Nedir ITIN Tax Filing Calculator?
▾
ITIN sahibi vergi hesaplayıcı, Sosyal Güvenlik Numarası (SSN) yerine Bireysel Vergi Mükellefi Kimlik Numarasına (ITIN) sahip olan bireylerin federal vergi yükümlülüklerini tahmin etmelerine yardımcı olur. ITIN'ler, IRS tarafından ABD vergi mükellefi kimlik numarasına sahip olması gereken ancak belgesiz göçmenler, bunların eşleri ve bakmakla yükümlü oldukları kişiler, ABD vergi yükümlülüğü bulunan yerleşik olmayan yabancılar ve ABD geliri olan yabancı uyruklular dahil olmak üzere SSN almaya uygun olmayan kişilere verilir. ITIN sahipleri federal gelir vergisi beyannamelerini aynı formları (1040, 1040-NR) kullanarak doldururlar ve SSN sahipleriyle aynı vergi dilimlerine tabidirler, ancak belirli vergi kredileri konusunda kısıtlamalarla karşı karşıya kalırlar. ITIN'ler kullanılarak her yıl yaklaşık 4,4 milyon vergi beyannamesi dolduruluyor ve IRS'ye göre tahminen 23,6 milyar dolar federal vergi geliri elde ediliyor. ITIN sahipleri Sosyal Güvenlik ve Medicare vergilerini maaş bordrosu stopajı (Sosyal Güvenlik yardımlarından yararlanmaya uygun olmasalar bile), federal gelir vergisi ve geçerli olduğu durumlarda eyalet gelir vergisi yoluyla öderler. ITIN başvurusunda bulunanlar arasındaki vergi uyum oranı, genel nüfusla karşılaştırılabilir veya bundan daha yüksektir; bunun nedeni, kısmen, birçok ITIN sahibinin, gelecekteki potansiyel göçmenlik yardımı için varlık, iyi ahlaki karakter ve vergi uyumluluğu kaydını oluşturmak için vergi beyanında bulunmasıdır. ITIN sahipleri için en önemli vergi sınırlaması, SSN'li düşük gelirli işçiler için 600 ila 7.430 dolar arasında iade edilebilir kredi sağlayabilen Kazanılmış Gelir Vergisi Kredisine (EITC) uygun olmamaktır. ITIN sahipleri aynı zamanda Çocuk Vergi Kredisinin (CTC) iade edilebilir kısmından da yararlanamazlar, ancak SSN'leri olan hak sahibi çocuklar için iade edilmeyen 2.000 ABD Doları tutarındaki CTC'yi talep edebilirler. 2017 Vergi Kesintileri ve İstihdam Yasası öncesinde, ITIN sahipleri Ek Çocuk Vergi Kredisini (iade edilebilir) talep edebiliyordu; bu, 2018'den itibaren çocukları talep etmek için SSN'lerin gerekli olmasıyla sınırlıydı. ITIN vergi hesaplayıcıları, vergi yükümlülüklerini tahmin eden ITIN sahipleri, göçmen topluluklara hizmet eden vergi hazırlayıcıları (VITA gönüllüleri dahil), müşterilere vergi uyumluluğunu koruma konusunda tavsiyelerde bulunan göçmenlik avukatları ve göçmen toplulukların mali katkılarını inceleyen savunuculuk kuruluşları tarafından kullanılır. Kredi taleplerindeki hatalar geri ödemeleri geciktirebileceği, denetimleri tetikleyebileceği ve göçmenlik sorunları yaratabileceği için ITIN başvurusu yapanlara yönelik özel kuralları anlamak önemlidir.
Calkulon makes complex calculations simple — built for students and everyday problem-solvers.
Formül
▾
Vergi Yükümlülüğü = Vergiye Tabi Gelir x Geçerli Vergi Dilim Oranları - Uygun Krediler
Vergiye Tabi Gelir = Brüt Gelir - Standart Kesinti (veya Ayrıntılı) - Limit Üstü Kesintiler
Net Vergi = Vergi Yükümlülüğü - Stopaj - Tahmini Ödemeler
Çalışılan Örnek:
Brüt gelir (ITIN ile W-2'de bildirilen ücretler): 42.000 $
Dosyalama durumu: Evli olarak ortak dosyalama
Standart kesinti (2024): 29.200 $
Vergilendirilebilir gelir: 12.800 $
Vergi: 12.800 ABD Doları x %10 = 1.280 ABD Doları
Çocuk Vergi Kredisi (SSN'ye sahip 2 nitelikli çocuk): 4.000 ABD Doları (geri ödemesiz, 1.280 ABD Doları ile sınırlıdır)
Net vergi: 0$ (iade edilebilir CTC SSN gerektirdiğinden kredi vergi yükümlülüğüyle sınırlıdır)Değişken açıklaması
▾
| Sembol | Ad | Birim | Açıklama |
|---|---|---|---|
| GI | Brüt Gelir | $ | Ücretler, serbest meslek ve yatırımlar dahil tüm kaynaklardan elde edilen toplam gelir |
| SD | Standart Kesinti | $ | Başvuru durumuna göre kesinti (tek başına 14.600 ABD Doları, 2024 için 29.200 ABD Doları MFJ) |
| CTC | Çocuk Vergi Kredisi | $ | Geçerli bir SSN'ye sahip, hak sahibi çocuk başına 2.000 ABD doları tutarında geri ödemesiz kredi |
| SET | Serbest Meslek Vergisi | $ | Serbest meslek gelirine ilişkin Sosyal Güvenlik ve Medicare vergisi (%15,3) |
| WH | Stopaj | $ | Form W-2'de gösterildiği gibi ücretlerden kesilen federal gelir vergisi |
Nasıl ITIN Tax Filing Calculator
▾
- 1Dosyalama durumunuzu ve raporlama gereksinimlerinizi belirleyin. ABD kaynaklı geliri olan veya ABD vergi beyannamesi vermesi gereken ITIN sahipleri, Form 1040'ı (vergi amaçlı olarak yerleşik bir yabancı ise) veya Form 1040-NR'yi (yerleşik olmayan bir yabancı ise) kullanın. Vergi amaçlı ikamet durumu, göçmenlik durumuna göre değil, önemli mevcudiyet testi (cari yılda 183 gün veya üç yılın ağırlıklı ortalaması) veya yeşil kart testi ile belirlenir. Bir eşin SSN'ye ve diğer eşin ITIN'ye sahip olduğu evli çiftler ortak başvuruda bulunabilirler ancak SSN sahibi eşin belirli krediler için uygunluğu ITIN sahibi eşin statüsünden etkilenebilir.
- 2Ücretler (Form W-2'de raporlanmıştır), serbest meslek geliri (Çizelge C'de raporlanmıştır), kira geliri, faiz ve temettüler ve her türlü yabancı gelir dahil olmak üzere tüm kaynaklardan elde edilen brüt geliri hesaplayın. ITIN kullanarak çalışan ITIN sahiplerinin maaşlarından tıpkı SSN sahipleri gibi federal gelir vergisi, Sosyal Güvenlik vergisi ve Medicare vergisi kesilecektir. Serbest meslek sahibi ITIN sahipleri serbest meslek vergisini (net serbest meslek gelirinin %15,3'ü) ödemeli ve üç aylık tahmini ödemeleri yapmalıdır. Yabancı ülkelerde kazanılan gelir, ikamet durumuna bağlı olarak ABD vergisine tabi olabilir ve Yabancı Kazanılan Gelir Hariç Tutma veya yabancı vergi kredileri yoluyla potansiyel olarak hafifletilebilir.
- 3Standart kesintiyi uygulayın veya kesintileri ayrıntılı olarak belirtin. 2024 yılı için standart kesinti, bekarlar için 14.600 dolar, evliler için ortak başvurular için 29.200 dolar ve hane reisi için 21.900 dolar. ITIN sahipleri, ipotek faizi, eyalet ve yerel vergiler (10.000 $'a kadar), hayır amaçlı katkılar ve AGI'nin %7,5'ini aşan tıbbi harcamalar dahil olmak üzere SSN sahipleriyle aynı kesintileri talep edebilir. Form 1040-NR'yi dolduran yerleşik olmayan yabancıların farklı kesinti kuralları vardır ve genellikle standart kesintiyi talep edemezler (belirli anlaşma ülkelerinin sakinleri için istisnalar hariç).
- 4Uygun vergi kredilerini belirleyin. ITIN sahipleri şunları talep edebilir: Geri ödemesiz Çocuk Vergi Kredisi (SSN'si olan hak sahibi çocuk başına 2.000 ABD Doları), Bakmakla yükümlü olunan Diğer Kişiler için Kredi (ITIN'ye sahip bakmakla yükümlü olunan kişi başına 500 ABD Doları), öğrencinin SSN veya ITIN'si varsa eğitim kredileri (Amerika Fırsatı ve Yaşam Boyu Öğrenme), Çocuk ve Bağımlı Bakım Kredisi ve belirli enerji kredileri. ITIN sahipleri şunları talep YAPMAYACAKLAR: Kazanılmış Gelir Vergisi Kredisi (vergi mükellefi, eş ve hak kazanan tüm çocuklar için SSN gerektirir), Çocuk Vergi Kredisinin iade edilebilir kısmı (iadede SSN gerektiren Ek Çocuk Vergi Kredisi) ve SSN sahipleriyle sınırlı olan diğer bazı iade edilebilir krediler.
- 5Geçerli vergi dilimlerini kullanarak toplam vergi yükümlülüğünü hesaplayın (SSN sahipleriyle aynı dilimler: 2024 için %10, %12, %22, %24, %32, %35, %37). Uygun geri ödemesiz kredileri çıkarın (vergiyi sıfıra düşürmekle sınırlıdır). Hak kazandığınız iade edilebilir kredileri çıkarın (ITIN sahipleri için sınırlıdır). Ek vergi borcunuzun olup olmadığını veya geri ödeme almaya hakkınızın olup olmadığını belirlemek için net vergiyi toplam stopajınızla (W-2'den ve tahmini ödemelerden) karşılaştırın.
- 6İadeyi dosyalayın ve uyumluluk kayıtlarını tutun. ITIN sahipleri, son başvuru tarihi olan 15 Nisan'a (veya uzatma ile 15 Ekim'e) kadar başvuruda bulunmalıdır. Bir ITIN almanız veya yenilemeniz gerekiyorsa, W-7 Formunu (IRS Bireysel Vergi Mükellefi Kimlik Numarası Başvurusu) vergi beyannameniz ve gerekli belgelerle (pasaport veya kimlik ve yabancı durum belgeleri kombinasyonu) birlikte gönderin. ITIN'ler, arka arkaya üç yıl boyunca vergi beyannamesinde kullanılmadığı takdirde veya değişen bir son kullanma tarihi planı kapsamında 2013'ten önce verilmişse geçerliliğini kaybeder. Geri ödeme gecikmelerini önlemek için başvuruda bulunmadan önce süresi dolan ITIN'leri yenileyin.
- 7Dosyalanan tüm iadelerin ve ödemelerin eksiksiz kayıtlarını tutun. Birçok ITIN sahibi, vergi uyumluluğuna ve göçmenlik amacıyla ABD'deki varlığına ilişkin bir kayıt oluşturmak için vergi beyanında bulunur. Vergi beyannameleri, Çocukluk Dönemi Gelişleri için Ertelenmiş Eylem (DACA), Geçici Koruma Durumu (TPS), ülkeden çıkarılmanın iptali, statünün ayarlanması ve diğer göçmenlik avantajlarına yönelik başvuruları destekleyebilir. Göçmenlik avukatları, iyi ahlaki karakterin ve toplumla bağların kanıtı olarak sık sık dosyalanmış vergi beyannamelerinin kopyalarını talep eder. Tüm iadelerin, W-2'lerin ve ödeme kayıtlarının kopyalarını süresiz olarak saklayın.
Çözümlü Örnekler
▾
Tek bir ITIN sahibi, 3.500 $ federal vergi kesintisi ile 35.000 $ kazanıyor. Vergiye tabi gelir: 20.400 $. Vergi: 1.100 $ (ilk 11.600 $'ın %10'u) + 1.056 $ (kalan 8.800 $'ın %12'si) = 2.156 $. EITC veya iade edilebilir CTC mevcut değil. Net vergi borcu: 2.156 dolar. Stopaj: 3.500$. Geri ödeme: 1.344$. EITC kısıtlaması olmasaydı, bu dosyalayan kişi ek olarak 1.500-2.000 ABD Doları tutarında iade edilebilir kredi alacaktı.
Toplam geliri 55.000 ABD doları olan evli bir çift (bir SSN, bir ITIN) ve SSN'ye sahip iki nitelikli çocuk. Vergiye tabi gelir: 25.800 $. Vergi: 2.580$. Çocuk Vergi Kredisi: 4.000 ABD Doları (2 x 2.000 ABD Doları), ancak yalnızca iade edilmeyen kısım uygulanır (2.580 ABD Doları tutarındaki vergi yükümlülüğüyle sınırlıdır). Geriye kalan 1.420 ABD Doları tutarındaki CTC kaybedilir çünkü iade edilebilir Ek Çocuk Vergi Kredisi, iade sırasında SSN gerektirir. Her iki ebeveynin de SSN'si varsa, aileye ek olarak 1.420 dolar geri ödeme yapılacak.
48.000 $ brüt geliri ve 12.000 $ işletme gideri olan serbest meslek sahibi bir ITIN sahibi. Net serbest meslek geliri: 36.000 $. Serbest meslek vergisi: 36.000 ABD Doları x %92,35 x %15,3 = 5.089 ABD Doları. Düzeltilmiş brüt gelir: 36.000 $ - 2.544 $ (SE vergisinin yarısı) = 33.456 $. Vergiye tabi gelir: 33.456 $ - 14.600 $ = 18.856 $. Gelir vergisi: 2.326 dolar. Toplam vergi borcu: 7.415 $. Serbest meslek sahibi ITIN sahipleri, eksik ödeme cezalarından kaçınmak için üç ayda bir tahmini ödeme yapmalıdır.
ITIN sahibi, yerleşik olmayan bir yabancı, ABD'de kiralık mülk sahibi olup brüt 24.000 ABD Doları gelir ve 8.000 ABD Doları gider elde etmektedir. Bölüm 871(d) seçimi olmadığında, brüt kira geliri (24.000 ABD Doları) sabit bir %30 (7.200 ABD Doları) üzerinden vergilendirilir. Seçimle birlikte (kira gelirinin etkin bağlantılı gelir olarak ele alınması), net kira geliri (16.000 $) kademeli oranlarda vergilendirilir. 16.000 $ üzerinden vergi: 1.160 $ (ilk 11.600 $ üzerinden %10) + 528 $ (4.400 $ üzerinden %12) = 1.688 $. Seçim vergiden 5.512 dolar tasarruf sağladı.
Gerçek dünya uygulamaları
▾
VITA (Gönüllü Gelir Vergisi Yardımı) siteleri, özellikle göçmen topluluklarında ITIN sahipleri için birincil vergi hazırlama kaynakları olarak hizmet vermektedir. IRS eğitimli gönüllüler, ITIN sahipleri de dahil olmak üzere gerekli niteliklere sahip kişiler için ücretsiz vergi beyannameleri hazırlıyor. Birçok VITA sitesi toplum kuruluşlarında, kiliselerde, kütüphanelerde ve hukuki yardım ofislerinde bulunmaktadır. Program, doğru beyanda bulunmayı, uygun kredi taleplerini sağlamaya ve yüksek ücret talep eden veya sahte beyannameler hazırlayan yağmacı vergi hazırlayıcılarından kaçınmaya yardımcı olur. VITA siteleri ayrıca ITIN başvuruları ve yenilemeleri konusunda da yardımcı olabilir.
Göçmenlik avukatları, müşterilere göçmenlik stratejilerinin bir parçası olarak vergi beyannamesi vermelerini tavsiye ediyor. Vergi beyannamesi şunları gösterir: Amerika Birleşik Devletleri'nde bulunma (10 yıllık sürekli fiziksel mevcudiyet gerektiren uzaklaştırma işleminin iptali ile ilgili), iyi ahlaki karakter (vatandaşlığa kabul, DACA ve TPS ile ilgili), mali sorumluluk ve toplumla bağlar ve ABD yasalarına uygunluk. Yasal daimi ikamet iznine geçiş yapan DACA alıcıları ve TPS sahipleri için eksiksiz bir vergi beyanname geçmişi, başvurularını önemli ölçüde güçlendirir.
Eyalet ve yerel yönetimler, göçmen toplulukların mali katkılarını anlamak için ITIN dosyalama verilerini kullanıyor. Vergilendirme ve Ekonomi Politikası Enstitüsü (ITEP) tarafından yapılan araştırma, belgesiz göçmenlerin gelir vergisi, satış vergisi ve emlak vergisi de dahil olmak üzere yıllık olarak yaklaşık 11,6 milyar dolar eyalet ve yerel vergi ödediğini tahmin ediyor. Bu veriler, göç reformu, kamu yararına uygunluk ve göçmen nüfusun ekonomik etkisi hakkındaki politika tartışmalarına bilgi sağlar.
ITIN'li işçileri işe alan işverenler, SSN sahibi çalışanlarla aynı bordro vergisi gerekliliklerine uymalıdır: federal gelir vergisi, Sosyal Güvenlik ve Medicare vergileri stopajı; maaşları Form W-2'de rapor edin; ve stopaj vergilerini IRS'ye havale edin. Bazı işverenler, vergi sahtekarlığı ve iş kanunu ihlali anlamına gelen bordro yükümlülüklerinden kaçınmak için ITIN çalışanlarını yanlışlıkla bağımsız yükleniciler olarak sınıflandırıyor. Doğru sınıflandırma ve stopaj hem işvereni hem de işçiyi korur.
Özel durumlar
▾
Karma statüdeki aileler (bazı üyelerin SSN'leri, diğerlerinin ise ITIN'leri vardır) vergi planlamasında benzersiz zorluklarla karşı karşıyadır.
Ortak başvuru yaparken, ITIN sahibi eşin durumu, SSN sahibi eşin belirli kredilere uygunluğunu etkiler. 2021'den önce, bir ITIN eşiyle ortaklaşa yapılan evli başvuru, SSN sahibi eşin EITC talebinde bulunmasını diskalifiye ediyordu. Son değişiklikler artık SSN sahibi eşin, evli olarak ayrı ayrı veya (belirli koşullar altında) ITIN eşiyle birlikte başvuru yaparken EITC'yi talep etmesine izin veriyor. Karma statülü aileler için vergi hazırlığı, birlikte mi yoksa ayrı ayrı mı dosyalamanın daha iyi sonuç sağlayıp sağlamadığının dikkatli bir şekilde analiz edilmesini gerektirir.
Çalışma izni alan DACA alıcıları SSN'leri alır ve hak kazanır
Çalışma izni alan DACA alıcıları SSN'ler alır ve EITC ve iade edilebilir CTC dahil tüm vergi kredilerinden yararlanmaya hak kazanır. Ancak ebeveynleri ve diğer aile üyeleri yine de ITIN'lere başvurabilirler. ITIN'den SSN'ye geçiş, vergi kayıtlarını birleştirmesi için IRS'ye bildirimde bulunulmasını gerektirir. Form W-7, ITIN dosyalama geçmişini yeni SSN ile birleştirmeye yönelik bir süreç içerir. Bu, göçmenlik amacıyla sürekli bir vergi uyum kaydının tutulması açısından önemlidir.
Anlaşma avantajları, yerleşik olmayan yabancı ITIN sahiplerinin vergi yükünü azaltabilir
Anlaşma avantajları, Amerika Birleşik Devletleri ile vergi anlaşması olan ülkelerde yerleşik olmayan yabancı ITIN sahiplerinin vergi yükünü azaltabilir. Anlaşma avantajları, yatırım geliri (temettü, faiz, telif ücretleri) üzerindeki stopaj oranını %30'dan %0'a kadar düşürebilir. Anlaşmalı ülkelerdeki öğrenciler ve akademisyenler, sınırlı bir süre için belirli gelirler üzerinden ABD vergisinden muaf tutulabilir. Anlaşma avantajlarından yararlanmak için vergi beyannamesi ile birlikte Form 8833'ün (Antlaşmaya Dayalı İade Pozisyonu Açıklaması) doldurulması gerekir.
ITIN Sahibi Vergi Kredisine Uygunluk
▾
| Vergi Kredisi | ITIN'e uygun mu? | Gereksinimler | Maksimum Değer |
|---|---|---|---|
| Kazanılan Gelir Vergisi Kredisi | No | Herkes için SSN gerektirir | 7.430 dolara kadar |
| Çocuk Vergi Kredisi (geri ödemesiz) | Yes | Çocuğun SSN'si olmalıdır | Çocuk başına 2.000 dolar |
| Ek Çocuk Vergi Kredisi (iade edilebilir) | No | Dönüşte SSN gerektirir | 1.700$'a kadar |
| Bakmakla yükümlü olunan diğer kişiler için kredi | Yes | Bağımlı kişi ITIN'e sahip olabilir | Bağımlı başına 500$ |
| Çocuk ve Bakım Kredisi | Yes | Standart kurallar geçerlidir | 2.100$'a kadar |
| Amerikan Fırsat Kredisi | Yes | Öğrencinin SSN veya ITIN'ye ihtiyacı var | 2.500$'a kadar |
| Prim Vergi Kredisi (ACA) | No | Yasal mevcudiyet gerektirir | Değişir |
Sık sorulan sorular
▾
ITIN sahipleri vergi iadesi alabilir mi?
Evet. ITIN sahipleri, stopaj veya tahmini ödemeleri vergi yükümlülüklerini aştığında para iadesi alma hakkına sahiptir. Bununla birlikte, ITIN sahipleri, SSN sahiplerinin alabileceği iade edilebilir vergi kredilerini (EITC, iade edilebilir CTC) alamazlar; bu da, düşük gelirli ITIN başvurusu yapanlar için iade tutarlarını önemli ölçüde sınırlamaktadır. Süresi dolmuş ITIN'lerle yapılan iadelere ilişkin geri ödemeler, ITIN yenilenene kadar ertelenir.
ITIN sahipleri Sosyal Güvenlik vergisi ödüyor mu?
Evet. Çalışan olarak çalışan ITIN sahiplerinin maaşlarından (%7,65) Sosyal Güvenlik ve Medicare vergileri kesiliyor ve işverenleri de buna karşılık gelen %7,65 oranında bir ödeme yapıyor. Serbest meslek sahibi ITIN sahipleri %15,3 serbest meslek vergisinin tamamını öderler. Bununla birlikte, ITIN sahipleri, daha sonra bir SSN almadıkça ve gerekli çalışma geçmişi koşullarını karşılamadıkça, genellikle bu katkılara dayalı olarak Sosyal Güvenlik yardımlarından yararlanma hakkına sahip değildir. Bu, ITIN sahiplerinin yardım almadan Sosyal Güvenliğe milyarlarca dolar katkıda bulunduğu bir durum yaratıyor.
ITIN'i nasıl alırım?
Federal vergi beyannamenizle birlikte veya IRS yetkili Sertifikalı Kabul Acentesi (CAA) aracılığıyla gönderilen W-7 Formunu kullanarak başvurun. Gerekli belgeler arasında geçerli bir pasaport (orijinal veya veren kurumdan onaylı kopya) veya kimlik ve yabancı statüsünü kanıtlayan iki belgenin birleşimi yer alır. İşleme 7-11 hafta sürer. CAA'lar belgeleri şahsen doğrulayabilir ve orijinal pasaportların IRS'ye postalanması ihtiyacını ortadan kaldırabilir. Bazı IRS Vergi Mükellefleri Yardım Merkezleri şahsen yapılan başvuruları da kabul etmektedir.
IRS, ITIN bilgilerini göçmenlik yetkilileriyle paylaşıyor mu?
Hayır. IRC Bölüm 6103, federal mahkeme kararıyla vergi dışı suç soruşturmalarını içeren sınırlı durumlar haricinde, IRS'nin göçmenlik yaptırımları da dahil olmak üzere vergi mükellefi bilgilerini diğer devlet kurumlarına ifşa etmesini kesinlikle yasaklamaktadır. IRS, göçmenlik statüsüne bakılmaksızın tüm sakinlerin vergi uyumluluğunu teşvik etmek için bu politikayı tutarlı bir şekilde onaylamıştır. Vergileri ITIN ile beyan etmek göçmenlik yaptırımı riskini artırmaz.
ITIN veya SSN olmadan vergi beyanında bulunabilir miyim?
Federal vergi beyannamesi vermek için SSN veya ITIN'ye sahip olmanız gerekir. ITIN'e ihtiyacınız varsa vergi beyannamenizle birlikte gönderilen W-7 Formunu kullanarak başvuru yapın. IRS önce W-7'yi işleyecek, bir ITIN atayacak ve ardından vergi beyannamesini işleyecektir. ITIN'e ilk kez başvuranlar için tüm süreç 7-11 hafta sürer. Ayrıca sizin adınıza W-7 Formunu gönderebilecek bir Sertifikalı Kabul Temsilcisi aracılığıyla da başvuruda bulunabilirsiniz.
Kaçınılması Gereken Yaygın Hatalar
▾
- !Kazanılan Gelir Vergisi Kredisini ITIN ile talep etmek: ITIN sahipleri hiçbir durumda EITC'ye hak kazanamaz. EITC, vergi mükellefi, eşi (müştereken başvuruyorsa) ve hak sahibi tüm çocuklar için geçerli bir SSN gerektirir. Bir ITIN ile EITC'yi talep eden bir iade başvurusunda bulunmak, krediye izin verilmemesine, hatalı talepler için potansiyel cezalara (olay başına 560 ABD doları) ve iadenin işlenmesinde gecikmelere neden olacaktır. Bazı vicdansız vergi hazırlayıcıları, ITIN sahipleri için sahte EITC iddialarında bulunuyor; bu, cezai kovuşturma ve sınır dışı edilme gibi ciddi sonuçlara yol açabilecek vergi sahtekarlığıdır.
- !ITIN'in Başvuru Sezonundan Önce Sona Ermesine İzin Vermek: ITIN'ler, art arda üç yıl boyunca federal vergi beyannamesinde kullanılmadığı takdirde sona erer. 2013'ten önce verilen ITIN'ler değişen bir son kullanma planına tabidir. Süresi dolmuş bir ITIN ile iade başvurusunda bulunmak, IRS yenilemeyi işlerken geri ödeme işlemini 7-11 hafta geciktirir. Gerekli kimlik belgeleriyle (orijinal pasaport veya IRS onaylı kopyalar) W-7 Formunu göndererek ITIN'inizi başvuru sezonundan önce yenileyin. IRS yetkili Sertifikalı Kabul Temsilcileri (CAA'lar), orijinalleri postalamanıza gerek kalmadan belgeleri doğrulayabilir.
- !Göçmenlik Statüsü Kaygıları Nedeniyle Başvuru Yapmamak: Bazı ITIN sahipleri, IRS'nin bilgilerini göçmenlik uygulama kurumlarıyla paylaşacağı korkusuyla vergi beyannamesi vermekten kaçınıyor. Federal yasa (IRC Bölüm 6103), mahkeme kararıyla vergi dışı suç soruşturmalarını içeren çok sınırlı durumlar haricinde, IRS'nin vergi mükellefi bilgilerini Göçmenlik ve Gümrük Muhafaza (ICE) dahil olmak üzere diğer devlet kurumlarıyla paylaşmasını kesinlikle yasaklamaktadır. Vergi beyannamelerinin verilmesi aslında bir mevcudiyet kaydı, iyi ahlaki karakter ve vergi uyumu sağlayarak göçmenlik davalarına fayda sağlar.
Uzman İpucu
ITIN sahibiyseniz, geliriniz beyan etme eşiğinin altında olsa bile her yıl vergilerinizi beyan edin. Tutarlı vergi beyanı, gelecekteki göçmenlik başvurularını güçlendiren, vatandaşlığa kabul veya sınır dışı edilmenin iptali için iyi ahlaki karakter sergileyen ve ITIN'inizin süresinin dolmasını önleyen bir uyumluluk kaydı oluşturur (ITIN'ler art arda üç yıl kullanılmadığında sona erer). Uygunsuz kredi talepleri yoluyla şişirilmiş geri ödemeler vaat eden hazırlayıcılar yerine saygın bir vergi hazırlayıcı veya ücretsiz VITA sitesi kullanın. Dosyalanan tüm iadelerin ve W-2'lerin kopyalarını süresiz olarak saklayın.
Biliyor muydunuz?
ITIN programı, 1996 yılında IRS tarafından özellikle SSN'si olmayan bireylerin ABD vergi yasalarına uymasına olanak sağlamak için oluşturuldu. IRS, programın başlangıcından bu yana 25 milyondan fazla ITIN yayınladı. Yaygın yanılgıların aksine, ITIN'e sahip olmak yasal göçmenlik statüsü, çalışma izni veya Sosyal Güvenlik yardımlarına uygunluk sağlamaz. ITIN yalnızca vergi idaresi amacıyla mevcuttur. Araştırma, ITIN sahiplerinin toplu olarak federal, eyalet ve yerel vergilere yılda 30 milyar dolardan fazla katkıda bulunduğunu ve bu durumun onları çoğu kamu yardımından yararlanmaya uygun olmasalar da kamu maliyesine önemli net katkıda bulunanlar haline getirdiğini tahmin ediyor.
Regional Guides
▾
California▾
New York▾
Texas▾
Kaynaklar
Ratings & comments
Haftalık Matematik İpuçları Alın
Her hafta hesap makinesi ipuçları alan 12.000+ aboneye katılın.