Bank Efficiency Ratio

Người cho vay thế chấp và nhân viên cho vay sử dụng Ngân hàng Tỷ lệ Hiệu quả để sắp xếp lịch trả nợ, so sánh các lựa chọn lãi suất cố định và có thể điều chỉnh và tính tổng chi phí vay cho các giao dịch bất động sản nhà ở và thương mại trong các thời hạn khác nhau.

Các cố vấn tài chính cá nhân áp dụng Ngân hàng Tỷ lệ Hiệu quả khi tư vấn cho khách hàng về chiến lược giảm nợ, so sánh lợi ích toán học của việc thanh toán nhanh với lợi nhuận đầu tư thay thế để xác định cách phân bổ tối ưu dòng tiền thặng dư.

Các hiệp hội tín dụng và ngân hàng cộng đồng dựa vào Ngân hàng Tỷ lệ Hiệu quả để đưa ra các thông tin chính xác về Sự thật trong Cho vay, đảm bảo tuân thủ quy định với các yêu cầu TILA và RESPA, đồng thời cung cấp cho người vay những so sánh chi phí được tiêu chuẩn hóa giữa các sản phẩm cho vay cạnh tranh.

Các bộ phận ngân quỹ của công ty sử dụng Ngân hàng Tỷ lệ Hiệu quả để lập mô hình chi phí của các cơ sở tín dụng quay vòng, các khoản vay có kỳ hạn và các chương trình giấy tờ thương mại, tối ưu hóa cơ cấu vốn của công ty và giảm thiểu chi phí vay nợ bình quân gia quyền.

Những chi phí nào được bao gồm và loại trừ khi tính tỷ lệ hiệu quả?

Chi phí ngoài lãi, tử số của tỷ lệ hiệu quả, thường bao gồm: tiền lương, tiền công và phúc lợi của nhân viên (thành phần lớn nhất, thường là 50–60% tổng NIE); chi phí sử dụng (tiền thuê, khấu hao tòa nhà thuộc sở hữu); chi phí nội thất và thiết bị; chi phí công nghệ và xử lý dữ liệu; tiếp thị và quảng cáo; phí chuyên môn (pháp lý, kiểm toán, tư vấn); Đánh giá bảo hiểm tiền gửi của FDIC; khấu hao tài sản vô hình cốt lõi từ việc mua lại; và các chi phí linh tinh khác. Những gì được loại trừ: chi phí lãi vay (được tính trong NIM), dự phòng rủi ro tín dụng (một thước đo chất lượng tín dụng riêng), thuế thu nhập và lãi hoặc lỗ khi bán tài sản. Một số nhà phân tích loại trừ khấu hao tài sản vô hình khỏi việc mua lại để tính toán 'tỷ lệ hiệu quả cốt lõi' phản ánh tốt hơn hiệu quả hoạt động liên tục độc lập với kế toán mua lại.

Tỷ lệ hiệu quả liên quan đến ROA như thế nào?

Tỷ lệ hiệu quả và ROA được liên kết chặt chẽ thông qua chuỗi lợi nhuận của ngân hàng: doanh thu thuần → doanh thu thuần trước dự phòng (PPNR) → thu nhập ròng → ROA. Đối với một mức doanh thu nhất định, tỷ lệ hiệu quả thấp hơn có nghĩa là PPNR nhiều hơn, sau khi trừ đi các khoản dự phòng và thuế sẽ tạo ra thu nhập ròng cao hơn và do đó ROA cao hơn. Các ngân hàng có thể cải thiện ROA bằng cách cải thiện tỷ lệ hiệu quả (giảm chi phí hoặc tăng trưởng doanh thu) hoặc bằng cách giảm chi phí dự phòng (cải thiện chất lượng tín dụng). Tỷ lệ hiệu quả đôi khi được gọi là yếu tố điều khiển 'chi phí có thể kiểm soát' của ROA, bởi vì ban quản lý có ảnh hưởng trực tiếp đến chi phí hoạt động hơn là tổn thất tín dụng, một phần mang tính chu kỳ. Một ngân hàng có NIM xuất sắc nhưng tỷ lệ hiệu quả cao thường không đạt được ROA mà cơ sở doanh thu cần hỗ trợ - một tín hiệu rõ ràng về chi phí hoạt động vượt mức.

Tại sao ngân hàng số có tỷ lệ hiệu quả thấp hơn ngân hàng truyền thống?

Các ngân hàng chỉ có kỹ thuật số (neobank) tránh các loại chi phí lớn nhất thúc đẩy tỷ lệ hiệu quả của ngân hàng truyền thống: mạng lưới chi nhánh với công suất sử dụng, nhân sự, tiện ích và chi phí bảo trì liên quan. Một ngân hàng truyền thống với 500 chi nhánh có thể có chi phí sử dụng phòng từ 200–300 triệu USD hàng năm. Một ngân hàng kỹ thuật số phục vụ cùng một cơ sở khách hàng có chi phí cơ sở hạ tầng vật lý gần như bằng 0. Ngoài ra, neobank thường được xây dựng trên công nghệ dựa trên đám mây hiện đại, chi phí duy trì cho mỗi giao dịch rẻ hơn so với các hệ thống cũ. Tuy nhiên, các ngân hàng kỹ thuật số phải đối mặt với những thách thức về hiệu quả của riêng mình: chi phí thu hút khách hàng cao thông qua tiếp thị kỹ thuật số, chi phí tuân thủ quy định và đầu tư phát triển công nghệ. Khi các ngân hàng kỹ thuật số mở rộng quy mô, tỷ lệ hiệu quả của chúng thường được cải thiện hơn nữa. Áp lực cạnh tranh từ ngân hàng số đã thúc đẩy các ngân hàng truyền thống đẩy nhanh việc hợp lý hóa chi nhánh và các chương trình đầu tư công nghệ nhằm thu hẹp khoảng cách hiệu quả.

Quy mô ngân hàng ảnh hưởng như thế nào đến tỷ lệ hiệu quả?

Các ngân hàng lớn thường đạt được tỷ lệ hiệu quả tốt hơn so với các ngân hàng nhỏ do lợi thế về quy mô - chi phí cố định như nền tảng công nghệ, bộ phận tuân thủ và các chức năng của công ty được trải đều trên cơ sở doanh thu lớn hơn nhiều. Một ngân hàng trị giá 200 triệu USD và một ngân hàng trị giá 200 tỷ USD đều cần hệ thống ngân hàng cốt lõi, các chương trình tuân thủ và quản lý điều hành, nhưng ngân hàng lớn hơn tạo ra doanh thu gấp 1.000 lần để trang trải các cấu trúc chi phí cố định tương tự. Tuy nhiên, các ngân hàng rất lớn cũng phải đối mặt với tình trạng phi kinh tế do quy mô: các yêu cầu pháp lý phức tạp hơn, các bộ phận tuân thủ lớn hơn, nhiều cấp quản lý hơn và các ngành nghề kinh doanh đa dạng hơn (và đắt tiền hơn). Điểm hấp dẫn về hiệu quả có xu hướng là các ngân hàng cỡ trung bình có tài sản từ 5–50 tỷ USD đạt được quy mô đủ để đạt hiệu quả chi phí mà không phải chịu sự quan liêu của các tổ chức lớn nhất.

Động lực chính của việc cải thiện tỷ lệ hiệu quả là gì?

Các ngân hàng cải thiện tỷ lệ hiệu quả thông qua hai đòn bẩy: giảm chi phí (tử số) hoặc tăng doanh thu nhanh hơn chi phí (mẫu số). Các chiến lược giảm chi phí bao gồm: tối ưu hóa mạng lưới chi nhánh (hợp nhất các chi nhánh hoạt động kém), chương trình cắt giảm lực lượng lao động, tự động hóa các quy trình hỗ trợ, thuê ngoài các chức năng không cốt lõi, chuyển khách hàng sang các kênh kỹ thuật số có chi phí thấp hơn, đàm phán lại hợp đồng với nhà cung cấp và hiện đại hóa nền tảng công nghệ. Các chiến lược tăng trưởng doanh thu giúp cải thiện tỷ lệ hiệu quả bao gồm: mở rộng NIM (định giá khoản vay hoặc kết hợp tài trợ tiền gửi tốt hơn), tăng dòng thu nhập dựa trên phí (quản lý tài sản, thế chấp, dịch vụ ngân quỹ), bán kèm các sản phẩm bổ sung cho khách hàng hiện tại và tăng trưởng danh mục cho vay. Những cải tiến hiệu quả bền vững nhất kết hợp cả hai mặt - quản lý chi phí một cách kỷ luật đồng thời tăng cơ sở doanh thu, tạo ra đòn bẩy hoạt động tích cực.

Tỷ lệ hiệu quả có thể quá thấp?

Về mặt lý thuyết, có. Tỷ lệ hiệu quả thấp bất thường (dưới 40%) có thể cho thấy doanh nghiệp chưa đầu tư đủ mức - cắt giảm nhân sự đến mức dịch vụ khách hàng kém, trì hoãn đầu tư công nghệ hoặc chi tiêu tuân thủ không đầy đủ. Các ngân hàng đầu tư dưới mức một cách có hệ thống vào con người, công nghệ và cơ sở hạ tầng để duy trì tỷ lệ hiệu quả thấp giả tạo có thể phải đối mặt với tình trạng mất khách hàng, bị chỉ trích về quy định hoặc bất lợi trong cạnh tranh theo thời gian. Tuy nhiên, trên thực tế, tỷ lệ hiệu quả dưới 40% rất hiếm ở các ngân hàng đang phát triển, có lợi nhuận và thường phản ánh các mô hình hoạt động đặc biệt hơn là đầu tư dưới mức. Mối quan tâm phổ biến hơn là tỷ lệ quá cao (trên 65%) do chi phí tăng cao hoặc thách thức về doanh thu, thay vì tỷ lệ quá thấp.

Làm thế nào để các nhà phân tích điều chỉnh tỷ lệ hiệu quả cho mục đích so sánh?

Các nhà phân tích thường thực hiện một số điều chỉnh để tạo ra tỷ lệ hiệu quả 'cốt lõi' hoặc 'đã điều chỉnh' có thể so sánh được giữa các tổ chức và khoảng thời gian. Các điều chỉnh chung bao gồm: loại trừ các chi phí liên quan đến sáp nhập (chi phí thôi việc, chi phí tích hợp, giảm giá trị) làm tăng NIE trong những năm mua lại; không bao gồm lãi hoặc lỗ từ việc bán chứng khoán hoặc tài sản từ thu nhập ngoài lãi (thu nhập không định kỳ); loại bỏ khấu hao tài sản vô hình liên quan đến việc mua lại từ NIE; và loại bỏ các giải quyết kiện tụng đáng kể một lần hoặc các hình phạt theo quy định. Kết quả là 'tỷ lệ hiệu quả hoạt động cốt lõi' phản ánh tốc độ hoạt động liên tục của doanh nghiệp. Nhiều ban quản lý ngân hàng báo cáo các tỷ lệ hiệu quả đã điều chỉnh cùng với số liệu GAAP trong bản trình bày thu nhập của họ và các nhà phân tích thường lập mô hình cả hai để đánh giá khoảng cách giữa lợi nhuận được báo cáo và lợi nhuận cốt lõi.