9 Ek Medicare Vergisinin geçerli olduğu gelir eşiği: 200.000 ABD Doları (Tek/HOH), 250.000 ABD Doları (MFJ), 125.000 ABD Doları (MFS). |
Nasıl FICA Tax Calculator
▾
- 1FICA'ya tabi toplam brüt maaşınızı girin (W-2 maaşları, bahşişler ve diğer tazminatlar). Geleneksel 401(k) planlarına vergi öncesi emeklilik katkılarının, gelir vergisi stopajından farklı olarak hala FICA maaşları olarak sayıldığını unutmayın.
- 2Hesaplayıcı, 2025 ücret tabanı sınırı olan 176.100 ABD dolarına kadar olan ücretlere %6,2'lik Sosyal Güvenlik vergi oranını uygular. Bu eşiğin üzerindeki ücretler Sosyal Güvenlik vergisinden muaftır.
- 3Tüm ücretlere üst sınır olmaksızın %1,45 oranında Medicare vergisi uygulanır. Sosyal Güvenlik'ten farklı olarak standart Medicare vergisi için maksimum ücret tabanı yoktur.
- 4Maaşlarınız 200.000 ABD Dolarını (250.000 ABD Doları MFJ, 125.000 ABD Doları MFS) aşarsa, fazlalığa %0,9 oranında Ek Medicare Vergisi uygulanır. Bu ek vergi yalnızca çalışan tarafından ödenir; işverenler buna uymuyor.
- 5İşverenin eşleşen kısmı şu şekilde hesaplanır: %6,2 Sosyal Güvenlik (aynı ücret taban sınırı) artı %1,45 Medicare (işverenlere Ek Medicare Vergisi yoktur). Toplam işveren maliyeti, çalışan tutarı eksi %0,9 ek vergiyi yansıtır.
- 6Hesaplayıcı, serbest meslek sahibi bireyler için SECA vergisini, net serbest meslek kazancının %92,35'i üzerinden %15,3 (%12,4 SS + %2,9 Medicare) ve varsa %0,9 Ek Medicare Vergisi olarak hesaplar.
- 7Hesaplayıcı, maaş çeki başına kesintileri, yıllık toplamları ve birleşik çalışan-işveren FICA yükünün yanı sıra toplam ücretleriniz üzerindeki geçerli FICA vergi oranını gösterir.
Çözümlü Örnekler
▾
Sosyal Güvenlik: 85.000 ABD Doları x %6,2 = 5.270,00 ABD Doları. Medicare: 85.000 ABD Doları x %1,45 = 1.232,50 ABD Doları. Ücretler 200.000 doların altında olduğundan Ek Medicare Vergisi yok. İki haftada bir maaş çeki başına: 6.502,50 ABD Doları / 26 = 250,10 ABD Doları.
Sosyal Güvenlik: 176.100 ABD Doları x %6,2 = 10.918,20 ABD Doları (ücret tabanıyla sınırlıdır). Medicare: 300.000 ABD Doları x %1,45 = 4.350 ABD Doları. Ek Medicare: (300.000 ABD Doları - 200.000 ABD Doları) x %0,9 = 900 ABD Doları. Toplam çalışan FICA = 16.168,20 ABD doları. İşveren 10.918,20 ABD Doları + 4.350 ABD Doları = 15.268,20 ABD Doları (Ek Medicare Vergisi yok) öder.
SECA tabanı: 120.000 ABD Doları x %92,35 = 110.820 ABD Doları. Sosyal Güvenlik: 110.820 ABD Doları x %12,4 = 13.741,68 ABD Doları. Medicare: 110.820 ABD Doları x %2,9 = 3.213,78 ABD Doları. Toplam SECA: 16.955,46 Dolar. İşverene eşdeğer olan yarısı (8.477,73 $), gelirde düzeltme olarak Form 1040'ta düşülebilir.
Birleşik ücretler: 195.000 dolar. SS sınırı: 176.100 dolar. İş 1'de %6,2 x 100.000 ABD Doları = 6.200 ABD Doları kesinti yapılır. İş 2'de %6,2 x 95.000 ABD Doları = 5.890 ABD Doları kesinti yapılır. Toplam stopaj: 12.090$. Borçlu olunan maksimum: 176.100 ABD Doları x %6,2 = 10.918,20 ABD Doları. Aşım: 1040'ınızda kredi olarak talep edilen 1.171,80 ABD Doları.
Gerçek dünya uygulamaları
▾
Doğru FICA stopaj tutarlarını doğrulamak ve net ücretlerinin neden beklenenden düşük olduğunu anlamak için maaş taslaklarını inceleyen çalışanlar.
Küçük işletme sahipleri, işverenin maaşlara ek olarak eşleşen %7,65 FICA katkısını da içeren, çalışan başına toplam istihdam maliyetini hesaplıyor.
Serbest meslek sahibi serbest çalışanlar, gelir vergisine ek olarak serbest meslek vergisini (FICA'nın her iki yarısı) içermesi gereken üç aylık tahmini vergi ödemeleri için bütçe hazırlıyor.
Yüksek gelirliler, Sosyal Güvenlik ücret taban tavanının ve Ek Medicare Vergi ek vergisinin toplam vergi yüklerini nasıl etkilediğini anlamak için tazminat yapıları planlıyor.
İK departmanları ve maaş bordrosu işleyicileri, uçlu gelir, grup vadeli hayat sigortası veya hisse senedi opsiyonları gibi olağandışı tazminat yapılarına sahip çalışanlar için uyumlu FICA stopajı sağlıyor.
Özel durumlar
▾
Bahşiş Verilen Çalışanlar
Aylık 20$ ve üzeri bahşişler FICA'ya tabidir. Çalışanların bahşişleri bir sonraki ayın 10'una kadar işverenlerine bildirmeleri gerekmektedir. İşverenler, bildirilen bahşişler karşılığında FICA'dan kendilerine düşen payı öder ve federal asgari ücreti (7,25 $/saat) aşan bahşişler için FICA'nın işveren payı için Bölüm 45B vergi kredisini talep edebilir. Bildirilmeyen ipuçları hala IRS'nin denetim sırasında değerlendirebileceği FICA'ya tabidir.
Kilise ve Dini Kuruluş Çalışanları
Yoksulluk yemini etmiş olan tanınmış dini tarikatların üyeleri, kararın muafiyeti onaylaması durumunda FICA'dan muaftır. Bakanlar ve din adamları, gelir vergisi açısından çalışan muamelesi görebilir ancak FICA amaçları doğrultusunda serbest meslek sahibi olup bakanlık kazançları üzerinden SECA vergisi ödeyebilirler. Kiliseler, Form 8274'ü doldurarak işveren FICA yükümlülüğünden vazgeçebilir ve %15,3'ün tamamını serbest meslek vergisi olarak bakana aktarabilir.
Çok İşverenli Sosyal Güvenlik Ücret Tabanı Ayarlaması
Her işveren bağımsız olarak 176.100 $ ücret tabanına kadar Sosyal Güvenlik vergisini keser. Her biri 100.000 ABD Doları kazanan iki işveren için çalışıyorsanız, her ikisi de %6,2'lik kısmın tamamını kesecek, bu da maksimum 10.918,20 ABD Doları karşılığında toplam 12.400 ABD Doları kesintiye uğramasıyla sonuçlanacaktır. 1.481,80 ABD doları tutarındaki fazlalık, Form 1040'ı doldururken kredi olarak talep edilir. İşverenlere, eşleşen fazla ödemeler için geri ödeme yapılmaz; Her işverenin eşleşmesi, o işveren tarafından ödenen ücretlerle doğru bir şekilde sınırlıdır.
2025 FICA Vergi Oranları ve Limitleri
▾
| Bileşen | Çalışan Oranı | İşveren Oranı | Ücret Tabanı / Eşiği |
|---|---|---|---|
| Sosyal Güvenlik (OASDI) | %6,2 | %6,2 | 176.100$ |
| Medicare (HI) | %1,45 | %1,45 | Sınır yok |
| Ek Medicare Vergisi | %0,9 | Yok (yalnızca çalışan) | 200.000 ABD Doları (S), 250.000 ABD Doları (MFJ), 125.000 ABD Doları (MFS) |
| Toplam FICA (tüm eşik değerlerin altında) | %7,65 | %7,65 | Kombine: %15,3 |
| Serbest Meslek (SECA) | %15,3 (net SE gelirinin %92,35'i) | N/A | SS kısmı 176.100 $ ile sınırlandırıldı |
Sık sorulan sorular
▾
SGK vergilerimi geri alabilecek miyim?
Evet, Sosyal Güvenlik emeklilik yardımları aracılığıyla. Ömür boyu Sosyal Güvenlik vergileriniz (işveren katkılarıyla birlikte), en yüksek 35 yıllık kazancınızdan hesaplanan gelecekteki faydaları finanse eder. Ortalama bir emekli, yaşam süresine ve kazanç geçmişine bağlı olarak kabaca toplam SS katkı paylarının 3-5 katına eşit yardımlar alıyor.
FICA vergisim neden gelir vergimden farklı?
FICA, standart kesinti, kişisel muafiyet veya çoğu vergi indirimi olmaksızın ücretlere uygulanan sabit oranlı bir bordro vergisidir (%6,2 + %1,45). Gelir vergisinde artan oranlı parantez kullanılır ve birçok kesinti ve krediye izin verilir. Bunlar aynı maaş çekinden kesilen tamamen ayrı vergilerdir.
FICA'ya yatırım geliri üzerinden ödeme yapıyor muyum?
Hayır, FICA yalnızca kazanılan gelirler (ücretler, maaşlar, bahşişler ve serbest meslek geliri) için geçerlidir. Bununla birlikte, %3,8 Net Yatırım Geliri Vergisi (NIIT), yüksek gelirlilere yönelik yatırım geliri için geçerlidir ve kazanılmamış gelir üzerinden Medicare'e eşdeğer bir vergi işlevi görür.
İşverenim Sosyal Güvenlik vergisinden fazla stopaj yaparsa ne olur?
Tek bir işverenin stopajı aşması halinde, fazlalığın iadesinden kendisi sorumludur. Fazla stopaj, toplam ücretleri ücret tabanını aşan birden fazla işverene sahip olmaktan kaynaklanıyorsa, fazlalığı Çizelge 3'ün 11. Satırında (Form 1040) bir kredi olarak talep edersiniz.
FICA vergileri düşülebilir mi?
Çalışan FICA vergileri kişisel vergi beyannamenizden düşülemez. Bununla birlikte, serbest meslek sahibi bireyler, Form 1040, Çizelge 1, Satır 15'te gelir düzeltmesi olarak işveren eşdeğeri kısmı (SECA vergisinin yarısı) düşebilirler. İşverenler eşleşen FICA'larını bir işletme gideri olarak düşürürler.
Yarı zamanlı çalışanlar FICA'ya ödeme yapıyor mu?
Evet, FICA, yarı zamanlı veya tam zamanlı statüsüne bakılmaksızın tüm ücretler için geçerlidir. FICA için W-2 ücretlerinde asgari kazanç eşiği yoktur (her ne kadar hane halkı çalışanlarının 2025 için 2.800 dolarlık bir eşiği olsa da). Yaz mevsiminde çalışan bir genç bile FICA'ya kazanılan ilk dolardan ödeme yapıyor.
Kaçınılması Gereken Yaygın Hatalar
▾
- !401(k) vergi öncesi katkıların FICA ücretlerini azalttığını varsayıyoruz. Federal gelir vergisinden farklı olarak, geleneksel 401(k) ertelemeleri Sosyal Güvenlik veya Medicare'in vergiye tabi ücretlerini azaltmaz. Yalnızca nadir Bölüm 125 (kafeterya planı) yardımları FICA ücretlerini azaltır.
- !Sosyal Güvenlik maaş tabanının her 1 Ocak'ta sıfırlandığının farkında değil. Yıl ortasında üst sınıra ulaşan yüksek gelirliler, yılın geri kalanında daha büyük maaş çekleri görecek, ancak üst sınır 1 Ocak'ta tamamen sıfırlanıyor.
- !%0,9 Ek Medicare Vergisinin yalnızca çalışan için geçerli olduğunu ve işveren tarafından eşleştirilmediğini unutmak. Başvuru durumuna bakılmaksızın, işverenlerin, tek işverenden alınan ücretler 200.000 ABD dolarını aşıncaya kadar bu tutarı durdurması gerekmiyor.
- !Serbest meslek sahibi bireyler, net serbest meslek kazancının %92,35'i yerine brüt gelire %15,3 oranını uyguluyor. Öncelikle %7,65 kesinti eşdeğerinin hesaplanması gerekir.
- !Birden fazla işte çalıştıklarını fark etmeyen çalışanlara fazladan Sosyal Güvenlik vergisi kesintisi yapılabilir. Her işveren bağımsız olarak ücret tabanına kadar kesinti yapar; fazlalık yalnızca vergi beyannamesi verilirken geri alınabilir.
Uzman İpucu
Serbest meslek sahibiyseniz, gelir vergisine ek olarak net gelirinizin en az %15,3'ünü SECA vergisi için ayırın. Genel bir kural, tüm federal vergilerin toplamı için serbest gelirin %25-30'unu tasarruf etmektir. Tahmini vergilerin üç ayda bir ödenmesi, eksik ödeme cezasını ortadan kaldırır ve acı verici bir Nisan sürprizini önler.
Biliyor muydunuz?
FICA 1935'te yasalaştığında orijinal Sosyal Güvenlik vergi oranı, ilk 3.000 ABD doları tutarındaki ücretlerin yalnızca %1'iydi (yılda maksimum 30 ABD doları). Bugün, yalnızca çalışanların maksimum Sosyal Güvenlik vergisi %36.394 artışla 10.918,20 dolar oldu. Ücretler aynı oranda artsaydı, ortalama bir Amerikalı yılda 1,4 milyon dolardan fazla kazanabilirdi.
Regional Guides
▾
United States (Federal)▾
U.S. Territories▾
International Totalization Agreements▾
Kaynaklar
Read the full guide on how to use this calculator effectively
Devamını oku →Ratings & comments
Haftalık Matematik İpuçları Alın
Her hafta hesap makinesi ipuçları alan 12.000+ aboneye katılın.