Là gì NPL Ratio Calculator?
▾
Tỷ lệ nợ xấu (NPL) là một chỉ số quan trọng về chất lượng tài sản của ngân hàng - tỷ lệ danh mục cho vay không còn tạo ra thu nhập theo các điều khoản cho vay ban đầu. Một khoản vay được phân loại là nợ xấu khi quá hạn từ 90 ngày trở lên (quá hạn 90 hoặc PD90), khi người đi vay không có khả năng thanh toán nếu không thanh lý tài sản thế chấp hoặc khi khoản vay được đặt ở trạng thái không tích lũy (ngân hàng ngừng tích lũy thu nhập từ lãi vì khả năng thu hồi có nghi ngờ). Nợ xấu bao gồm các khoản nợ quá hạn trên 90 ngày vẫn tích lũy, các khoản nợ không tích lũy và các khoản vay được cơ cấu lại đáp ứng các tiêu chí về nợ khó xử. Tỷ lệ nợ xấu được tính bằng tổng số nợ xấu chia cho tổng dư nợ. Tỷ lệ nợ xấu cao hơn cho thấy tình trạng suy giảm tín dụng lớn hơn và cho thấy ngân hàng có thể phải đối mặt với chi phí dự phòng tăng cao và các khoản phải thu trong tương lai. Các cơ quan quản lý, nhà đầu tư và nhà phân tích sử dụng tỷ lệ nợ xấu như một chỉ báo hàng đầu về áp lực thu nhập trong tương lai và những lo ngại về an toàn vốn tiềm ẩn. Tỷ lệ nợ xấu phải luôn được đánh giá cùng với tỷ lệ khả năng thanh toán - khoản dự phòng rủi ro tín dụng chia cho tổng nợ xấu - điều này cho thấy liệu ngân hàng có dự phòng đầy đủ cho các khoản vay có vấn đề hay không. Một ngân hàng có tỷ lệ nợ xấu 3% và tỷ lệ bảo hiểm 120% được cho là có vị thế tốt hơn ngân hàng có tỷ lệ nợ xấu 2% và tỷ lệ bảo hiểm 80%, bởi vì ngân hàng này có dự trữ mạnh hơn so với các vấn đề đã được xác định. Trong hệ thống xếp hạng CAMELS được các nhà giám định ngân hàng Hoa Kỳ sử dụng, chất lượng tài sản - trong đó tỷ lệ nợ xấu là thước đo chính - là thành phần thứ hai sau mức độ an toàn vốn, phản ánh tầm quan trọng đặc biệt của tình trạng danh mục cho vay đối với sự an toàn và lành mạnh tổng thể của ngân hàng. Tỷ lệ nợ xấu gia tăng thường là tín hiệu cảnh báo sớm về căng thẳng kinh tế, suy thoái bất động sản trong khu vực hoặc căng thẳng đặc thù của ngành ảnh hưởng đến danh mục cho vay tập trung của ngân hàng.
Calkulon makes complex calculations simple — built for students and everyday problem-solvers.
Công thức
▾
Tính toán tỷ lệ Npl:
Bước 1: Xác định tất cả các khoản vay đã quá hạn thanh toán theo hợp đồng từ 90 ngày trở lên - bao gồm cả các khoản vay tích lũy và không tích lũy trong danh mục này.
Bước 2: Cộng tất cả các khoản cho vay không tích lũy: các khoản cho vay mà ngân hàng đã ngừng ghi nhận thu nhập lãi vì khả năng thu hồi nợ khó đòi, bất kể số ngày quá hạn.
Bước 3: Bao gồm bất kỳ khoản vay nào đã được cơ cấu lại theo các thỏa thuận cơ cấu lại nợ gặp khó khăn mà người đi vay vẫn gặp khó khăn về tài chính.
Bước 4: Cộng các loại này để có được tổng số nợ xấu.
Bước 5: Chia tổng số nợ xấu cho tổng danh mục nợ xấu (trước khi trừ trợ cấp) và nhân với 100 để biểu thị dưới dạng phần trăm.
Bước 6: Tính tỷ lệ bảo hiểm: chia dự phòng rủi ro tín dụng cho tổng nợ xấu để đánh giá mức dự phòng đầy đủ.
Bước 7: Theo dõi xu hướng tỷ lệ nợ xấu qua nhiều quý và so sánh với các tổ chức ngang hàng cũng như các chuẩn mực lịch sử để xác định những thay đổi định hướng.
Mỗi bước được xây dựng dựa trên bước trước đó, kết hợp các tính toán thành phần thành kết quả tỷ lệ nợ xấu toàn diện. Công thức nắm bắt các mối quan hệ toán học chi phối hành vi tỷ lệ npl.Chú giải biến
▾
| Ký hiệu | Tên | Đơn vị | Mô tả |
|---|---|---|---|
| NPL | Các khoản cho vay không hiệu quả | dollars ($) | Tổng các khoản nợ quá hạn trên 90 ngày cộng với các khoản nợ không tích lũy cộng với các khoản nợ được cơ cấu lại đáp ứng tiêu chí NPL. |
| TL | Tổng số tiền cho vay | dollars ($) | Tổng dư nợ danh mục cho vay trước khi trừ đi khoản dự phòng rủi ro tín dụng. |
| NPLR | Tỷ lệ nợ xấu | percent (%) | Nợ xấu chia cho tổng nợ xấu; thước đo chính về chất lượng tài sản danh mục cho vay. |
| ACL | Dự phòng tổn thất tín dụng | dollars ($) | Bảng cân đối kế toán dự phòng cho các khoản lỗ cho vay ước tính trong tương lai; so với nợ xấu thông qua tỷ lệ bao phủ. |
| CR | Tỷ lệ bao phủ | percent (%) | Dự phòng tổn thất tín dụng chia cho các khoản nợ xấu; đo lường mức độ dự trữ phù hợp đối với các khoản vay có vấn đề đã được xác định. |
Cách NPL Ratio Calculator
▾
- 1Xác định tất cả các khoản vay đã quá hạn thanh toán theo hợp đồng từ 90 ngày trở lên - bao gồm cả các khoản vay tích lũy và không tích lũy trong danh mục này.
- 2Thêm tất cả các khoản cho vay không tích lũy: các khoản cho vay mà ngân hàng đã ngừng ghi nhận thu nhập lãi vì khả năng thu hồi nợ khó khăn, bất kể số ngày quá hạn.
- 3Bao gồm bất kỳ khoản vay nào đã được cơ cấu lại theo các thỏa thuận cơ cấu lại nợ gặp khó khăn mà người đi vay vẫn gặp khó khăn về tài chính.
- 4Tổng hợp các loại này để có được tổng số nợ xấu.
- 5Chia tổng số nợ xấu cho tổng danh mục nợ xấu (trước khi khấu trừ trợ cấp) và nhân với 100 để biểu thị dưới dạng phần trăm.
- 6Tính tỷ lệ bảo hiểm: chia dự phòng tổn thất tín dụng cho tổng nợ xấu để đánh giá mức dự trữ đầy đủ.
- 7Theo dõi xu hướng tỷ lệ nợ xấu trong nhiều quý và so sánh với các tổ chức ngang hàng cũng như các chuẩn mực lịch sử để xác định những thay đổi định hướng.
Ví dụ có lời giải
▾
Chất lượng tài sản xuất sắc — ngưỡng nợ xấu dưới 1% và tỷ lệ bao phủ trên 100%
Tỷ lệ nợ xấu là 0,78% cho thấy chất lượng tín dụng tốt - chỉ 78 xu trong mỗi khoản vay 100 đô la là không hiệu quả. Tỷ lệ bảo hiểm 136,8% có nghĩa là ngân hàng đã dự trữ 1,37 USD cho mỗi 1 USD nợ xấu, cho thấy mức dự trữ đầy đủ mạnh mẽ. Các nhà quản lý và nhà phân tích sẽ coi đây là một danh mục đầu tư được quản lý tốt với sự thận trọng thích hợp trong việc dự trữ. Ngân hàng này có khả năng đáng kể để hấp thụ sự suy giảm tín dụng bất ngờ trước khi nguồn dự trữ cạn kiệt.
Tỷ lệ nợ xấu tăng cao với mức độ bao phủ dưới 100% tín hiệu dự trữ không đầy đủ; có khả năng được dự trữ dưới mức cho các giá trị tài sản thế chấp CRE
Tỷ lệ nợ xấu 4,45% đã tăng lên đáng kể - cao hơn nhiều so với mức điển hình 1–2% của các ngân hàng khỏe mạnh. Tỷ lệ bao phủ 63,9% là điều đáng lo ngại vì điều đó có nghĩa là ngân hàng chỉ dành 64 xu cho mỗi đô la nợ xấu. Nếu các khoản vay CRE này (có thể là các tòa nhà văn phòng bị ảnh hưởng bởi xu hướng làm việc từ xa) cuối cùng được tính ở mức 50–70 xu trên một đô la thì khoản trợ cấp hiện tại sẽ không đủ. Ban quản lý sẽ cần tăng đáng kể các khoản dự phòng hoặc chứng minh lý do tại sao giá trị thu hồi hỗ trợ mức dự trữ thấp hơn.
Phân khúc CRE đang thúc đẩy mức tăng nợ xấu tổng thể - căng thẳng tập trung hơn là suy thoái trên diện rộng
Phân loại nợ xấu theo danh mục đầu tư cho thấy tỷ lệ nợ xấu 3,43% trên toàn danh mục gần như hoàn toàn do phân khúc bất động sản thương mại (5,82%), trong khi các khoản vay thương mại và dân cư cho thấy tỷ lệ dễ quản lý hơn. Mô hình suy thoái tập trung này là điển hình của chu kỳ bất động sản thương mại và cho thấy các vấn đề tín dụng của ngân hàng tập trung vào một lĩnh vực cụ thể thay vì mang tính hệ thống trên toàn bộ danh mục đầu tư. Ban quản lý nên phân tích các khoản nợ xấu CRE theo loại tài sản và địa lý để hiểu rủi ro tập trung và triển vọng phục hồi.
Xu hướng nợ xấu gia tăng trong bốn quý liên tiếp cho thấy căng thẳng tín dụng đang gia tăng đòi hỏi ban lãnh đạo phải quan tâm ngay lập tức
Tỷ lệ nợ xấu tăng gần gấp ba trong bốn quý - từ 1,58% lên 4,22% - là một tín hiệu cảnh báo nghiêm trọng sẽ thu hút sự giám sát chặt chẽ của cơ quan quản lý ngay lập tức. Mức tăng đều đặn hàng quý cho thấy các khoản nợ xấu mới được phân loại đang vượt quá mức giải quyết (hoàn trả, tái cơ cấu, xử lý nợ) trong suốt cả năm. Ban quản lý ngân hàng nên trình bày cho người kiểm tra bản phân tích chi tiết về các nguyên nhân dẫn đến dòng nợ xấu, chiến lược xử lý khoản vay đối với các khoản tín dụng có vấn đề đã được xác định và mức dự phòng hiện tại phù hợp để trang trải các khoản lỗ dự kiến từ lượng nợ xấu tăng cao.
Ứng dụng thực tế
▾
Giám sát rủi ro tín dụng: nhân viên tín dụng ngân hàng theo dõi tỷ lệ nợ xấu theo phân khúc hàng tháng để xác định căng thẳng danh mục đầu tư mới nổi, thể hiện một lĩnh vực ứng dụng quan trọng đối với Tính toán tỷ lệ nợ xấu trong bối cảnh chuyên môn và phân tích, nơi tính toán tỷ lệ nợ xấu chính xác trực tiếp hỗ trợ việc ra quyết định sáng suốt, lập kế hoạch chiến lược và tối ưu hóa hiệu suất
Xếp hạng CAMELS theo quy định: giám định viên ngân hàng sử dụng tỷ lệ NPL làm đầu vào chính cho xếp hạng thành phần 'A' (Chất lượng tài sản), thể hiện một lĩnh vực ứng dụng quan trọng cho Calc Tỷ lệ Npl trong bối cảnh chuyên môn và phân tích, trong đó việc tính toán tỷ lệ nợ xấu chính xác hỗ trợ trực tiếp cho việc ra quyết định sáng suốt, lập kế hoạch chiến lược và tối ưu hóa hiệu suất
Phân tích xếp hạng trái phiếu: các cơ quan xếp hạng tín dụng kết hợp xu hướng NPL vào việc xác định xếp hạng tín dụng ngân hàng, thể hiện một lĩnh vực ứng dụng quan trọng đối với Tính toán tỷ lệ nợ xấu trong bối cảnh chuyên môn và phân tích, trong đó việc tính toán tỷ lệ nợ xấu chính xác hỗ trợ trực tiếp cho việc ra quyết định, lập kế hoạch chiến lược và tối ưu hóa hiệu suất.
Các nhà nghiên cứu hàn lâm và giảng viên đại học sử dụng Tỷ lệ Npl Calc cho các nghiên cứu thực nghiệm, nghiên cứu luận án và các ấn phẩm được bình duyệt yêu cầu phân tích tỷ lệ npl định lượng nghiêm ngặt trong các điều kiện thí nghiệm được kiểm soát và nghiên cứu so sánh
Thẩm định chi tiết về mua lại ngân hàng: người mua phân tích sâu thành phần nợ xấu của ngân hàng mục tiêu để định giá rủi ro tín dụng trong các đề nghị mua lại, thể hiện một lĩnh vực ứng dụng quan trọng của Tính toán tỷ lệ nợ xấu trong bối cảnh chuyên môn và phân tích, trong đó việc tính toán tỷ lệ nợ xấu chính xác hỗ trợ trực tiếp cho việc ra quyết định, lập kế hoạch chiến lược và tối ưu hóa hiệu suất.
Trường hợp đặc biệt
▾
Các khoản vay được chính phủ bảo lãnh trong nhóm nợ xấu
Trong Tính toán Tỷ lệ Npl, kịch bản này yêu cầu thận trọng hơn khi diễn giải kết quả tỷ lệ Npl. Công thức tiêu chuẩn có thể không giải thích đầy đủ tất cả các yếu tố có trong trường hợp khó khăn này và cần phải phân tích bổ sung hoặc tham khảo ý kiến chuyên gia. Phương pháp thực hành tốt nhất về mặt chuyên môn bao gồm ghi lại các giả định, chạy phân tích độ nhạy và tham chiếu chéo các kết quả bằng các phương pháp thay thế khi tính toán tỷ lệ npl rơi vào phạm vi không chuẩn.
NPL tín dụng đã mua (PCD) xấu đi
Khi các ngân hàng mua lại danh mục cho vay có chứa nợ xấu, các khoản nợ xấu được mua lại được đánh dấu theo giá trị hợp lý khi mua lại — nghĩa là khoản lỗ dự kiến đã được tính vào giá mua. Những khoản nợ xấu được mua lại này có thể làm tăng tỷ lệ nợ xấu mà không làm tăng rủi ro thua lỗ tương ứng so với các danh mục đầu tư không được mua lại.
Tái hiện các khoản vay tập luyện
Khi một khoản nợ xấu được cơ cấu lại bắt đầu thực hiện thanh toán theo các điều khoản mới và đã chứng tỏ được hiệu quả hoạt động bền vững trong 6 tháng, nó có thể được phân loại lại về trạng thái hoạt động. Việc 'chữa trị' này làm giảm tỷ lệ nợ xấu nhưng khoản vay vẫn giữ mức xếp hạng rủi ro cao phản ánh tình trạng vỡ nợ trước đó.
Tỷ lệ nợ xấu của ngành Ngân hàng Hoa Kỳ - Quan điểm lịch sử (Dữ liệu Dự trữ Liên bang)
▾
| Năm | Tỷ lệ nợ xấu ngành | Tỷ lệ bao phủ | Tỷ lệ giảm giá ròng | Bối cảnh kinh tế |
|---|---|---|---|---|
| 2006 (trước khủng hoảng) | 0,78% | 168% | 0,39% | Nền kinh tế vững mạnh, tín dụng dễ dàng |
| 2009 (đỉnh điểm khủng hoảng) | 5,58% | 65% | 2,52% | Khủng hoảng tài chính, suy thoái |
| 2012 (phục hồi) | 3,84% | 82% | 1,17% | Phục hồi chậm, căng thẳng về nhà ở |
| 2016 | 1,44% | 112% | 0,48% | Tăng trưởng vừa phải |
| 2020 (Dịch bệnh) | 1,17% | 195% | 0,50% | Đại dịch - dự trữ nặng nề |
| 2023 | 0,78% | 142% | 0,42% | Bình thường hóa sau đại dịch |
Câu hỏi thường gặp
▾
Sự khác biệt giữa các khoản vay không hiệu quả và nợ quá hạn là gì?
Khoản vay quá hạn là bất kỳ khoản vay nào mà khoản thanh toán đã quá hạn, thậm chí là một ngày. Quá hạn được theo dõi theo các nhóm: 1–29 ngày, 30–59 ngày, 60–89 ngày và quá hạn hơn 90 ngày. Khoản nợ xấu là một tập hợp con của các khoản nợ quá hạn - cụ thể, các khoản vay quá hạn từ 90 ngày trở lên thường được phân loại là nợ xấu. Tuy nhiên, việc phân loại nợ xấu cũng bao gồm các khoản vay ở trạng thái không tích lũy, có thể quá hạn dưới 90 ngày nếu ngân hàng kết luận rằng có nghi ngờ về khả năng thu hồi đầy đủ. Ngoài ra, một khoản vay đã được cơ cấu lại do khó khăn về tài chính của người đi vay có thể được phân loại là nợ xấu ngay cả khi khoản vay đó hiện đang được thanh toán. Nợ quá hạn ở giai đoạn đầu (30–89 ngày) đóng vai trò là chỉ báo hàng đầu về dòng vốn NPL trong tương lai - tỷ lệ nợ quá hạn tăng trong 30–89 ngày thường dự đoán NPL sẽ tăng trong các quý tiếp theo.
Tỷ lệ bao phủ là gì và nó được diễn giải như thế nào?
Tỷ lệ bảo hiểm (còn gọi là tỷ lệ bảo hiểm dự trữ hoặc tỷ lệ ACL trên NPL) bằng khoản dự phòng tổn thất tín dụng chia cho tổng số khoản nợ xấu, được biểu thị bằng phần trăm. Tỷ lệ trên 100% có nghĩa là ngân hàng đã dự trữ nhiều hơn toàn bộ số dư nợ xấu của mình - một quan điểm thận trọng cho thấy dự trữ vượt quá rủi ro đã xác định. Tỷ lệ dưới 100% có nghĩa là nợ xấu vượt quá mức cho phép, điều này không nhất thiết có nghĩa là ngân hàng đang được dự trữ dưới mức (vì không phải tất cả các khoản nợ xấu sẽ được xử lý hết - nhiều khoản cuối cùng sẽ được giải quyết thông qua thanh toán hoặc thu hồi một phần), nhưng nó báo hiệu rằng mức dự trữ đầy đủ phụ thuộc vào tỷ lệ thu hồi cao. Hầu hết các cơ quan quản lý và nhà phân tích đều coi tỷ lệ bao phủ ít nhất 100% là mức cơ bản của mức phù hợp, với 120–150%+ cho thấy chủ nghĩa thận trọng mạnh mẽ. So sánh tỷ lệ bảo hiểm giữa các ngân hàng ngang hàng làm nổi bật sự khác biệt trong triết lý dự trữ.
NPL ảnh hưởng thế nào đến thu nhập và vốn của ngân hàng?
Nợ xấu ảnh hưởng đến tài chính ngân hàng thông qua ba kênh chính. Đầu tiên, các khoản vay không tích lũy ngừng tạo ra thu nhập lãi - khoản vay không tích lũy 10 triệu đô la với lãi suất 6% sẽ loại bỏ 600.000 đô la thu nhập lãi hàng năm khỏi báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh. Thứ hai, nợ xấu thúc đẩy chi phí dự phòng - khi các khoản vay chuyển sang trạng thái nợ xấu, các ngân hàng thường tăng ước tính dự phòng và ghi nhận chi phí dự phòng cao hơn, làm giảm thu nhập. Thứ ba, khi các khoản nợ xấu cuối cùng được xử lý, khoản trợ cấp sẽ giảm theo số tiền được xử lý. Nếu khoản dự phòng không đủ để bù đắp thì phải ghi chi phí dự phòng bổ sung. Tác động tích lũy của nợ xấu cao - thu nhập lãi bị mất, dự phòng tăng cao và khả năng bị tính phí - có thể làm giảm đáng kể thu nhập, làm giảm ROA và ROE, đồng thời làm xói mòn vốn chủ sở hữu, có khả năng gây ra những lo ngại về an toàn vốn pháp định.
Các ngân hàng sử dụng chiến lược nào để giải quyết nợ xấu?
Các ngân hàng sử dụng một số chiến lược để giải quyết hoặc giải quyết các khoản nợ xấu. Việc xử lý khoản vay bao gồm việc cơ cấu lại các điều khoản cho vay - kéo dài thời gian đáo hạn, giảm lãi suất hoặc trả nợ gốc - để cho người đi vay có thời gian phục hồi sự ổn định tài chính. Đối với các khoản cho vay có bảo đảm, ngân hàng có thể chiếm hữu tài sản thế chấp thông qua tịch thu tài sản (bất động sản) hoặc chiếm hữu lại (thiết bị, phương tiện) rồi bán tài sản thế chấp để thu hồi càng nhiều số dư càng tốt. Bán khống - nơi người cho vay chấp nhận mức độ hài lòng thấp hơn số dư chưa thanh toán - là điều phổ biến đối với bất động sản dưới nước. Việc bán khoản vay cho các nhà đầu tư nợ xấu hoặc các tổ chức xử lý nợ đặc biệt cho phép các ngân hàng xử lý danh mục nợ xấu với mức chiết khấu đồng thời loại bỏ rủi ro tín dụng và gánh nặng hoạt động liên quan. Việc tính phí sau các nỗ lực thu nợ liên tục hoặc bán cho các cơ quan thu nợ được sử dụng cho các khoản nợ xấu không có bảo đảm.
Mối liên hệ giữa tỷ lệ nợ xấu và dự phòng rủi ro cho vay?
Tỷ lệ nợ xấu là chỉ số hàng đầu thúc đẩy các quyết định về chi phí dự phòng. Khi tỷ lệ nợ xấu tăng, ban quản lý ngân hàng thường tăng ước tính tổn thất dự kiến theo phương pháp CECL - hoặc do các khoản vay cụ thể hiện được xác định là không hiệu quả có tỷ lệ tổn thất ước tính cao hơn hoặc do xu hướng gia tăng báo hiệu căng thẳng danh mục đầu tư rộng hơn cần được tính đến trong các giả định về kịch bản kinh tế vĩ mô. Các ngân hàng được yêu cầu bởi các nhà kiểm tra ngân hàng để duy trì một khoản dự phòng đủ để trang trải các khoản lỗ ước tính trong nhóm nợ xấu đã được xác định cộng với các khoản lỗ dự kiến khi thực hiện các khoản vay có thể chuyển sang trạng thái nợ xấu. Tỷ lệ nợ xấu tăng cao không tương ứng với số dư dự phòng và dự phòng tăng lên đã đặt ra cảnh báo đỏ cho các cơ quan quản lý và nhà phân tích về tính đầy đủ của các ước tính tổn thất tín dụng của ban quản lý.
Cơ quan quản lý ngân hàng phân loại nợ xấu như thế nào?
Các cơ quan quản lý ngân hàng Hoa Kỳ - OCC, Cục Dự trữ Liên bang và FDIC - sử dụng Hệ thống phân loại thống nhất để chỉ định xếp hạng rủi ro cho các khoản vay cá nhân và nhóm cho vay. Các phân loại chính là: Đạt (chất lượng tín dụng có thể chấp nhận được), Đề cập Đặc biệt (điểm yếu tiềm ẩn), Dưới tiêu chuẩn (điểm yếu được xác định rõ ràng có khả năng bị mất), Nghi ngờ (thu thập đầy đủ rất đáng nghi ngờ) và Mất (không thể thu hồi được, nên bị tính phí). Các phân loại dưới tiêu chuẩn, nghi ngờ và tổn thất được gọi chung là 'tài sản được phân loại bất lợi'. Không phải tất cả các khoản nợ xấu đều được phân loại bất lợi - một số khoản vay quá hạn trên 90 ngày vẫn có thể được xếp hạng Đạt nếu được thế chấp tốt - và không phải tất cả các khoản vay được phân loại bất lợi đều là nợ xấu. Hệ thống phân loại hướng dẫn việc cung cấp các đánh giá đầy đủ và là thông tin đầu vào quan trọng trong các cuộc kiểm tra về tính an toàn và hợp lý theo quy định trong khung xếp hạng CAMELS.
Những ngành, lĩnh vực nào có tỷ lệ nợ xấu cao nhất?
Rủi ro tập trung nợ xấu thay đổi đáng kể theo khu vực kinh tế và loại hình cho vay. Trong lịch sử, bất động sản thương mại - đặc biệt là các khoản cho vay xây dựng và phát triển, bất động sản bán lẻ và cao ốc văn phòng - đã tạo ra tỷ lệ nợ xấu cao nhất trong thời kỳ suy thoái kinh tế và chuyển dịch cơ cấu khu vực. Các khoản vay cho ngành năng lượng (sản xuất dầu khí) có tỷ lệ nợ xấu tăng cao trong thời kỳ giá dầu sụt giảm 2015–2016. Các khoản cho vay dành cho nhà hàng, khách sạn và lĩnh vực bán lẻ đã chứng kiến tỷ lệ nợ xấu gia tăng trong đại dịch COVID-19. Các khoản cho vay nông nghiệp gặp phải tình trạng nợ xấu tăng đột biến theo chu kỳ trong thời kỳ giá hàng hóa sụt giảm và điều kiện hạn hán. Nợ xấu tín dụng tiêu dùng (thẻ, ô tô, cho vay cá nhân) nợ xấu tăng mạnh cùng với tình trạng thất nghiệp. Các ngân hàng có sự tập trung về mặt địa lý hoặc ngành - ví dụ như một ngân hàng cộng đồng tiếp xúc nhiều với bất động sản thương mại địa phương - phải đối mặt với biến động nợ xấu cao hơn nhiều so với các ngân hàng lớn đa dạng hóa, đòi hỏi mức vốn đệm cao hơn và giám sát tín dụng thận trọng hơn.
Lỗi thường gặp cần tránh
▾
- !Bao gồm các khoản nợ quá hạn từ 30–89 ngày trong số lượng nợ xấu - NPL cụ thể là các khoản nợ quá hạn trên 90 ngày cộng với các khoản nợ không tích lũy, không phải tất cả các khoản nợ quá hạn.
- !Quên bao gồm các khoản vay không tích lũy quá hạn dưới 90 ngày - một khoản vay có thể không tích lũy ngay cả khi quá hạn dưới 90 ngày nếu việc thu nợ được coi là đáng ngờ.
- !So sánh tỷ lệ nợ xấu giữa các quốc gia mà không tính đến các định nghĩa pháp lý khác nhau - nhiều hệ thống ngân hàng quốc tế định nghĩa nợ xấu khác với các tiêu chuẩn của Hoa Kỳ.
- !Sử dụng riêng tỷ lệ nợ xấu mà không kiểm tra tỷ lệ khả năng chi trả - dự trữ đầy đủ sẽ thay đổi đáng kể cách giải thích về mức nợ xấu nhất định.
- !Bỏ qua hướng xu hướng NPL - tỷ lệ NPL 2,5% đang giảm từ 4% rất khác với tỷ lệ 2,5% đang tăng từ 1%, vì xu hướng này dự đoán áp lực cung cấp và thu nhập trong tương lai.
Mẹo Chuyên Nghiệp
Tỷ lệ nợ xấu trên 2% cần được xem xét kỹ lưỡng. Trên 5%, chất lượng tín dụng của ngân hàng bị căng thẳng đáng kể. So sánh tỷ lệ nợ xấu với tỷ lệ bao phủ (ACL/NPL) để đánh giá mức dự phòng đầy đủ.
Bạn có biết?
Trong cuộc khủng hoảng tài chính năm 2008, tỷ lệ nợ xấu của ngân hàng Mỹ đạt đỉnh khoảng 5,6% vào năm 2010 - mức cao nhất kể từ cuộc khủng hoảng tiết kiệm và cho vay những năm 1980. Đến năm 2022, tỷ lệ nợ xấu của ngành đã giảm xuống mức thấp gần như lịch sử dưới 0,8%.
Regional Guides
▾
🇺🇸 US▾
🇬🇧 UK▾
🇪🇺 EU▾
Tài liệu tham khảo
Ratings & comments
Nhận Mẹo Toán Hàng Tuần
Tham gia cùng 12.000+ người đăng ký để nhận mẹo về máy tính mỗi tuần.