IBNR Reserve Calculator

Các chuyên gia về tài chính và cho vay sử dụng Ibnr Reserves như một phần của quy trình phân tích tiêu chuẩn của họ để xác minh các phép tính, giảm lỗi số học và tạo ra kết quả nhất quán có thể được ghi lại, kiểm toán và chia sẻ với đồng nghiệp, khách hàng hoặc cơ quan quản lý vì mục đích tuân thủ.

Các giáo sư và giảng viên đại học kết hợp Ibnr Reserves vào tài liệu khóa học, bài tập về nhà và tài nguyên luyện thi, cho phép sinh viên kiểm tra các phép tính thủ công, xây dựng trực giác về mối quan hệ đầu vào-đầu ra và tập trung vào hiểu biết về khái niệm thay vì số học.

Các chuyên gia tư vấn và cố vấn sử dụng Ibnr Reserves để nhanh chóng lập mô hình các kịch bản khác nhau trong các cuộc họp với khách hàng, cho phép khám phá theo thời gian thực các câu hỏi giả định mà lẽ ra sẽ phải quay lại văn phòng để phân tích và báo cáo chi tiết dựa trên bảng tính.

Người dùng cá nhân dựa vào Ibnr Reserves để đưa ra các quyết định lập kế hoạch cá nhân — so sánh các lựa chọn, xác minh báo giá nhận được từ nhà cung cấp dịch vụ, kiểm tra tính toán của bên thứ ba và xây dựng niềm tin rằng các con số đằng sau một quyết định quan trọng đã được tính toán chính xác và nhất quán.

Sự khác biệt giữa IBNR và dự trữ trường hợp là gì?

Dự trữ trường hợp (còn gọi là ước tính trường hợp hoặc dự trữ cụ thể) là dự trữ riêng lẻ do người điều chỉnh yêu cầu bồi thường đặt ra cho từng khiếu nại mở, được báo cáo dựa trên đánh giá của người điều chỉnh về giá trị cuối cùng của yêu cầu bồi thường. Dự trữ trường hợp đại diện cho ước tính tốt nhất của công ty bảo hiểm về số tiền cuối cùng họ sẽ trả để giải quyết từng yêu cầu bồi thường cụ thể đã biết. Dự trữ IBNR không liên quan đến bất kỳ yêu cầu bồi thường cụ thể nào được xác định — chúng là các ước tính thống kê tổng hợp bao gồm hai loại: (1) IBNR thuần túy — các yêu cầu bồi thường đã xảy ra nhưng chưa được báo cáo cho công ty bảo hiểm (người yêu cầu bồi thường chưa nộp đơn yêu cầu bồi thường hoặc người được bảo hiểm chưa báo cáo tổn thất) và (2) dự trữ phát triển — diễn biến bất lợi dự kiến ​​trong tương lai đối với dự phòng trường hợp (vì dự trữ trường hợp ban đầu thường ở mức thận trọng và đánh giá thấp chi phí yêu cầu bồi thường cuối cùng, đặc biệt là trong giai đoạn đầu của yêu cầu bồi thường). Tổng dự trữ yêu cầu bồi thường = Dự trữ trường hợp + IBNR. IBNR vốn không chắc chắn hơn dự trữ trường hợp và yêu cầu ước tính tính toán chuyên gia hơn là đánh giá yêu cầu bồi thường riêng lẻ.

Những dòng bảo hiểm nào có dự trữ IBNR lớn nhất?

Dự trữ IBNR là lớn nhất (so với phí bảo hiểm) đối với các khoản trách nhiệm pháp lý dài hạn - các sản phẩm bảo hiểm có độ trễ thời gian dài từ khi xảy ra tổn thất đến khi giải quyết cuối cùng. Các dòng IBNR chuyên sâu nhất bao gồm: bồi thường cho người lao động (quyền lợi y tế trọn đời đối với thương tích nghiêm trọng, thời gian phát triển hơn 20 năm), sơ suất y tế (vụ kiện phức tạp, phát triển 5–10 năm), trách nhiệm chung về thương mại (hành vi sai trái độc hại, khiếu nại về môi trường có thể phát triển trong nhiều thập kỷ), trách nhiệm nghề nghiệp (giám đốc và cán bộ, sai sót và thiếu sót) và trách nhiệm pháp lý về sản phẩm (đặc biệt là các yêu cầu bồi thường do vi phạm hàng loạt đối với amiăng, dược phẩm và các lý thuyết trách nhiệm pháp lý mới nổi). Các dòng ngắn hạn như thiệt hại vật chất của ô tô cá nhân hoặc thiệt hại về tài sản có IBNR tối thiểu vì hầu hết các khiếu nại đều được báo cáo và giải quyết trong vòng vài ngày đến vài tuần kể từ khi xảy ra, để lại rất ít chỗ cho những tổn thất không được báo cáo.

Phương pháp thang dây chuyền là gì và những hạn chế của nó là gì?

Phương pháp bậc thang chuỗi (còn gọi là phương pháp phát triển hoặc phương pháp tỷ lệ liên kết) là kỹ thuật ước tính IBNR được sử dụng rộng rãi nhất. Nó dự đoán những tổn thất trong tương lai bằng cách áp dụng các yếu tố phát triển theo từng độ tuổi trong lịch sử được quan sát vào những tổn thất phát sinh hiện tại. Ưu điểm chính của nó là tính đơn giản, minh bạch và phụ thuộc vào dữ liệu thực tế của công ty. Những hạn chế của nó rất đáng kể: phương pháp này ngầm giả định rằng sự phát triển trong tương lai sẽ phản ánh chính xác sự phát triển trong lịch sử - một giả định bị phá vỡ khi: sổ sách kinh doanh thay đổi về đặc điểm hoặc quy mô, thực tiễn giải quyết khiếu nại thay đổi, môi trường pháp lý hoặc tư pháp thay đổi (lạm phát xã hội), hoặc dữ liệu có chứa những điểm bất thường hoặc ngoại lệ. Thang chuỗi đặc biệt không đáng tin cậy đối với những năm tai nạn chưa trưởng thành với vài tháng phát triển (trong đó sự biến động ngẫu nhiên trong dữ liệu ban đầu tạo ra những dự báo cực kỳ không ổn định), đối với các ngành kinh doanh mới hoặc đang phát triển với dữ liệu lịch sử không đầy đủ và đối với các ngành mà các yêu cầu bồi thường lớn riêng lẻ có thể bóp méo các yếu tố phát triển. Hầu hết các chuyên gia tính toán sử dụng thang dây kết hợp với các phương pháp khác để lập tam giác ước tính đáng tin cậy hơn.

Phương pháp Bornhuetter-Ferguson là gì và khi nào nó được ưa thích?

Phương pháp Bornhuetter-Ferguson (BF), được phát triển bởi Ron Bornhuetter và Ronald Ferguson vào năm 1972, kết hợp phép tính bậc thang chuỗi với ước tính tổn thất dự kiến ​​tiên nghiệm. BF IBNR bằng tổn thất cuối cùng dự kiến ​​nhân với phần trăm tổn thất chưa được báo cáo (1 − 1/CDF). Sự pha trộn này có nghĩa là khi dữ liệu chưa hoàn thiện (CDF lớn), kết quả BF sẽ có trọng số lớn hơn so với kỳ vọng tiên nghiệm. Khi có nhiều sự phát triển hơn, kết quả BF ngày càng có trọng số hơn đối với dữ liệu thực tế. Phương pháp BF được ưa thích khi: năm xảy ra tai nạn chưa chín muồi (12–24 tháng phát triển), sổ sách kinh doanh mới hoặc đang phát triển nhanh chóng, mô hình phát triển lịch sử không ổn định hoặc không đáng tin cậy hoặc khi một yêu cầu bồi thường cá nhân lớn làm sai lệch ước tính của thang chuỗi. Hạn chế chính của phương pháp BF là sự phụ thuộc của nó vào chất lượng của tỷ lệ tổn thất tiên nghiệm - nếu bản thân ELR được ước tính kém thì kết quả BF sẽ bị sai lệch tương ứng.

Các cơ quan quản lý và xếp hạng sử dụng dự trữ IBNR trong phân tích tài chính như thế nào?

Dự trữ IBNR là một trong những hạng mục được xem xét kỹ lưỡng nhất trong phân tích tài chính của công ty bảo hiểm vì mức độ đầy đủ của chúng xác định liệu thặng dư được báo cáo của công ty bảo hiểm có phản ánh chính xác tình hình tài chính thực sự của công ty hay không. Cơ quan quản lý bảo hiểm tiểu bang yêu cầu chứng nhận hàng năm của chuyên gia tính toán có trình độ rằng dự trữ ít nhất ở mức tối thiểu được quy định theo các tiêu chuẩn tính toán có liên quan. Công thức vốn dựa trên rủi ro (RBC) của NAIC bao gồm thành phần rủi ro phát triển dự trữ nhằm tính thêm vốn cần thiết cho các công ty bảo hiểm có lịch sử phát triển dự trữ bất lợi. Các cơ quan xếp hạng bao gồm AM Best đánh giá rõ ràng mức độ dự trữ đầy đủ trong xếp hạng sức mạnh tài chính của họ - những công ty có mức dự trữ không đủ sẽ nhận được xếp hạng thấp hơn. Trong các cuộc kiểm tra theo quy định, chuyên gia tính toán độc lập của tiểu bang sẽ xem xét dữ liệu tam giác tổn thất của công ty nhượng quyền và có thể yêu cầu tăng cường dự trữ nếu ước tính của chuyên gia tính toán được chỉ định được coi là không đủ. Dự trữ dư thừa (dự trữ quá mức) ít bị chỉ trích hơn nhưng có liên quan đến mục đích thuế - dự trữ quá mức tạo ra các khoản khấu trừ thuế không được chứng minh bằng các khoản thanh toán dự kiến ​​​​trong tương lai.

Ý kiến ​​chuyên gia tính toán về dự trữ là gì và ai phải cung cấp nó?

Các quy định bảo hiểm của Hoa Kỳ yêu cầu mỗi công ty bảo hiểm tài sản-thiệt hại phải nộp bản báo cáo ý kiến ​​chuyên gia tính toán hàng năm có chữ ký của chuyên gia tính toán có trình độ (thường là Thành viên của Hiệp hội tính toán tai nạn hoặc Thành viên của Hiệp hội tính toán tài sản có trình độ chuyên môn phù hợp về tài sản-thảm họa). Chuyên gia tính toán được chỉ định đưa ra ý kiến ​​về việc liệu dự trữ của công ty bảo hiểm có: (a) ít nhất bằng mức tối thiểu theo luật định (mức tối thiểu theo ý kiến ​​chuyên gia tính toán), (b) đủ để chi trả cho các khoản thanh toán dự kiến ​​trong tương lai ở mức độ tin cậy cao (ý kiến ​​có thẩm quyền), hoặc (c) phải tuân theo một trong một số tiêu chuẩn bất lợi nếu không thể chứng minh được mức dự trữ đầy đủ. Các công ty bảo hiểm lớn cũng được yêu cầu nộp Tuyên bố về Bản ghi nhớ ý kiến ​​chuyên gia tính toán (SAOM) cung cấp đầy đủ tài liệu hỗ trợ cho ý kiến ​​của chuyên gia tính toán. Sự kết hợp giữa yêu cầu pháp lý và trách nhiệm giải trình chuyên môn này làm cho mức dự trữ đầy đủ của IBNR trở thành một trong những khía cạnh được kiểm tra chặt chẽ nhất trong báo cáo tài chính của công ty bảo hiểm.

'Lạm phát xã hội' là gì và nó ảnh hưởng đến dự trữ IBNR như thế nào?

Lạm phát xã hội đề cập đến xu hướng tăng chi phí bồi thường không phải do lạm phát y tế hoặc kinh tế mà do các yếu tố xã hội: phát triển các lý thuyết pháp lý mở rộng trách nhiệm pháp lý của bị đơn, các phán quyết và dàn xếp của bồi thẩm đoàn lớn hơn bị ảnh hưởng bởi chiến thuật của luật sư nguyên đơn và các phán quyết hạt nhân, mở rộng các vụ kiện tập thể sang các ngành công nghiệp mới và các chiến lược kiện tụng tích cực hơn. Lạm phát xã hội ảnh hưởng đến dự trữ IBNR bằng cách làm cho các mô hình phát triển lịch sử trở thành những yếu tố dự đoán kém tin cậy hơn về sự phát triển trong tương lai - các tam giác tổn thất cũ hơn được phát triển trong một môi trường ít kiện tụng hơn và việc áp dụng các yếu tố phát triển của chúng vào hoạt động kinh doanh hiện tại sẽ đánh giá thấp sự phát triển trong tương lai. Chuyên gia tính toán giải quyết lạm phát xã hội bằng cách: áp dụng các điều chỉnh định tính về xu hướng cho các yếu tố phát triển trong lịch sử, sử dụng các giai đoạn dữ liệu gần đây hơn với trọng số cao hơn, tham khảo ý kiến ​​chuyên gia pháp lý về xu hướng trách nhiệm pháp lý mới nổi và thêm các hệ số tải rõ ràng cho các lĩnh vực lạm phát xã hội đã biết (ô tô thương mại, trách nhiệm pháp lý, trách nhiệm chung).